EMPRESA N°1 (14 D N° 3) CON PÉRDIDA Y

RETIROS
Comentarios:
1 Inicio actividades en año comercial 2022
2 Año comercial 2022

Confeccionar:
1 Balance de 8 columnas
2 Base Imponible de IDPC
3 Recuadro N° 17 del Formulario 22 AT 2024 (BI)
4 Capital Propio Tributario Simplificado
5 Recuadro N° 19 del Formulario 22 AT 2024 (CPTS)
6 Registros de Renta Empresarial
7 Recuadro N° 18 del Formulario 22 AT 2024 (RAI)
8 Recuadro N° 20 del Formulario 22 AT 2024 (RRE)
9 Recuadro N° 21 del Formulario 22 AT 2024 (SAC)
10 DJ 1948 (Retiros o Dividendos)
11 Formulario 22 (empresa)
12 Formulario 22 (socio o accionista)

Material preparado por:

Elias Rivera Cadillo
Contador Auditor
4 D N° 3) CON PÉRDIDA Y
RETIROS

en año comercial 2022

14 D N°3 "Regimen Pro-Pyme General"

el Formulario 22 AT 2024 (BI)

butario Simplificado
el Formulario 22 AT 2024 (CPTS)
a Empresarial
el Formulario 22 AT 2024 (RAI)
el Formulario 22 AT 2024 (RRE)
el Formulario 22 AT 2024 (SAC)
o Dividendos)
LINEA 49
cio o accionista)
Contabilidad Completa
Balance de 8 columnas
RENTA 2024 1V
Rut: 55555555-5
Giro: COMERCIALIZADORA
Comuna: SANTIAGO
BALANCE TRIBUTARIO (a nivel 4)
Al 31 de Diciembre de 2023

SUMAS SALDOS
CUENTA DEBITOS CREDITOS DEUDOR
BANCO 223,160,000 216,883,830 6,276,170
CLIENTES 261,591,568 174,780,000 86,811,568
RETIROS SOCIOS 24,000,000 - 24,000,000
EXISTENCIAS 140,804,053 79,586,236 61,217,817
IVA C.F. 29,688,270 29,688,270 -
PPM 4,586,000 - 4,586,000
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 15,450,000 - 15,450,000
DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO - 2,574,999 -
PRÉSTAMO 3% TRABAJADOR 17,182 34,364 -
PROVEEDORES 160,000,000 185,942,323 -
IVA D.F. 41,391,703 41,766,721 -
PREVIRED 750,245 1,500,490 -
RETENCIÓN HONORARIOS 537,812 586,704 -
IMPUESTO ÚNICO 11,924 23,848 -
SUELDOS POR PAGAR 2,854,929 5,709,858 -
HONORARIOS POR PAGAR 3,272,030 3,926,436 -
CAPITAL - 48,000,000 -
VENTAS - 219,824,847 -
REAJUSTE PPM - 189,503 -
SUBSIDIO SUELDO MÍNIMO - 380,000 -
COSTO DE VENTA MERCADERIA 79,586,236 - 79,586,236
REMUNERACIONES 6,938,334 - 6,938,334
ARRIENDOS 4,890,000 - 4,890,000
GASTOS GENERALES 2,520,000 - 2,520,000
DEPRECIACION 2,574,999 - 2,574,999
PATENTE COMERCIAL 230,000 - 230,000
MULTAS E INTERESES FISCALES 980,000 - 980,000
HONORARIOS 4,513,140 - 4,513,140
APORTE PATRONAL 330,226 - 330,226
FINIQUITOS 647,178 - 647,178
COMISIONES BANCARIAS GASTO 72,600 - 72,600

SUBTOTAL 1,011,398,429 1,011,398,429 301,624,268

GANANCIA DEL EJERCICIO
TOTALES 1,011,398,429 1,011,398,429 301,624,268
CONTADOR GENERAL
BALANCE TRIBUTARIO (a nivel 4)
Al 31 de Diciembre de 2023

INVENTARIO RESULTADOS
ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS
- 6,276,170 - - - CLIENTES
- 86,811,568 - - - 72,950,897
- 24,000,000 - - -
- 61,217,817 - - -
- - - - -
- 4,586,000 - - -
- 15,450,000 - - -
2,574,999 - 2,574,999 - -
17,182 - 17,182 - - PROVEEDORES
25,942,323 - 25,942,323 - - 21,800,271
375,018 - 375,018 - -
750,245 - 750,245 - -
48,892 - 48,892 - -
11,924 - 11,924 - -
2,854,929 - 2,854,929 - -
654,406 - 654,406 - -
48,000,000 - 48,000,000 - -
219,824,847 - - - 219,824,847
189,503 - - - 189,503
380,000 - - - 380,000
- - - 79,586,236 -
- - - 6,938,334 -
- - - 4,890,000 -
- - - 2,520,000 -
- - - 2,574,999 -
- - - 230,000 -
- - - 980,000 -
- - - 4,513,140 -
- - - 330,226 -
- - - 647,178 -
- - - 72,600 -

301,624,268 198,341,555 81,229,918 103,282,713 220,394,350

117,111,637 117,111,637
301,624,268 198,341,555 198,341,555 220,394,350 220,394,350
Artículo 100 Código Tributario: Balance confeccionado
con los antecendentes aportados por el contribuyente

REPRESENTANTE LEGAL
 ANÁLISIS SUELDOS
REMUNERACIONES 6,938,334
PRÉSTAMO 3% TRABAJADOR 17,182
PREVIRED 750,245
IMPUESTO ÚNICO 11,924
SUELDOS POR PAGAR 2,854,929

TOTAL 3,634,280 SERÁ GASTO AÑO SIGUIENTE

TOTAL REM PAGADO 2023 3,304,054

ANÁLISIS HONORARIOS
HONORARIOS 4,513,140

HONORARIOS POR PAGAR 654,406

RETENCIÓN HONORARIOS 48,892

TOTAL 703,298 SERÁ GASTO AÑO SIGUIENTE

TOTAL HONORARIO PAGADO 3,809,842

 DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE
al 31 de diciembre de 2023

