P Pymes Industria S Eco Dos 11 1 2

Em P r
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In tos
du en
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e s
1.- Datos de la Empresa
C.M Catálogo de Materiales
C.M.2 Catálogo de Mano de Obra Y Gastos Indirectos
P.U. Precios Unitarios (Base fundamental del desarrollo)

El Programa maneja una cédula en detalle del costo del producto
con 21 Insumos, 10 conceptos de M.O. y 10 de Gtos Indirectos
3.- Inventarios en Unidades e Importes
4.- Datos Preliminares de Balance
5.- Balance General Histórico
6.- Total Histórico
INV Cédula de Comprobación de Inventarios
7.- Gráficos Históricos

a)
b)
c)
M1 Manual del Módulo de Ventas

9,- Programa de Venta en Unidades e Importe para el año a
presupuestar
Contacto
[email protected]
Tel (0155)- 9172.
Fax: (0155)9172 6
De la Calle y Aso
Mariana Moren
Contenido
LIBRO DIGITAL INTELIGENTE
PROYECCIONES FINANCIERAS Ver Nota
PARA LA TOMA DE DECISIONES
DEL CONSEJO Mes día

ADMINISTRACIÓN Abril 18
GENERALES 10,- Política de Precios para el ejercicio a pre

Datos de la Empresa
ANÁLISIS PREVIO 11,- Gráficos de venta
atálogo de Materiales
atálogo de Mano de Obra Y Gastos Indirectos

M2 Manual del Módulo de Compras
recios Unitarios (Base fundamental del desarrollo)
l Programa maneja una cédula en detalle del costo del producto 14,- Costos de Materiales del Producto
on 21 Insumos, 10 conceptos de M.O. y 10 de Gtos Indirectos
15,- Compra de Insumos del producto
nventarios en Unidades e Importes
La producción se genera de forma autom
Datos Preliminares de Balance
alance General Histórico

M3 Manual de Operación para Gastos
otal Histórico
17 Determinación del porcentaje se Gasto
édula de Comprobación de Inventarios a)
b)
Gráficos Históricos c)
De Costos
De Ventas
De Utilidades 18 Gastos de venta
INGRESOS / VENTAS a)
b)
Manual del Módulo de Ventas c)
rograma de Venta en Unidades e Importe para el año a
resupuestar
Cada página contiene una celda escrita en letras de
color rojo con la leyenda (VER NOTA) que constituye
una guía para el llenado de cada cédula, es importante
leerla previo al llenado de la cédula Contacto
[email protected]
Tel (0155)- 9172.6100
Fax: (0155)9172 6109
De la Calle y Asociados, S.C.
Mariana Moreno Ortiz

Contenido
Ejercicio a Presupuestar
2021
Fecha de la ultima actualización del presupuesto
Política de Precios para el ejercicio a presupuestar
Gráficos de venta
PRODUCCIÓN Y COMPRAS
Manual del Módulo de Compras
Costos de Materiales del Producto
Compra de Insumos del producto
La producción se genera de forma automática
REPORTE DE GASTOS
Manual de Operación para Gastos
Determinación del porcentaje se Gastos Variables

Gtos Variables de venta
Gastos Variables de Administración
Gastos Variables No Monetarios
Gastos de venta
Variables
Fijos
No Monetarios
Otros Productos de la Colección Diagnostika."t"
Empresa Comerciales
Empresas de Servicio
s, S.C.
z
19 Gastos de Administración
a)
b)
c)
19a Flujos Preliminares
M3.1 Apalancamientos
20 Operaciones de factoraje
21 Gastos Financieros por créditos directos
BASES PARA LA TOMA DE DECISIONES DE LA DIRECCION GENERAL
Análisis para la adquisición de nuevos activos fijos dentro de la

Empresa y estudio de las diferentes formulas para su adquisición
22 Criterios generales de los diferentes créditos que ofrecen los

intermediarios bancarios y no bancarios (Ventajas y desventajas)
23 Cálculos para su contratación
24 Guía base de cálculo del IETU
Contacto
[email protected]
De la Calle y Asociad
Tel: (0155) 9172 6
Fax: (0155) 9172 6
Mariana Moren
Contenido
LIBRO DIGITAL INTELIGENTE
PROYECCIONES FINANCIERAS
PARA LA TOMA DE DECISIONES
DEL CONSEJO Mes día

ADMINISTRACIÓN Abril 18
Gastos de Administración
Variables M4 Manual de Operación de los reportes
Fijos
No Monetarios
24 Flujos de Efectivo (Resumen Ejecutivo)
lujos Preliminares
Apalancamientos
25 Resultados de la operación Presupuesto
Operaciones de factoraje
26 Balance general proforma del año Presu
Gastos Financieros por créditos directos
27 Estado de Pérdidas y Ganancias a 5 años
Apartado especial
ASES PARA LA TOMA DE DECISIONES DE LA DIRECCION GENERAL
Análisis para la adquisición de nuevos activos fijos dentro de la 28 Impactos de los resultados en:
mpresa y estudio de las diferentes formulas para su adquisición
a)
b)
riterios generales de los diferentes créditos que ofrecen los c)
ntermediarios bancarios y no bancarios (Ventajas y desventajas) d)
e)
a) Arrendamiento (Ventajas y desventajas) f)
b) Habilitación o avío g)
c) Refaccionario h)
d) Hipotecario Industrial
e) Incrementos al capital social
F) Coinversiones (Capital Semilla y/o Capital ángel)
29.- Gráficos de aspectos relevantes
álculos para su contratación
Guía base de cálculo del IETU

Cada página contiene una celda escrita en letras de
color rojo con la leyenda (VER NOTA) que constituye
una guía para el llenado de cada cédula, es importante
leerla previo al llenado de la cédula
Contacto
[email protected]
De la Calle y Asociados, S.C.
Tel: (0155) 9172 6100
Fax: (0155) 9172 6109
Mariana Moreno Ortiz

Contenido
Ejercicio a Presupuestar
2021
Fecha de la ultima actualización del presupuesto
Manual de Operación de los reportes

REPORTES EJECUTIVOS
Flujos de Efectivo (Resumen Ejecutivo)
Resultados de la operación Presupuesto ( 5 años)
Balance general proforma del año Presupuesto
Estado de Pérdidas y Ganancias a 5 años plazo
ANALISIS DE LOS IMPACTOS EN LOS RESULTADOS

DE LA EMPRESA
Impactos de los resultados en:
En los Flujos de efectivo

En el Valor presente del negocio
En la Tasa Interna de retorno
En los Márgenes de Utilidad de la Empresa
En la Liquidez
Capacidad de pago
Calidad de la Deuda adquirida
Determinación del punto de equilibrio ,
porcentaje sobre las ventas y días que se necesitan
para llegar a él
Gráficos de aspectos relevantes
Pasa al tema o página deseada haciendo "click"
sobre el número de la página que se desea
De la Calle y Asociados , S.C.
Av. Toluca, N° 460
Col. Olivar de los Padres
C.P. 01780, México, D.F.
z
FASE II Grupo Miraflorez
MANUAL DE OPERACION
*** Dentro de cada cédula existe una celda con la leyenda (VER NOTA), haciendo click de
un instructivo en detalle de llenado de cada una de las mismas.
*** Las celdas están bloqueadas para protección del usuario, por lo que el sistema únicame
conceptos que sean necesarios para el cálculo de las proyecciones.
*** Dando "Click" sobre el número el sistema cambiará de página de forma automática y s
referencia
1.- DATOS DE EMPRESA
Dentro de esta cédula se colocan los datos generales de la empresa y se indica el año
Tanto el nombre de la empresa como el ejercicio a presupuestar se modificará en todo

incluyendo reportes.
CM.- CATÁLOGO DE MATERIALES
Dentro de esta cédula se colocan tanto el código, como el nombre y costo de cada uno
costo de los vendido
CM2.- CATÁLOGO DE MO. Y GASTOS INDIRECTOS
Dentro de esta cédula se colocan, el código de las diferentes actividades de mano de o

del producto, su concepto, el costo de dichas actividades, así como las cantidades a uti
En la parte inferior de la cédula, se colocan las cantidades de producto que estimamos

deseamos, así como, el nombre de producto material del ejercicio presupuesto
P.U. PRECIO UNITARIO DEL PRODUCTO
La cédula se conforma de tres conceptos básicos que forman el costo total del producto
1 y Gastos Indirectos
Estos conceptos deberán llenarse en detalle debido a que el sistema toma todos estos
reportes
Se pide desplegar el concepto de VER NOTA que se ubica dentro de la misma cédula y
en el llenado de la misma
2
2 En esta segunda sección se deberán colocar los datos con los que actualmente se cuen
Primas, Producción en Proceso y Productos terminados. Este detalle es importante deb
los inventarios como un primer paso a efecto de que el empresario optimice sus recurso
3
Dentro de esta tercera sección de la cédula se coloca el dato de las cantidades totales
para nivelar los inventarios.
Se recomienda colocar el dato de el total del insumo que tenga las mayores existencias
3.- RESUMEN DE P.U.
Dentro de esta cédula se presenta un resumen de los diferentes conceptos que fueron
Precios Unitarios, por lo que únicamente habrá de colocarse la el costo del producto qu
modo de poder determinar los ajustes que habrán de correrse por estos conceptos, así
vendidas en el ultimo ejercicio
4.- DATOS HISTÓRICOS
Dentro de esta cédula el usuario deberá colocar los datos que le son solicitados y que s
calendario tales como: Gastos de Venta, Gastos de Administración, Gastos financieros,
Estos datos son importantes para la elaboración de los Resultados proforma
5.- BALANCE HISTÓRICO
Los conceptos alfabéticos han sido protegidos debido a que el sistema ordena de forma
que coloque el usuario, sin embargo, existen espacios en blanco dentro de los cuales p
que considere pertinentes.
Colocando el nombre de las cuentas el sistema tomará estos datos y los colocará dentr
6.- I.V.A.
Dentro de esta cédula el usuario podrá variar la tasa del Impuesto al Valor Agregado, a
por grupos si lo desea.
Si clasifica sus productos por Grupos, verifique que las diferencias de la última columna
Ver Nota dentro de la cédula
INV INVENTARIOS
La cédula de Precios Unitarios ha provocado que se descargue el importe de inventario
Este concepto constituye un resumen o concentrado del detalle de cada uno de los pre
Por otro lado, el Balance Histórico lleva dentro de sus renglones el concepto de Inventa
Producción en proceso y Productos terminados.
Esta cédula deberá cuadrar los conceptos de balance contra los conceptos de las cédu
Se recomienda ver que no exista diferencias antes de continuar con el proceso de elabor
gh GRÁFICOS HISTÓRICOS
Presenta Ventas. Costos y Utilidades del último ejercicio

Ventas
a (VER NOTA), haciendo click dentro de dicha celda se despliega
ario, por lo que el sistema únicamente permitirá el movimiento de los

proyecciones.
e página de forma automática y se ubicará en el concepto de
de la empresa y se indica el año a presupuestar
esupuestar se modificará en todo el sistema de forma automática
o el nombre y costo de cada uno de los insumos que forman parte del
erentes actividades de mano de obra que se incluyen en la elaboración

des, así como las cantidades a utilizar.
ades de producto que estimamos vender, los inventarios finales que

del ejercicio presupuesto
forman el costo total del producto, Materiales, Mano de Obra
que el sistema toma todos estos datos para la elaboración de
ubica dentro de la misma cédula y que lo llevará paso a paso

s con los que actualmente se cuentan en inventarios de Materias
os. Este detalle es importante debido a que el sistema equilibra
l empresario optimice sus recursos
el dato de las cantidades totales a producir y que son necesarias
ue tenga las mayores existencias dentro del inventario
diferentes conceptos que fueron colocados dentro de la cédula de

ocarse la el costo del producto que viene arrastrando el usuario a
correrse por estos conceptos, así como las cantidades que han sido
atos que le son solicitados y que se refieren al último año

dministración, Gastos financieros, Ventas y costos de venta
s Resultados proforma
a que el sistema ordena de forma automática la información

en blanco dentro de los cuales podrá a elección colocar las
á estos datos y los colocará dentro de los reportes del sistema
el Impuesto al Valor Agregado, así como codificar sus productos y clasificarlos
s diferencias de la última columna sea siempre igual a cero

escargue el importe de inventarios dentro de esta cédula
el detalle de cada uno de los precios unitarios.
renglones el concepto de Inventarios de Materia Prima.
contra los conceptos de las cédulas de precios unitarios

ontinuar con el proceso de elaboración de proyecciones
NOMBRE DE LA EMPRESA
Domicilio:
Tels:
año a presupuestar
Regresa a contenido 1
Regresar a Manual
Grupo Miraflorez
Coloca aquí tu dirección

Coloca aquí tu dirección
Coloca aqui tu teléfono
2021
Ver Nota CATALOGO DE MATERIALES
código nombre del insumo
Material 1 Insumo 1
Material 2 Insumo 2
Material 3 Insumo 3
Material 4 Insumo 4
Material 5 insumo 5
Material 6 insumo 6
Material 7 insumo 7
Material 8 insumo 8
Material 9 insumo 9
Material 10 insumo 10
producto
costo
$ 100.00
$ 100.00
$ 100.00
$ 100.00
$ 100.00
$ 100.00
$ 100.00
$ 100.00
$ 100.00
$ 100.00
$ 100.00
$ 100.00
$ 100.00
$ 100.00
$ 100.00
$ 100.00
$ 100.00
$ 100.00
$ 100.00
$ 100.00
$ 100.00
$ -
Ver Nota TAREAS DE MANO DE OBRA
Número Actividad
"A" tareas
"B" tareas
"C" tareas
"D" tareas
"E" tareas
"F" tareas
"G" tareas
"H" tareas
"I" tareas
"J" tareas
Ver Nota GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
1 luz
2 aceites
3 cloro
4 baleros
5 cuchillas
6 esmeriles
7 lubricantes
8 cloro
9 escobas
10 otros
SUMAN LOS GATOS ANUALES
Cantidad a Vender estimada del producto a f
Inventario Final Nombre del Porducto

120 Pizarra Electrónica
120 TOTAL DE UNIDADES A PRODUCIR

costo
$ 200.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 200.00
$ 1,200.00
$ 1,200.00
$ 1,200.00
$ 1,200.00
$ 1,200.00
$ 1,200.00
$ 1,200.00
$ 1,200.00
$ 1,200.00
$ 1,200.00
$ 12,000.00
da del producto a fabricar
Estimacion de Ventas
1200
1200
SECCION 1ª DETERMINACION DEL PRECIO UNITARIO DEL PRODUCTO A FABRICAR
Pizarra Electrónica Producto a Fabricar

(Indica el valor del insumo por unidad de pieza Ej.: caja de 100 pzas (valor/100), millar = ( valor/1000)
MATERIALES $ Insumo Cant.
Ver Nota 1/3 Nota
Material 1 Insumo 1 $ 100.0000 1.00
Material 5 insumo 5 $ 100.0000 1.00
Material 10 insumo 10 $ 100.0000 1.00
Material 11 insumo 11 $ 100.0000 1.00
Material 12 insumo 12 $ 100.0000 1.00
Material 13 insumo 13 $ 100.0000 1.00
Material 14 insumo 14 $ 100.0000 1.00
Material 15 insumo 15 $ 100.0000 1.00
Material 16 insumo 16 $ 100.0000 1.00
Material 17 insumo 17 $ 100.0000 1.00
Material 18 insumo 18 $ 100.0000 1.00
Material 19 insumo 19 $ 100.0000 1.00
Material 20 insumo 20 $ 100.0000 1.00
Material 21 insumo 21 $ 100.0000 1.00
MATERIALES DEL PRODUCTO
Descripción Producto
Mano de Obra Nota
"A" tareas $ 200.0000 1.00

