Balance de Saldos la Sociedad Bernardino Roca del Rio y Cia. S.C.

propietario de
Distribuidora "Venus" del 1 de enero al 31 de diciembre 2024. (Cifras expresadas
en Quetzales) Que opta por el regimen 43 y 173
1 Caja Chica Q 1,000.00
2 Caja y Bancos Q 107,957.26
3 Inmuebles Q 486,000.00
4 Vehiculos de Reparto Q 180,500.00
5 Gastos de Organización Q 23,000.00
6 Mercaderias Q 70,650.00
7 Papeleria y Utiles Q 5,300.00
8 Compras Q 113,459.00
9 Capital Social Q 200,000.00
10 Clientes Q 42,780.00
11 Sueldos de Administracion Q 115,500.00
12 Sueldo Sala de Ventas Q 97,900.00
13 Bonif. Incent. De Administracion Q 11,000.00
14 Bonif. Incent. Sala de Ventas Q 8,250.00
15 Cuotas Patronales de Administracion Q 14,633.85
16 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 12,403.93
17 Ventas Q 882,486.93
18 Regalias Q 38,500.00
19 Alquileres Cobrados por Anticipado Q 21,600.00
20 Gatos sobre Compras Q 8,780.00
21 Devoluciones y Rebajas s/Ventas Q 4,915.00
22 Hipotecas a Largo Plazo Q 290,000.00
23 Intereses Gato Q 28,027.83
24 Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 90,000.00
25 Donativos Q 15,300.00
26 Corresponsales (acreedor) Q 10,700.00
27 Intereses Percibidos Q 14,901.00
28 Prestaciones Laborales de Admon. Q 14,875.00
29 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 12,608.33
30 Devoluciones y Rebajas s/Compras Q 6,890.00
31 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 24,000.00
32 Proveedores Q 78,464.00
33 Anticipo sobre Compras Q 6,400.00
34 Mercaderias en Aduana Q 40,000.00
35 IVA por Cobrar Q 8,760.00
36 Reserva Legal Q 25,799.49
37 Documentos Descontados Q 8,000.00
38 Impuesto Unico sobre Inmuebles Q 3,280.50
39 Mercaderias Enviadas en Consignacion Q 3,400.00
40 Ventas por Realizar Q 3,400.00
41 Acreedores no Comerciales Q 14,600.00
42 Deprec. Acum. Edificios Q 34,020.00
43 Deprec. Acum. Vehiculos de Reparto Q 54,870.00
44 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 9,200.00
45 Deudores empleados Q 15,800.00
46 Reserva para Cuentas Incobrables Q 1,500.00
47 Publicidad Q 9,960.00
48 Timbre de Prensa Q 49.80
49 IVA por Pagar Q 5,100.00
50 Impuesto Sobre la Renta Q 50,564.28
51 ISR Retenido por Pagar s/Compras Q 7,745.00
52 ISR Retenido por Acreditar s/Ventas Q 2,450.00
53 IGSS por Pagar Q 3,395.00
54 ISR sobre Rentas de Capital Q 2,866.64
55 Perdida de Capital Q 1,800.00
SUMAS IGUALES: Q 1,672,671.42 Q 1,672,671.42
 Partidas de Ajuste la Sociedad Bernardino Roca del Rio y Cia. S.C. propietario de Distribuidora "Venus"
del 1 de enero al 31 de diciembre 2024. (Cifras expresadas en Quetzales) Que opta por el regimen 43 y
173
P#1 12/31/2022
Depre. Edificio Sala de Ventas Q 9,278.18
Depre. Edificio Oficinas Q 7,731.82
Depre. Vehiculo de Reparto Q 28,728.00
Amor. Gastos de Organización Q 4,600.00
Depre. Acum. Edificio Q 17,010.00
Depre. Acum. Vehiculo de Reparto Q 28,728.00
Amort. Gastos de Organización Q 4,600.00
Reguistro depreciacion del presente año. Q 50,338.00 Q 50,338.00
P#2 12/31/2024
Caja y Bancos Q 7,868.05
Intereses Gasto Q 131.95