RESULTADO SEGÚN BALANCE 117,111,637

AGREGADOS:
REAJUSTE ART. 72
PRÉSTAMO 3% TRABAJADOR 17,182
FACTURAS NO PAGADOS A PROVEEDORES AÑO 2023 21,800,271
PREVIRED 750,245
RETENCIÓN HONORARIOS 48,892
IMPUESTO ÚNICO 11,924
SUELDOS POR PAGAR 2,854,929
HONORARIOS POR PAGAR 654,406
DEPRECIACION 2,574,999
MULTAS E INTERESES FISCALES 980,000

DEDUCCIONES:
VENTAS NO COBRADO EN AÑO 2023 - 72,950,897
EXISTENCIAS - 61,217,817
MAQUINARIAS Y EQUIPOS - 15,450,000
COMPUTADORA
VEHÍCULOS

BASE IMPONIBLE (antes del Incentivo al Ahorro) - 2,814,229

BASE IMPONIBLE - 2,814,229

IDPC 10%
PPM 4,586,000
DEVOLUCIÓN - 4,586,000

RENTA LIQ
FIRMA FIRMA
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
NOMBRE COMPLETO NOMBRE COMPLETO
RUT RUT
Referencia

SACANDO DE LOS GASTOS CIERTAS PARTIDAS

PROVEEDORES

GASTO RECHAZADO

CLIENTES

GASTO
 DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE
al 31 de diciembre de 2023

INGRESOS:
Ingresos Percibidos
Reajuste ppm
Crédito Activo Fijo
subsidio Sueldo Mínimo
TOTAL INGRESOS ANUALES

EGRESOS POR CAMBIO DE REGIMEN:

Saldo Existencias al 31/12/2019
Saldo Activo Fijo (depreciable) al 31/12/2019
Pérdida Tributaria AT 2023

EGRESOS:
Existencias (pagadas)
Remuneraciones (pagadas)
Honorarios (pagadas)
Activo Fijo (pagado)
Servicios (pagadas)
Arriendos (pagados)
Intereses (pagadas)
Reajustes (pagadas)
Otros gastos (pagados)
Pérdida de ejercicios anteriores
GR no afectos art. 21 Inciso 2º (pagados)
GR no afectos art. 21 Inciso 2º (pagados)
GR no afectos art. 21 Inciso 2º (pagados)
GR afectos Art. 21 Inciso 1º y 3º (pagados)

TOTAL EGRESOS ANUALES

BASE IMPONIBLE (antes del Incentivo al Ahorro)

Otros ajustes
GR no afectos art. 21 Inciso 2º (pagados) (+)
GR no afectos art. 21 Inciso 2º (pagados) (+)
GR no afectos art. 21 Inciso 2º (pagados) (+)
BASE IMPONIBLE (antes del Incentivo al Ahorro)

Incentivo al Ahorro (Según Artículo 14 letra E de la LIR)

Cálculo:
BASE IMPONIBLE (antes del Incentivo al Ahorro)
RETIROS
MULTA FISCAL
REAJUSTE ART. 72
IMPUESTO DE PRIMERA
B.I. Invertida en la Empresa
Hasta 50% -
Tope 5.000 UF 150,000,000

BASE IMPONIBLE
IDPC
PPM
DEVOLUCIÓN

FIRMA
REPRESENTANTE LEGAL
NOMBRE COMPLETO
RUT
BASE IMPONIBLE

146,873,950
189,503

380,000
147,443,453

- 119,003,782 LA DJ DE SUELDOS = ES POR DEVENGADO = PAGADO O N

- 3,304,054 HABRÁ CRUCE DE INFORMACIÓN CON DDJJ SUELDOS?
- 3,809,842
- 15,450,000

- 4,890,000

- 3,800,004

MULTA FISCAL - 980,000

REAJUSTE ART. 72
IMPUESTO DE PRIMERA -

- 151,237,682 - 150,257,682

- 3,794,229

MULTA FISCAL 980,000

REAJUSTE ART. 72 -
IMPUESTO DE PRIMERA -
 - 2,814,229 - 2,814,229

Comparación
BI (completa) Diferencia
- 2,814,229 -2,814,229 -
10% SAC SIN RESTITUCIÓN CON DERECHO A DEVOLUCIÓN
4,721,204
4,721,204

FIRMA
CONTADOR
NOMBRE COMPLETO
RUT
 VENGADO = PAGADO O NO PAGADO
ÓN CON DDJJ SUELDOS?
RECHO A DEVOLUCIÓN
 Recuadro N° 17: BASE IMPONIBLE RÉGIMEN PRO PYME (art. 14 letra D) N° 3 LIR)

PERCIBIDO O PAGADO

Ingresos percibidos 1,400 146,873,95

Rentas de fuente extranjera percibidas 1,401

Intereses percibidos 1,402

Mayor valor percibido por rescate o enajenación de
1,403
inversiones o bienes no depreciables
Ingresos percibidos o devengados por operaciones con
1,587
empresas relacionadas del art. 14 letra A) LIR
Otros ingresos percibidos o devengados 1,588 569,50

Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente

1,404
incrementado y reajustado cuando corresponda

Crédito sobre activos fijos adquiridos en el ejercicio

1,405
imputado al IDPC (art. 33 bis LIR)

TOTAL DE INGRESOS ANUALES 1,410 147,443,45

Gasto por saldo inicial de existencias o insumos del
1,406
negocio en cambio de régimen, pagados
Gasto por saldo inicial de activos fijos depreciables en
1,407
cambio de régimen, pagados
Gasto por pérdida tributaria en cambio de régimen 1,408

Existencias o insumos del negocio, pagados 1,409 (119,003,782

Gastos de rentas de fuente extranjera, pagados 1,429

Remuneraciones pagadas 1,411 (3,304,054

Honorarios pagados 1,412 (3,809,842

Adquisición de bienes del activo fijo, pagados 1,413 (15,450,000

Servicios pagados 1,414

Arriendos pagados 1,415 (4,890,000

Gastos por responsabilidad social, pagados 1,416

Gastos por inversión en investigación y desarrollo no
1,417
certificados por CORFO
Gastos por inversión en investigación y desarrollo
1,418
certificados por CORFO
Intereses y reajustes pagados por préstamos y otros 1,419
Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis, inc. 4°,
1,420
5° y 6° Ley N° 21.210
Partidas del art. 21 inciso 1° y 3° LIR pagados 1,421

Partidas del art. 21 inc. 1° no afectados con IU 40% y del

1,422 (980,000
inc. 2° LIR pagados
Pérdida en rescate o enajenación de inversiones o bienes
1,423
no depreciables
Otros gastos deducibles de los ingresos 1,424 (3,800,004

Gastos o egresos pagados o adeudados por operaciones

1,425
con empresas relacionadas del art. 14 letra A) LIR

Pérdidas tributarias de ejercicios anteriores 1,426

Créditos incobrables castigados en el ejercicio
1,427
(reconocidos sobre ingresos devengados)
Gastos aceptados por donaciones 1,428

TOTAL DE EGRESOS ANUALES 1,430 (151,237,682

Partidas del inc. 1° no afectas al IU de tasa 40% y del inc.