"B" tareas $ 200.0000 1.00
"C" tareas $ 200.0000 1.00
"D" tareas $ 200.0000 1.00
"E" tareas $ 200.0000 1.00
"F" tareas $ 200.0000 1.00
"G" tareas $ 200.0000 1.00
"H" tareas $ 200.0000 1.00
"I" tareas $ 200.0000 1.00
"J" tareas $ 200.0000 1.00
MANO DE OBRA 1
Descripción Producto
%de Gastos de Fabricación para este prod. (LO CALCULA EL SISTEMA) 100.00%
INDIQUE EL TOTAL DE UNIDADES FABRICADAS EN EL AÑO (INCLUYA TODOS LOS PRODUCTOS DE SU EMRPESA) TOT. PZAS FABRICADAS (vtas+I.F.)
1 luz $ 1.00 1,320.00
2 aceites $ 1.00 1,320.00
3 cloro $ 1.00 1,320.00
4 baleros $ 1.00 1,320.00
5 cuchillas $ 1.00 1,320.00
6 esmeriles $ 1.00 1,320.00
7 lubricantes $ 1.00 1,320.00
8 cloro $ 1.00 1,320.00
9 escobas $ 1.00 1,320.00
10 otros $ 1.00 1,320.00
Gastos Indirectos $ 10.0000 1
Se recomienda prorrata de gastos entre el Número de artículos de su línea
costo total del producto
Ojo coloque Precio de Venta
Utilidad Sobre Costo
Porcentaje Sobre el costo
verifica que las cédulas de arículos no utilizados se encuenren en ceros y no tengan precios de venta
DUCTO A FABRICAR DETERMINACION DEL VALOR DE LOS INVENTARIOS (ESCRIBIR SOLO S
(Sección 2) ver Nota 2,1
Indique el Nº $ UNIDADES
de Unidades VALOR DE PRODUCTO
total 0 EN IMPORTE 50
De producto terminado Productos en Proceso
1E-10 $ 100.0000 ### - $ 0.00 ### 25
1E-10 $ 100.0000 ### - $ 0.00 ### 25
1E-10 $ 100.0000 ### - $ 0.00 ### 25
1E-10 $ 100.0000 ### - $ 0.00 ### 25
1E-10 $ 100.0000 ### - $ 0.00 ### 25
1E-10 $ 100.0000 ### - $ 0.00 ### 25
1E-10 $ 100.0000 ### - $ 0.00 ### 25
1E-10 $ 100.0000 ### - $ 0.00 ### 25
1E-10 $ 100.0000 ### - $ 0.00 ### 25
1E-10 $ 100.0000 ### - $ 0.00 ### 25
1E-10 $ 100.0000 ### - $ 0.00 ### 25
1E-10 $ 100.0000 ### - $ 0.00 ### 25
1E-10 $ 100.0000 ### - $ 0.00 ### 25
1E-10 $ 100.0000 ### - $ 0.00 ### 25
1E-10 $ 100.0000 ### - $ 0.00 ### 25
1E-10 $ 100.0000 ### - $ 0.00 ### 25
1E-10 $ 100.0000 ### - $ 0.00 ### 25
1E-10 $ 100.0000 ### - $ 0.00 ### 25
1E-10 $ 100.0000 ### - $ 0.00 ### 25
1E-10 $ 100.0000 ### - $ 0.00 ### 25
1E-10 $ 100.0000 ### - $ 0.00 ### 25
$ 2,100.0000 VALOR DE MATS $ 0.00 VALOR DE MATS
1 Pzas Pzas
total Terminadas en Proceso
$ 200.0000 - $ - 50
$ 200.0000 - $ - 50
$ 200.0000 - $ - 50
$ 200.0000 - $ - 50
$ 200.0000 - $ - 50
$ 200.0000 - $ - 50
$ 200.0000 - $ - 50
$ 200.0000 - $ - 50
$ 200.0000 - $ - 50
$ 200.0000 - $ - 50
$ 2,000.0000 Valor de M.O. $ - Valor de M.O.
1 Unidades Unidades
total terminadas en proceso

Ver Nota
$ 1,320.00 - $ - 50
$ 1,320.00 - $ - 50
$ 1,320.00 - $ - 50
$ 1,320.00 - $ - 50
$ 1,320.00 - $ - 50
$ 1,320.00 - $ - 50
$ 1,320.00 - $ - 50
$ 1,320.00 - $ - 50
$ 1,320.00 - $ - 50
$ 1,320.00 - $ - 50
$ 13,199.96 Valor G. Ind. $ - Valor G. Ind.
$ 17,299.96 P. TERM. $ 0.00 P EN PROC

$ 35,000.00
$ 17,700.04
102% COSTO TOTAL 0
ngan precios de venta

NTARIOS (ESCRIBIR SOLO SOBRE FONDO BLANCO)
Ver Nota 2,2 25
$ UNIDADES $
VALOR Materias VALOR
EN IMPORTE Primas EN IMPORTE ###

ductos en Proceso Materias primas
$ 2,500.00 ### - $ 0.00
$ 2,500.00 - $ -
$ 2,500.00 - $ -
$ 2,500.00 - $ -
$ 2,500.00 - $ -
$ 2,500.00 - $ -
$ 2,500.00 - $ -
$ 2,500.00 - $ -
$ 2,500.00 - $ -
$ 2,500.00 - $ -
$ 2,500.00 - $ -
$ 2,500.00 - $ -
$ 2,500.00 - $ -
$ 2,500.00 - $ -
$ 2,500.00 - $ -
$ 2,500.00 - $ -
$ 2,500.00 - $ -
$ 2,500.00 - $ -
$ 2,500.00 - $ -
$ 2,500.00 - $ -
$ 2,500.00 - $ -
$ 52,500.00 VALOR DE MATS $ 0.00
Porcentaje de
Avance Dentro de esta sección
50% Se calculan los

$ 5,000.00 diferentes
$ 5,000.00 inventarios
$ 5,000.00 con que se cuenta
$ 5,000.00 en el momento de iniciar
$ 5,000.00 el cálculo
$ 5,000.00 de las
$ 5,000.00 proyecciones
$ 5,000.00 y se ajustan de
$ 5,000.00 forma automática
$ 5,000.00 contra
$ 50,000.00 elproducción
cálculo de la
producción
50% De igual manera

$ 32,999.89 se calcula el
$ 32,999.89 material
$ 32,999.89 pendiente de
$ 32,999.89 compra
$ 32,999.89 para nivelar los
$ 32,999.89 inventarios
$ 32,999.89 y
$ 32,999.89 optimizar sus
$ 32,999.89 resultados
$ 32,999.89
$ 329,998.90
$ 432,498.90 ### M. PRIMAS $ 0.00

###
INDIQUE EL NÚMERO DE PZAS
QUE DESEA COMPLETAR
Esta columna representa dentro de los cálculos
(Inventario Inicial de Productos terminados)
100
3
Ver Nota 3
Para nivel inventarios refiérase a la ultima columna de esta
sección
Cantidad por Ejercer incluyendo P. en Proceso
50%
125.0
125.0
125.0
125.0
125.0
125.0
125.0
125.0
125.0
125.0
Cantidad por ejercer incluyendo Prod. En Proceso
50%
Costo total por ejercer para nivelar Inventarios del P

Sección 3ª Ver Nota
Valor de los materiales Capacidad
pendientes de compra de
para la terminación del producto Producción
$ 12,500.00 125
$ 12,500.00 125
$ 12,500.00 125
$ 12,500.00 125
$ 12,500.00 125
$ 12,500.00 125
$ 12,500.00 125
$ 12,500.00 125
$ 12,500.00 125
$ 12,500.00 125
$ 12,500.00 125
$ 12,500.00 125
$ 12,500.00 125
$ 12,500.00 125
$ 12,500.00 125
$ 12,500.00 125
$ 12,500.00 125
$ 12,500.00 125
$ 12,500.00 125
$ 12,500.00 125
$ 12,500.00 125
$ 262,500.00
Esta columna determina la cantidad a invertir
en materiales para nivelar los inventarios
$ 25,000.00 150.0
$ 25,000.00 150.0
$ 25,000.00 150.0
$ 25,000.00 150.0
$ 25,000.00 150.0
$ 25,000.00 150.0
$ 25,000.00 150.0
$ 25,000.00 150.0
$ 25,000.00 150.0
$ 25,000.00 150.0
$ 250,000.00
$ 164,999.45
$ 164,999.45
$ 164,999.45
$ 164,999.45
$ 164,999.45
$ 164,999.45
$ 164,999.45
$ 164,999.45
$ 164,999.45
$ 164,999.45
$ 1,649,994.50
$ 2,162,494.50
Regresa a Manual
PRODUCTOS TERMINADOS
Inventario de Productos terminados del Producto
###
TOTAL DE INVENTARIOS DE PROD. TERMINADO
PRODUCTOS EN PROCESO
Inventario de Productos en Proceso
###
TOTAL DE INVENTARIOS DE MAT. EN PROCESO
PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS EN EL UL

Inventario de Productos terminados
###
TOTAL DE INVENTARIOS DE PROD. TERMINADO

Pasa a >>> 6
Si está iniciando operaciones y no cuenta con producto terminado, únicamente coloque
encuentran en proceso y su porcentaje de avance
Ultimo Costo
cantidad Unitario (Histórico)
0 $ 17,299.96
Ver Nota ###
0
Precio Unitario Presupuesto
Indica la Cantidad y % de avance en el proceso

Cantidad Unidades
50 $ 864,997.80
###
50
OS Y VENDIDOS EN EL ULTIMO AÑO

Inv., Prod, en Proceso inv. P.Term. Vendido
25 0 120 ###
TOTAL DE UNIDADES PRODUCIDAS 120 ###
Coloca las ventas del último

ejercicio
a con producto terminado, únicamente coloque las cantidades que se
Costo Unitario Diferencias

Programado (P.Unit) Hist. / Real P.U
$ 17,299.96 $ -
$ -
Preci
Ver Nota
%
50% $ 432,498.90
TOTAL PRODUCIDO % DE INDIRECTOS

145 100.00%
145 100.00%
Regresa a Manual
TOTAL DE GASTOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR

GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS FINANCIEROS
EJERCICIO
NÚMERO
1
TOTAL
NÚMERO
1
TOTAL
Pasa a >>> 6
Escribe solo sobre superficie de fondo blanco
L DE GASTOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR

OS DE VENTA $ 100,000.00
OS DE ADMINISTRACIÓN $ 120,000.00
OS FINANCIEROS $ 10,000.00
2020 $ 230,000.00
Importe de ventas del ultimo ejercicio fiscal Unidades

Pizarra Electrónica 120
### 120
Importe de ventas del ultimo ejercicio fiscal Unidades

Pizarra Electrónica 120
### 120
MATERIAS PRIMAS
Inventarios de Materias Primas $ 0.00
###
TOTAL DE INVENTARIOS DE MAT. PRIMAS $ 0.00
PRODUCCIÓN EN PROCESO
Producción en Proceso $ 432,498.90
###
TOTAL DE INVENTARIOS DE PRODUCC. EN PROC. $ 432,498.90
PRODUCTOS TERMINADOS
Inventarios de Productos Terminados $ 0.00
###
TOTAL DE INVENTARIOS DE PRODUCTO TERM. $ 0.00

P. Venta (P.Unit) COLOCAR IMPORTE
$ 35,000.00 $ 4,200,000.00
$ 4,200,000.00
P. Costo (P.Unit) COLOCAR IMPORTE

$ 17,299.96 $ 2,075,994.72
$ 2,075,994.72
Regresa a Contenido 1
Regresa a Manual
Balances Históricos
Grupo Miraflorez
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos
Funcionarios y Empleados
Deudores Diversos
Clientes
Inventarios de Materias Primas
Inventario de Producción en Proceso
Ajuste del costo de inventarios (Histórico & real de P. Unitarios)
Concepto
Concepto
Concepto
Concepto
Cuentas por Cobrar a 30 días
I.V.A. por acreditar en compras
I.V.A. por acreditar en gastos de Venta
I.V.A. por Acreditar en gastos de Administración
I.V.A. por Acreditar en Arrendamientos
Suma el activo Circulante ###
ACTIVO NO CIRCULANTE
Mobiliario y Equipo de Oficina
-1 Depreciación acum. De Mob. Y Eq. De Ofna
Equipo de Cómputo
-1 Depreciación Acum. Del eq. De Cómputo
Equipo de Transporte
-1 Dep. Acum. Del Eq. De Transporte
Maquinaria y Equipo Ver Nota
-1 Depreciación acum. De Maq y Equipo
Inmuebles
-1 Depreciación acum. Inmuebles
Arrendamiento a 36 meses
Activos adquiridos por residuales de arrend. A 36 meses
DIFERIDO
Gastos preoperativos
Gasto de Constitución y organización
Amotr. De Gtos. De Constitución
Depósito en garantía
SUMA TOTAL DEL ACTIVO
Pasivo a Corto Plazo

Impuestos por Pagar
Acreedores Diversos
Cuentas por Pagar
Comisiones por Pagar
P.T.U. por Pagar
Documentos por Pagar
Otras Cuentas por Pagar
Otros
Proveedores
I.V.A. por pagar al año
Créditos Hipotecarios a Corto Plazo
Habilitación , Avío y/o Refaccionarios a 5 años
Arrendamientos a 3 años
Suma el Pasivo a Corto Plazo
Pasivo a Largo Plazo

Créditos Hipotecarios a largo plazo
Habilitación, Avío y/o refaccionario a 5 años
CAPITAL
Capital Social Fijo
Capital variable anterior
Capital variable del Ejercicio
reserva legal
Resultados de Ejercicios Anteriores
Resultado del Ejercicio
SUMA EL CAPITAL
SUMA PASIVO Y CPAITAL
Diferencias entre Activo y Pasivo + Capital (Control)
ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Ventas
Menos:
Costo de Ventas
Ajuste en Inventarios
UTILIDAD BRUTA:
Menos:
Gastos de Venta
GASTOS DE OPERACIÓN:
Menos :
Gastos Financieros
RESULTADO DEL EJERCICIO
Meses de Operación del ultimo ejercicio

Pasa a: Flujos de efectivo Inv. Proformas
24 Inv. 26,-
2020 Ver Nota
%
$ - 0%
$ 2,124,005.28 83%
$ - 0%
$ - 0%
$ 0.00 0%
$ 432,498.90 17%
$ 0.00 0%
$ - 0%
0%
0%
0%
0%
$ - 0%
$ - 0%
0%
0%
0%
0%
0%
$ 2,556,504.18
### 100%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
0%
0%
0%
0%
$ - 0%
$ 2,556,504.18
### 100%
$ - 0%
$ - 0%
0%
$ - 0%
$ - 0%
0%
0%
$ - 0%
$ - 0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
$ - 0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
$ - 0%
$ 230,000.00 9%
0%
$ 432,498.90 17%
0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ 1,894,005.28 74%
0%
0%
$ 2,556,504.18 100%
$ 2,556,504.18 100%
$ 0.00 Siempre = cero
2020
$ 4,200,000.00 100%
$ 2,075,994.72 49%
$ -
$ 2,124,005.28 51%
$ -
$ 100,000.00 2%
$ 120,000.00 3%
$ 220,000.00 5%
$ 10,000.00 0%
$ 1,894,005.28 45%
2
IMPORTANTE:
PRODUCTO
1.0000000001
1 1
5
Ver Nota
CANTIDAD A NIVELAR MATERIALES

100 $ 262,500.00
100 $ 262,500.00
LA DESCRIPCION DEL PRODUCTO Y SU COSTO SON TOMADOS DIRECTAMENTE DE LA CÉDULA DEL PRECIO UNIT
(Para el caso en que se elimine algún producto de la línea después de analizado

elimine los valores de venta y de costo que se hayan colocado dentro de la tabla para evitar que se duplique alguna i
COSTOS
CÁLCULO
DESCRIPCION DEL PRODUCTO de Precios
(Dato tomado del Precio Unitario) Unitarios
Pizarra Electrónica $ 17,299.96
INDIQUE LA TASA DEL I.V.A. DE SUS PRODUCTOS
Compras necesarias para nivelar Inventarios

M.O.
Pizarra Electrónica $ 250,000.00
totales $ 250,000.00
TE DE LA CÉDULA DEL PRECIO UNITARIO
para evitar que se duplique alguna información)
PRECIO OPCIONAL ( CODIGO DEL PRODUCTO)

DE Se recomienda utilizar las cuentas del
VENTA catálogo de cuentas para facilitar la
identificación del producto
(No modifique)
$ 35,000.00 0
PRODUCTOS
Gtos Indirectos Total Por Ejercer para Nivelar Inventarios