Documentos Descontados Q 8,000.00
Registro descuento del documento en el banco. Q 8,000.00 Q 8,000.00
P#3 12/31/2024
Vehiculos de Reparto Q 62,000.00
IVA por Cobrar Q 7,440.00
Depre. Acum. Vehiculos de Reparto Q 23,157.34
ISR sobre Ganancias de Capital Q 315.73
Vehiculos de Reparto Q 50,000.00
Ganancia de Capital Q 3,157.34
ISR sobre Ganancias de Capital por Pagar Q 315.73
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 20,000.00
Caja y Bancos Q 19,440.00
Registro de negociacion de activos. Q 92,913.07 Q 92,913.07
P#4 12/31/2024
Mercaderia Inservible Q 1,600.00
Mercaderias Q 1,600.00
Registro de la mercaderia que se arruino. Q 1,600.00 Q 1,600.00
P#5 12/31/2024
Papeleria y Utiles Consumidos Q 3,785.71
Papeleria y Utiles Q 3,785.71
Reguistro Conteo de la Papeleria y Utiles. Q 3,785.71 Q 3,785.71
P#6 12/31/2024
Clientes Q 1,245.00
Caja y Bancos Q 149.40
Ventas Q 1,245.00
IVA por Pagar Q 149.40
Registro venta al credito al señor Caralampio Paredes. Q 1,394.40 Q 1,394.40
P#7 12/31/2024
Sueldos de Administracion Q 12,500.00
 Sueldos Sala de Ventas Q 10,950.00
Bonificacion Incentivo de Administracion Q 1,000.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 750.00
Cuota Patronal Administracion Q 1,583.75
Cuota Patronal Sala de Ventas Q 1,387.37
IGSS por Pagar Q 4,103.75
Caja y Bancos Q 24,067.37
Registro pago de salarios del mes de diciembre. Q 28,171.12 Q 28,171.12
P#8 12/31/2024
Compras Q 20,000.00
Gastos sobre Compras Q 7,820.00
IVA por Cobrar Q 3,338.40
Mercaderias en Aduana Q 20,000.00
Caja y Bancos Q 11,158.40
Registro retiro de mercaderias en aduana. Q 31,158.40 Q 31,158.40
P#9 12/31/2024
Alquileres cobrados por anticipado Q 8,100.00
Alquileres ganados Q 8,100.00
Reguistro los alquileres ya ganados. Q 8,100.00 Q 8,100.00
P#10 12/31/2024
Corresponsal (acreedor) Q 2,000.00
Caja y Bancos Q 2,000.00
Registro pago del corresponsal, en efectivo. Q 2,000.00 Q 2,000.00
P#11 12/31/2024
Descuento sobre venta Q 415.00
Devoluciones y rebaja sobe ventas Q 415.00
equivocacion en la cuenta devoluciones Q 415.00 Q 415.00
P#12 12/31/2024
IUSI Q 1,093.50
IUSI por pagar Q 1,093.50
Por IUSI del cuarto trimestre Q 1,093.50 Q 1,093.50
P#13 12/31/2024
Proveedores Q 5,800.00
Descuento sobre Compras Q 580.00
IVA por cobrar Q 69.60
Caja y Bancos Q 5,150.40
Pago a Almacen la Luna Fac. 67329 Q 5,800.00 Q 5,800.00
P#14 12/31/2024
Caja y Bancos Q 2,108.22
Intereses Percibidos Q 2,108.22
Por intereses recibidos de Banco de Guatemala Q 2,108.22 Q 2,108.22
P#15 12/31/2024
Documentos descontados Q 8,000.00
 Documentos por cobrar a Corto Plazo Q 8,000.00
Por letra que se desconto anteriormente ya fue pagada Q 8,000.00 Q 8,000.00
P#16 12/31/2024
Caja y Bancos Q 960.00
Credito Recuperados Q 960.00
Por ex Clienyte nuestro pago la factura. 21247 Q 960.00 Q 960.00
P#17 12/31/2024
Compras Q 4,000.00
IVA por cobrar Q 480.00
Anticipo sobre compras Q 2,000.00
Caja y Bancos Q 2,480.00
Por compra de Mercaderia Cheque No. 10011 Q 4,480.00 Q 4,480.00
P#18 12/31/2024
Intereses gasto Q 3,448.22
Intereses por pagar Q 3,448.22
