Seminario de Grado

universidad pública de el alto
AREA: CIENCIAS ECONOMICAS, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS
contaduría pública
Seminario de grado
UNIVERSITARIA:
MACHACA CHAVEZ ANGELICA
DOCENTE:
LIC. PABLO PANFILO QUISPE CANCARI
CURSO: 5 TO “D”
TURNO: NOCHE
2024
EL ALTO – BOLIVIA
1.- ARBOL DE PROBLEMAS
Asegurar los Difundir medios Elaborar normas,

EFECTOS sistemas de informáticos de que existen acorde a
seguridad. como prevenir y hechos, para que
combatir las puedan ser
amenazas. sancionados.
Infiltración de los
sistemas Optimizar la Violación de redes
informáticos, a seguridad en corporativos e
través de todo tipo de incluso estatales
diversos tipos de transacciones. alterando
sistemas. información.
Fallas en el software
IMPORTANCIA DE DETECCION DE
PROBLEMA CENTRAL FRAUDE EN UN ENTORNO DIGITAL
CAUSAS Fraudes y estafas Uso indebido de Ausencia de un

económicos. información cuerpo jurídico que
privada. respalde y proteja
todo tipo de gestión,
Robo de Controlar todos a través de la red.
información y los ordenadores/
eliminación de servidores
datos. Piratería y violación
infectados de
de derechos de
forma remota.
autor.
Alteración de
informaciones
2.- ARBOL DE OBJETIVOS
Evaluación del riesgo Implementar Controlar los informes

examina la herramientas de pilares fundamentales,
posibilidad de que detección de fraude para detectar variaciones
FINES sucedan y el coste y detenerlo en la y señalar un
que implica cada fase inicial de comportamiento
uno.
integración. fraudulento.
Incluir toda la Verificar la Prevención del riesgo

información relevante, transparencia de de fraude
incluida la fecha y hora, la mejor manera,
deberán guardarse de para mitigar la Supervisar los sistemas
manera competente. detección de de Software.
fraudes.
Determinar la importancia de la aplicación de las

OBJETIVO GENERAL Tecnologías para prevenir, detectar los fraudes
cometidos en las empresas.
Brindar una Identificar los Demostrar como el

OBJETIVOS
MEDIOS herramienta de responsables e uso de Softwares
ESPECIFICOS
investigación informar a las son un medio
sobre el entidades tecnológico que
fraude. competentes ayudan en la
las evidencias detección de
Identificar las áreas
detectadas. fraudes en las
vulnerables a través de
empresas.
pruebas y evidencias validas Salvaguardar
que serán presentadas a la recursos
empresa para que puedan financieros, Examinar y evaluar
tomar decisiones que les tecnológicos y el sistema de
permitan prevenir y otros. control interno y
manejar los riesgos de las estrategias que
fraude. se siguen para
administrar
riesgos.
3.- JUSTIFICACIÓN
La necesidad de disminuir los fraudes en las empresas, resulta necesario desarrollar
procesos y procedimientos contables, con la ayuda de profesionales responsables de los
departamentos de Contabilidad y Auditoria e incluso en el área de Informática como
auxiliar con orientación a la detección y minimización de perdidas, aportando experiencias
y conocimientos a fin de eliminar este daño frecuente en beneficio de las PYMES y los
grupos empresariales.
El implementar el uso de las tecnologías, permite localizar el área donde posiblemente

existe el fraude, dando como resultado una protección oportuna y a su vez la prevención
adecuada contra los hurtos y fraudes.
Lo importante es presentar una guía simplificada por medio de Software, instrumentos

emitidos por instituciones internacionales, como objetivo de que tiene para prevenir este
tipo de problemáticas y proporcionar herramientas relacionadas al ambiente tecnológico
acerca de como los profesionales deben participar en los procesos de detección y reducción
de robos y fraudes empresariales, no simplemente detectarlos sino para prevenirlos, así
como determinar los efectos que dichos robos y fraudes ocasionan y la asesoría que pueden
brindarse en el campo.
El descontrol interno es una perdida de activos, los cuales pueden ser efectuados a través de
fraudes, en especial fraudes informatizados. Las empresas pueden sufrir perdidas todos los
años por no seguir las normas y recomendaciones de los Auditores. Se pueden considerar
esas perdidas de varias formas: como la dispensa de un funcionario que ya conoce las
rutinas internas; Software piratas que generen fallas a los aparatos; robo o perdidas de
informaciones confidenciales.
La tecnología de la información ha evolucionado rápidamente. El tiempo y los medios

disponibles se desarrollan día a día, esta evolución conlleva experiencias y procesos de
negocios que están siendo guardados en Software y Hardware, los cuales poseen una gran
capacidad de almacenamiento de datos e informaciones que pueden ser acusados de forma
irregular (fraude) por personas de la propia organización, generando así la perdida de
activos intangibles.
Los posibles defraudadores pueden ser motivados por diversas formas de cometer el
crimen, entre ellas, la satisfacción financiera y la satisfacción psicológica.

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Asegurar los Difundir medios Elaborar normas,

CAUSAS Fraudes y estafas Uso indebido de Ausencia de un

Evaluación del riesgo Implementar Controlar los informes

Incluir toda la Verificar la Prevención del riesgo

Determinar la importancia de la aplicación de las

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