SEMINARIO FISCAL DE PERSONAS FISICAS

LICENCIATURA EN CONTADURIA
LC. HUGO IVAN OVANDO LOPEZ

Empresa: Refaccionaria “La casa del mecánico”

Octubre 2023

1. Contabilizar ingresos y egresos según la relación de facturas.

2. El trabajador Esteban Morales López ha solicitado su periodo vacacional el cual le será
otorgado a partir del día 16 de octubre.
3. Registrar el pago de la primera quincena al 15/10/2023, para ello deberá realizar el cálculo
correspondiente.
4. El día 16 se paga la cuota obrera patronal mediante cheque.
5. El día 16 se paga el pago provisional y definitivo de ISR e IVA respectivamente mediante
cheque.
6. Registrar el pago de la segunda quincena al 31/10/2023, para ello deberá realizar el
cálculo correspondiente.
7. Provisionar el pago de la cuota obrera patronal, para ello deberá realizarse la
determinación.
8. Correr la depreciación de activos.
9. Determinar los impuestos de ISR e IVA provisionarlo.
10. Determinar el Impuesto sobre nómina y provisionarlo.
 LA CASA DEL MECÁNICO
CÉDULA DE INGRESOS OCTUBRE 2023
Folio
Fecha Folio Fiscal Método de pago Forma de pago RFC Receptor Nombre Receptor Subtotal IVA 16% Total
Interno
01/10/2023 2DA62D89-2AEA-BD4F-9F75-5BD4FFF23DEB 346 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica TINL750119GE3 JOSE LUIS TRINIDAD NAFATE $ 2,294.83 $ 367.17 $ 2,662.00
05/10/2023 DB55C28A-890A-604D-ACAD-8E287550E151 347 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica RTC230718PJ3 REFACCIONARIA LOS TRES CARNALES $ 12,294.83 $ 1,967.17 $ 14,262.00
05/10/2023 81909ACC-9C43-7041-990C-1A6F2C1507E2 348 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica AECF960127V17 FABIAN ELI ARCE COUTIÑO $ 6,020.69 $ 963.31 $ 6,984.00
09/10/2023 4BD50FAC-87DE-2D42-9231-10C3ACC7DA3C 349 PUE - Pago en Una Exhibición 02 - Cheque Nominativo SAMJ7407174Y7 JORGE ISAAC SANCHEZ MALDA $ 23,516.38 $ 3,762.62 $ 27,279.00
13/10/2023 D6E3B0AC-5399-8E45-88E9-B38E0522D746 350 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica AECF960127V17 FABIAN ELI ARCE COUTIÑO $ 4,782.76 $ 765.24 $ 5,548.00
16/10/2023 8373C6EA-A0A0-A44C-916D-A7C5E1145C77 351 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica DTO081128383 DISTRIBUIDORA EL TORO $ 6,505.17 $ 1,040.83 $ 7,546.00
16/10/2023 F7E512F2-A754-334D-82AB-9683C68F8481 352 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica RTC230718PJ3 REFACCIONARIA LOS TRES CARNALES $ 18,292.24 $ 2,926.76 $ 21,219.00
20/10/2023 57B6062C-852B-A149-8608-DF4704130F3B 353 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo MAGB9502126X0 BLANCA ESTELA MARTINEZ GONZALEZ $ 1,711.21 $ 273.79 $ 1,985.00
21/10/2023 90A33408-D380-F343-8841-50485AD87F3F 354 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica CPM120517CC8 CONSTRUCCIONES PATERCA DE MEXICO $ 4,417.24 $ 706.76 $ 5,124.00
23/10/2023 0A5FA737-0DFC-B84A-82F0-F570CFDF3E8A 355 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica RTC230718PJ3 REFACCIONARIA LOS TRES CARNALES $ 3,908.62 $ 625.38 $ 4,534.00
23/10/2023 6648F922-D89D-6249-9916-44E7DDFD4DBD 356 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo LOSP900428LY9 PAOLAH GUADALUPE LOPEZ SOLORZANO $ 1,672.41 $ 267.59 $ 1,940.00