Por intereses de las Hipotecas 14% anual Q 3,448.22 Q 3,448.22
P#19 12/31/2024
IUSI sala de ventas Q 2,385.82
IUSI de oficinas Q 1,988.18
IUSI Q 4,374.00
Por distribucion del IUSI Q 4,374.00 Q 4,374.00
P#20 12/31/2024
Ventas por realizar Q 2,040.00
Caja y Bancos Q 2,284.80
Ventas Q 2,040.00
IVA por pagar Q 244.80
Mercaderias enviadas en consignacion Q 2,040.00
Nos remiten el 60% de las mercaderias Q 4,324.80 Q 4,324.80
P#21 12/31/2024
Caja y Bancos Q 500.00
Deudores empleados Q 500.00
Por mensajero de la empresa caja No.987 Q 500.00 Q 500.00
P#22 12/31/2024
Reserva para Cuentas Incobrables Q 700.00
Clientes Q 700.00
Registro a un cliente que no pago de hace mas de dos años. Q 700.00 Q 700.00
P#23 12/31/2024
Publicidad Vencida Q 3,984.00
Publicidad Pagada por Anticipado Q 5,976.00
Publicidad Q 9,960.00
Registro de la publicidad vencida. Q 9,960.00 Q 9,960.00
P#24 12/31/2024
Seguros Pagados por Anticipado Q 13,200.00
 IVA por cobrar Q 1,584.00
Caja y Bancos Q 14,784.00
Registro de la compra del seguro de las mercaderias. Q 14,784.00 Q 14,784.00
P#25 12/31/2024
Caja y Bancos Q 10,752.00
Ventas Q 9,600.00
IVA por pagar Q 1,152.00
Registro venta de mercaderia al publico al contado. Q 10,752.00 Q 10,752.00
P#26 12/31/2024
Cuentas Incobrables Q 979.75
Reserva para Cuentas Incobrables Q 979.75
Registro ajuste a la reserva para cuentas incobrables. Q 979.75 Q 979.75
P#27 12/31/2024
Sueldos Sala de Ventas Q 337.50
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 42.76
Caja y Bancos Q 321.20
IGSS por Pagar Q 59.06
Registro pago de las horas extras del chofer. Q 380.26 Q 380.26
P#28 12/31/2024
Deudores varios Q 500.00
Caja y Bancos Q 500.00
Por Cheque no tiene fondo, que se deposito a nuestra cuenta Q 500.00 Q 500.00
P#29 12/31/2024
Prestaciones Laborales sala de ventas Q 9,184.80
Prestaciones Laborales por pagar Q 9,184.80
Liquidacion a uno de nuestros mensajeros Q 9,184.80 Q 9,184.80
P#30 12/31/2024
Herramientas Q 510.00
IVA por Cobrar Q 61.20
Caja y Bancos Q 571.20
Por compra de a F:PK un juego de destornilladores Q 571.20 Q 571.20
P#31 12/31/2024
ISR Q 4,521.59
ISR por pagar Q 4,521.59
ISR sobre los ingresos de diciembre Q 4,521.59 Q 4,521.59
P#32 12/31/2024
IVA por pagar Q 6,619.97
IVA por Cobrar Q 6,619.97
Regularizacion de las cuentas IVA Q 6,619.97 Q 6,619.97
P#33 12/31/2024
Hipotecas a largo plazo Q 120,000.00
Hipotecas a corto plazo Q 120,000.00
Hipotecas se pagaran a partir de enero proximo Q 120,000.00 Q 120,000.00
 Hoja de Trabajo la Sociedad Bernardino Roca del Rio y Cia. S.C. propietario de Distribuidora "Venus" del 1 de enero
Saldos AJUSTES
No. Cuentas DEUDOR ACREEDOR DEBE
1 Caja Chica Q 1,000.00
2 Caja y Bancos Q 107,957.26 Q 24,622.47
3 Inmuebles Q 486,000.00
4 Vehiculos de Reparto Q 180,500.00 Q 62,000.00
5 Gastos de Organización Q 23,000.00
6 Mercaderias Q 70,650.00
7 Papeleria y Utiles Q 5,300.00
8 Compras Q 113,459.00 Q 24,000.00
9 Capital Social Q 200,000.00
10 Clientes Q 42,780.00 Q 1,245.00
11 Sueldos de Administracion Q 115,500.00 Q 12,500.00
