CASO OMEGA 4

A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T U V W
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2 Caso Omega IV
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4 I. Datos Generales
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6 Mes 0 1 2 3 4 5
7 Ventas de Chompas (unidades) 120 240 440 660 770
8 Precio 12.50
9 Costo 7.00
10 Ventas a Crédito 60.0%
11 Compras a Crédito 30.0%
12 Costo de Pers de Prod. 100
13 Gastos Administrativos 250
14 Adelanto 20.0%
15 Inversión en Activo Fijo 3,500
16 Deuda 2,500
17 Tasa de Interés 16.0% efec anual 1.24% efec mensual
18 Número de Períodos 5 Pagos iguales
19 Tasa de Depreciación 20% anual i m=( 1+i a )( 1/12 ) −1
20 Tasa Impositiva 30%
21 I.G.V. 18%
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23 II. Programación de la deuda
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25 Deuda 2,500 Tasa de int 1.245% Nro per. 5
26 Mes 0 1 2 3 4 5
27 Saldo 2,500 2,000 1,500 1,000 500 0
28 Amortización 500 500 500 500 500
29 Interés 31 25 19 12 6
30 Pago 531 525 519 512 506
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32 III. Estado de Ganancias y Pérdidas
33 Periodo 0 1 2 3 4 5
34 Ingresos
35 1. INGRESO POR VENTAS 1,500 3,000 5,500 8,250 9,625
36 Contado 600 1,200 2,200 3,300 3,850
37 Crédito 900 1,800 3,300 4,950 5,775
38 Gastos
39 2. Costo por Adquisiciones (840) (1,680) (3,080) (4,620) (5,390)
40 Contado (588) (1,176) (2,156) (3,234) (3,773)
41 Crédito (252) (504) (924) (1,386) (1,617)
42 3. Costo de Pers. de Prod (100) (100) (100) (100) (100)
43 4. Gastos Administrativos (250) (250) (250) (250) (250)
44 5. Depreciación 0.017 (58) (58) (58) (58) (58)
45 6. Gastos Financieros (31) (25) (19) (12) (6)
46 7. EGRESOS TOTALES (1,279) (2,113) (3,507) (5,041) (5,805)
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48 8. UT. ANTES DE IMP 221 887 1,993 3,209 3,820
49 9. Imp a la Renta 0 (66) (266) (598) (963) (1,146)
50 10. UTILIDAD NETA 154 621 1,395 2,246 2,674
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52 IV. Movimiento del I.G.V.
53 Calculo del pago de IGV a SUNAT
54 Periodo 0 1 2 3 4 5
55 IGV Ventas de chompas (270) (540) (990) (1,485) (1,733) IGV que Omega debe pagar
56 IGV Compra de Equipo 630 IGV que Omega va a recibir +si(d59+e58>0,d59+e58,0)
57 IGV Compra de chompas 151 302 554 832 970 IGV que Omega va a recibir
58 Diferencia IGV Facturas 781 32 14 (158) (515) (1,733)
59 Credito Fiscal IGV 781 814 828 670 155 0
60 Pago IGV 0 0 0 0 0 (1,578)
+si(e60>0,0,d60+e59)
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63 V. Flujo de Caja
64 Periodo 0 1 2 3 4 5 6
65 Ingresos
66 1.Ventas Contado (con IGV) 708 1,416 2,596 3,894 4,543
67 2.Ventas Crédito (con IGV) 1,062 2,124 3,894 5,841 6,815
68 3. INGRESO OPERATIVO 708 2,478 4,720 7,788 10,384 6,815
69 Egresos
70 4. Compra Contado (con IGV) (694) (1,388) (2,544) (3,816) (4,452)
71 5. Compra Crédito (con IGV) (297) (595) (1,090) (1,635) (1,908)
72 6. Costo de Pers. Prod (20) (100) (100) (100) (100) (80) 0
73 7. Gastos Admin. (50) (250) (250) (250) (250) (200) 0
74 8. Imp a la Renta (66) (266) (598) (963) (1,146)
75 9. Pago de IGV a Sunat 0 0 0 0 (1,578)
76 EGRESO OPERATIVO (764) (2,035) (3,555) (5,522) (7,036) (3,151) (2,724)
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78 FLUJO DE CAJA OPER. (764) (1,327) (1,077) (802) 752 7,233 4,091
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80 Periodo 0 1 2 3 4 5 6
81 10. Inversiones (con IGV) (4,130)
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83 Periodo 0 1 2 3 4 5 6
84 11. Flujo de Financ. Neto 2,500 (531) (525) (519) (512) (506) 0
85 Préstamo 2,500
86 Servicio de Deuda (531) (525) (519) (512) (506) 0
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88 Periodo 0 1 2 3 4 5 6 +si(e90<0,-e90,0)
89 FLUJO DE FONDOS (2,394) (1,858) (1,602) (1,321) 240 6,727 4,091
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91 Financ Adic / Ap de Cap 2,394 1,858 1,602 1,321 0 0 0
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94 VI. Balance General
0 1 2 3 4 5 6 +si(e91>0,0,e90+d98)
95 Periodo
96 Activos
97 Caja 0 0 0 0 240 6,967 11,058
98 Cuentas por Cobrar 1,062 2,124 3,894 5,841 6,815 Considerando el IGV y cuando se generan
99 Inventarios 840 1,680 3,080 4,620 5,390 Cuando se generan, sin IGV
100 Gastos Pag. x Adel 70 70 70 70 70
101 Crédito Fiscal 781 814 828 670 155 Cuando se genera
102 Activo Fijo 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500
103 (Deprec Acum) (58) (117) (175) (233) (292) (292) Contracuenta
104 Total Activos 5,191 7,067 9,485 12,579 14,963 16,990 14,266
105
106 Pasivos
107 Cuentas por Pagar 297 595 1,090 1,635 1,908 0 Cuando se generan, considerando el IGV
108 Impuesto a la renta por Pagar 66 266 598 963 1,146 0 Cuando se generan
109 IGV por pagar 0 0 0 0 1,578 Cuando se generan
110 Deuda 2,500 2,000 1,500 1,000 500 0 0
111 Total Pasivos 2,797 2,661 2,856 3,233 3,371 2,724 0
112 Patrimonio
113 Capital Social 2,394 4,252 5,854 7,175 7,175 7,175 7,175
114 Utilidades Retenidas 154 775 2,170 4,417 7,091 7,091
115 Total Patrimonio 2,394 4,406 6,629 9,345 11,592 14,266 14,266
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117 Total Pas y Patr 5,191 7,067 9,485 12,579 14,963 16,990 14,266
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