24/10/2023 5E5E0B61-D0C4-064C-985E-BE0EDB3B73C3 357 PUE - Pago en Una Exhibición 02 - Cheque Nominativo RST841206656 REFACCIONES Y SERVICIOS DE TUXTLA $ 4,974.14 $ 795.86 $ 5,770.00
25/10/2023 9C7F19C9-6E8E-DE47-9E7F-C1D6B06EDFEE 358 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo SAAJ880521AU9 JORDAN SANTIAGO ALEGRIA $ 1,261.21 $ 201.79 $ 1,463.00
25/10/2023 D742D3CD-761A-6044-8F7C-099976351A5D 359 PUE - Pago en Una Exhibición 04 - Tarjeta de Crédito METO720217342 OSCAR SERGIO MEDINA TOVAR $ 9,008.62 $ 1,441.38 $ 10,450.00
28/10/2023 8930318B-28FD-BB47-BE3C-F7EED4797675 360 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo GLS0101157M0 GRUPO LLANTERO SIETE LEGUAS $ 1,553.45 $ 248.55 $ 1,802.00
28/10/2023 E6706F99-28DE-E94F-9E31-1D4A055910DB 361 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica RTC230718PJ3 REFACCIONARIA LOS TRES CARNALES $ 9,834.48 $ 1,573.52 $ 11,408.00
29/10/2023 1ECAE97D-63E8-DC42-8913-B2CBD2750DA5 362 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo VIGG861216EU3 GERARDO VILLARREAL GALDAMEZ $ 672.41 $ 107.59 $ 780.00
30/10/2023 454C270C-0D99-154B-A190-E2B7D3660C4C 363 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo JAFA930923BF4 ANGEL ADRIAN JASSO FLORES $ 1,293.10 $ 206.90 $ 1,500.00
30/10/2023 0A7D3D31-9C22-7E45-9E24-9564CC347CC9 364 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica RTC230718PJ3 REFACCIONARIA LOS TRES CARNALES $ 6,075.86 $ 972.14 $ 7,048.00
31/10/2023 BC6FBA3D-A78F-A043-A6C0-F1B661BAF16F 365 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo XAXX010101000 PUBLICO EN GENERAL $ 203,253.45 $ 32,520.55 $ 235,774.00
 LA CASA DEL MECÁNICO
CÉDULA DE EGRESOS OCTUBRE 2023
Fecha Folio fiscal Método de pago Forma de pago RFC Emisor Nombre Emisor Concepto Subtotal IVA 16% Total
01/10/2023 2cb77d5c-8ee0-4b0a-a688-4f00a8791b02 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica RDI841003QJ4 RADIOMOVIL DIPSA Internet, teléfono 1,120.69 179.31 1,300.00
01/10/2023 2B397FA9-50EC-4404-9BE4-370CABAD2AE0 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica SALM951201CK9 MARITZA SANCHEZ LUNA Honorarios contables 5,172.41 827.59 6,000.00
03/10/2023 FA982C5A-9241-ED4C-8688-9BC507B5BBAD PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica RSU800107PF1 REPUESTOS DEL SURESTE Adquisición de mercancía 28,017.24 4,482.76 32,500.00
03/10/2023 f6fc5b50-9116-4ee1-876f-a94784791e16 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica STU880503925 SUMINISTROS TUXTLA, S.A. DE C.V. Adquisición de mercancía 18,534.48 2,965.52 21,500.00
03/10/2023 95C5F981-30CE-4A6D-848C-C10F54981486 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica APM8805092U9 AUTO PARTES Y MAS Adquisición de mercancía 30,689.66 4,910.34 35,600.00
04/10/2023 FC402E59-DE1B-4918-A9D4-856C60533672 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica CIN160908QH9 CEDIS INTERMEX Adquisición de mercancía 6,806.03 1,088.97 7,895.00
05/10/2023 4f58f4d3-1768-40a6-aa01-90978ebb79ac PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica OSC1406197P8 OPERADORA DE SERVICIOS CAMINO REAL A COPOYA SA DE CV Combustible 840.18 130.13 970.31
05/10/2023 17F4017A-9D2C-4746-941E-1599F94CE61F PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica CAOT570704BIA MARIA TERESA CHAPITAL ORTEGA Adquisición de mercancía 18,965.52 3,034.48 22,000.00