$ 1,649,994.50 $ 2,162,494.50
$ 1,649,994.50 $ 2,162,494.50
Cantidad
necesaria
MÁRGEN para
BRUTO nivelar
inventarios
51% 100
16%
Esta información la general el sistema de forma automática y corresponde a las erogaciones

que son necesarias para nivelas los inventarios de productos terminados que se mencionaron
ica y corresponde a las erogaciones
uctos terminados que se mencionaron
Verifica que los inventarios marcados dentro de las Cédulas de Precios Unitarios coincida con los del Bala
previo a la elaboración del Presupuesto
Inventario de martias primas $ 0.00

Inventario de Productos en proceso $ 432,498.90
Inventario de Producto terminado $ 0.00
Ver Nota
2 <<<< Regresa DETERMINA LOS MESES PARA TERMINAR LOS INVENTARIOS DESCRITOS
Meses
1 2 3 4 5
$ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00
s Unitarios coincida con los del Balance del Ejercicio
Regresa a 2 Balance Histórico

Regresar a Manual
Grupo Miraflorez
NAR LOS INVENTARIOS DESCRITOS (PAG 6)
6 total= siempre cero

$ 162,494.50 $ 0.00
Ojo
Ventas Costos y Utilidades
4200000
3 2305994.72
23% 1894005.28
2
27%
1
50%
Regresa a
Contenido 1
Manual
y Utilidades
1
50%
MANUAL DE OPERACIÓN VENTAS
9.- DETALLE MENSUAL DE VENTAS
El sistema ha vaciado de forma automática dentro de la primera sección de la cédula los d

como datos históricos.
Los datos que deberá colocar para el adecuado llenado de la cédula son:
El porcentaje de incremento por cada sector que se haya seleccionado
Las cantidades de cada producto a vender dentro de cada uno de los meses
Verifique que la suma de las diferencias a que hace mención la última columna sea igual a
Dentro de esta cédula el usuario podrá colocar los plazos de venta para cada uno de los p
en cada uno de los diferentes meses
Verifique que las diferencias de la última columna sean siempre igual a cero
10.- DETALLE DEL PRECIO DE VENTA
Dentro de esta cédula el usuario podrá a elección variar el precio de venta de cada uno de
de cada uno de los meses sin limitación alguna
Se recomienda que para borrar cualquier modificación a los precios se utilice la flecha del
ubica al margen superior izquierdo de su página
gv GRÁFICOS DE VENTA
Gráficos de Venta en Unidades, en Importe y detalle mensual

Ventas
ección de la cédula los datos que Ud. ha colocado
ima columna sea igual a cero
para cada uno de los productos
de venta de cada uno de los productos y dentro
s se utilice la flecha del sistema Excel que se

2020
PZAS DEL EJERCICIO ANTERIOR PORCENTAJE DE INCREMENTO EN VENTAS
ULTIMO UNIDADES
producto PRECIO DE VENTA VENDIDAS
Ventas en Unidades por Segmento PARA ULTIMO EJERCICIO
Pizarra Electrónica $ 35,000.00 120

###
Ver Nota 1/3
Pasa a página 10 Regresar a Manual
Grupo Miraflorez
AÑO
2021
Pasa a CM2 ESCRIBA SOLO SOBRE LA SUPERFICIE DE COLOR AZUL
Indique la forma en que considera que se van a desplazar sus productos

PROYECTO % ver nota 2/3
DE de mes mes mes
VENTAS incremento 1 2 3
1200 900% 100 100 100
$ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00
1200 100 100 100

$ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00
ESTE PROCESO ES DELICADO DEBIDO A QUE CON
DE LOS CÁLCULOS , SE RECOMIENDA COLOCAR C

Ver Nota 3/3 ESCRIBE SOLO SOBRE LA SUPERFICIE DE FONDO
TOTALES contado 30 días

mes 1 >>>>> Pizarra Electrónica 100 - 100
suma mes 1 100 - 100
mes 2 >>>>> Pizarra Electrónica 100 - 100

suma mes 2 100 - 100
mes 3 >>>>>> Pizarra Electrónica 100 - 100

suma mes 3 100 - 100

suma mes 4 100 - 100

suma mes 5 100 - 100

suma mes 6 100 - 100
COLOCA DENTRO DE CADA CELDA LA FORMA EN QUE ESTIMAS QUE HABRA DE DESPLAZA
Pasa a >>>> 21
splazar sus productos dentro del ejercicio
mes mes mes mes

4 5 6 7
100 100 100 100
$ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00
100 100 100 100

$ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00
Estas
O DEBIDO A QUE CONTITUYE LA BASE diferencias
OMIENDA COLOCAR CON CUIDADO deben ser

UPERFICIE DE FONDO BLANCO siempre
60 días 90 días igual a cero

- - - Pizarra Electrónica
- - - - suma mes 7
- - - - suma mes 8
- - - - suma mes 9
- - - - suma mes 10
- - - - suma mes 11
- - - suma mes 12
HABRA DE DESPLAZARSE EL PRODUCTO
mes mes mes mes mes

8 9 10 11 12
100 100 100 100 100
$ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00
100 100 100 100 100

$ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00
ESTE PROCESO ES DELICADO DEBIDO A QUE CONTITUYE LA BASE
DE LOS CÁLCULOS , SE RECOMIENDA COLOCAR CON CUIDADO

ESCRIBE SOLO SOBRE LA SUPERFICIE DE FONDO BLANCO
TOTALES contado 30 días 60 días 90 días

100 - 100 - -
100 - 100 - -
100 - 100 - -
100 - 100 - -
100 - 100 - -
100 - 100 - -
100 - 100
100 - 100 - -
100 - 100 - -
100 - 100 - -
100 - 100 - -
100 - 100 - -
total diferencia
debe ser =0
1,200 - ###
$ 42,000,000.00
1,200 - ###
$ 42,000,000.00
Estas
diferencias
deben ser
siempre
igual a cero
-###
### -
- ###
### -
- ###
### -
-###
### -
-###
### -
-###
### -###
ver nota
Pizarra Electrónica
MES 1 $ 35,000.00
MES 2 $ 35,000.00
MES 3 $ 35,000.00
MES 4 $ 35,000.00
MES 5 $ 35,000.00
MES 6 $ 35,000.00
MES 7 $ 35,000.00
MES 8 $ 35,000.00
MES 9 $ 35,000.00
MES 10 $ 35,000.00
MES 11 $ 35,000.00
MES 12 $ 35,000.00
Dentro de esta tabla podrá variar los precios de venta que de acuerdo a sus circuns
El sistema reconocerá desde la fecha de modificación hasta el último mes del ejerci
Esta política de aplicación variara de acuerdo a las necesidades particulares del usu
e acuerdo a sus circunstancias le convenga.
el último mes del ejercicio
des particulares del usuario
$100.00
$90.00
$80.00
$70.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$60.00
$50.00
$40.00
$30.00
$20.00
$10.00
$-
1 2 3 4 5 6 7
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
5 6 7 8 9 10 11 12
$ 100.00
Row 34
12
13.- PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES
El sistema ha nivelado de de forma automática los inventarios históricos.

El único dato que falta colocar dentro de la cédula es el inventario en unidades que desea
El sistema tomará ese dato y lo prorratea entre los meses del ejercicio de moso tal que s
12 piezas de un determinado artículo a fabricar el sistema lo dividirá entre 12 y calculara i
mensualmente a efecto de que el programa de producción no sufra variaciones important
14 MODIFICACIONES AL COSTO DE VENTA
El usuario podrá modificar a elección y sin límite las cantidades de materiales, Mano de O
que conforman el costo del producto, dentro de cada mes y de cada insumo o concepto s
Si desea borrar el cambio, se recomienda utilizar la flecha ubicada en el márgen superior

perder las formulas utilizadas.
La página 14 modifica el primer semestre, La página 14-a modifica los costos del se
15,- PLAZOS EN COMPRAS
Los datos han sido vaciados de forma automática dentro de la cédula.
Unicamente deberá establecer los plazos de compra que se pactan con cada uno de los p
de los insumos.
producción y compras
en unidades que desea obtener al fin del año
rcicio de moso tal que si Ud. desea obtener

rá entre 12 y calculara ir incrementando una pieza
a variaciones importantes dentro de los flujos.
e materiales, Mano de Obra y Gastos Indirectos

da insumo o concepto según sea necesario.
a en el márgen superior izquierdo a efecto de no
modifica los costos del segundo semestre
n con cada uno de los proveedores en cada uno

P.UNITARIO
Pizarra Electrónica COSTO. MAT mes costo
mes 1 UNO mes 2
Insumo 1 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
Insumo 2 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
Insumo 3 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
Insumo 4 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 5 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 6 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 7 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 8 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 9 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 10 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 11 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 12 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 13 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 14 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 15 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 16 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 17 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 18 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 19 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 20 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 21 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
MATERIALES $ 2,100.00
Mano de Obra Producto

mes 1
tareas $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00

tareas $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
tareas $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
tareas $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
tareas $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
tareas $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
tareas $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
tareas $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
tareas $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
tareas $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
MANO DE OBRA $ 2,000.00
Gastos Indirectos Producto

mes 1
luz $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00
aceites $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00
cloro $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00
baleros $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00
cuchillas $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00
esmeriles $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00
lubricantes $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00
cloro $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00
escobas $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00
otros $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00
$ 13,199.96
COSTO DEL PRODUCTO $ 17,299.96

Pasa a Manual
P.UNITARIO P.UNITARIO P.UNITARIO

mes costo mes costo mes
DOS mes 3 TRES mes 4 CUATRO
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 2,100.00 $ 2,100.00 $ 2,100.00
mes 2 mes 3 mes 4
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00

$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
mes 2 mes 3 mes 4

$ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 13,199.96 $ 13,199.96 $ 13,199.96
$ 17,299.96 $ 17,299.96 $ 17,299.96

Pasa a >>>> 14-a
P.UNITARIO P.UNITARIO
costo mes costo mes
mes 5 CINCO mes 6 SEIS
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 2,100.00 $ 2,100.00
mes 5 mes 6
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00

$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00
mes 5 mes 6
$ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 13,199.96 $ 13,199.96
$ 17,299.96 $ 17,299.96
COSTOS
Pizarra Electrónica mes
SIETE
Insumo 1 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
Insumo 2 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
Insumo 3 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
Insumo 4 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 5 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 6 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 7 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 8 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 9 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 10 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 11 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 12 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 13 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 14 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 15 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 16 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 17 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 18 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 19 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 20 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
insumo 21 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
MATERIALES $ 2,100.00
Mano de Obra Producto 1

mes 7
tareas $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00

tareas $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
tareas $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
tareas $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
tareas $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
tareas $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
tareas $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
tareas $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
tareas $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
tareas $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
MANO DE OBRA $ 2,000.00
Gastos Indirectos Producto 1
mes 7
luz $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00
aceites $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00
cloro $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00
baleros $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00
cuchillas $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00
esmeriles $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00
lubricantes $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00
cloro $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00
escobas $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00
otros $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00
GASTOS INDIRECTOS $ 13,199.96
TOTAL $ 17,299.96 $ -
Pasa a Manual
producto
(ESCRIBA SOLO SOBRE LA SUPERFICIE DE FONDO OBSCURO)
COSTOS COSTOS COSTOS

mes mes mes
OCHO NUEVE DIEZ
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 2,100.00 $ 2,100.00 $ 2,100.00
mes 8 mes 9 mes 10
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00

$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
mes 8 mes 9 mes 10
$ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 13,199.96 $ 13,199.96 $ 13,199.96
$ 17,299.96 $ - $ 17,299.96 $ - $ 17,299.96

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Primer Semestre
COSTOS COSTOS
mes mes
ONCE DOCE
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 2,100.00 $ 2,100.00
mes 11 mes 12
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00

$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00
mes 11 mes 12
$ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00
$ 13,199.96 $ 13,199.96
$ - $ 17,299.96 $ - $ 17,299.96
Escriba sus datos solo sobre la superficie de fondo blanco, los demás datos son resultados de la informa
la que usted mismo alimentó el programa, por lo que cualquier modificación se deberá hacer en datos de
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COLOCA LA CANTIDAD A COMPRAR
Necesidades de DENTRO DEL RECUADRO QUE
compra en ELIJA PARA SUS INSUMOS
Unidades MATERIALES CONTADO 30 DÍAS
1,200 Insumo 1 $ - $ 40,000.00

1,200 Insumo 2 $ - $ 40,000.00
1,200 Insumo 3 $ - $ 40,000.00
1,200 Insumo 4 $ - $ 40,000.00
1,200 insumo 5 $ - $ 40,000.00
1,200 insumo 6 $ - $ 40,000.00
1,200 insumo 7 $ - $ 40,000.00
1,200 insumo 8 $ - $ 40,000.00
1,200 insumo 9 $ - $ 40,000.00
1,200 otros $ - $ 40,000.00
1,200 insumo 11 $ - $ 40,000.00
1,200 insumo 12 $ - $ 40,000.00
1,200 insumo 13 $ - $ 40,000.00
1,200 insumo 14 $ - $ 40,000.00
1,200 insumo 15 $ - $ 40,000.00
1,200 insumo 16 $ - $ 40,000.00
1,200 insumo 17 $ - $ 40,000.00
1,200 insumo 18 $ - $ 40,000.00
1,200 insumo 19 $ - $ 40,000.00
1,200 insumo 20 $ - $ 40,000.00
1,200 insumo 21 $ - $ 40,000.00
25,200 $ - $ 840,000.00
DE ACUERDO A LA EXPERIENCIA DEBERÁ ELEGIR LA POLITICA DE COMPRA QUE
MÁS CONVENGA DE ACUERDO A EFECTO DE NIVELAR SUS FLUJOS
son resultados de la información con Regresa a Manual
se deberá hacer en datos de origen DESDE ESTE PUNTO
Regresa a:
Pizarra Electrónica Indice
DAD A COMPRAR COLOCA LA CANTIDAD A COMPRAR
ECUADRO QUE DIFERENCIA
US INSUMOS Mínimo=0
60 DÍAS 90 DÍAS SIEMPRE POSITIVA
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ -
$ 840,000.00 $ 840,000.00 $ 2,520,000.00
TICA DE COMPRA QUE
FASE III Grupo Miraflorez
Regresa a Contenido 1
MANUAL DE GASTOS Y COSTOS
GASTOS NO MONETARIOS
17 Dentro de esta cédula se definen los porcentajes de gastos no monetarios

(depreciaciones y amortizaciones de los renglones de balance histórico, dentro de es
de el total de este gasto, que porcentaje corresponde al gastos de ventas y que porce
Existen dentro del gasto de venta conceptos de carácter variable y que dependen dir
obtenidas, tales como comisiones, publicidad folletería etc… coloca solo el porcentaje
cada renglón .
Pasa a 17
GASTOS DE VENTA
18 Dentro de la cédula de gastos de VENTA SOLO SE DEBERÁN INCLUIR los gastos f
Con solo colocar el primer mes del gasto de operación, el sistema reconocerá esta c
por los siguientes 12 meses, sin embargo, si se desea cambiar cualquier cantidad de
cualquier concepto se podrá hacer sin limitación alguna
Pasa a 18
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
19 Dentro de la cédula de gastos de ADMINISTRACIÓN SOLO SE DEBERÁN INCLUIR
Con solo colocar el primer mes del gasto de operación, el sistema reconocerá esta c
por los siguientes 12 meses, sin embargo, si se desea cambiar cualquier cantidad de
cualquier concepto se podrá hacer sin limitación alguna
Pasa a 19
GASTOS
s no monetarios
nce histórico, dentro de este renglón define
stos de ventas y que porcentaje al gasto de administración.
ariable y que dependen directamente de las ventas

… coloca solo el porcentaje que le corresponda a
RÁN INCLUIR los gastos fijos
sistema reconocerá esta cantidad de forma automática

mbiar cualquier cantidad dentro de cualquier mes y de
LO SE DEBERÁN INCLUIR los gastos fijos
sistema reconocerá esta cantidad de forma automática

mbiar cualquier cantidad dentro de cualquier mes y de
Regresa a Índice Regresar a Manual
DEPRECIACIONES
Coloca los porcentajes únicamente sobre la superficie