2°, del art. 21 LIR (históricos), incluidos en el total de 1,431 980,00
egresos

Base Imponible antes de rebaja por incentivo al ahorro

según art. 14 letra E) y/o por pago de IDPC voluntario
1,729 (2,814,229
según art. 14 letra A) N°6, de la LIR (si es negativo
traslade al código 1440)
Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1,432
Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR y
1,433
art. 42 transitorio Ley 21.210
Base Imponible afecta a IDPC (o pérdida tributaria antes
1,440 (2,814,229
de imputar dividendos o retiros percibidos) del ejercicio

IMPUTACIONES A LA PÉRDIDA TRIBUTARIA DEL EJERCICIO

Dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que
1,434
absorben la pérdida tributaria
Incremento por IDPC de los dividendos o retiros percibidos
1,435
afectos a IGC, que absorben la pérdida tributaria

Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1,450

14 letra D) N° 3 LIR)

RCIBIDO O PAGADO venta deuda cliente

146,873,950 + 219,824,847 72,950,897 146,873,950
+

569,503 +

+
6% 0 4%
147,443,453 =

(-) CAMBIO DE REGIMEN

(-) CAMBIO DE REGIMEN

(-) CAMBIO DE REGIMEN

(119,003,782) (-) RCV

(-)

(3,304,054) (-)

(3,809,842) (-)

(15,450,000) (-) CRUCE INFORMACIÓN CON F29

(-)

(4,890,000) (-)

(-)

(-)
 (-)

(-)

(-)

(-)

(980,000) (-)

(-)

(3,800,004) (-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(151,237,682) =

980,000 +

(2,814,229) =

(-)

(-) SEGUN BASE IMPONDIFERENCIA

(2,814,229) =
(2,814,229) 0
CICIO

=
 DETERMINACIÓN DEL CAPITAL PROPIO SIMPLIFICADO
al 31 de diciembre de 2023

(+) CPT positivo (inicial)

(-) CPT negativo (inicial)
(+) Capital Aportado
(+) Aumentos (efectivos) de capital
(-) Disminuciones (efectivas) de capital

Más:
(+) Base Imponible afecta a IDPC del ejercicio
(+) Incentivo al Ahorro 14 E

(+) Pérdida ejercicios anteriores

(+) Retiros o dividendos percibidos

Menos:
(-) GR no afectos art. 21 (pagados)
(-) GR no afectos art. 21 (pagados)
(-) GR no afectos art. 21 (pagados)
(-) Retiros o distribuciones del ejercicios
(-) Pérdida tributaria del ejercicio

CAPITAL PROPIO SIMPLIFICADO

L CAPITAL PROPIO SIMPLIFICADO
embre de 2023

CPT AT 2023

48,000,000

MULTA FISCAL - 980,000

REAJUSTE ART. 72
IMPUESTO DE PRIMERA
- 24,000,000
- 2,814,229

20,205,771
 Recuadro N° 19: CPTS RÉGIMEN PRO PYME
(art. 14 letra D) N° 3 LIR)

CPT positivo inicial 1,445

CPT negativo inicial 1,446

Capital aportado 1,374 48,000,0

Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio 1,375

Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio 1,376

Base imponible afecta a IDPC del ejercicio 1,705

Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1,706 (2,814,2

Pérdidas tributarias de ejercicios anteriores 1,707

Rentas exentas e ingresos no renta (positivo),

1,377
generados por la empresa en el ejercicio
Pérdida por rentas exentas e ingresos no renta del
1,378
ejercicio
Retiros o dividendos percibidos en el ejercicio por
1,726
participaciones en otras empresas
Utilidades percibidas afectas a impuestos finales
1,591
imputadas a la pérdida tributaria del ejercicio
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el
ejercicio.
1,479 (24,000,0
Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40%
y del inciso segundo, del art. 21 LIR.
1,708 (980,0
Ingreso diferido imputado en el ejercicio, debidamente
1,709
incrementado cuando corresponda
Crédito total disponible imputable contra impuestos
1,379
finales (IPE), del ejercicio

Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1,710

Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1,711

Otras partidas a agregar 1,380

Otras partidas a deducir 1,381

Capital propio tributario simplificado positivo 1,545 20,205,7

Capital propio tributario simplificado negativo 1,546

YME

0 +

(-)

48,000,000 +

(-)

0 +

(2,814,229) (-)

(-)

(-)

(24,000,000) (-)

(980,000) (-)

(-)

(-)

(-)

20,205,771 =

=
 RECUADRO Nº 18 DETERMINACION DEL RAI
Capital propio tributario simplificado positivo 1,703 20,205,77

Capital propio tributario simplificado negativo 1,719

Saldo negativo del registro REX al término del ejercicio 1,492

Remesas, retiros o dividendos distribuidos del ejercicio, históricos 1,704 24,000,00

Subtotal 1,720 44,205,77

Saldo positivo del registro REX al término del ejercicio, antes de 1,493
imputaciones
Capital aportado, históricos (incluye aumentos y disminuciones
efectivas)
1,494 (48,000,00
Saldo FUR (cuando no haya sido considerado dentro del valor del 1,725
capital aportado a la empresa)
Sobreprecio obtenido en la colocación de acciones de propia emisión, 1,727
históricos
Rentas afectas a impuestos global complementario o adicional (RAI)
del ejercicio
1,500 (3,794,22
L RAI
20,205,771 +

(-)

24,000,000 +

44,205,771 =

(-)

(48,000,000) (-) CAPITAL APORTADO SEGÚN ESCRITURA + CORRECCIÓN MONETARIA QUE VIENE DEL RÉGIMEN ATR

(-)

(-)

(3,794,229) = SOLO SE TRASPASA AL REGISTRO RAI ( SI ES POSITIVO)