12 Sueldo Sala de Ventas Q 97,900.00 Q 11,287.50
13 Bonif. Incent. De Administracion Q 11,000.00 Q 1,000.00
14 Bonif. Incent. Sala de Ventas Q 8,250.00 Q 750.00
15 Cuotas Patronales de Administracion Q 14,633.85 Q 1,583.75
16 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 12,403.93 Q 1,430.13
17 Ventas Q 882,486.93
18 Regalias Q 38,500.00
19 Alquileres Cobrados por Anticipado Q 21,600.00 Q 8,100.00
20 Gatos sobre Compras Q 8,780.00 Q 7,820.00
21 Devoluciones y Rebajas s/Ventas Q 4,915.00
22 Hipotecas a Largo Plazo Q 290,000.00 Q 120,000.00
23 Intereses Gato Q 28,027.83 Q 3,580.17
24 Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 90,000.00
25 Donativos Q 15,300.00
26 Corresponsales (acreedor) Q 10,700.00 Q 2,000.00
27 Intereses Percibidos Q 14,901.00
28 Prestaciones Laborales de Admon. Q 14,875.00
29 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 12,608.33 Q 9,184.80
30 Devoluciones y Rebajas s/Compras Q 6,890.00
31 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 24,000.00
32 Proveedores Q 78,464.00 Q 5,800.00
33 Anticipo sobre Compras Q 6,400.00
34 Mercaderias en Aduana Q 40,000.00
35 IVA por Cobrar Q 8,760.00 Q 12,903.60
36 Reserva Legal Q 25,799.49
37 Documentos Descontados Q 8,000.00 Q 8,000.00
38 Impuesto Unico sobre Inmuebles Q 3,280.50 Q 1,093.50
39 Mercaderias Enviadas en Consignacion Q 3,400.00
40 Ventas por Realizar Q 3,400.00 Q 2,040.00
41 Acreedores no Comerciales Q 14,600.00
42 Deprec. Acum. Edificios Q 34,020.00
43 Deprec. Acum. Vehiculos de Reparto Q 54,870.00 Q 23,157.34
44 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 9,200.00
45 Deudores Empleados Q 15,800.00
46 Reserva para Cuentas Incobrables Q 1,500.00 Q 700.00
47 Publicidad Q 9,960.00
48 Timbre de Prensa Q 49.80
49 IVA por Pagar Q 5,100.00 Q 6,619.97
50 Impuesto Sobre la Renta Q 50,564.28 Q 4,521.59
51 ISR Retenido por Pagar s/Compras Q 7,745.00
52 ISR Retenido por Acreditar s/Ventas Q 2,450.00
53 IGSS por Pagar Q 3,395.00
54 ISR sobre Rentas de Capital Q 2,866.64
55 Perdida de Capital Q 1,800.00
55 Depre. Edificio Sala de Ventas Q 9,278.18
55 Depre. Edificio Oficinas Q 7,731.82
55 Depre. Vehiculo de Reparto Q 28,728.00
55 Amor. Gastos de Organización Q 4,600.00
55 ISR sobre Ganancias de Capital Q 315.73
55 Ganancia de Capital
55 ISR sobre Ganancias de Capital por Pagar
55 Documentos por Pagar a Corto Plazo
55 Mercaderia Inservible Q 1,600.00
55 Papeleria y Utiles Consumidos Q 3,785.71
55 Alquileres Ganados
55 Descuento sobre venta Q 415.00
55 IUSI por pagar
55 Descuento sobre Compras
55 Creditos Recuperados
55 Intereses por pagar
55 IUSI sala de ventas Q 2,385.82
55 IUSI de oficinas Q 1,988.18
55 Publicidad Vencida Q 3,984.00
55 Publicidad Pagada por Anticipado Q 5,976.00
55 Seguros Pagados por Anticipado Q 13,200.00
55 Cuentas Incobrables Q 979.75
55 Deudores varios Q 500.00
55 Prestaciones Laborales por pagar
55 Herramientas Q 510.00
55 ISR por pagar
55 Hipotecas a corto plazo
55 Suma Cuentas de Resultado
Ganancia antes de Impuesto y Reserva
56 Ganancia despues de Impuesto y Reserva