Porcentajes de Depreciación y Amort. de Activos Fijos
Depreciación Acum del Eq. De Oficina
Dep Acum del equipo de computo
Maquinaria y Equipo
Inmuebles
Ver Nota
Coloca los porcentajes únicamente sobre la superficie
Porcentajes de Gastos Variables de venta
Comisiones sobre colocación
Publicidad
Folletería
Eventos promocionales
Otros
Coloca los porcentajes únicamente sobre
Comisiones sobre colocación

Publicidad
Folletería
Eventos promocionales
Otros
Pasa a:
Gastos de venta
Grupo Miraflorez 2021
GASTOS VARIALBLES DE VENTA GASTOS VARIALBLES DE ADMÓN
ver nota
de fondo blanco % de Gastos de Venta
Importe 50%
0% $ - $ -
0% $ - $ -
0% $ - $ -
0% $ - $ -
0% $ - $ -
$ - $ 0.50
ente sobre la superficie de fondo blanco Coloca solamente los porcentajes de distribución en
s Variables de venta Importe
5.00% $ 2,100,000.00
1.00% $ 420,000.00
0.00% $ -
0.00% $ -
0.00% $ -
6.00% $ 2,520,000.00
Coloca los porcentajes únicamente sobre la superficie de fondo blanco
Porcentajes de Gastos Variables de Administración
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
% de Gtos. De Administración
50%
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 0.50
porcentajes de distribución en el espacio f. blanco
Pasa a:
Programa de Colocación
5.- >>
Importe
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
ver nota Grupo Miraflorez
MES: 1 2 3
GASTOS DE VENTA (VARIABLES)
Comisiones sobre colocación $ - $ 174,450.00 $ 174,410.00
Publicidad $ - $ 34,890.00 $ 34,882.00
Folletería $ - $ - $ -
Eventos promocionales $ - $ - $ -
Inmuebles $ - $ - $ -
suma de gastos de venta variables $ - $ 209,340.00 $ 209,292.00

GASTOS DE VENTA ( FIJOS)
Rentas:
Oficina $ - $ - $ -
Bodegas $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
Vehículos $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
. . .
$ - $ - $ -
Suman las Rentas $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00
Suministros de:
Agua $ - $ - $ -
Luz $ - $ - $ -
Internet $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Suman los Suministros $ - $ - $ -
Mantenimiento de:
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Suma el gasto de Mantenimiento $ - $ - $ -
Materiales para oficina:
Telefono $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Otros Pagos $ - $ - $ -
Articulo de Limpieza $ - $ - $ -
Celulares $ - $ - $ -
Gasolina $ - $ - $ -
Manenimitno General $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Transportes $ - $ - $ -
Sueldos
Vendedores $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Viajes y varios $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Asesorías $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Sueldos de $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Impuestos $ - $ - $ -
Gastos NO Sujetos al I.V.A.
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Suma de Otros Gastos fijos $ - $ - $ -
SUMAN LOS GASTOS FIJOS DE VENTA $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00
I.V.A. sobre gastos de administración
Sobre gastos sujetos a I.V.A. $ 1,760.00 $ 35,254.40 $ 35,246.72
SUMAN LOS GASTOS DE VENTA
No Monetarios
Depreciación Acum del Eq. De Oficina $ - $ - $ -

Dep Acum del equipo de computo $ - $ - $ -
Dep Eq. De transporte $ - $ - $ -
Maquinaria y Equipo $ - $ - $ -
Otros $ - $ - $ -
Suman los No monetarios $ - $ - $ -

suman los gastos de venta $ 11,000.00 $ 220,340.00 $ 220,292.00
Regresa :
Gastos variable y No Monetarios
Pasa a:
Resultados del Ejercicio

Regresar a Manual
4 5 6 7 8
$ 174,415.00 $ 175,000.00 $ 175,000.00 $ 175,000.00 $ 175,000.00

$ 34,883.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 209,298.00 $ 210,000.00 $ 210,000.00 $ 210,000.00 $ 210,000.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
. . . . .
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
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$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00
$ 35,247.68 $ 35,360.00 $ 35,360.00 $ 35,360.00 $ 35,360.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 220,298.00 $ 221,000.00 $ 221,000.00 $ 221,000.00 $ 221,000.00
Regresa a Índice Pasa a:
Gastos Variables y N << 4.- Resultados Proforma 15.- >>
9 10 11 12 TOTAL
$ 175,000.00 $ 175,000.00 $ 175,000.00 $ 175,000.00 $ 1,923,275.00

$ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 384,655.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 210,000.00 $ 210,000.00 $ 210,000.00 $ 210,000.00 $ 2,307,930.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 12,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 120,000.00
. . . . $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 132,000.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
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$ - $ - $ - $ - $ -
$ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 132,000.00
$ 35,360.00 $ 35,360.00 $ 35,360.00 $ 35,360.00 $ 390,388.80
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 221,000.00 $ 221,000.00 $ 221,000.00 $ 221,000.00 $ 2,439,930.00
Gasto de Venta
Ver Nota Grupo Miraflorez
MES: 1 2 3
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (VARIABLES) DEP. 1
Comisiones sobre colocación $ - $ - $ -
Publicidad $ - $ - $ -
Folletería $ - $ - $ -
Eventos promocionales $ - $ - $ -
Otros $ - $ - $ -
suma de gastos de venta variables $ - $ - $ -

GASTOS DE ADMISNITRACIÓN ( FIJOS) DEP. 1
Rentas:
Oficina $ - $ - $ -
Bodegas $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
Vehículos $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Suman las Rentas $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
Sueldos de:
Empleado de Porducción $ - $ - $ -
Administrador $ - $ - $ -
Auxiliar Contable $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Suman los Suministros $ - $ - $ -
Mantenimiento de:
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Suma el gasto de Mantenimiento $ - $ - $ -
Materiales para oficina:
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Otros Pagos $ - $ - $ -
Su
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Transportes $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Viajes y varios $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
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$ - $ - $ -
Asesorías $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
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$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Sueldos de $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
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$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Impuestos $ - $ - $ -
Gastos NO Sujetos al I.V.A.
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
Suma de Otros Gastos fijos $ - $ - $ -
SUMAN LOS GASTOS FIJOS DE ADMÓN $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
I.V.A. sobre gastos de administración
Sobre gastos sujetos a I.V.A. $ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00
SUMAN LOS GASTOS DE ADMISNIATRCIÓN
No Monetarios
Depreciación Acum del Eq. De Oficina $ - $ - $ -

Dep Acum del equipo de computo $ - $ - $ -
Dep. Acum del Eq. De Transporte $ - $ - $ -
Maquinaria y equipo $ - $ - $ -
Inmuebles $ - $ - $ -
Suman los No monetarios $ - $ - $ -

suman los gastos de venta $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
Regresa :
Gastos variable y No Monetarios
Pasa a:
Resultados del Ejercicio

Regresar a Manual
4 5 6 7 8
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
$ - $ - $ - $ - $ -
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$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
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$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
Regresa a Índice Pasa a:
Gastos Variables y N << 4.- Resultados Proforma 15.- >>
9 10 11 12 TOTAL
$ - $ - $ - $ - $ -
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$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 120,000.00
$ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 120,000.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 240,000.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
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$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
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$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
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$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 240,000.00
$ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 38,400.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 240,000.00
Saldos Prelimina
(Necesidad de Apalanca
MES 1 2
Saldos -$ 468,639.49 $ 2,752,926.63
Dentro de esta cédula, el usuario determina las necesidades de apalancamiento

para operar dentro del ejercicio presupuestado
A partir de esta cédula el usuario podrá (Como sugerencias) y antes de apalanca
1.- Revisar sus políticas de Precios y programa de terminación de inventarios.

2.- Recalcular las cantidades de producto a vender.
3.- Cambiar políticas de cobro.
4.- Revisar las políticas de inventarios.
5.- Revisar gastos fijos de venta y Administración.
6.- Seguir cuidadosamente las recomendaciones de créditos presentadas e

(Ver página M3.1)
aldos Preliminares
dad de Apalancamientos)
3 4 5 6
$ 5,892,420.42 $ 8,950,823.25 $ 12,021,983.77 $ 15,131,145.16
s necesidades de apalancamiento o aportaciones necesarias
sugerencias) y antes de apalancar a la empresa:
de terminación de inventarios.
ones de créditos presentadas en la sección siguiente

7 8 9 10
$ 18,266,305.68 $ 21,401,466.19 $ 24,536,626.70 $ 27,671,787.22

11 12 TOTAL NECESARIO
$ 30,806,947.73 $ 33,942,108.24 $ 33,942,108.24

Sección III.I-Mecanismos de Apalancamiento:
Sin Garantías personales (Caminos abiertos)
1.- Crédito de Proveedores: Dentro de la gama de renglones diremos que este

es el tipo de apalancamiento resulta ser el más noble, sin embargo, depende de las
fortalezas de la empresa para su manejo, tal es el caso de las cadenas y tiendas de
autoservicio que pagan a sus proveedores a 90 y hasta 120 días, debido a ello,
dentro de Nafin se creo lo que se conoce como cadena productiva para el
descuento de facturas (Factoraje).
2.- Factoraje: Conocido el antecedente mencionado en el párrafo anterior,

diremos que funciona como una tarjeta de débito, es decir, nos prestan o nos
anticipan dinero sobre una actividad ya realizada, por lo que su riesgo es nulo, lo
único que habría que estudiar dentro de los flujos es la conveniencia dependiendo
del porcentaje de aforo que se autorice por estas instituciones, cabe hacer notar,
que para realizar este tipo de operaciones se requiere de cierto historial dentro de
la cadena de referencia.
Pasa a 20
Con Garantías personales
3.- Línea de Crédito Revolvente: Este tipo de crédito se habrá constituido

dentro de la banca como una herramienta para la operación del día, normalmente
es operado con aquellas empresas que tienen un determinado historial dentro de la
institución, que mantienen buenos promedios en sus saldos (lo que
normalmente se le llama reciprocidad), con frecuencia operan para cubrir
situaciones no previstas que desajustan los flujos ante una determinada
circunstancia externa o para hacer frente a una situación no prevista en la
empresa.
Por los montos, plazos que van desde los 30 y hasta 90 días, el destino que es
muy específico, y los sujetos que son acreedores a este tipo de crédito, diremos
que no ofrece mayor riesgo al empresario.
Pasa a 21
Dentro de esta cédula, se podrán colocar las cantidades y tasas de interés que se contraten, y
dentro de cualquiera de los meses en que ocurran
Puede existir la posibilidad de estar operando 2 créditos con diferentes bancos de forma
simultanea, para este caso se recomienda utilizar como tasa la que resulte
como promedio, es decir: (tasa del banco "a" + tasa del banco "b") /2
4.- Arrendamiento Puro y Arrendamiento Financiero: Lo que hace la

diferencia entre uno y otro, es que dentro del Arrendamiento puro, la adquisición
del bien es opcional, y para el caso de arrendamiento financiero esta es obligatoria.
Dentro de este renglón, ya se adquiere otro tipo de responsabilidad debido a que
los inmuebles propiedad del empresario ya juegan un papel importante para
garantizar los créditos.
Normalmente este tipo de operaciones, tiene como ventaja que el importe total
pagado constituye una erogación totalmente deducible para la empresa, sin
embargo hoy día resulta costoso debido a que el impacto IETU encarece la
operación.
En todo caso habría que evaluar si nos conviene la adquisición a través de un
crédito por arrendamiento, o un crédito refaccionario combinando con la
depreciación acelerada del bien.
Pasa a 23
Dentro de la cédula, se colocan las cantidades del tipo de arrendamiento

contratado por la empresa, y de forma simultanea, existe un apartado para
colocar dicha cantidad y especificar en que se aplicaron los recursos
VERIFICA QUE LAS DIFERENCIAS AL CALCE DE LA CÉDULA SEAN SIEMPRE
CERO
5.- Crédito Refaccionario: Créditos destinados a la adquisición de bienes para la

operación de la empresa, vehículos, artículos de oficina, etc.…
Este tipo de crédito requiere también de garantías de la empresa o empresario que
garanticen los montos de la operación, sin embargo la banca comercial
normalmente está renuente a operar este tipo de crédito debido al bajo margen de
utilidad que les reporta operar como intermediarios, como lo es también el
marcado en el siguiente párrafo
Pasa a 23
Dentro de la cédula, se colocan las cantidades del tipo de crédito

CERO
6.- Crédito de Habilitación o Avío: Para compras de mercancías y/o materias
primas para el impulso de la actividad, sueldos y salarios, gastos directos y demás
actividades relacionadas con el capital de trabajo de la empresa (activos
circulantes y gastos de operación), este tipo de crédito opera normalmente a doce
meses y en casos especiales de 24 36 meses
Pasa a 23

CERO
7.- Hipotecario Industrial: Créditos destinados a la adquisición de bienes

inmuebles con plazos que van de los 10 a los 15 años como cualquier otro tipo de
crédito hipotecario.
Pasa a 23

CERO
Aportaciones en efectivo
8.- Capital de Socios: Aportaciones iníciales y aumentos de capital efectuados

durante la operación de la empresa.
Será decisión del empresario el realizar las operaciones de aumentos de capital y/o
adquirir cualquiera de los créditos mencionados con anterioridad
Pasa a 23
Dentro de la cédula, se colocan las cantidades del tipo de aportaciónes
contratadas por la empresa, y de forma simultanea, existe un apartado para
CERO
9.- Capital Ángel o Capital Semilla: Capital de socios dedicados a distribuir sus
recursos entre empresas que les sean de interés.
Este tipo de inversión se realiza a plazo máximo de 5 años para impulsar a la

empresa, formando estos, parte del consejo de administración de la empresa.
Existe también un aval aportado por la Secretaría de Finanzas que cubre hasta el
70% del total aportado
Por su importancia, por los compromisos que se adquieren y por la responsabilidad

que implica este tipo de operaciones, el empresario deberá tener especial cuidado
en los montos, plazos, y capacidad de pago de los créditos referidos, para ello,
deberá analizar a fondo los siguientes reportes.
Dentro de la cédula, se colocan las cantidades del tipo de aportaciónes
contratadas por la empresa, y de forma simultanea, existe un apartado para

CERO
Pasa a 23
Impuestos
I.V.A. (Impuesto al Valor Agregado) De acuerdo con las leyes este impuesto
tiene una tasa del 16%, dentro de la cédula 3 se podrán variar
la tasa de acuerdo a las necesidades del usuario y el sistema ajustará de forma
automática los resultados
IETU (Impuesto Especial a Tasa Única: Por la importancia que reviste este
impuesto se considera dentro de los flujos y el sistema calcula de forma
automática el concepto básico, es decir, ingresos menos gastos deducibles
multiplicados por la tasa del año que corresponda (para 2010) es del 17.5%
Los demás impuestos, I.S.R.(Impuesto sobre la renta), P.T.U. No son

motivo del presente trabajo, si embargo, dentro de las sección de fórmulas
se deberá colocar la tasa del I.S.R. para el cálculo del rendimiento neto
Pasa a IETU
ver nota
MES VENTAS A PLAZO IMPORTES FACTURADOS
1
30 DÍAS $ 3,488,000.00
60 DÍAS -$ 12,000.00
90 DÍAS -$ 12,000.00
2
30 DÍAS $ 3,500,000.00
60 DÍAS $ -
90 DÍAS $ -
3
30 DÍAS $ 3,500,000.00
60 DÍAS $ -
90 DÍAS $ -
4
30 DÍAS $ 3,500,000.00
60 DÍAS $ -
90 DÍAS $ -
5
30 DÍAS $ 3,500,000.00
60 DÍAS $ -
90 DÍAS $ -
6
30 DÍAS $ 3,500,000.00
60 DÍAS $ -
90 DÍAS $ -
7
30 DÍAS $ 3,500,000.00
60 DÍAS $ -
90 DÍAS $ -
8
30 DÍAS $ 3,500,000.00
60 DÍAS $ -
90 DÍAS $ -
9
30 DÍAS $ 3,500,000.00
60 DÍAS $ -
90 DÍAS $ -
10
30 DÍAS $ 3,500,000.00
60 DÍAS $ -
90 DÍAS $ -
11
30 DÍAS $ 3,500,000.00
60 DÍAS $ -
90 DÍAS $ -
12
30 DÍAS $ 3,500,000.00
60 DÍAS $ -
90 DÍAS $ -
OPERACIONES DE FACTORAJE
ESCRIBIR SOLO SOBRE FONDO BLANCO
INDICA EL % DE AFORO AUTORIZADO POR TUS CLIENTES >>>>> 100.0%
N° FACTURAS IMPORTE A DESCONTAR IMPORTE TOTAL TASA
1 $ 12,000.00 $ 12,000.00 100%