QUE VIENE DEL RÉGIMEN ATRIBUÍDO 14 A AT2020
 REGISTROS DE RENTA EMPRESARIAL

Detalle Control RAI DDAN

SALDO INICIAL 31/12/2023 DIFERENCIA ENTR

REVERSA DEL RAI
NUEVO RAI
Más:
IDPC AT 2024
SUBTOTAL ANTES DE RETIROS - -
Menos:
ESTEBAN 1 - 12,000,000
JUAN 2 - 12,000,000
Credito GR no afectos ( pagados)
MULTA FISCAL -980,000
SALDO FINAL - 24,980,000 -

CALCULO DEL RAI (INICIAL) 12/31/2020

CALCULO DEL RAI (FINAL) 12/31/2023

CPT SIMPLIFICADO AT 2023 20,205,771

Menos:
CAPITAL PAGADO +CCMM - 48,000,000
REX (POSITIVO)

Más:
Retiros del año 24,000,000
REX (NEGATIVO)

RENTAS AFECTAS A IMPUESTOS FINALES (RAI) - 3,794,229

ARIAL REGIMEN 14 D N°3

REX
RAP ISFUT REX (2o) INR (3o)
RÉGIMEN ATRIBUÍDIMPUESTOS SUSTITUTIVO AL FUT EL BONO QUE ENTREGÓ EL SII EN PANDEMIA 1.000

RAI NEGATIVO
 0.111111
SAC
Nuevo 01.01.2017 0.369863 Antiguo 31.12.2016
Sin Restitucion Con Restitucion TEF
Sin Devolucion Con Devolucion Sin Devolucion Con Devolucion Sin Devolucion
UE ENTREGÓ EL SII EN PANDEMIA 1.000.000 EX 14 B O EX 14 A = AMBOS SEMI INTEGRADO

- 108,889
- 108,889
 Antiguo 31.12.2016
TEF STUT
Con Devolucion
AMBOS SEMI INTEGRADO FUT
 Sección B: ANTECEDENTES DE LOS INFORMADOS (Receptor de los retiros, remesas o dividendos.

RUT del Pleno Usufructuari

Fecha del retiro, Propietario o o o Nudo
remesa y/o Usufructuario Propietario Cantidad de acciones
dividendo receptor del retiro, de la acción al 31/12
distribuido remesa y/o dividendo o derecho
distribuido social

C1 C2 C3 C4
1 2 3 4
12/31/2023 Jhon Velasquez

12/31/2023 Juan Corvalan

-
s retiros se actualizan de acuerdo a tabla de corrección monetaria
ACTUALIZACION
RETIROS Jhon Velasquez

FECHA RETIRO HISTORICO FACTOR RETIRO ACTUALIZADO

Jhon Velasquez 1/25/2023 1,000,000 1.125 1,125,000

2/25/2023 1,000,000 1.111 1,111,000
3/25/2023 1,000,000 1.108 1,108,000
4/25/2023 1,000,000 1.088 1,088,000
5/25/2023 1,000,000 1.073 1,073,000
6/25/2023 1,000,000 1.060 1,060,000
7/25/2023 1,000,000 1.050 1,050,000
8/25/2023 1,000,000 1.036 1,036,000
9/25/2023 1,000,000 1.024 1,024,000
10/25/2023 1,000,000 1.015 1,015,000
11/25/2023 1,000,000 1.010 1,010,000
12/25/2023 1,000,000 1.000 1,000,000
TOTALES 12,000,000 12,700,000

RECUADRO 20 DJ 1948
os retiros, remesas o dividendos. Persona natural o jurídica)

MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIV

Afectos a los Impuestos Global Complementario
y/o Impuesto Adicional

Con derecho a
Con crédito por IDPC Con crédito por crédito por pago
Sin derecho a
generados a contar del IDPC acumulados de IDPC
crédito
01.01.2017 hasta el 31.12.2016 voluntario (14 A
N°6)

C5 C6 C7 C8
5 6 7 8
12,700,000
12,700,000
-
25,400,000

CREDITOS POR IDPC

CREDITO
SITUACION TRIBUTARIA CREDITO HISTORICO FACTOR ACTUALIZADO

AFECTO A IGC 1.125 -

AFECTO A IGC 1.111 -
AFECTO A IGC 1.108 -
AFECTO A IGC 1.088 -
AFECTO A IGC 1.073 -
AFECTO A IGC 1.060 -
AFECTO A IGC 1.050 -
AFECTO A IGC 1.036 -
AFECTO A IGC 1.024 -
AFECTO A IGC 1.015 -
AFECTO A IGC 1.010 -
AFECTO A IGC 1.000 -
 - -

recuadro 21 DJ 1948
-
ROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($)
Rentas Exentas e Ingresos No Constitutivos de Renta (REX)
Rentas Con Tributación Cumplida Rentas Exentas
Rentas
generadas Rentas
hasta el Exentas de
Exceso
31.12.1983 Impuesto
Distribuc Utilidades
Rentas provenientes Otras rentas y/o Global
iones afectadas con
del registro RAP y percibidas Sin utilidades Complement
Desprop impuesto
Diferencia Inicial de Prioridad en afectadas ario (IGC)
orcionad sustitutivo al FUT
sociedad acogida al ex su orden de con (Artículo 11,
as (ISFUT) Ley
Art. 14 TER A) LIR imputación impuesto Ley 18.401),
(N°9 N°20.780
sustitutivo al Afectas a
Art.14 A)
FUT (ISFUT) Impuesto
LEY Adicional
N°21.210
C9 C10 C11 C12 C13 C14
9 10 11 12 13 14
-

ACTUALIZACION
RETIROS Juan Corvalan
RETIRO
FECHA HISTORICO FACTOR

Juan Corvalan 1/25/2022 1,000,000 1.125

2/25/2022 1,000,000 1.111
3/25/2022 1,000,000 1.108
4/25/2022 1,000,000 1.088
5/25/2022 1,000,000 1.073
6/25/2022 1,000,000 1.060
7/25/2022 1,000,000 1.050
8/25/2022 1,000,000 1.036
9/25/2022 1,000,000 1.024
10/25/2022 1,000,000 1.015
11/25/2022 1,000,000 1.010
12/25/2022 1,000,000 1.000
TOTALES 12,000,000