Sumas Iguales: Q 1,672,671.42 Q 1,672,671.42 Q 441,918.00

ribuidora "Venus" del 1 de enero al 31 de diciembre 2024. (Cifras expresadas en Quetzales) Que opta por el regimen 43 y 173
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS BALANCE GENERAL
HABER DEUDOR ACREEDOR PERDIDA GANANCIA ACTIVO
Q 1,000.00 Q 1,000.00
Q 80,472.57 Q 52,107.16 Q 52,107.16
Q 486,000.00 Q 486,000.00
Q 50,000.00 Q 192,500.00 Q 192,500.00
Q 23,000.00 Q 23,000.00
Q 1,600.00 Q 69,050.00 Q 69,050.00 Q 67,950.00 Q 67,950.00
Q 3,785.71 Q 1,514.29 Q 1,514.29
Q 137,459.00 Q 137,459.00
Q 200,000.00
Q 700.00 Q 43,325.00 Q 43,325.00
Q 128,000.00 Q 128,000.00
Q 109,187.50 Q 109,187.50
Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 9,000.00 Q 9,000.00
Q 16,217.60 Q 16,217.60
Q 13,834.06 Q 13,834.06
Q 12,885.00 Q 895,371.93 Q 895,371.93
Q 38,500.00 Q 38,500.00
Q 13,500.00
Q 16,600.00 Q 16,600.00
Q 415.00 Q 4,500.00 Q 4,500.00
Q 170,000.00
Q 31,608.00 Q 31,608.00
Q 90,000.00 Q 90,000.00
Q 15,300.00 Q 15,300.00
Q 8,700.00
Q 2,108.22 Q 17,009.22 Q 17,009.22
Q 14,875.00 Q 14,875.00
Q 21,793.13 Q 21,793.13
Q 6,890.00 Q 6,890.00
Q 8,000.00 Q 16,000.00 Q 16,000.00
Q 72,664.00
Q 2,000.00 Q 4,400.00 Q 4,400.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 6,689.57 Q 14,974.03 Q 14,974.03
Q 25,799.49
Q 8,000.00 Q 8,000.00
Q 4,374.00 Q - Q -
Q 2,040.00 Q 1,360.00 Q 1,360.00
Q 1,360.00
Q 14,600.00
Q 17,010.00 Q 51,030.00
Q 28,728.00 Q 60,440.66
Q 4,600.00 Q 13,800.00
Q 500.00 Q 15,300.00 Q 15,300.00
Q 979.75 Q 1,779.75
Q 9,960.00 Q - Q -
Q 49.80 Q 49.80
Q 1,546.20 Q 26.23
Q 55,085.87 Q 55,085.87
Q 7,745.00
Q 2,450.00 Q 2,450.00
Q 4,162.81 Q 7,557.81
Q 2,866.64 Q 2,866.64
Q 1,800.00 Q 1,800.00
Q 9,278.18 Q 9,278.18
Q 7,731.82 Q 7,731.82
Q 28,728.00 Q 28,728.00
Q 4,600.00 Q 4,600.00
Q 315.73 Q 315.73
Q 3,157.34 Q 3,157.34 Q 3,157.34
Q 315.73 Q 315.73
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 1,600.00 Q 1,600.00
Q 3,785.71 Q 3,785.71
Q 8,100.00 Q 8,100.00 Q 8,100.00
Q 415.00 Q 415.00
Q 1,093.50 Q 1,093.50
Q 580.00 Q 580.00 Q 580.00
Q 960.00 Q 960.00 Q 960.00
Q 3,448.22 Q 3,448.22
Q 2,385.82 Q 2,385.82
Q 1,988.18 Q 1,988.18
Q 3,984.00 Q 3,984.00
Q 5,976.00 Q 5,976.00
Q 13,200.00 Q 13,200.00
Q 979.75 Q 979.75
Q 500.00 Q 500.00
Q 9,184.80 Q 9,184.80
Q 510.00 Q 510.00
Q 4,521.59 Q 4,521.59
Q 120,000.00 Q 120,000.00
Q 763,518.79 Q 1,000,018.49
Q 236,499.70