1 $ 12,000.00 $ 12,000.00 10%
1 $ 12,000.00 $ 12,000.00 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
1 $ - $ - 10%
Regresa a: ###
Condiciones de Venta
###
###
Pasa a ###
Flujos ###
Regresa a Manual
###
###
NETO INTERÉS MENSUAL###
###
###
$ 11,000.00 $ 0.08
###
$ 11,800.00 $ 0.02
###
$ 11,700.00 $ 0.02
###
INTERÉS MENSUAL
###
###
$ - $ 0.01
###
$ - $ 0.02
###
$ - $ 0.02
###
###
INTERÉS MENSUAL
###
###
###
$ - $ 0.01
###
$ - $ 0.02
###
$ - $ 0.02
###
###
###
INTERÉS MENSUAL
###
###
###
$ - $ 0.01
###
$ - $ 0.02
###
$ - $ 0.02
###
INTERÉS MENSUAL
$ - $ 0.01
###
$ - $ 0.02
###
$ - $ 0.02
###
INTERÉS MENSUAL
$ - $ 0.01
###
$ - $ 0.02
###
$ - $ 0.02
###
INTERÉS MENSUAL
$ - $ 0.01
###
$ - $ 0.02
###
$ - $ 0.02
###
INTERÉS MENSUAL
$ - $ 0.01
###
$ - $ 0.02
###
$ - $ 0.02
###
INTERÉS MENSUAL
$ - $ 0.01
###
$ - $ 0.02
###
$ - $ 0.02
###
INTERÉS MENSUAL
$ - $ 0.01
###
$ - $ 0.02
###
$ - $ 0.02
###
INTERÉS MENSUAL
$ - $ 0.01
###
$ - $ 0.02
###
$ - $ 0.02
###
INTERÉS MENSUAL
$ - $ 0.01
###
$ - $ 0.02
###
$ - $ 0.02
###
###
###
###
###
CRÉDITOS DIRECTOS OTORGADOS
ESCRIBIR SOLO SOBRE SUP. DE FONDO BLANCO
ver nota
MES CRÉDITOS DIRECTOS Nª DE CRÉDITOS IMPORTE UNIT.
PLAZO
1
30 DÍAS 1 $ -
60 DÍAS 1 $ -
90 DÍAS 1 $ -
PLAZO
2
30 DÍAS 1 $ -
60 DÍAS 1 $ -
90 DÍAS 1 $ -
PLAZO
3
30 DÍAS 1 $ -
60 DÍAS 1 $ -
90 DÍAS 1 $ -

PLAZO
4
30 DÍAS 1 $ -
60 DÍAS 1 $ -
90 DÍAS 1 $ -
PLAZO
5
30 DÍAS 1 $ -
60 DÍAS 1 $ -
90 DÍAS 1 $ -
PLAZO
6
30 DÍAS 1 $ -
60 DÍAS 1 $ -
90 DÍAS 1 $ -
PLAZO
7
30 DÍAS 1 $ -
60 DÍAS 1 $ -
90 DÍAS 1 $ -
PLAZO
8
30 DÍAS 1 $ -
60 DÍAS 1 $ -
90 DÍAS 1 $ -
MES CRÉDITOS OTORGADOS Nª DE CRÉDITOS IMPORTE UNIT.
PLAZO
9
30 DÍAS 1 $ -
60 DÍAS 1 $ -
90 DÍAS 1
1 $ -
PLAZO
10
30 DÍAS 1 $ -
60 DÍAS 1 $ -
90 DÍAS 1 $ -
PLAZO
11
30 DÍAS 1 $ -
60 DÍAS 1 $ -
90 DÍAS 1 $ -
PLAZO
12
30 DÍAS 1 $ -
60 DÍAS 1 $ -
90 DÍAS 1 $ -
Regresa a Índice
Pasa a flujos de efectivo
Regresar a Manual
IMPORTE TOTAL TASA

INTERÉS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
IMPORTE TOTAL TASA
INTERÉS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
IMPORTE TOTAL TASA
INTERÉS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ -
IMPORTE TOTAL TASA
INTERÉS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
IMPORTE TOTAL TASA
INTERÉS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
IMPORTE TOTAL TASA

INTERÉS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
IMPORTE TOTAL TASA

INTERÉS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
IMPORTE TOTAL TASA

INTERÉS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
IMPORTE TOTAL TASA
INTERÉS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
IMPORTE TOTAL TASA

INTERÉS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
IMPORTE TOTAL TASA

INTERÉS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
IMPORTE TOTAL TASA

INTERÉS MENSUAL
IMPORTE A PAGAR
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ - 0% ### -
$ -### ### $ -
Dentro de la casilla de cada mes coloque:
Número de créditos obtenidos

importe
tasa
Escriba solo sobre las superficies de fondo

blanco
El sistema colocará la cifra de forma
automática dentro del flujo de efectivo
así mismo, colocará la cantidad
que corresponda
respectivos al pago
intereses con sus
y dentro de la
respectivos intereses y dentro de la
casilla que le corresponda de acuerdo al plazo
que haya elegido.
De igual manera colocará los intereses

pagados dentro del gasto financiero
Regresar a Manual
Dentro de esta cédula el empresario establece los parámetros sobre los que e
1.- Ventas
2.- Produccion e Inevntario
3.- Formas de aplancamiento
etc…..
os sobre los que elaboró los presupuestos
Regresar a Manual Ver Nota
FUENTES DE APALANCAMIENTO plazo
Corto Plazo en Años

Capital de Socios
Capital Ángel y/o Semilla 5
Hipotecarios Industriales 15
Créditos De Habilitación, avío o refaccionarios 5 años
Tasa de Interés Pasiva (Fondeo) Plazo
en Meses
Arrendamiento 36 meses
V
V
V Programa de Distribución del fondeo necesario para la operación
V
V
Ver Nota
Apalancamiento año 1 mes
Total de Créditos contratados 1
apalancamiento y abajo la
Hipotecario Industrial a 15 años $ -

Habilitación ó Avío, y/o refaccionarios a 5 años $ -
forma de aplicación
Indica la Fuente de

Arrendamientos a 36 MESES $ -
Aportaciones de Socios en efectivo $ -
Aportaciones en especie $ -
Coinversiones (Capital semilla y/o ángel)en Efectivo $ -
Coinversiones (Capital semilla y/o ángel)en Especie $ -
Total Fondos Contratados $ -
V
V COLOCA DENTRO DE LA SIGUIENTE TABLA LA FORMA EN QUE SE APLICAN LOS RECURSOS OBTENIDOS O PENDIENTES DE OBT
V
V SOLO CRÉDITOS HABILITACIÓN , AVÍO Y/O REFACCIONARIOS Ver Nota
APLICACIÓN DE LOS FONDOS CONTRATADOS 1
ctivos
Capital de Trabajo $ -
activos
Mobiliario y Equipo de Oficina $ -
Equipo de Cómputo $ -
Equipo de Transporte $ -
Adquisición de Inmuebles $ -
Maquinaria y Equipo $ -
V Total DE LAS ADQUISICIONES DE ACTIVOS $ -
V Todo apalancamiento debe estar aplicado en algún concepto
V
solo por concepto de arrendamientos Ver Nota
Arrendamiento

s
Total de Bienes Arrendados $ -
Todo apalancamiento debe estar aplicado en algún concepto
V Capital se Socios o Capital semilla Ver Nota

Capital de Socios o
Capital de Trabajo $ 0.00

Capital Ángel

Total de Bienes Adquiridos con Capital se Socios $ -
Todo apalancamiento debe estar aplicado en algún concepto
SUMA DE LA DIFERENCIA SIEMPRE IGUAL A CERO $ -
Regresa a Índice
Pasa a
Flujos de efectivo
Resultados de las proyecciones
Investigación Apertura Costo
de Crédito de Crédito en %
0%
0%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
COBRO ADMVO. MESES DE ANTICIPO TAS DE INTERÉS % DE RESIDUAL PACTADO

0% 0 0% 0%
0% 0 0% 0%
0% 0 0% 0%
Grupo Miraflorez
mes mes mes mes

2 3 4 5
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
OS OBTENIDOS O PENDIENTES DE OBTENER SEGÚN SEA EL CASO
2 3 4 5
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
2 3 4 5
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
2 3 4 5
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
mes mes mes mes
6 7 8 9
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
6 7 8 9
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
6 7 8 9
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
6 7 8 9
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
mes mes mes
10 11 12 TOTAL
$ - $ - $ - $ 0.00
$ - $ - $ - $ 0.00
$ - $ - $ - $ 0.00
$ - $ - $ - $ 0.00
$ - $ - $ - $ 0.00
$ - $ - $ - $ 0.00
$ - $ - $ - $ 0.00
$ - $ - $ - $ 0.00
$ - $ - $ - $
$ 0.00
0.00
$ - $ - $ - $ 0.00
$ - $ - $ - $ 0.00
$ - $ - $ - $ 0.00
$ - $ - $ - $ 0.00
$ - $ - $ - $ 0.00
10 11 12 TOTAL
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
10 11 12 TOTAL
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
10 11 12 TOTAL
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ 0.00
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Cómo se calcula (la presente cédula es únicamente una guía que le
permitirá dterminar las cantidades que habrá de pagar por concepto del IETU
Para calcular los pagos provisionales se realiza el siguiente procedimiento:
Ingresos percibidos en el periodo $ -
(-) $ el mismo periodo

Deducciones autorizadas por la LIETU pagadas en 806,499.56
(=) Suma: -$ 806,499.56
Intereses pagados (tasa Contratada) $ 0.00
Tasa Inflacionaria
(-) Intereses Reales pagados $ 0.00
(=) Base gravable del IETU -$ 806,499.56
(X) Tasa Para 2010 18.00%
(=) IETU mensual determinado (VER NOTA)
(-) $
Acreditamiento por salarios y aportaciones de seguridad social -
(-) Crédito fiscal por inversiones de 1998 a 2007 $ -

(-) Otros créditos fiscales $ -
cantidad base del calculo $ -
IMPUESTO $ -
Impuesto a Favor acumulado compensable
Pagos provisionales de ISR propio pagados con

anterioridad correspondientes al mismo
(-) ejercicio, incluido el del mes de que se trate $ -
ISR retenido del mismo periodo por el que se
(-) efectúa el pago provisional $ -
SUMA DE IMP. PAGADOS O RETENIDOS $ -
(=) IETU por Pagar VER NOTA $ -
ir a flujos
Regresar a Manual
2 3 4 5 6
$ 3,489,000.00 $ 3,488,200.00 $ 3,488,300.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00
$ 1,084,339.56 $ 1,154,291.56 $ 1,224,297.56 $ 1,224,999.56 $ 987,494.06

$ 2,404,660.44 $ 2,333,908.44 $ 2,264,002.44 $ 2,275,000.44 $ 2,512,505.94
$ - $ - $ - $ 0.00 $ -
$ - $ - $ - $ 0.00 $ -
$ 2,404,660.44 $ 2,333,908.44 $ 2,264,002.44 $ 2,275,000.44 $ 2,512,505.94
18.00% 18.00% 18.00% 18.00% 18.00%
$ 432,838.88 $ 420,103.52 $ 407,520.44 $ 409,500.08 $ 452,251.07
$ 432,838.88 $ 420,103.52 $ 407,520.44 $ 409,500.08 $ 452,251.07

$ 77,911.00 $ 75,618.63 $ 73,353.68 $ 73,710.01 $ 81,405.19
$ 77,911.00 $ 153,529.63 $ 226,883.31 $ 300,593.33 $ 381,998.52
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
7 8 9 10 11
$ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00
$ 824,999.56 $ 824,999.56 $ 824,999.56 $ 824,999.56 $ 824,999.56

$ 2,675,000.44 $ 2,675,000.44 $ 2,675,000.44 $ 2,675,000.44 $ 2,675,000.44
$ - $ - $ 0.00 $ - $ -
$ - $ - $ 0.00 $ - $ -
$ 2,675,000.44 $ 2,675,000.44 $ 2,675,000.44 $ 2,675,000.44 $ 2,675,000.44
18.00% 18.00% 18.00% 18.00% 18.00%
$ 481,500.08 $ 481,500.08 $ 481,500.08 $ 481,500.08 $ 481,500.08
$ 481,500.08 $ 481,500.08 $ 481,500.08 $ 481,500.08 $ 481,500.08

$ 86,670.01 $ 86,670.01 $ 86,670.01 $ 86,670.01 $ 86,670.01
$ 468,668.53
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
12 total
$ 3,500,000.00 $ 38,465,500.00
$ 824,999.56 $ 11,431,919.18
$ 2,675,000.44 $ 27,033,580.82
$ - $ 0.00
$ - $ 0.00
$ 2,675,000.44 $ 27,033,580.82
18.00% 18.00%
$ 481,500.08 $ 4,866,044.55
$ 481,500.08
$ 86,670.01 $ 902,018.60
$ 1,609,584.32
$ - $ -
$ - $ -
Grupo Miraflorez
REPORTES EJECUTIVOS
FE FLUJOS DE EFECTIVO:
El sistema reporta de forma automática las cantidades que de origen Ud. Cargo en su
precios de venta, condiciones y plazos que otorga, así como de sus compras y las po
que haya establecido para sus operaciones.
Dentro del pegado de tablas, reiteramos la necesidad de hacer coincidir las columnas
tablas pegadas, con las columnas de totales de esta cédula, una vez hecho esto, el s
reporta a dirección lo estipulado por Ud.
A partir del segundo año, el sistema coloca las mismas cifras indexadas en su caso p
haya indicado en la parte supero del balance (no altere cifras dentro de los flujos)
RES. PROY RESULTADOS DE LA PROYECCIÓN
El resultado correspondiente al ejercicio que se analizó y los subsecuentes contiene

este recuadro deberá ser siempre igual a cero, este será el modo de comprobar que t
colocada dentro del sistema de forma correcta
A partir del segundo año Ud. Podrá colocar de forma manual en la parte superior los p
que se estima tendrá su negocio
2.-
B.G. PROF BALANCE GENERAL PROFORMA
Integra al balance histórico los datos obtenidos con motivo del ejercicio presupuestad
base de análisis para la empresa y el intermediario financiero
RES A 5 ESTADO DE RESULTADOS:

Al igual que el balance presenta de forma pormenorizada los resultados del primer eje
adicionalmente coloca las cantidades que corresponden a las tablas que Ud. Insertó d
flujos de efectivo (esta sección está marcada con fondo amarillo)
Para los subsecuentes el sistema toma directamente la información de los flujos que
a cada ejercicio y se indexan de acuerdo con sus criterios dentro de la parte superior
FÓRMULAS FÓRMULAS PARA EL ANÁLISIS
Se incluyen dentro de estas, una serie de formulas clasificadas de acuerdo a sus natu
liquidez, rotación de inventarios, EBITDA, determinación del punto de equilibrio, valor
caculo de la tasa interna de retorno
GRÁFICOS
GRÁFICAS
4.- UNA VEZ OBTENIDOS LOS RESULTADOS, LAS DECISIONES

2021
origen Ud. Cargo en sus ventas, costos,

e sus compras y las políticas de inventario
r coincidir las columnas de totales de las

na vez hecho esto, el sistema
ndexadas en su caso por los porcentajes que Ud.

dentro de los flujos)
subsecuentes contienen un recuadro al clase

odo de comprobar que toda su información está
en la parte superior los porcentajes de crecimiento
ejercicio presupuestado y es el que resulta

esultados del primer ejercicio y
tablas que Ud. Insertó dentro de los
ación de los flujos que correspondan

tro de la parte superior del balance
s de acuerdo a sus naturaleza, caja, activos,

unto de equilibrio, valor actual neto del negocio
LAS DECISIONES SON DE UD.