RECUADRO 20
 CRÉDITOS PARA
REX) Acumulados a Contar del 01.01.
Rentas Exentas Asociados a Rentas Afectas
No Sujetos a Restitución
No Sujetos a Restitución generados a
generados Hasta el
contar del 01.01.2020
Rentas 31.12.2019
Exentas de Ingresos
Impuesto No
Global Constituti
Complementa vos de Sin derecho Con
Sin derecho a Con derecho a
rio (IGC) y/o Renta a derecho a
devolución devolución
Impuesto devolución devolución
Adicional (IA)

C15 C16 C17 C18 C19 C20

15 16 17 18 19 20
-
-

CREDITOS POR IDPC

SITUACION
RETIRO TRIBUTARI CREDITO CREDITO
ACTUALIZADO A HISTORICO FACTOR ACTUALIZADO

1,125,000 AFECTO A IGC 1.125 -

1,111,000 AFECTO A IGC 1.111 -
1,108,000 AFECTO A IGC 1.108 -
1,088,000 AFECTO A IGC 1.088 -
1,073,000 AFECTO A IGC 1.073 -
1,060,000 AFECTO A IGC 1.060 -
1,050,000 AFECTO A IGC 1.050 -
1,036,000 AFECTO A IGC 1.036 -
1,024,000 AFECTO A IGC 1.024 -
1,015,000 AFECTO A IGC 1.015 -
1,010,000 AFECTO A IGC 1.010 -
1,000,000 AFECTO A IGC 1.000 -
 12,700,000 - -

DJ 1948 recuadro 21 DJ 1948

 CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIO
Acumulados a Contar del 01.01.2017 Acumu
Asociados a Rentas Exentas
s Afectas Asociados a Rentas Afectas
(artículo 11, Ley 18.401)
Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución

Crédito por IPE Sin derecho a

Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a devolución
devolución devolución devolución devolución

C21 C22 C23 C24 C25 C26

21 22 23 24 25 26
RIO O ADICIONAL
Acumulados Hasta el 31.12.2016
Asociados a Rentas Exentas
iados a Rentas Afectas
(artículo 11, Ley 18.401)
Devolución
Crédito por de capital
impuesto tasa Art.17 N° 7
Crédito por adicional, Ex. Art. LIR.
Con derecho a Sin derecho a Con derecho a IPE
devolución devolución devolución 21 LIR.

C27 C28 C29 C30 C31 C32

27 28 29 30 31 32
Número de
Certificado

C33
33
GERARDO ARTURO ESCUDERO TOLEDO
 RECUADRO N° 20: REGISTRO DE RENTAS EMPRESARIALES Y
RAI
MOVIMIENTO STUT
RAP
Remanente ejercicio anterior (saldo positivo) 1,451 1,452
Remanente ejercicio anterior (saldo negativo) 1,589
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N°21.210 1,457
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1,392 1,393
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1,396 1,397
Reversos y/o disminuciones del ejercicio (propias) 1,459 1,460
Aumentos del ejercicio (propios) 1,463 0 1,464
Otros aumentos del ejercicio 1,467 1,468
Otras disminuciones del ejercicio 1,471 1,472
Retiros, dividendos o remesas imputados a los RRE 1,475 0 1,476
Retiros en exceso, y devoluciones de capital imputados en el
1,480 1,481
ejercicio
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 1,484 0 1,485
Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo) 1,488 1,489
 REX
RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA

RAP ISFUT OTRAS

1,752 1,753
1,754
1,458
1,755 1,756
1,757 1,758
1,759 1,760
1,761 1,762
1,763 1,764
1,765 1,766
1,767 1,768
1,769 1,770
1,771 1,772
1,773
 REX

RENTAS EXENTAS INR

OTRAS
1,453 1,454
1,455 1,456

1,394 1,395
1,398 1,399
1,461 1,462
1,465 1,466
1,469 1,470
1,473 1,474
1,477 1,478
1,482 1,483
1,486 1,487
1,490 1,491
 STUT
INR

1,382 +
(-)
1,383 (-)
1,384 +
1,385 (-)
1,386 (-)
+
1,387 +
1,388 (-)
1,389 (-) dj 1948
1,390 (-)
1,391 =
=
 RECUADRO N° 21: REGISTRO SAC
No Sujeto a Restitución
(SALDO ACUMULADOS DE CRÉDITO)
Sin D° Devolución
Remanente ejercicio anterior (saldo positivo) 1,495
Remanente ejercicio anterior (saldo negativo) 1,655
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N°21.210
Aumentos del ejercicio por reorganizaciones 1,590
Disminuciones del ejercicio por reorganizaciones 1,444
IDPC base imponible generada en el ejercicio 1,512
IDPC retiros, dividendos o remesa percibidos 1,515
Otros aumentos del ejercicio 1,523
Otras disminuciones del ejercicio 1,531
Asignado a remesas, retiros o dividendos imputados en el 1,539
ejercicio.
Asignado a Retiros en exceso y devoluciones de capital
1,549
imputados en el ejercicio
CIDPC e IPE asignado a gastos rechazados del art. 21 inc. 1°
1,557
no afectos a IU 40% y del inciso 2°, LIR
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) 1,563
Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo) 1,368
 Acumulados a contar desde el 01.01.2017
Sujeto a Restitución Sujeto a Restitución
Con D° Devolución Sin D° Devolución Con D° Devolución
1,496 1,497 1,498
1,656 1,504 1,505

1,436 1,437 1,438

1,447 1,448 1,449
1,513 0
1,516 1,517 1,518
1,524 1,525 1,526
1,532 0 1,533 1,534
1,540 0 1,541 1,542

1,550 1,551 1,552

1,558 (108,889)
1,564 1,565 1,566
1,371 (108,889) 1,571 1,572
 IPE Sin D° Devolución
n D° Devolución
1,499 1,501

1,506
1,439 1,441
1,508 1,509
1,514
1,519 1,520
1,527 1,528
1,535 1,536
1,543 1,544

1,553 1,554

1,559 1,560
1,567 1,568
 Acumulados hasta el 31.12.2016

Con D° Devolución IPE

1,502 1,503

1,507
1,442 1,443
1,510 1,511

1,521 1,522
1,529 1,530
1,537 1,538
1,547 1,548

1,555 1,556

1,561 1,562
1,569 1,570
+
(-)
(-)
+
(-)
+
+
+
(-)
(-)