Q 441,918.01 Q 1,747,635.27 Q 1,747,635.27 Q 1,000,018.49 Q 1,000,018.49 Q 1,052,066.49

 Calculo Reserva Legal
Ganancia antes del Impuesto y Reserva

Reserva Legal
Calculo de la Ganancia despues del Impuesto y Reserva
Ganancia antes del Impuesto y Reserva
(-) Reserva Legal
Ganancia despues del Impuesto y Reserva
el regimen 43 y 173
BALANCE GENERAL
PASIVO

Q 200,000.00

Q 13,500.00

Q 170,000.00

Q 8,700.00

Q 72,664.00

Q 37,624.48
Q 8,000.00

Q 1,360.00
Q 14,600.00
Q 51,030.00
Q 60,440.66
Q 13,800.00

Q 1,779.75

Q 26.23

Q 7,745.00

Q 7,557.81

Q 315.73
Q 20,000.00

Q 1,093.50

Q 3,448.22

Q 9,184.80

Q 4,521.59
Q 120,000.00

Q 224,674.72

Q 1,052,066.49
 Q 236,499.70
*5%
Q 11,824.99
rva
Q 236,499.70
Q 11,824.99
Q 224,674.72
 Estado de Resultado la Sociedad Bernardino Roca del Rio y Cia. S.C. propietario de
Distribuidora "Venus" del 1 de enero al 31 de diciembre 2024. (Cifras expresadas en
Quetzales) Que opta por el regimen 43 y 173
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Q 895,371.93
(-)Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 4,500.00
Ventas Netas Q 890,871.93
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderia Q 69,050.00
Compras Q 137,459.00
(+)Gatos sobre Compras Q 16,600.00
(+)Mercaderia Inservible Q 1,600.00
Compras Brutas Q 155,659.00
(-)Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 6,890.00
Compras Netas Q 148,769.00
Mercaderia Disponible Q 217,819.00
Inventario Final de Mercaderia Q 67,950.00
Costo de Ventas Q 149,869.00
Margen Bruto Q 741,002.93
Otros Ingresos de Operación
Creditos Recuperados Q 960.00
Subtotal Positivo Q 741,962.93
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion:
Sueldo Sala de Ventas Q 109,187.50
Bonif. Incent. Sala de Ventas Q 9,000.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 13,834.06
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 21,793.13
Timbre de Prensa Q 49.80
Impuesto Sobre la Renta Q 55,085.87
Depre. Edificio Sala de Ventas Q 9,278.18
Depre. Vehiculo de Reparto Q 28,728.00
IUSI sala de ventas Q 2,385.82
Publicidad Vencida Q 3,984.00 Q 253,326.35
Gastos de Administracion:
Sueldos de Administracion Q 128,000.00
Bonif. Incent. De Administracion Q 12,000.00
Cuotas Patronales de Administracion Q 16,217.60
Prestaciones Laborales de Admon. Q 14,875.00
Depre. Edificio Oficinas Q 7,731.82
Amor. Gastos de Organización Q 4,600.00
Papeleria y Utiles Consumidos Q 3,785.71
IUSI de oficinas Q 1,988.18
Cuentas Incobrables Q 979.75 Q 190,178.06 Q 443,504.42
Resultado Positivo Q 298,458.52
Otros Gastos de Operación
Regalias Q 38,500.00
Subtotal Positivo Q 259,958.52
Gastos Financieros
Intereses Gato Q 31,608.00
Descuento sobre venta Q 415.00 Q 32,023.00
Ingresos Financieros
Intereses Percibidos Q 17,009.22
Descuento sobre Compras Q 580.00 Q 17,589.22 Q 14,433.78
Diferencia Positiva Q 245,524.74
Otros Gastos
Donativos Q 15,300.00
ISR sobre Rentas de Capital Q 2,866.64
Perdida de Capital Q 1,800.00
ISR sobre Ganancias de Capital Q 315.73 Q 20,282.37
Otros Ingresos
Ganancia de Capital Q 3,157.34
Alquileres Ganados Q 8,100.00 Q 11,257.34 Q 9,025.03