Resumen del primer ejercicio año
Grupo Miraflorez 1
SALDO INICIAL $ -
INGRESOS POR CONCEPTO DE
Aportaciones de capital
En Efectivo Socios y/o Capital Ángel $ 400,000.00
SUMAN LAS APORTACIONES DE CAPITAL $ 400,000.00
INGRESOS DE OPERACIÓN:
Ingresos por Ventas $ -
Ingresos por Créditos Directos $ -
Ingresos Coboros a factoraje $ 34,500.00
Cobros por ventas a plazos menos factorajes $ -
I.V.A. sobre ventas $ -
SUMAN LOS INGRESOS POR OPERACIÓN $ 34,500.00
TOTAL DE INGRESOS DEL MES $ 434,500.00
Grupo Miraflorez 1
EGRESOS POR CONCEPTO DE

Costo de lo Vendido $ 201,000.00
Inventarios $ 572,999.56
Gastos de Venta $ 11,000.00
Gastos de Adminsitración $ 20,000.00
Amortización del crédito Hipotecario $ 0.00
Créditos Hipotecarios Industriales $ 0.00
Habilitación Avío y/o refaccionarios $ 0.00
Arrendamientos $ 0.00
Ctas por Pagar de factorajes $ 1,500.00
Pago a Proveedores
Documentos por Pagar $ -
Descuentos en factoraje $ -
I.V.A. por acreditar sobre compras y gastos $ 96,639.93
SUMAN LOS GASTOS $ 903,139.49
I.V.A. POR PAGAR (informativo) -$ 96,639.93

IETU
Suman las Erogaciones $ 903,139.49
REMANENTE DEL MES -$ 468,639.49
Regresa a 2 Balance Histórico Pasa a Resultados del proyecciones

Pasa a Estado de Resultados
2021 Regresar a Manual
2 3 4 5
-$ 468,639.49 $ 2,752,926.63 $ 5,892,420.42 $ 8,950,823.25
$ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00

$ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00
$ 3,489,000.00 $ 3,488,200.00 $ 3,488,300.00 $ 3,500,000.00

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 558,240.00 $ 558,112.00 $ 558,128.00 $ 560,000.00

$ 4,047,240.00 $ 4,046,312.00 $ 4,046,428.00 $ 4,060,000.00
$ 3,978,600.51 $ 7,199,238.63 $ 10,338,848.42 $ 13,410,823.25
2 3 4 5
$ 271,000.00 $ 341,000.00 $ 411,000.00 $ 411,000.00

$ 572,999.56 $ 572,999.56 $ 572,999.56 $ 572,999.56
$ 220,340.00 $ 220,292.00 $ 220,298.00 $ 221,000.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 141,334.33 $ 152,526.65 $ 163,727.61 $ 163,839.93
$ 1,225,673.89 $ 1,306,818.21 $ 1,388,025.17 $ 1,388,839.49
$ 416,905.67 $ 405,585.35 $ 394,400.39 $ 396,160.07

$ - $ - $ - $ -
$ 1,225,673.89 $ 1,306,818.21 $ 1,388,025.17 $ 1,388,839.49
$ 2,752,926.63 $ 5,892,420.42 $ 8,950,823.25 $ 12,021,983.77
os del proyecciones
e Resultados
6 7 8 9
$ 12,021,983.77 $ 15,131,145.16 $ 18,266,305.68 $ 21,401,466.19
$ 162,494.50 $ - $ - $ -
$ 162,494.50 $ - $ - $ -
$ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 560,000.00 $ 560,000.00 $ 560,000.00 $ 560,000.00

$ 4,060,000.00 $ 4,060,000.00 $ 4,060,000.00 $ 4,060,000.00
$ 16,244,478.27 $ 19,191,145.16 $ 22,326,305.68 $ 25,461,466.19
6 7 8 9
$ 411,000.00 $ 411,000.00 $ 411,000.00 $ 411,000.00

$ 335,494.06 $ 172,999.56 $ 172,999.56 $ 172,999.56
$ 221,000.00 $ 221,000.00 $ 221,000.00 $ 221,000.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 125,839.05 $ 99,839.93 $ 99,839.93 $ 99,839.93
$ 1,113,333.11 $ 924,839.49 $ 924,839.49 $ 924,839.49
$ 434,160.95 $ 460,160.07 $ 460,160.07 $ 460,160.07

$ - $ - $ - $ -
$ 1,113,333.11 $ 924,839.49 $ 924,839.49 $ 924,839.49
$ 15,131,145.16 $ 18,266,305.68 $ 21,401,466.19 $ 24,536,626.70
10 11 12
$ 24,536,626.70 $ 27,671,787.22 $ 30,806,947.73
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00

$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 560,000.00 $ 560,000.00 $ 560,000.00

$ 4,060,000.00 $ 4,060,000.00 $ 4,060,000.00
$ 28,596,626.70 $ 31,731,787.22 $ 34,866,947.73
10 11 12
$ 411,000.00 $ 411,000.00 $ 411,000.00

$ 172,999.56 $ 172,999.56 $ 172,999.56
$ 221,000.00 $ 221,000.00 $ 221,000.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 99,839.93 $ 99,839.93 $ 99,839.93
$ 924,839.49 $ 924,839.49 $ 924,839.49
$ 460,160.07 $ 460,160.07 $ 460,160.07

$ - $ - $ -
$ 924,839.49 $ 924,839.49 $ 924,839.49
$ 27,671,787.22 $ 30,806,947.73 $ 33,942,108.24
Resumen Anual del Flujo
Grupo Miraflorez 2021 2022
SALDO INICIAL $ - $ 33,942,108.24
INGRESOS POR CONCEPTO DE
Aportaciones de capital
En Efectivo $ 2,162,494.50 $ -
SUMAN LAS APORTACIONES DE CAPITAL $ 2,162,494.50 $ -
Operación:
Ingresos por Ventas $ 38,465,500.00 $ 38,465,500.00
Ingresos por Créditos Directos $ - $ -
Ingresos por factoraje $ 34,500.00 $ 34,500.00
Cobros por ventas a plazos menos factorajes $ 3,500,000.00
I.V.A. sobre ventas $ 6,154,480.00 $ 6,154,480.00
SUMAN LOS INGRESOS POR OPERACIÓN $ 44,654,480.00 $ 48,154,480.00
TOTAL DE INGRESOS DEL MES $ 46,816,974.50 $ 82,096,588.24
Grupo Miraflorez
EGRESOS POR CONCEPTO DE

Costo de lo Vendido $ 4,511,999.96 $ 4,511,999.96
Inventarios $ 4,238,489.22 $ 2,075,994.72
Gastos de Venta $ 2,439,930.00 $ 2,439,930.00
Gastos de Adminsitración $ 240,000.00 $ 240,000.00
Amortización del crédito Hipotecario $ 0.00
Créditos Hipotecarios Industriales $ 0.00 $ 0.00
Habilitación Avío y/o refaccionarios $ 0.00 $ 0.00
Arrendamientos $ 0.00 $ 0.00
Ctas por Pagar de factorajes $ 1,500.00 $ 1,500.00
Pago a Proveedores $ 630,000.00
Documentos por Pagar $ - $ -
Descuentos en factoraje $ -
I.V.A. por acreditar sobre compras y gastos $ 1,442,947.08 $ 1,130,547.96
SUMAN LOS GASTOS $ 12,874,866.26 $ 11,029,972.64
I.V.A. POR PAGAR $ 4,711,532.92

IETU $ -
Suman las Erogaciones $ 12,874,866.26 $ 15,741,505.56
REMANENTE DEL MES $ 33,942,108.24 $ 66,355,082.68
Diferencias contra RES. PROY. Saldo Inic. Bcos $ - $ -
$ -
2023 2024 2025
$ 66,355,082.68 $ 98,455,658.00 $ 130,556,233.32
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 38,465,500.00 $ 38,465,500.00 $ 38,465,500.00
$ 34,500.00 $ 34,500.00 $ 34,500.00

$ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00
$ 6,154,480.00 $ 6,154,480.00 $ 6,154,480.00
$ 48,154,480.00 $ 48,154,480.00 $ 48,154,480.00
$ 114,509,562.68 $ 146,610,138.00 $ 178,710,713.32
$ 4,511,999.96 $ 4,511,999.96 $ 4,511,999.96

$ 2,075,994.72 $ 2,075,994.72 $ 2,075,994.72
$ 2,439,930.00 $ 2,439,930.00 $ 2,439,930.00
$ 240,000.00 $ 240,000.00 $ 240,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00

$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 -$ 0.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 630,000.00 $ 630,000.00 $ 630,000.00
$ -
$ 1,130,547.96 $ 1,130,547.96 $ 1,130,547.96

$ 11,029,972.64 $ 11,029,972.64 $ 11,029,972.64
$ 5,023,932.04 $ 5,023,932.04 $ 5,023,932.04
$ 16,053,904.68 $ 16,053,904.68 $ 16,053,904.68

$ 98,455,658.00 $ 130,556,233.32 $ 162,656,808.64
$ - $ - $ -
BALANCES RESULTADO DE LAS PROYECCIONES
Ver Nota
Estimac. de Incremento
CUENTAS DE ACTIVO 2021
Regresara a Manual
circulante
Bancos $ 33,942,108.24
Deudores Diversos
Clientes
Inventarios Final de producto terminado $ 2,075,994.72
Ajuste del costo de inventarios (Histórico & real de P. Unitarios)
Concepto
Concepto
Concepto
Concepto
Cuentas por Cobrar a 30 días $ 3,500,000.00
Cuentas por Cobrar a 60 días $ -
I.V.A. por acreditar en compras $ 1,014,158.28
I.V.A. por acreditar en gastos de Venta $ 390,388.80
I.V.A. por Acreditar en gastos de Administración $ 38,400.00
I.V.A. por Acreditar en Arrendamientos $ 0.00
SUMA EL CIRCULANTE $ 40,961,050.04
Fijo
Mobiliario y equipo de Oficina $ -
Dep Acum Equipo de Oficina $ -
Depreciac. Acum. Del Eq. De Cómputo $ -
Deprec. Acum. De eq. De Transporte $ -
Maquinaria y equipo $ -
Deprec. Acum. De Maq y equipo $ -
Inmuebles $ 0.00
Deprec. Acum de Inmuebles $ -
Arrendamiento a 36 meses $ 0.00
Activos adquiridos por residuales de arrend. A 12 meses $ -
$ -
$ 0.00
SUMA EL ACTIVO FIJO $ 0.00
diferido
Gastos preoperativos $ -
Depósito en garantía $ 0.00
Depósito en garantía $ -
IETU $ -
Suma el Activo Diferido $ 0.00
SUMA TOTAL DEL ACTIVO $ 40,961,050.04

NO COLOQUE DATOS DE FORMA MANUAL SOBRE LA SUPERFICIE DE COLORES
CUENTAS DE PASIVO
circulante
Impuestos por Pagar $ -
Gastos de Venta variables $ 210,000.00
Gastos de Administración Variables $ -
Comisiones por Pagar $ -
P.T.U. por Pagar $ -
Otras Cuentas por Pagar $ -
Otros $ -
Proveedores $ 420,000.00
I.V.A. por pagar al año $ 6,154,480.00
Créditos Hipotecarios a Corto Plazo $ 0.00
Habilitación , Avío y/o Refaccionarios a 5 años $ 0.00
Arrendamientos a 3 años $ 0.00
SUMA EL CIRCULANTE $ 6,784,480.00

Fijo
Créditos Hipotecarios a largo plazo -$ 0.00
Habilitación, Avío y/o refaccionario a 5 años -$ 0.00
$ -
$ -
SUMA EL PASIVO A LARGO PLAZO -$ 0.00
Capital
Capital Social Fijo
Capital variable anterior $ -
Capital variable del Ejercicio $ 0.00
$ -
reserva legal $ -
$ -
Resultado del Ejercicio $ 34,176,570.04
SUMA EL CAPITAL $ 34,176,570.04
SUMA PASIVO Y CAPITAL $ 40,961,050.04
NO ALTERE LA SUPERFICIE CON FONDO DE COLOR, ESTAS CANTIDADES LAS REPORTA EL SISTEMA
CUADROS DE COMPRBACIÓN ( Debe ser igual a cero) $ -
COLOCA EL PORCENTAJE DE INCREMENTOS ANUALES DENTRO DE LAS CASILLAS DE FONDO BLANCO
> 0% 0% ### 0%
,
2022 2023 2024
$ 66,355,082.68 $ 98,455,658.00 $ 130,556,233.32
$ 4,151,989.44 $ 6,227,984.16 $ 8,303,978.88
$ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00

$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 668,159.16 $ 668,159.16 $ 668,159.16
$ 423,988.80 $ 423,988.80 $ 423,988.80
$ 38,400.00 $ 38,400.00 $ 38,400.00
$ 0.00 $ 0.00 -$ 0.00
$ 75,137,620.08 $ 109,314,190.12 $ 143,490,760.16
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ - $ - $ -
$ 0.00 -$ 0.00 -$ 0.00
$ 0.00 -$ 0.00 -$ 0.00
$ - $ - $ -
$ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ -
$ - $ - $ -
$ 0.00 -$ 0.00 -$ 0.00
$ 0.00 -$ 0.00 -$ 0.00
$ - $ - $ -
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ -
$ 75,137,620.08 $ 109,314,190.12 $ 143,490,760.16
$ 210,000.00 $ 210,000.00 $ 210,000.00

$ - $ - $ -
$ -
$ 420,000.00 $ 420,000.00 $ 420,000.00

$ 6,154,480.00 $ 6,154,480.00 $ 6,154,480.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ - $ -
$ - $ -
$ 0.00 -$ 0.00
$ 0.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 6,784,480.00 $ 6,784,480.00 $ 6,784,480.00
-$ 0.00 -$ 0.00 -$ 0.00

-$ 0.00 -$ 0.00 -$ 0.00
-$ 0.00 -$ 0.00 -$ 0.00
-$ 0.00
$ - $ - $ -
-$ 0.00
$ - $ -
-$ 0.00 -$ 0.00 -$ 0.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ - $ - $ -
$ 34,176,570.04 $ 68,353,140.08 $ 102,529,710.12
$ 34,176,570.04 $ 34,176,570.04 $ 34,176,570.04
$ 68,353,140.08 $ 102,529,710.12 $ 136,706,280.16
$ 75,137,620.08 $ 109,314,190.12 $ 143,490,760.16
PORTA EL SISTEMA
$ -### $ -### $ 0.00
###
E FONDO BLANCO
0%
.
2025
$ 162,656,808.64
$ 10,379,973.60
$ 3,500,000.00
$ -
$ -
$ 668,159.16
$ 423,988.80
$ 38,400.00
$ -
$ 177,667,330.20
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 0.00
$ -
-$ 0.00
-$ 0.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
-$ 0.00
-$ 0.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 177,667,330.20
$ -
$ 210,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 420,000.00
$ 6,154,480.00
$ 0.00 $ 0.00 #REF! #REF!
$ 0.00 $ 0.00 #REF! #REF!
$ 0.00 #REF! #REF!
$ 0.00 #REF! #REF!
$ - $ 0.00 #REF! #REF!
$ 0.00 #REF! #REF!
$ -
$ -
$ 6,784,480.00
-$ 0.00
-$ 0.00
$ -
$ -
$ -
-$ 0.00
$ -
$ -
$ 0.00
$ -
$ 136,706,280.16
$ 34,176,570.04
###
$ 170,882,850.20
$ 177,667,330.20
-$ 0.00
Regresa a 2 Balance Histórico
Balances Históricos
Grupo Miraflorez
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos
Deudores Diversos
Clientes
Ajuste del costo de inventarios (Histórico & real de P. Unitarios
Concepto
Concepto
Concepto
Concepto
I.V.A. por acreditar en compras
I.V.A. por acreditar en gastos de Venta
I.V.A. por Acreditar en gastos de Administración
I.V.A. por Acreditar en Arrendamientos
Suma el activo Circulante ###