(-)

(-)
=
=
 Jhon Velasquez

TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS

1 Retiros o remesas afectos al IGC o IA, según art. 14 letras A) y/o D) N° 3 LIR

2 Dividendos afectos al IGC o IA, según art.14 letras A) y/o D) N° 3 LIR

3 Gastos rechazados y otras partidas referidos en el art. 21 inc. 3° LIR

4 Rentas presuntas propias y/o de terceros, según art. 14 letra B) N° 2 y art. 34 LIR
RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA

5 Otras rentas propias y/o de terceros, provenientes de empresas que determinan su renta efectiva sin
contabilidad completa, según art. 14 letra B) N° 1 LIR

6 Rentas asignada propias y/o de terceros, provenientes de empresas sujetas al art. 14 letra D) N° 8 LIR

7 Rentas percibidas de los arts. 42 Nº 2 (honorarios) y 48 (rem. directores S.A.) LIR, según Recuadro N° 1

Rentas de capitales mobiliarios (art. 20 N° 2 LIR), mayor valor en rescate de cuotas fondos mutuos y
8 enajenación de acciones y derechos sociales (art. 17 N° 8 LIR) y retiros de ELD (arts. 42 ter y quáter
BASE IMPONIBLE IUSC O IGC O IA

LIR)

9 Rentas exentas del IGC, según art. 54 N° 3 LIR

10 Otras rentas de fuente chilena afectas al IGC o IA (según instrucciones)

11 Otras rentas de fuente extranjera afectas al IGC o IA (según instrucciones)

Sueldos, pensiones y otras rentas similares de

12 fuente nacional 1,098

13 Incremento por IDPC, según arts. 54 N° 1 y 62 LIR 159 0

14 Impuesto Territorial pagado en el año 2020, según 166

art. 55 letra a) LIR

15 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 8, 9 y 10 (arts. 54 N° 1 y 62 L

REBAJAS A LA RENTA

16 SUB TOTAL (Si declara IA trasladar a línea 63 o 64)

17 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio, según art. 55 letra b) LIR

18 Intereses pagados por créditos con garantía 750

hipotecaria, según art. 55 bis LIR
 REBAJAS A
19 20% cuotas fondos de inversión adquiridas antes del 822
04.06.93, según art. 6 Transitorio Ley N° 19.247

20 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (registre solo si diferencia es positiva).

21 IGC o IUSC, según tabla (arts. 47, 52 o 52 bis LIR)

22 IGC sobre intereses y otros rendimientos, según art. 54 bis LIR

23 Reliquidación IGC por ganancias de capital, según art. 17 N° 8 letras a) literal v) y b) LIR

24 Débito fiscal por ahorro neto negativo (Recuadro N° 3), según art. 3° transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art.

25 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 56 N° 3 inc. final LIR

26 Tasa adicional de 10% de IGC, sobre cantidades declaradas en línea 3 art. 21 inc. 3° LIR

27 Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según art. 17 N° 8 letra b) inc. final LIR

28 Crédito al IGC por fomento forestal, según D.L. N° 701 de 1974

29 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 9, según art. 56 N° 2 LIR

30 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. art. 21 LIR

31 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según art. 62 y sgtes. Ley N° 19.712

32 Crédito al IGC por IDPC sin derecho a devolución, según arts. 20 N° 1 letra a), 41 A N° 4 letra A) letra a) y 56 N° 3 LI

33 Crédito al IGC del 5% sobre total de retiros o dividendos que excedan de 310 UTA que tengan derecho a crédito po
IUSC o IGC

34 Crédito al IGC por Impuesto Territorial pagado por explotación de bienes raíces no agrícolas, según art. 56 N° 5 LIR
CREDITOS AL IMPUESTO

35 Crédito al IGC por art. 33 bis, según art. 14 letra D) N°8 letra a) numeral (v) LIR

36 Crédito al IGC o IUSC por gastos en educación, según art. 55 ter LIR

37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según art. 1° bis Ley N° 19.885

38 Crédito al IGC por donaciones a universidades e institutos profesionales, según art. 69 Ley N° 18.681

39 Crédito al IGC por ingreso diferido, según art. 14 letra D) N°8 letra d) numeral (ii) LIR

40 Crédito al IUSC o IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N°4 letra B) o N° 5 LIR

41 Crédito al IGC o IUSC por IUSC, según art. 56 N° 2 LIR

42 Crédito al IGC o IUSC por ahorro neto positivo (Recuadro N° 3), según art. 3° Transitorio numeral VI) Ley N° 20.780
 43 Crédito al IGC o IUSC por IDPC con derecho a devolución, según art. 56 N° 3 LIR

44 Crédito al IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N° 4 letra A) letra b) LIR

45 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según arts. 5 y 9 Ley N° 20.444

46 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según art.8 Ley N° 18.985

47 IGC O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO

48 IMPUESTOS

49 IDPC de empresas acogidas al régimen Pro Pyme, según art. 14 letra D) N° 3 LIR

50 IDPC de empresas acogidas al régimen de imputación parcial de créditos, según art. 14 letra A) LIR

51 IDPC contribuyentes o entidades sin vínculo directo o indirecto con propietarios afectos a IGC o IA, según art. 14 G

52 IDPC sobre rentas presuntas, según art. 34 LIR

53 IDPC sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa

54 Impuesto de 40% empresas del Estado, según art. 2º D.L. N° 2.398 de 1978

55 Pago voluntario a título de IDPC, según art. 14 letra A) N° 6 LIR

56 Diferencia de créditos por IDPC otorgados en forma indebida o en exceso, según art. 14 letra A) N° 7 LIR

57 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según art. 64 bis LIR

58 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según art. 17 N° 8 letra b) LIR y/o art. 4 Ley N° 21.078

59 Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas de acuerdo al art. 21 inc. 1°, art. 14 letra A) N° 9 L
al art. 32° transitorio Ley N° 21.210

60 IA en carácter de único (activos subyacentes), según art. 58 N° 3 LIR

IMPUESTOS DETERMINADOS

61 Impuesto Único de 10%, según art. 82 del art. 1° Ley N° 20.712

62 Impuesto Único por exceso de endeudamiento, según art. 41 F LIR

63 IA según ex D.L. N° 600 de 1974

64 IA según arts. 58 N° 1 y 2 y 60 inc. 1° LIR

65 Impuesto Único tasa 25% por distribuciones desproporcionadas, según artículo 39 transitorio Ley N° 21.210

66 IDPC sobre diferencia positiva de renta líquida imponible por rectificación del capital propio tributario, según art. 3
transitorio Ley N° 21.210