Ganancia antes de Impuesto y Reserva Q 236,499.71
(-)Reserva Legal Q 11,824.99
Ganancia despues del Impuesto y Reserva Q 224,674.72
 Balance de Situacion General la Sociedad Bernardino Roca del Rio y Cia. S.C. propietario de
Distribuidora "Venus" del 1 de enero al 31 de diciembre 2024. (Cifras expresadas en Quetzales) Que
opta por el regimen 43 y 173
Activo
Corriente
Disponible:
Caja Chica Q 1,000.00
Caja y Bancos Q 52,107.16 Q 53,107.16
Exigble:
Clientes Q43,325.00
(-)Reserva para Cuentas Incobrables Q 1,779.75 Q 41,545.25
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q16,000.00
(-)Documentos Descontados Q 8,000.00 Q 8,000.00
Anticipo sobre Compras Q 4,400.00
IVA por Cobrar Q 14,974.03
Deudores Empleados Q 15,300.00
ISR Retenido por Acreditar s/Ventas Q 2,450.00
Publicidad Pagada por Anticipado Q 5,976.00
Seguros Pagados por Anticipado Q 13,200.00
Deudores varios Q 500.00 Q 106,345.28
Realizable:
Mercaderias Q 67,950.00
Papeleria y Utiles Q 1,514.29
Mercaderias en Aduana Q 20,000.00
Mercaderias Enviadas en Consignacion Q 1,360.00 Q 90,824.29 Q 250,276.74
No Corriente
Inmuebles Q 486,000.00
Deprec. Acum. Edificios Q 51,030.00 Q 434,970.00
Vehiculos de Reparto Q 192,500.00
Deprec. Acum. Vehiculos de Reparto Q 60,440.66 Q 132,059.34
Gastos de Organización Q 23,000.00
Amort. Acum. Gastos de Organización Q 13,800.00 Q 9,200.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 90,000.00
Herramientas Q 510.00 Q 666,739.34
Suma del Activo: Q 917,016.08
Pasivo
Corriente
Alquileres Cobrados por Anticipado Q 13,500.00
Corresponsales (acreedor) Q 8,700.00
Proveedores Q 72,664.00
Ventas por Realizar Q 1,360.00
Acreedores no Comerciales Q 14,600.00
IVA por Pagar Q 26.23
ISR Retenido por Pagar s/Compras Q 7,745.00
IGSS por Pagar Q 7,557.81
ISR sobre Ganancias de Capital por Pagar Q 315.73
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 20,000.00
IUSI por pagar Q 1,093.50
Intereses por pagar Q 3,448.22
Prestaciones Laborales por pagar Q 9,184.80
ISR por pagar Q 4,521.59
Hipotecas a corto plazo Q 120,000.00 Q 284,716.88
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo Q 170,000.00
Suma del Pasivo: Q 454,716.88
Patrimonio Neto
Capital social Q 200,000.00
(+)Reserva Legal Q 37,624.48
(+)Ganancia despues de Impuesto y Reserva Q 224,674.72 Q 462,299.19
Suma del Pasivo y patrimonio Neto: Q 917,016.08
 Partidas de Liquidacion y Cierre de la Sociedad Jose Cortez y Cia. Ltda., propietaria del almacen
"Guatemala" del regimen 19 y 172, practicado el 1 de enero al 31 de diciembre 2024(Cifras en
Quetzales).
Pda #12 12/31/2024
Perdidas o Ganancias Q 763,518.79
Mercaderias Q 69,050.00
Compras Q 137,459.00
Sueldos de Administracion Q 128,000.00
Sueldo Sala de Ventas Q 109,187.50
Bonif. Incent. De Administracion Q 12,000.00
Bonif. Incent. Sala de Ventas Q 9,000.00
Cuotas Patronales de Administracion Q 16,217.60
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 13,834.06
Regalias Q 38,500.00
Gatos sobre Compras Q 16,600.00
Devoluciones y Rebajas s/Ventas Q 4,500.00
Intereses Gato Q 31,608.00
Donativos Q 15,300.00