Mobiliario y Equipo de Oficina

Depreciación acum. De Mob. Y Eq. De Ofna
Equipo de Cómputo
Depreciación Acum. Del eq. De Cómputo
Dep. Acum. Del Eq. De Transporte
Maquinaria y Equipo Ver Nota
Depreciación acum. De Maq y Equipo
Inmuebles
Depreciación acum. Inmuebles
DIFERIDO
Gastos preoperativos
Suma el activo no circulante

SUMA TOTAL DEL ACTIVO ###

Impuestos por Pagar
Acreedores Diversos
Cuentas por Pagar
Comisiones por Pagar
P.T.U. por Pagar
Documentos por Pagar
Otras Cuentas por Pagar
Gastos Variables de Venta
Proveedores
I.V.A. por pagar al año
Créditos Hipotecarios a Corto Plazo
0
0
Suma el Pasivo a Corto Plazo
Créditos Hipotecarios a largo plazo
0
0
Suma el Pasivo a Largo Plazo
CAPITAL
Capital Social Fijo
Capital variable anterior
Capital variable del Ejercicio
reserva legal
Resultado del Ejercicio

SUMA EL CAPITAL
SUMA PASIVO Y CPAITAL
Diferencias entre Activo y Pasivo (Control)

Regresar a Manual
Movimientos del Presupuesto
ACTIVO CIRCULANTE
$ - Bancos
$ 2,124,005.28 Funcionarios y Empleados
$ - Deudores Diversos
$ - Clientes
$ 0.00 Inventarios de Materias Primas
$ 432,498.90 Inventario de Producción en Proceso
$ 0.00 Inventario de Productos terminados
$ - Ajuste del costo de inventarios (Histórico & real de P. Unitari
$ - Concepto
$ - Concepto
$ - Concepto
$ - Concepto
$ - Cuentas por Cobrar a 30 días
$ - I.V.A. por acreditar en compras
$ - I.V.A. por acreditar en gastos de Venta
$ - I.V.A. por Acreditar en gastos de Administración
$ - I.V.A. por Acreditar en Arrendamientos
$ -
$ 2,556,504.18
### Suma el activo Circulante
$ - Mobiliario y equipo de Oficina

$ - Dep Acum Equipo de Oficina
$ - Equipo de Cómputo
$ - Depreciac. Acum. Del Eq. De Cómputo
$ - Equipo de Transporte
$ - Deprec. Acum. De eq. De Transporte
$ - Maquinaria y equipo
$ - Deprec. Acum. De Maq y equipo
$ - Inmuebles
$ - Deprec. Acum de Inmuebles
$ - Arrendamiento a 36 meses
$ - Activos adquiridos por residuales de arrend. A 36 meses
$ -
$ -
$ - DIFERIDO
$ -
$ - Gastos preoperativos
$ - Gasto de Constitución y organización
$ - Amotr. De Gtos. De Constitución
$ - Depósito en garantía
$ - IETU
$ - Suma el activo no circulante

$ 2,556,504.18
### SUMA TOTAL DEL ACTIVO ###

$ - Impuestos por Pagar
$ - Acreedores Diversos
$ - Cuentas por Pagar
$ - Comisiones por Pagar
$ - P.T.U. por Pagar
$ - Documentos por Pagar
$ - Otras Cuentas por Pagar
$ - Gastos Variables de Venta
$ - Proveedores
$ - I.V.A. por pagar al año
$ - Créditos Hipotecarios a Corto Plazo
$ - Habilitación , Avío y/o Refaccionarios a 5 años
$ - Arrendamientos a 3 años
$ - IETU
$ -
$ - Suma el Pasivo a Corto Plazo
$ - Créditos Hipotecarios a largo plazo
$ - Habilitación, Avío y/o refaccionario a 5 años
$ - 0
$ -
$ - Suma el Pasivo a Largo Plazo
CAPITAL
$ 230,000.00 Capital Social Fijo
$ - Capital variable anterior
$ 432,498.90 Capital variable del Ejercicio
$ -
$ - reserva legal
$ - Resultados de Ejercicios Anteriores
$ -
$ 1,894,005.28 Resultado del Ejercicio
$ 2,556,504.18 SUMA EL CAPITAL
$ 2,556,504.18 SUMA PASIVO Y CPAITAL
$ 0.00 Diferencias entre Activo y Pasivo (Control)

supuesto
$ 33,942,108.24
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 2,075,994.72
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 3,500,000.00
$ -
$ -
$ 1,014,158.28
$ 390,388.80
$ 38,400.00
$ 0.00
$ 40,961,050.04
$ -
$ -
$ - -1
$ -
$ - -1
$ -
$ - -1
$ -
$ 0.00
$ -
$ 0.00 -1
$ 0.00
$ 0.00
$ - -1
$ -
$ -
$ 0.00
$ -
$ -
$ -
$ 0.00
$ 0.00
$ -
$ -
$ -
$ 0.00
$ 40,961,050.04
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 210,000.00
$ -
$ 420,000.00
$ 6,154,480.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ -
$ 6,784,480.00
-$ 0.00
-$ 0.00
-$ 0.00
-$ 0.00
-$ 0.00
$ -
$ 0.00
$ 0.00
$ -
-$ 0.00
$ -
$ 0.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 34,176,570.04
$ 34,176,570.04
$ 40,961,050.04
$ -
Balances Proforma
Grupo Miraflorez
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos $ 36,066,113.52
Funcionarios y Empleados $ -
Deudores Diversos $ -
Clientes $ -
Inventarios de Materias Primas $ -
Inventario de Producción en Proceso $ -
Inventario de Productos terminados $ 2,075,994.72
Ajuste del costo de inventarios (Histórico & real de P. Unitario $ -
Concepto $ -
Concepto $ -
Concepto $ -
Concepto $ -
Cuentas por Cobrar a 30 días $ 3,500,000.00
I.V.A. por acreditar en compras $ 1,014,158.28
I.V.A. por acreditar en gastos de Venta $ 390,388.80
I.V.A. por Acreditar en gastos de Administración $ 38,400.00
I.V.A. por Acreditar en Arrendamientos $ 0.00
0 $ -
Suma el activo Circulante ### $ 43,085,055.32
###
Mobiliario y equipo de Oficina $ -

Dep Acum Equipo de Oficina $ -
Depreciac. Acum. Del Eq. De Cómputo $ -
Deprec. Acum. De eq. De Transporte $ -
Maquinaria y equipo $ -
Deprec. Acum. De Maq y equipo $ -
Inmuebles $ 0.00
Deprec. Acum de Inmuebles $ -
$ 0.00
$ -
DIFERIDO $ -
0 $ -
Gastos preoperativos $ -
Gasto de Constitución y organización $ -
Amotr. De Gtos. De Constitución $ -
Depósito en garantía $ -
IETU $ -
0 $ -
Suma el activo no circulante $ 0.00
SUMA TOTAL DEL ACTIVO ### $ 43,085,055.32
###

Acreedores Diversos $ -
Cuentas por Pagar $ -
Comisiones por Pagar $ -
P.T.U. por Pagar $ -
Otras Cuentas por Pagar $ -
Gastos Variables de Venta $ 210,000.00
Gastos Variables de Administración $ -
Proveedores $ 420,000.00
I.V.A. por pagar al año $ 6,154,480.00
Créditos Hipotecarios a Corto Plazo $ 0.00
IETU $ -
$ - $ -
Suma el Pasivo a Corto Plazo $ 6,784,480.00
Proveedores -$ 0.00
Acreedores diversos -$ 0.00
I.V.A. por pagar -$ 0.00
I.V.A. por pagar no cobrado -$ 0.00
Impuestos por Pagar -$ 0.00
Depósitos de clientes a 5 años $ -
Depósitos de clientes a 4 años $ 0.00
Depósitos de clientes a 3 años $ 0.00
Depósitos de clientes a 2 años $ -
Suma el Pasivo a Largo Plazo -$ 0.00
CAPITAL
Capital Social Fijo $ 230,000.00
Capital variable anterior $ -
Capital variable del Ejercicio $ 432,498.90
0 $ -
reserva legal $ -
Resultados de Ejercicios Anteriores $ -
Costo de Inventarios Utilizados en Producción -$ 432,498.90
Resultado del Ejercicio $ 36,070,575.32
SUMA EL CAPITAL $ 36,300,575.32
SUMA PASIVO Y CPAITAL $ 43,085,055.32
Diferencias entre Activo y Pasivo (Control) $ 0.00

2021
%
83.7%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
4.8%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
8.1%
0.0%
0.0%
2.4%
0.9%
0.1%
0.0%
0.0%
100%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0%
100%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.49%
0.00%
0.97%
14.28%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
16%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0%
0.5%
0.0%
1.0%
0.0%
0.0%
0.0%
-1.0%
83.7%
84%
100%
RESULTADOS PROFORMA
Regresa a Flujos
Regresar a Manual
INGRESOS 2021
INGRESOS POR VENTAS
Ingresos por Ventas (ingresos percibidos) $ 38,465,500.00

Ingresos por Factoraje $ 34,500.00
Ventas pendientes de cobro $ 3,500,000.00
VENTAS $ 42,000,000.00
GASTOS
COSTO DE LO VENDIDO
Materiales $ 2,100,000.00
Mano de Obra Directa $ 2,400,000.00
Gastos Indirectos $ 11,999.96
Compras pendientes de pago $ 420,000.00
COSTO DE VENTAS $ 4,931,999.96
Utilidad Bruta $ 37,068,000.04
Gastos Variables de Venta (sin I.V.A.) $ 2,517,930.00
Gastos Fijos de Venta $ 132,000.00
Gastos no Monetarios de Venta $ -
Gastos Variables de Administración sin I.V.A. $ -
Gastos Fijos de Administración $ 240,000.00
Gastos no Monetarios de Administración $ -
Gastos de administración por arrendamiento $ -
Pagos de arrendamientos a 36 meses $ 0.00
$ 2,889,930.00
Gastos Financieros por Factoraje $ 1,500.00
Gastos Financieros por Créditos Directos $ -
Investigac. De Créd. Hipotecario $ -
Apertura por crédito Hipotecario $ -
Ints. Por Crédito Hipotecario $ 0.00
Investigac. De Créd. A 5 años $ -
Apertura por crédito A 5 años $ -
Intereses por Créditos de Habilitación Avío y/o refacc. A 5 años $ 0.00
Intereses por Créditos de Habilitación Avío y/o refacc. A 4años $ 0.00
Intereses por Créditos de Habilitación Avío y/o refacc. A 3años $ 0.00
$ 1,500.00
Comisiones por pagar $ -
P.T.U. por pagar $ -
Aplicación del IETU a resultados
$ -
SUMAN LOS GASTOS $ 2,891,430.00
UTILIDAD O PÉRDIDA $ 34,176,570.04

Grupo Miraflorez
Regresar a Manual
Ver Nota 2022 2023
92% $ 38,465,500.00 92% $ 38,465,500.00

$ 34,500.00 $ 34,500.00
8% $ 3,500,000.00 8% $ 3,500,000.00
100% $ 42,000,000.00 100% $ 42,000,000.00
5% $ 2,100,000.00 5% $ 2,100,000.00
6% $ 2,400,000.00 6% $ 2,400,000.00
0% $ 11,999.96 0% $ 11,999.96
1% $ 420,000.00 1% $ 420,000.00
12% $ 4,931,999.96 12% $ 4,931,999.96
88% $ 37,068,000.04 88% $ 37,068,000.04
6% $ 2,517,930.00 6% $ 2,517,930.00
0% $ 132,000.00 0% $ 132,000.00
0% $ - 0% $ -
0% $ - 0% $ -
1% $ 240,000.00 1% $ 240,000.00
0% $ - 0% $ -
0% 0%
0% $ 0.00 0% $ 0.00
0% 0%
0% $ 0.00 0% $ 0.00
0% 0%
0% $ 0.00 0%
7% $ 2,889,930.00 7% $ 2,889,930.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00
$ -
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00
0% $ 1,500.00 0% $ 1,500.00
$ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -
0% $ - 0% $ -
7% ### $ 2,891,430.00 7% $ 2,891,430.00
81% $ 34,176,570.04 81% $ 34,176,570.04

2024 2025
$ 38,465,500.00 $ 38,465,500.00
$ 34,500.00 $ 34,500.00
$ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00
$ 42,000,000.00 $ 42,000,000.00
$ 2,100,000.00 $ 2,100,000.00
$ 2,400,000.00 $ 2,400,000.00
$ 11,999.96 $ 11,999.96
$ 420,000.00 $ 420,000.00
$ 4,931,999.96 $ 4,931,999.96
$ 37,068,000.04 $ 37,068,000.04
$ 2,517,930.00 $ 2,517,930.00
$ 132,000.00 $ 132,000.00
$ - $ -
$ - $ -
$ 240,000.00 $ 240,000.00
$ - $ -
$ 0.00
$ 2,889,930.00 $ 2,889,930.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00
$ 0.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 2,891,430.00 $ 2,891,430.00
$ 34,176,570.04 $ 34,176,570.04
Grupo Miraflorez Regresar a Manual
1 DE LOS FLUJOS
Flujos netos
Ver Nota Flujos desc. a la tasa indicada
Coloque la tasa de descuento >>>>>>>>
2 VAN y TIR
Valor Neto (Evolución Anual)
Ver Nota Valor Actual neto - VAN
-8000000 Tasa Interna de retorno
3 ROI
ROI (Ventas- Costo)/ Ventas

Ver Nota EBIDTA Importe
EBIDTA Porcentaje
4 DE LOS MÁRGENES
Rendimiento Bruto en %
Rendimiento Antes de Impuestos en %
Ver Nota Tasa del Impuesto Sobre la Renta
Rendimiento Neto
5 PUNTO DE EQUILIBRIO
Punto de Equilibrio
Ver Nota % de las ventas
Días para alcanzarlo
6 OTROS CONCEPTOS DE ANÁLISIS

Liquidez a Corto Plazo A.C./P.C.
Liquidez a Largo Plazo A.T. / P.T.
Prueba del Ácido A.C.-INV/P.C.
Rentabilidad del capital Ut. Antes de imp./ cap.
Ver Nota Efectivo sobre pasivo circulante Capacidad de pago
Antigüedad de cxc (días) 360 días/ rotac. Ctas por cob
Rotación del Circulante Vtas/ac.
Rotación de Cuentas por cobrar (Vtas / ctas por cobrar)
Rotación de ctas por pagar Costo de Vtas/pasivo circ.
Ver Nota Antigüedad de cxp (días) 360/Rotación del pasivo
NOTAS Y OBSERVACIONES DEL ANÁLISIS

2021 2022 2023
$ 33,942,108.24 $ 66,355,082.68 $ 98,455,658.00
$ 30,856,462.04 $ 54,838,911.31 $ 73,971,193.09
10.00% ◄ entre 0 y 100%
2021 2022 2023

$ 30,856,462.04 $ 85,695,373.35 $ 159,666,566.44
$ 349,835,311.31 VAN a cinco años
4733.7% Comprobación ► -6.4
2021 2022 2023
88% 88% 88%

$ 34,178,070.04
100%
2021 2022 2023

88% 88% 88%
81% 81% 81%
30% 30% 30%
57% 57% 57%
2021 2022 2023

$ 7,823,429.96 $ 7,823,429.96 $ 7,823,429.96
19% 19% 19%
67 67 67
2021 2022 2023

6.35
6.35
6.04
156.83
5.32
30.00
0.97
12.00
0.73
495.22
2024 2025
$ 130,556,233.32 $ 162,656,808.64
$ 89,171,664.04 $ 100,997,080.83
2024 2025
$ 248,838,230.48 $ 349,835,311.31
si el importe es 0 la TIR es ok
2024 2025
88% 88%
2024 2025
88% 88%
81% 81%
30% 30%
57% 57%
2024 2025
$ 7,823,429.96 $ 7,823,429.96
19% 19%
67 67
2024 2025
Regresar a Manual
Flujos de efectivo
180000000
33942108.24 66355082.68 98455658 130556233 162656809
160000000
140000000
120000000
Ro
100000000
80000000
60000000
40000000
20000000
0
1 2 3 4 5
Ventas Costos y Utilidades
45000000
40000000
35000000
Row
30000000 42000000 42000000 42000000 42000000 42000000
Row
7823429.96 7823429.96 7823429.96 7823429.96 7823429.96
25000000 Row
34176570 34176570 34176570 34176570 34176570
20000000
15000000
10000000
5000000
0
1 2 3 4 5
Punto de equilibrio
7823429.96 7823429.96 7823429.96

Row 9
1 2 3 4
7823429.96000017
Row 36
Row 37
Row 38
equilibrio
7823429.96 7823429.96
Row 13
3 4 5
Proyecto apoyado por el FONDO PYME
FP 2011-213 PROGRAMA FINANCIERO DIAGNOSTIKA.T
"Este programa es de carácter público ajeno a cualquier partido político"
Queda prohibido el uso para fines distintos a los establecidos en el programa
Autor: Jorge Martinez de Velasco Q.

