LIBRO DE VENTAS

FECHA Nº DCTO. RUT CLIENTE EXENTO NETO IVA TOTAL FECHA

8-Apr 1 76.775.254-9Alejandro Magno $1,243,697 $236,303 $1,480,000 1-Apr
18-Apr 2 76.256.369-4Luis González $550,000 $104,500 $654,500

TOTALES $ $1,793,697 $340,803 $2,134,500

3-Apr
LIBRO DE COMPRAS
FECHA Nº DCTO. RUT PROVEEDOR EXENTO NETO IVA TOTAL 26-Apr
5-Apr 548 78.452.236-8Juan Valdés Ltda. $1,493,000 $283,670 $1,776,670
12-Apr 4568 85.722.000-5Murillo Hnos. Ltda. $450,000 $85,500 $535,500
29-Apr 7845868 96.523.555-ENEL S.A. $80,000 $15,200 $95,200 30-Apr

TOTALES $ $2,023,000 $384,370 $2,407,370

30-Apr

30-Apr
 LIBRO DIARIO

DETALLE DEBE HABER

Caja $ 1,485,900 Cuenta : CAJA
Banco $ 7,820,000 Fecha
Mercadería $ 2,385,000 1-Apr
Documentos por pagar $ 2,800,450 12-Apr
Capital $ 8,890,450
Glosa inicio de actividades
Banco $ 3,000,000
Préstamo Banco $ 3,000,000
Glosa Obtine Préstamos Bancario
Arriendo $ 300,000
Banco $ 300,000
Glosa: cancela arriedo local Comercial
Sueldo $ 980,000 Cuenta : MERCADERIA
Banco $ 980,000 Fecha
Glosa Cancela sueldos a trabajadores 1-Apr
Mercaderìa $ 1,493,000 5-Apr
Otros Gastos $ 450,000 30-Apr
Gastos Generales $ 80,000
Iva Crédito Fiscal $ 384,370
Proveedores $ 888,335
Documentos por pagar $ 888,335
Banco $ 95,200
Caja $ 535,500
Glosa: Centralización de Compra Cuenta : DOCUMENTOS POR PAGAR
Banco $ 1,480,000 Fecha
Documentos por Cobrar $ 654,500 1-Apr
Ventas $ 1,793,697 30-Apr
IVA Débito Fiscal $ 340,803
Costo de ventas $ 350,000
Mercaderías $ 350,000
Glosa: Ventas de mercaderías según F/001
Sumas Totales $ 20,862,770 $ 20,862,770

Cuenta: IVA CRÈDITO FISCAL

Fecha
30-Apr

Cuenta: VENTAS
Fecha
30-Apr

Cuenta: Coso de Ventas

Fecha
30-Apr
Cuenta: Otros Gastos
Fecha
12-Apr

Cuenta: Gastos Generales

Fecha
29-Apr
 LIBROS MAYORES

Cuenta : CAJA Cuenta : BANCO

Concepto Debe Haber Fecha Concepto Debe Haber
Inicio de Actividades $ 1,485,900 1-Apr Inicio de Actividades $ 7,820,000
Cancela Murillo f/4568 $535,500 3-Apr Depósito Prést Bancario $ 3,000,000
30-Apr Venta Mercadería $ 1,480,000
26-Apr Pago Arriendo $ 300,000
29-Apr Pago Entel $ 95,200
Sumas $ 1,485,900 $ 535,500 30-Apr Pago Sueldo $ 980,000
Saldo Deudor $ 950,400 Sumas $ 12,300,000 $ 1,375,200
Saldo Deudor $ 10,924,800

Cuenta : MERCADERIA Cuenta : CAPITAL

Concepto Debe Haber Fecha Concepto Debe Haber
Inicio de Actividades $ 2,385,000 1-Apr Inicio de Actividades $ 8,890,450
Compra de MercaderÍas $1,493,000
Costo Ventas $ 350,000

Sumas $ 3,878,000 $ 350,000 Sumas $ - $ 8,890,450

Saldo Deudor $ 3,528,000 Saldo acreedor $ 8,890,450

Cuenta : DOCUMENTOS POR PAGAR Cuenta : PRESTAMO BANCARIO

Concepto Debe Haber Fecha Concepto Debe Haber
Inicio de Actividades $ 2,800,450 3-Apr Préstamo otorgado $ 3,000,000
Compra de mercaderías $ 888,335
$ -

Sumas $ - $ 3,688,785 Sumas $ - $ 3,000,000

 Saldo acreedor $ 3,688,785 Saldo acreedor $ 3,000,000

Cuenta: IVA CRÈDITO FISCAL Cuenta: PROVEEDORES

Concepto Debe Haber Fecha Concepto Debe Haber
Centralización de compras $384,370 30-Apr Compras de mercaderías $ 888,335
$ - $ -
$ - $ -

Sumas $ 384,370 $ - Sumas $ 888,335

Saldo deudor $ - $ 384,370 Saldo acreedor $ 888,335 $ -

Cuenta: VENTAS Cuenta: IVA DÉBITO FISCAL

Concepto Debe Haber Fecha Concepto Debe Haber
Centralización de Ventas $ 1,793,697 30-Apr Centralización de Ventas $340,803
$ -
$ - $ -

Sumas $ 1,793,697 Sumas $ 340,803

Saldo acreedor $ 1,793,697 $ - Saldo acreedor $ 340,803 $ -

Cuenta: Coso de Ventas Cuenta: Documentos por Cobrar

Concepto Debe Haber Fecha Concepto Debe Haber
Venta de Mercadería $ 350,000 30./04 Compra repuesto $654,500
$ - $ -
$ - $ -

Sumas $ 350,000 $ - Sumas $ 654,500 $ -

Saldo acreedor $ - $ 350,000 Saldo acreedor $ - $ 654,500
Cuenta: Otros Gastos Cuenta: Arriendos
Concepto Debe Haber Fecha Concepto Debe Haber
Murillo Hnos. Ltda. $450,000 26-Apr Cancela Arriendo $ 300,000
$ -
$ - $ 80,000

Sumas $ 450,000 $ - Sumas $ 300,000 $ 80,000

Saldo acreedor $ - $ 450,000 Saldo deudor $ 80,000 $ 300,000

Cuenta: Gastos Generales Cuenta: Sueldos

Concepto Debe Haber Fecha Concepto Debe Haber
Pago Enel $80,000 30-Apr Cancela sueldos del mes $ 980,000
$ - $ -
$ - $ -

Sumas $ 80,000 $ - Sumas $ 980,000 $ -

Saldo acreedor $ - $ 80,000 Saldo acreedor $ - $ 980,000