Prestaciones Laborales de Admon. Q 14,875.00
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 21,793.13
Timbre de Prensa Q 49.80
Impuesto Sobre la Renta Q 55,085.87
ISR sobre Rentas de Capital Q 2,866.64
Perdida de Capital Q 1,800.00
Depre. Edificio Sala de Ventas Q 9,278.18
Depre. Edificio Oficinas Q 7,731.82
Depre. Vehiculo de Reparto Q 28,728.00
Amor. Gastos de Organización Q 4,600.00
ISR sobre Ganancias de Capital Q 315.73
Mercaderia Inservible Q 1,600.00
Papeleria y Utiles Consumidos Q 3,785.71
Descuento sobre venta Q 415.00
IUSI sala de ventas Q 2,385.82
IUSI de oficinas Q 1,988.18
Publicidad Vencida Q 3,984.00
Cuentas Incobrables Q 979.75
Liquidacion de las cuentas de Resultados de
saldo deudor.---------------------------------------- Q 763,518.79 Q 763,518.79
Pda #13 12/31/2024
Mercaderias Q 67,950.00
Ventas Q 895,371.93
Intereses Percibidos Q 17,009.22
Devoluciones y Rebajas s/Compras Q 6,890.00
Ganancia de Capital Q 3,157.34
Alquileres Ganados Q 8,100.00
 Descuento sobre Compras Q 580.00
Creditos Recuperados Q 960.00
Perdidas o Ganancias Q 1,000,018.49
Liquidacion de las cuentas de resultados de
saldo acreedor.-------------------------------------- Q 1,000,018.49 Q 1,000,018.49
Pda #14 12/31/2024
Perdidas o Ganancias Q 236,499.70
Reserva Legal Q 11,824.99
Ganancia despues del Impuesto y Reserva Q 224,674.72
Contabilizacion de las cuentas que acreditan.-- Q 236,499.70 Q 236,499.70
Pda #15 12/31/2024
Capital Social Q 200,000.00
Alquileres Cobrados por Anticipado Q 13,500.00
Hipotecas a Largo Plazo Q 170,000.00
Corresponsales (acreedor) Q 8,700.00
Proveedores Q 72,664.00
Reserva Legal Q 37,624.48
Documentos Descontados Q 8,000.00
Ventas por Realizar Q 1,360.00
Acreedores no Comerciales Q 14,600.00
Deprec. Acum. Edificios Q 51,030.00
Deprec. Acum. Vehiculos de Reparto Q 60,440.66
Amort. Acum. Gastos de Organización Q 13,800.00
Reserva para Cuentas Incobrables Q 1,779.75
IVA por Pagar Q 26.23
ISR Retenido por Pagar s/Compras Q 7,745.00
IGSS por Pagar Q 7,557.81
ISR sobre Ganancias de Capital por Pagar Q 315.73
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 20,000.00
IUSI por pagar Q 1,093.50
Intereses por pagar Q 3,448.22
Prestaciones Laborales por pagar Q 9,184.80
ISR por pagar Q 4,521.59
Hipotecas a corto plazo Q 120,000.00
Ganancia despues de Impuesto y Reserva Q 224,674.72
Caja Chica Q 1,000.00
Caja y Bancos Q 52,107.16
Inmuebles Q 486,000.00
Vehiculos de Reparto Q 192,500.00
Gastos de Organización Q 23,000.00
Mercaderias Q 67,950.00
Papeleria y Utiles Q 1,514.29
Clientes Q 43,325.00
Valores Mobiliarios a Largo Plazo Q 90,000.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 16,000.00
Anticipo sobre Compras Q 4,400.00
Mercaderias en Aduana Q 20,000.00
IVA por Cobrar Q 14,974.03
Mercaderias Enviadas en Consignacion Q 1,360.00
Deudores Empleados Q 15,300.00
ISR Retenido por Acreditar s/Ventas Q 2,450.00
Publicidad Pagada por Anticipado Q 5,976.00
Seguros Pagados por Anticipado Q 13,200.00
Deudores varios Q 500.00
Herramientas Q 510.00
Cierre de las cuentas patrimoniales o reales.-- Q 1,052,066.49 Q 1,052,066.49