FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD Y FINANZAS PRÁCTICA CALIFICADA N° 3

Nombre del estudiante: Diego Antonio Peralta Abanto Código del estudiante: U22225950

Importante, tener en cuenta lo siguiente:

De acuerdo al artículo 46 del Reglamento de Disciplina, toda evidencia de plagio, durante o posterior a la evalua el resultado de la misma.
Se considera plagio a la copia de información parcial o total de fuentes de información o de páginas de internet, copia del trabajo de otro grupo,
estudiante, docente, o consulta a persona externa a la universidad.
En los casos a que se refiere el párrafo anterior, si se comprueba la falta, el estudiante obtiene la calificación de (0A) como nota final del curso,
sin perjuicio de recibir la sanción disciplinaria correspondiente.

Estimado(a) estudiante: contarás con 90 minutos para resolver esta práctica calificada. A continuació presentamos las preguntas a
resolver:
Pregunta 1 (2 puntos)
Lee la siguiente pregunta y responde en el recuadro que está a continuación:
¿Qué información refleja el Libro Mayor?

La principal función del libro mayor es reflejar en cada una de las cuentas contables, las operaciones produzcan y registren en el
libro diario durante el ejercicio económico.

Pregunta 2 (6 puntos)
Lee la siguiente información y elabora el Libro de Inventario y Balance de la empresa que se encuent de cálculo llamada "Pregunta
2" :
La empresa EL INKA S.A. reinició sus operaciones el 01 Enero del 2020 con la siguiente información

1.-Posee
SUBTOTAL

Letras por cobrar 5,600.00

Facturas por cobrar 20,000.00
Dinero en efectivo 8,500.00
Mercaderías:
500 cajas de zapatos dama valorizado en 60,000.00
450 cajas de zapatos caballero valorizado e 54,000.00
1 Edificio valorizado en 180,000.00
Depreciación -9,000.00
TOTAL: 319,100.00
2.- Adeuda
Facturas por pagar 45,600.00
Letras por pagar 35,700.00
Préstamo obtenido del BCP a L/Plazo 65,000.00
Compensación por tiempo de servicio por p 8,000.00
Capital social 89,800.00
Capital adicional 45,000.00
Resultados acumulados 30,000.00
TOTAL : 319,100.00
Pregunta 3 (3 puntos)
Lee la siguiente información y elabora el asiento de compra de la empresa que se encuentra en la ho llamada "Pregunta 3 y 4":
La empresa SOL DE ORO SAC con RUC 20909090909, se dedica a la compra y venta de accesorio damas, ha realizado las
siguientes operaciones:
a) Con fecha 02-01-2020 Compra mercaderías por S/ 15,900 incluído IGV, FT-001-74513. Se paga c transferencia bancaria S/ 7,000
y el saldo al crédito.
CTICA CALIFICADA N° 3
go del estudiante: U22225950

e o posterior a la evalua el resultado de la misma.

de páginas de internet, copia del trabajo de otro grupo,

tiene la calificación de (0A) como nota final del curso,

lificada. A continuació presentamos las preguntas a

bles, las operaciones produzcan y registren en el

mpresa que se encuent de cálculo llamada "Pregunta

la siguiente información

TOTAL

25,600.00

8,500.00
114,000.00

171,000.00

319,100.00

81,300.00

65,000.00
8,000.00
89,800.00
45,000.00
30,000.00
319,100.00

se encuentra en la ho llamada "Pregunta 3 y 4":

a y venta de accesorio damas, ha realizado las

-001-74513. Se paga c transferencia bancaria S/ 7,000

 Pregunta 4 (3 puntos)
Lee la siguiente información y elabora el asiento de venta de la empresa que se encuentra en la hoja llamada "Pregunta 3 y 4":
La empresa SOL DE ORO SAC con RUC 20909090909, se dedica a la compra y venta de accesorio damas, ha realizado las
siguientes operaciones:
b) Con fecha 03-01-20 Se vende la mercadería comprada a S/ 20,000, más IGV, según FT 001-9151 realizan un depósito de S/
15,000. Su costo de venta es de S/ 12,000

Pregunta 5 (6 puntos)
Lee la siguiente información y registra en el libro mayor que se encuentra en la hoja de cálculo llama 5", el siguiente asiento
contable:
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Sep-20
RUC: 205050
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Mueblería SanM
NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO DE FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
LA OPERACIÓN OPERACIÓN OPERACIÓN

1 1/9/2020 Por Apertura del Ejercicio

1 1/9/2020 Por Apertura del Ejercicio
1 1/9/2020 Por Apertura del Ejercicio
1 1/9/2020 Por Apertura del Ejercicio
1 1/9/2020 Por Apertura del Ejercicio
1 1/9/2020 Por Apertura del Ejercicio

ción, anulará así

como a la “cero
anulado”

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que se

ra en la hoja
:
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hoja llamada "Pregunta 3 y 4":
sorio damas, ha realizado las

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llama 5", el siguiente asiento

Sep-20
205050
Mueblería SanM
REFERE

LIBRO O REGISTRO
3
3
3
3
3
3
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cálculo
s para
4, nos
da "Pregunta
0505
artín S.A.A.
NCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN

CORRELATIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
201 Mercaderías
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
501 Capital social
591 Utilidades no distribuidas