07/10/2023 9A4A68C7-9BC0-424C-903A-A36DDD8E7578 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica RICY710121T35 YASMIN RIZO CHONGO Adquisición de mercancía 10,892.24 1,742.76 12,635.00
08/10/2023 3ef0a3a7-de67-40a6-a479-6000e261a7b9 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica RUMC801023IU5 CARLOS MANUEL RUIZ MOLINA Papelería 2,287.93 366.07 2,654.00
09/10/2023 42DE95E2-B051-4F64-BCD3-65021E7E0175 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo RICY710121T35 YASMIN RIZO CHONGO Adquisición de mercancía 996.55 159.45 1,156.00
11/10/2023 8A0013DE-8CEA-4846-A0E7-86AB9C8E7366 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica RSU800107PF1 REPUESTOS DEL SURESTE Adquisición de mercancía 33,234.48 5,317.52 38,552.00
12/10/2023 95C60617-05DC-4901-B2BD-31A7C83C8C8A PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica RICY710121T35 YASMIN RIZO CHONGO Adquisición de mercancía 13,491.38 2,158.62 15,650.00
13/10/2023 14E9A73C-D3B8-4044-B25C-D8A56BB39463 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo CIN160908QH9 CEDIS INTERMEX Adquisición de mercancía 150.86 24.14 175.00
14/10/2023 FF7DE1CA-6756-405A-9FB9-B2B4025D09D3 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo CAOT570704BIA MARIA TERESA CHAPITAL ORTEGA Adquisición de mercancía 840.52 134.48 975.00
19/10/2023 5D8C5E94-2FF5-5137-874C-A5B9840CB6E8 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo PPA9203102H3 PLASTICOS PABLIN Bolsas y empaques 1,551.72 248.28 1,800.00
20/10/2023 6DBF1E4F-AB0F-46EB-81FA-732455644ED7 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo PALL881008TN0 MARIA DE LOURDES PALACIOS LOPEZ Artículos de limpieza 981.03 156.97 1,138.00
22/10/2023 05C2B897-38E8-4FF5-9AC8-F99B2858930E PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica RUMC801023IU5 CARLOS MANUEL RUIZ MOLINA Papelería 1,681.03 268.97 1,950.00
23/10/2023 E5501BBC-4A6C-4A5E-886B-644909D498BE PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica CEOG840630RT9 GLADYS CEIBAS OLIVA Adquisición de mercancía 10,037.07 1,605.93 11,643.00
24/10/2023 F0C2F2A9-2182-42D6-B12F-8B5AE5F7ED43 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo GOMM831124RN8 MARIA MONICA GOMEZ MONDRAGON Adquisición de mercancía 340.52 54.48 395.00
25/10/2023 F9161A93-2746-4625-AC55-59C5AC24C683 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo CAOT570704BIA MARIA TERESA CHAPITAL ORTEGA Adquisición de mercancía 598.35 95.74 694.09
26/10/2023 2E5777D1-4F6D-0D47-8631-D4F1323AC9E3 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica OSC1406197P8 OPERADORA DE SERVICIOS CAMINO REAL A COPOYA SA DE CV Combustible 924.25 144.11 1,068.36
30/10/2023 117B2F81-172D-4D57-8B18-B51BA45A2F59 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica CEOG840630RT9 GLADYS CEIBAS OLIVA Adquisición de mercancía 5,586.21 893.79 6,480.00
31/10/2023 7B584F65-388E-4007-A2DC-65E34B81B236 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica BBA830831LJ2 BANAMEX Comisiones bancarias 3,879.31 620.69 4,500.00
31/10/2023 718E3485-E619-467A-9C92-037F9EE9810F PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica SALA990213FY8 ALEJANDRA SANCHEZ LOPEZ Adquisición de mercancía 8,392.66 1,342.82 9,735.48