67 Impuesto Único y Sustitutivo de 20% sobre diferencia de capital propio tributario, según art. 32° transitorio Ley N°
21.210
A RENTA
 Diferencia de IA por crédito indebido por IDPC o el crédito a que se
68 refiere el art. 41 A) en caso de empresas acogidas al régimen del art. 911
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

14 letras A) y D) N° 3, según art. 74 N° 4 LIR

69 Retención de impuesto sobre gastos rechazados y otras partidas 923

(tasa 45%), según art. 74 N° 4 LIR

70 Retención de IA sobre remesas al exterior efectuadas por empresas acogidas al régimen de renta atribuida del art.

Retención del IA sobre rentas asignadas empresas acogidas al

71 régimen de los arts. 14 letra B) N° 1 , 2 y/o 14 letra D) N° 8, según art. 1,051
74 N° 4 LIR

72 Impuesto Único talleres artesanales 21

73 Impuesto Único por retiros de ahorro previsional, según art. 42 bis 767
inc. 1° N° 3 LIR

74 Reliquidación IGC por término de giro de empresa acogida al régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3, según art. 38 b
3 LIR

75 Pagos provisionales, según art. 84 y 14 letra D) N° 3 letra (k) LIR 36

76 Crédito por gastos de capacitación, según Ley N° 19.518 82

77 Crédito empresas constructoras 83

DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

78 Retenciones por rentas declaradas en línea 7 (Recuadro N°1) 198

79 Retenciones por rentas declaradas en líneas 8 y/o 73 (código 767) 832

PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N°

80 21.210 912

Remanente de crédito por reliquidación del IUSC y/o por ahorro neto
81 positivo, proveniente de líneas 41 y/o 42 119

82 Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad 58

respectiva, según instrucciones

83 PPM puestos a disposición de los propietarios de empresas del régimen de transparencia tributaria del art. 14 letra

84 Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° 18.768 181

85 Impuestos declarados y pagados en conformidad al art. 69 N° 3 y 4 1,646

del la LIR

86 Cargo por devolución anticipada de retención de honorarios enero y febrero de 2020 (beneficio especial para trab
 87 Cargo por cotizaciones previsionales, según arts. 89 y sgtes. D.L. N° 3.500 de 1980

88 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO A LA RENTA (si el resultado es negativo o cero, deberá declarar p

ROL ÚNICO TRIBUTARIO

03 01

89 SALDO A FAVOR 85

90 Menos: saldo puesto a disposición de los socios 86

DEVOLUCIÓN SOLICITADA
REMANENTE DE CRÉDITO

91 Monto 87

SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA

301 Nombre institución bancaria 306

Tipo de cuenta

Cuenta corriente

780 (Marque con una X según corresponda) Cuenta vista

Cuenta de ahorro
quez F22 Anverso Completo

CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA

CON OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN SIN OBLIGACIÓN D

Sin derecho a devolución Con derecho a devolución Sin derecho a devolución

1,592 1,024 1,593

1,594 1,026 1,595

4 LIR

inan su renta efectiva sin 1,721 1,722 1,596

al art. 14 letra D) N° 8 LIR 1,597 1,598 1,599

LIR, según Recuadro N° 1

uotas fondos mutuos y

D (arts. 42 ter y quáter

1,633 1,105 1,634

1,635

Sueldos, pensiones y otras rentas similares de fuente extranjera 1,030

0 Incremento por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A LIR 748

Donaciones, según art. 7° Ley N° 16.282 y D.L. N° 45 de 1973 907

líneas 2, 8, 9 y 10 (arts. 54 N° 1 y 62 LIR)

t. 55 letra b) LIR

Dividendos hipotecarios pagados por viviendas nuevas acogidas al D.F.L. Nº 2 de 740

1959, según Ley N°19.622
 Ahorro previsional, según art.42 bis inc. 1° LIR 765

va).

157

1,017

v) y b) LIR 1,033

rio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 201

1,035

inc. 3° LIR 910

° 8 letra b) inc. final LIR 1,101

135

art. 56 N° 2 LIR 136

176

y N° 19.712 752

, 41 A N° 4 letra A) letra a) y 56 N° 3 LIR 608

UTA que tengan derecho a crédito por IDPC con obligación de restitución, según art. 56 N° 4 LIR 1,636

ces no agrícolas, según art. 56 N° 5 LIR 1,637

R 1,638

895

N° 19.885 867

ún art. 69 Ley N° 18.681 609

al (ii) LIR 1,639

1 A N°4 letra B) o N° 5 LIR 1,018

162

Transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 174
LIR 610

letra A) letra b) LIR 746

rts. 5 y 9 Ley N° 20.444 866

° 18.985 607

304

BASE IMPONIBLE REBAJA

LIR 18 19

gún art. 14 letra A) LIR 1,109 1,111

arios afectos a IGC o IA, según art. 14 G) LIR 1,640 1,641

187 188

1,037 1,038

77 74

1,040

gún art. 14 letra A) N° 7 LIR

824

letra b) LIR y/o art. 4 Ley N° 21.078 1,043 1,102

al art. 21 inc. 1°, art. 14 letra A) N° 9 LIR y 113 1,007

908

951

753 754

133 138

32 76

ulo 39 transitorio Ley N° 21.210 1,643

el capital propio tributario, según art. 32° 1,133

tario, según art. 32° transitorio Ley N° 1,134

 Tasa adicional de 10% de IA, sobre cantidades 913
declaradas en línea 3, según art. 21 inc 3° LIR

Retención de IA en carácter de único (activos

subyacentes) (tasa 20% y/o 35%), según art. 74 N° 4 924
LIR

s al régimen de renta atribuida del art. 14 letra A) LIR, vigente al 31.12.2019, según art. 74 N° 4 LIR

Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según 1,052

art. 63 inc. final LIR

Impuesto Único pescadores artesanales 43

Restitución crédito por gastos de capacitación 862

excesivo, según art. 6° Ley N° 20.326

. 14 letras A) y D) N° 3, según art. 38 bis N° 51 63

Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L. N° 3.500 de 848

1980

Crédito por desembolsos directos por trazabilidad 1,123

(art. 60 quinquies Código Tributario)