Diagnostika."t"
[email protected]
uier partido político"
ablecidos en el programa
rtinez de Velasco Q.
Deducciones autorizadas para calcular el IETU
Los contribuyentes que se encuentren obligados al pago del impuesto empresarial a tasa única, podrán disminuir de sus ingresos obtenidos
Erogaciones por la adquisición de bienes, de servicios independientes o por uso o goce temporal de bienes, o para la administración, pro
Las contribuciones a cargo del contribuyente pagadas en México (erogaciones no deducibles).
El impuesto al valor agregado o el impuesto especial sobre producción y servicios cuando el contribuyente no tenga derecho a acreditarlo
Las contribuciones a cargo de terceros pagadas en México cuando formen parte de la contraprestación excepto el ISR retenido o de las a
Erogaciones por aprovechamientos, explotación de bienes de dominio público, por la prestación de un servicio público sujeto a una conce
Las inversiones nuevas que sean deducibles para el IETU adquiridas en el periodo del 1 de septiembre al 31 de diciembre del 2007, hasta
Las devoluciones de bienes que se reciban, de los descuentos o bonificaciones que se hagan, así como de los depósitos o anticipos que s
Indemnizaciones por daños y perjuicios y penas convencionales
La creación o incremento de las reservas matemáticas vinculadas con los seguros de vida o seguros de pensiones.
Las cantidades que paguen las instituciones de seguros a los asegurados o a sus beneficiarios cuando ocurra el riesgo amparado y las ca
Los premios que paguen en efectivo las personas que organicen loterías, rifas, sorteos o juegos con apuestas y concursos de toda clase,
Los donativos no onerosos ni remunerativos.
Las pérdidas por créditos incobrables por:
Los servicios por los que devenguen intereses a su favor.
Las quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos sobre la cartera de créditos que representen servicios por los que devenguen in
Las pérdidas originadas por la venta de su cartera y por aquellas pérdidas que sufran en las daciones en pago.
Las pérdidas por créditos incobrables y caso fortuito o fuerza mayor, deducibles en los términos de la Ley del Impuesto sobre la Renta, c
Deducción adicional del IETU

Además de aplicar las deducciones señaladas, podrá restar de sus ingresos obtenidos, la siguiente deducción adicional:
Las inversiones nuevas que sean deducibles para el IETU, adquiridas en el periodo del 1 de septiembre al 31 de diciembre del 2007, hast
Para determinar la deducción adicional realice lo siguiente:
Deduzca el monto de las inversiones nuevas adquiridas y efectivamente pagadas entre el 1 de septiembre y el 31 de diciembre de 2007
Deduzca en los pagos provisionales la doceava parte que corresponda al ejercicio fiscal multiplicada por el número de meses al que corre
Nota: Se entiende por inversiones a las consideradas en la Ley del Impuesto sobre la Renta y por nuevas las que se utilizan por primera ve
r de sus ingresos obtenidos, las siguientes deducciones:
para la administración, producción, comercialización y distribución de bienes y servicios.
tenga derecho a acreditarlos

o el ISR retenido o de las aportaciones de seguridad social.
público sujeto a una concesión o permiso, siempre que sean deducibles para ISR.
e diciembre del 2007, hasta por el monto de la contraprestación efectivamente pagada por estas inversiones en el citado periodo. El monto se deducirá
depósitos o anticipos que se devuelvan siempre que los ingresos de las operaciones que les dieron origen hayan estado afectos al IETU.
l riesgo amparado y las cantidades que paguen las instituciones de fianzas.

y concursos de toda clase, autorizados conforme a las leyes respectivas.
os por los que devenguen intereses a su favor.
Impuesto sobre la Renta, correspondientes a ingresos afectos al IETU, hasta por el monto del ingreso afecto al IETU.
REGRESA A IETU
e diciembre del 2007, hasta por el monto de la contraprestación efectivamente pagada por estas inversiones en el citado periodo.
31 de diciembre de 2007 en 3 ejercicios, en partes iguales a partir de 2008 hasta agotarlo (una tercera parte en cada ejercicio fiscal), actualizada desd
mero de meses al que corresponda el pago, actualizada desde el mes de diciembre de 2007 y hasta el último mes al que corresponda el pago provisiona
e se utilizan por primera vez en México.

odo. El monto se deducirá en una tercera parte en cada ejercicio fiscal a partir de 2008, hasta agotarlo.
cio fiscal), actualizada desde el mes de diciembre de 2007 y hasta el último mes del ejercicio fiscal en el que se deduzca.
sponda el pago provisional de que se trate.
Crédito fiscal por pérdidas en el IETU (Deducciones superiores a los ingresos)
Cuando, sus deducciones autorizadas (incluyendo la deducción adicional), sean superiores a sus ingresos, tendrá derecho a descontar un c
A las deducciones autorizadas reste los ingresos anuales

La diferencia multiplíquela por la tasa del IETU de 16.5%
El resultado es el importe del crédito fiscal que tiene derecho a restar de su impuesto
El crédito fiscal se podrá aplicar contra el IETU del ejercicio y de los pagos provisionales, en los diez ejercicios siguientes a aquél en q
El crédito fiscal se actualizará por inflación desde el último mes de la primera mitad del ejercicio en el que se determinó (junio) y el últim
Los contribuyentes tienen la opción de acreditar el crédito fiscal contra el ISR del ejercicio en que se generó, en cuyo caso, ya no podrá a
Ejemplo para calcular el crédito fiscal actualizado
Concepto
Ingresos obtenidos en 2008
( - ) Deducciones realizadas en 2008

( = ) Crédito Fiscal
( x ) Tasa
( = ) Crédito Fiscal Acreditable
( x ) Factor de Actualización [1] (estimado)
( = ) Crédito Fiscal Acreditable Actualizado
Cálculo del factor de actualización
INPC *del mes de diciembre del ejercicio en que ocurra (diciembre 2008)
( / ) INPC del mes de junio del mismo ejercicio (junio 2008)
( = ) Factor de actualización [1]
Nota: Este crédito únicamente se podrá determinar al concluir el ejercicio fiscal 2008, ya que se trata de un nuevo impuesto que entra en
* El INPC es un indicador económico que mide la inflación de cada mes y lo publica el Banco de México en el Diario Oficial de la Federación
a los ingresos)
s ingresos, tendrá derecho a descontar un crédito fiscal contra el IETU que le resulte y que se determinará de la siguiente manera:
os diez ejercicios siguientes a aquél en que se originó, hasta agotarlo

cio en el que se determinó (junio) y el último mes del mismo ejercicio (diciembre)
que se generó, en cuyo caso, ya no podrá acreditarse contra el IETU del ejercicio
Cantidades
$ 1,000.00
$ 1,800.00
$ 800.00
16.5% REGRESA A IETU
$ 132.00
13,342
$ 176.11
e trata de un nuevo impuesto que entra en vigor a partir del 1 de enero del citado año. Por lo tanto este crédito lo podrá aplicar a partir de sus pagos pr
México en el Diario Oficial de la Federación el día 10 de cada mes.
iguiente manera:
o podrá aplicar a partir de sus pagos provisionales de 2009.

Crédito por salarios y aportaciones de seguridad social
Si usted realizó erogaciones por concepto de salarios y aportaciones de seguridad social, podrá acreditar contra el IETU del ejercicio y de lo
Ejemplo calcular el crédito por salarios y aportaciones de seguridad social
CONCEPTO Cantidades
Erogaciones efectivamente pagadas por salarios $ 15,000.00
(+ ) Erogaciones efectivamente pagadas por aportaciones de seguridad social $ 2,500.00
(=) Total de erogaciones por salarios y aportaciones de seguridad social $ 17,500.00
( x ) Factor aplicable al ejercicio de 2008 0.165
(=) Crédito por salarios y aportaciones de seguridad social $ 2,887.50
REGRESA A IETU
contra el IETU del ejercicio y de los pagos provisionales la cantidad que resulte de multiplicar el monto de los salarios y de las aportaciones de seguridad
ESA A IETU
s aportaciones de seguridad social efectivamente pagadas en el ejercicio fiscal por el factor de 0.165
Otros créditos o beneficios fiscales que se pueden descontar del IETU
También se podrán restar del IETU los créditos que en su caso correspondan a cada contribuyente y que fueron publicados en
Ingresos percibidos en el periodo

(-) Deducciones autorizadas por la LIETU pagadas en el mismo periodo
(=) Base gravable del IETU
(X) Tasa
(=) IETU mensual determinado
(-) Crédito fiscal (deducciones superiores a los ingresos)
(-) Acreditamiento por salarios y aportaciones de seguridad social
(-) Crédito fiscal por inversiones de 1998 a 2007
(-) Otros créditos fiscales
(-) ISR propio del mes de que se trate (pagado)
(-) ISR retenido del mismo periodo por el que se efectúa el pago provisional
(=) IETU a pagar
(-) Pagos provisionales del IETU pagados con anterioridad en el mismo ejercicio
(=) IETU a cargo
ue fueron publicados en el Decreto del 5 de noviembre de 2007.
50,000.00
15,000.00
35,000.00
16.5%
5,775.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,000.00
4,775.00
2,000.00
2,775.00
Crédito fiscal por inversiones adquiridas desde 1998 hasta 2007
También podrá aplicar un crédito fiscal contra el IETU del ejercicio y de los pagos provisionales por las inversiones que haya adquirido desd
Determine el saldo pendiente de deducir de cada una de las inversiones, que se tengan al 1 de enero de 2008
Actualice el saldo pendiente de deducir desde el mes en el que se adquirió el bien y hasta el mes de diciembre de 2007
Multiplique por el factor de 0.165 el saldo pendiente de deducir actualizado y el resultado será el crédito fiscal que se acreditará un 5%
Actualice el crédito fiscal determinado por el período comprendido desde el mes de diciembre de 2007 y hasta el último mes del ejercicio
Tratándose de los pagos provisionales dicho crédito se actualizará desde el mes de diciembre de 2007 y hasta el último mes del ejercicio
En los pagos provisionales, los contribuyentes podrán acreditar la doceava parte del crédito fiscal actualizado del ejercicio, multiplicado p
Cuando los contribuyentes no acrediten el crédito fiscal sobre inversiones en el ejercicio que corresponda, no podrán hacerlo en ejercicio
Ejemplo para calcular el crédito fiscal por inversiones adquiridas desde 1998 y hasta 2007, acreditable en el pa
CONCEPTO
Crédito que se podrá acreditar por cada ejercicio

( x ) Factor de actualización
( = ) Crédito actualizado
( / ) 12 (doceava parte)
(( =
x )) Número
Crédito Fiscal por Inversiones
de meses comprendidosmensual
desde el inicio del ejercicio y hasta el mes al que
corresponda el pago (enero- junio)
( = ) Crédito fiscal por inversiones acumulado al mes de pago
Ejemplo para calcular el crédito fiscal por inversiones adquiridas desde 1998 y hasta
2007 acreditable en el ejercicio
CONCEPTO
Saldo pendiente de deducir de las inversiones al 1 de enero de 2008
( x ) Factor de actualización
( = ) Saldo pendiente de deducir actualizado
( x ) Factor de acreditamiento para 2008
( = ) Crédito Fiscal por Inversiones
( x ) porcentaje de acreditamiento del ejercicio
( = ) Crédito que se podrá acreditar por cada ejercicio
( x ) Factor de actualización* (estimado)
( = ) Crédito fiscal por inversiones aplicable en el ejercicio de 2008
Determinación del factor de actualización
CONCEPTO
INPC del mes de junio de 2008
( / ) INPC del mes de diciembre 2007
( = ) Factor de Actualización *
por las inversiones que haya adquirido desde el 1 de enero de 1998 y hasta el 31 de diciembre de 2007 el cual se calculará de la siguiente manera:
1 de enero de 2008
mes de diciembre de 2007
á el crédito fiscal que se acreditará un 5% en cada ejercicio fiscal durante diez ejercicios a partir de 2008
de 2007 y hasta el último mes del ejercicio fiscal inmediato anterior a aquel en el que se aplique
de 2007 y hasta el último mes del ejercicio fiscal inmediato anterior al que se aplique
scal actualizado del ejercicio, multiplicado por el número de meses comprendidos desde el inicio del ejercicio y hasta el mes al que corresponde el pago
rresponda, no podrán hacerlo en ejercicios posteriores.
8 y hasta 2007, acreditable en el pago provisional mensual
Cantidades
$ 5,248.00
1
$ 5,248.00
12
$ 437.00
6 REGRESA A IETU
$ 2,622.00
s desde 1998 y hasta
Cantidades
$ 520,000.00
12,235
$ 636,220.00
0.165
$ 104,976.30
5%
$ 5,248.81
10,922
$ 5,732.75
e calculará de la siguiente manera:
asta el mes al que corresponde el pago

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Em P r

C.M Catálogo de Materiales

C.M.2 Catálogo de Mano de Obra Y Gastos Indirectos

P.U. Precios Unitarios (Base fundamental del desarrollo)

3.- Inventarios en Unidades e Importes

4.- Datos Preliminares de Balance

5.- Balance General Histórico

6.- Total Histórico

INV Cédula de Comprobación de Inventarios

7.- Gráficos Históricos

M1 Manual del Módulo de Ventas

Tel (0155)- 9172.

PARA LA TOMA DE DECISIONES

DEL CONSEJO Mes día

GENERALES 10,- Política de Precios para el ejercicio a pre

atálogo de Mano de Obra Y Gastos Indirectos

alance General Histórico

Tel (0155)- 9172.6100

Fax: (0155)9172 6109

De la Calle y Asociados, S.C.

Mariana Moreno Ortiz

Política de Precios para el ejercicio a presupuestar

Manual del Módulo de Compras

Costos de Materiales del Producto

Compra de Insumos del producto

La producción se genera de forma automática

Manual de Operación para Gastos

Determinación del porcentaje se Gastos Variables

19a Flujos Preliminares

21 Gastos Financieros por créditos directos

BASES PARA LA TOMA DE DECISIONES DE LA DIRECCION GENERAL

Análisis para la adquisición de nuevos activos fijos dentro de la

22 Criterios generales de los diferentes créditos que ofrecen los

24 Guía base de cálculo del IETU

Tel: (0155) 9172 6

Fax: (0155) 9172 6

DEL CONSEJO Mes día

Guía base de cálculo del IETU

De la Calle y Asociados, S.C.

Tel: (0155) 9172 6100

Fax: (0155) 9172 6109

Mariana Moreno Ortiz

Manual de Operación de los reportes

Flujos de Efectivo (Resumen Ejecutivo)

Resultados de la operación Presupuesto ( 5 años)

Balance general proforma del año Presupuesto

Estado de Pérdidas y Ganancias a 5 años plazo

ANALISIS DE LOS IMPACTOS EN LOS RESULTADOS

Impactos de los resultados en:

En los Flujos de efectivo

1.- DATOS DE EMPRESA

Tanto el nombre de la empresa como el ejercicio a presupuestar se modificará en todo

CM.- CATÁLOGO DE MATERIALES

CM2.- CATÁLOGO DE MO. Y GASTOS INDIRECTOS

Dentro de esta cédula se colocan, el código de las diferentes actividades de mano de o

En la parte inferior de la cédula, se colocan las cantidades de producto que estimamos

P.U. PRECIO UNITARIO DEL PRODUCTO

3.- RESUMEN DE P.U.

4.- DATOS HISTÓRICOS