IENTO

HABER

32,250
30,000
28,000
90,250
 MOVIM

DEBE

18,900
25,700
45,650

90,250
 Libro de inventario y balance
ACTIVO
Activo Corriente
Caja y Bancos 8,500.00
Valores negociables 0
Cuentas por cobrar comerciales 25,600.00
Cuentas por cobrar a vinculadas 0
Otras cuentas por cobrar 0
Existencias 114,000.00
Gastos pagados por anticipado 0
Total Activo Corriente 148,100.00
Activo No Corriente
Cuentas por cobrar a largo plazo -
Cuentas por cobrar a vinculadas a largo plazo -
Otras cuentas por cobrar a largo plazo -
Inversiones permanentes -
depreciación) 171,000.00
Activos intagibles (neto de amortización acumulada) -
Impuesto a la Renta y Participación diferidos (Activo) -
Otros Activos -
Total Activo no Corriente 171,000.00
Total Activo 319,100.00
 PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Sobregiros y pagarés bancarios -
Cuentas por pagar comerciales 81,300.00
Cuentas por pagar a vinculadas 8,000.00
Otras cuentas por pagar -
Parte corriente de las deudas a largo plazo -
Total Pasivo Corriente 89,300.00
Pasivo No Corriente
Deudas a largo plazo 65,000.00
Cuentas por pagar a vinculadas -
Ingresos diferidos -
(Pasivo) -
Total Pasivo No Corriente 65,000.00
Total Pasivo 154,300.00
Patrimonio neto
Capital 89,800.00
Capital adicional 45,000.00
Acciones de inversión 0
Excedentes de revaluación 0
Reservas legales 0
Otras reservas 0
Resultados acumulados 30,000.00
Total Patrimonio neto 164,800.00
Total Pasivo y Patrimonio neto 319,100.00
 FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 1/2/2020
RUC: 20909090909
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SOL DE ORO SAC

NÚMERO CORRELATIVO DEL REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

ASIENTO O CÓDIGO ÚNICO DE LA
OPERACIÓN FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
OPERACIÓN OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO O NÚMERO NÚMERO DEL DOCUMENTO
REGISTRO (TABLA 8) CORRELATIVO SUSTENTATORIO

2 2/1/2020 Por la compra de mercaderia 8 FT-001-74513

2 2/1/2020 Por la compra de mercaderia 8 FT-001-74513

2 2/1/2020 Por la compra de mercaderia 8 FT-001-74513

3 2/1/2020 Por el destino de la compra 12 FT-001-74513

3 2/1/2020 Por el destino de la compra 12 FT-001-74513

4 2/1/2020 Por el pago de la factura 1 FT-001-74513

4 2/1/2020 Por el pago de la factura 1 FT-001-74513

4 2/1/2020 Por el pago de la factura 1 FT-001-74513

5 3/1/2020 Por la venta de la mercaderia 14 FT 001-91514

5 3/1/2020 Por la venta de la mercaderia 14 FT 001-91514

5 3/1/2020 Por la venta de la mercaderia 14 FT 001-91514

6 3/1/2020 Por el costo de ventas 12 FT 001-91514

6 3/1/2020 Por el costo de ventas FT 001-91514

12

7 3/1/2020 Por el cobro de la factura FT 001-91514

1

7 3/1/2020 Por el cobro de la factura FT 001-91514

1

7 3/1/2020 Por el cobro de la factura FT 001-91514

1
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

601 Mercaderia 13,474.58

1673 IGV por acreditar en compras 2,425.42

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 15,900.00

201 Mercaderia 13,474.58

611 Mercaderia 13,474.58

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 15,900.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financierias 7,000.00

101 Caja 8,900.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 23,600.00

40111 IGV en cuenta propia 3,600.00

701 Mercaderia
20000
691 Mercaderia 12,000.00

201 Mercaderia 12,000.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financierias 8,600.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financierias

15000

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

23600

TOTALES 104,474.58 104,474.58

 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" PERÍODO:
RUC: 2
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Mueble

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 10 Efectivo

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN
1/9/2020 1 Por la apertura del ejercicio

TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 12 Cuentas por c
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN
1/9/2020 1 Por la apertura del ejercicio

TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 2
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN
1/9/2020 1 Por la apertura del ejercicio

TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 42 Cuentas por
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN
1/9/2020 1 Por la apertura del ejercicio

TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
 2
Mueble

10 Efectivo
SALDO
DEUDOR
18,900

18,900
12 Cuentas por c
SALDO
DEUDOR
25,700

25,700
2
SALDO
DEUDOR
45,650

45,650
42 Cuentas por
SALDO
DEUDOR
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN
1/9/2020 1 Por la apertura del ejercicio

TOTALES
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 59 Res
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN
1/9/2020 1 Por la apertura del ejercicio

TOTALES
Sep-20 0505050505
ría SanMartín S.A.A.

y equivalente de efectivo
S Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

obrar a comerciales - terceros

S Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0 Mercaderias
S Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 pagar comerciales - terceros
S Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
32,500

32,500
50 Capital
S Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
30,000

30,000
ultado acumulados
S Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
28,000

28,000
 SALDO
DEUDOR

59 Res
SALDO
DEUDOR