Crédito por reintegro de peajes, según art. 1° Ley N° 173

19.764

Mayor retención por sueldos, pensiones y otras 54

rentas similares declaradas en línea 12, código 1098

Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 833

5, 6, 8, 10, 60, 61 y 64

PPUA con derecho a devolución, según art. 27

transitorio de la ley N° 21.210 167

Remanente de crédito por IDPC proveniente de línea

43 116

Crédito por sistemas solares térmicos, según Ley N° 870

20.365

ransparencia tributaria del art. 14 letra D) N° 8 LIR

Retenciones sobre intereses, según art. 74 N° 7 LIR 881

Excedente crédito por IDPC de la línea 64 1,647

de 2020 (beneficio especial para trabajadores independientes D.S. N° 420 de 2020, del Min. de Hacienda)
1980

es negativo o cero, deberá declarar por Internet)

Primer apellido o razón social Segundo a

02

+ 92 Impuesto adeudado

(-) 93 Reajuste art.72, línea 88 %

94 TOTAL A PAGAR (líneas 92 y 9

= RECARGOS POR DECLARACIÓN FUERA DE PLAZO

ORRO BANCARIA 95 MÁS: reajustes declaración fue

RECARGOS POR MORA EN EL PAGO 96 MÁS: intereses y multas decla

97 TOTAL A PAGAR (líneas 94+95

Cuenta corriente

Cuenta vista NOTA: el Rol Único Tributario, nombre o razón social, resultado liquidación a
datos de identificación s

Cuenta de ahorro
EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl
 F22 Anverso Completo

IMERA CATEGORÍA
SIN OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN
RENTAS Y REBAJAS
Sin derecho a devolución Con derecho a devolución

1,025 104 +

1,027 0 105 12,700,000 +

106 +

603 108 +

954 955 +

1,631 1,632 +

110 +

605 155 +

606 152 +

1,031 1,032 +

1,104 +

161 +

749 0 +

764 (-)

169 (-)

158 =

111 (-)

751 (-)
 766 (-)

170 12,700,000 =

111,703 +

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)
 0 (-)

(-)

(-)

(-)

111,703 = A PAGAR
REBAJAS AL IMPUESTO 31 +

20 +

1,113 +

1,642 +

189 +

1,039 +

79 +

1,041 +

1,042 +

825 +

1,044 +

114 +

909 +

952 +

755 +

134 +

34 +

1,644 +

1,135 +

1,136 +
914 +

925 +

1,048 +

1,053 +

756 +

863 +

71 +

849 (-)

1,125 (-)

612 (-)

611 (-)

834 (-)

747 (-)

757 (-)

871 (-)

1,645 (-)

882 (-)

1,648 (-)

1,649 +
 900 +

305 0 =

Segundo apellido Nombres

05

Impuesto adeudado 90 +

Reajuste art.72, línea 88 % 39 +

TOTAL A PAGAR (líneas 92 y 93) 91 =

MÁS: reajustes declaración fuera de plazo 92 +

MÁS: intereses y multas declaración fuera de plazo 93 +

TOTAL A PAGAR (líneas 94+95+96) 94 =

o razón social, resultado liquidación anual impuesto a la renta, domicilio, comuna, región y el resto de los
datos de identificación son obligatorios.

ERNET www.sii.cl
TRIBUTAR
 Juan Corvalan

TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS

1 Retiros o remesas afectos al IGC o IA, según art. 14 letras A) y/o D) N° 3 LIR

2 Dividendos afectos al IGC o IA, según art.14 letras A) y/o D) N° 3 LIR

3 Gastos rechazados y otras partidas referidos en el art. 21 inc. 3° LIR

4 Rentas presuntas propias y/o de terceros, según art. 14 letra B) N° 2 y art. 34 LIR
RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA

5 Otras rentas propias y/o de terceros, provenientes de empresas que determinan su renta efectiva sin
contabilidad completa, según art. 14 letra B) N° 1 LIR

6 Rentas asignada propias y/o de terceros, provenientes de empresas sujetas al art. 14 letra D) N° 8 LIR

7 Rentas percibidas de los arts. 42 Nº 2 (honorarios) y 48 (rem. directores S.A.) LIR, según Recuadro N° 1

Rentas de capitales mobiliarios (art. 20 N° 2 LIR), mayor valor en rescate de cuotas fondos mutuos y
8 enajenación de acciones y derechos sociales (art. 17 N° 8 LIR) y retiros de ELD (arts. 42 ter y quáter
BASE IMPONIBLE IUSC O IGC O IA

LIR)

9 Rentas exentas del IGC, según art. 54 N° 3 LIR

10 Otras rentas de fuente chilena afectas al IGC o IA (según instrucciones)

11 Otras rentas de fuente extranjera afectas al IGC o IA (según instrucciones)

Sueldos, pensiones y otras rentas similares de

12 fuente nacional 1,098

13 Incremento por IDPC, según arts. 54 N° 1 y 62 LIR 159 0

14 Impuesto Territorial pagado en el año 2020, según 166

art. 55 letra a) LIR

15 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 8, 9 y 10 (arts. 54 N° 1 y 62 L

REBAJAS A LA RENTA

16 SUB TOTAL (Si declara IA trasladar a línea 63 o 64)

17 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio, según art. 55 letra b) LIR

18 Intereses pagados por créditos con garantía 750

hipotecaria, según art. 55 bis LIR
 REBAJAS A
19 20% cuotas fondos de inversión adquiridas antes del 822
04.06.93, según art. 6 Transitorio Ley N° 19.247

20 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (registre solo si diferencia es positiva).

21 IGC o IUSC, según tabla (arts. 47, 52 o 52 bis LIR)

22 IGC sobre intereses y otros rendimientos, según art. 54 bis LIR

23 Reliquidación IGC por ganancias de capital, según art. 17 N° 8 letras a) literal v) y b) LIR

24 Débito fiscal por ahorro neto negativo (Recuadro N° 3), según art. 3° transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art.

25 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 56 N° 3 inc. final LIR

26 Tasa adicional de 10% de IGC, sobre cantidades declaradas en línea 3 art. 21 inc. 3° LIR

27 Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según art. 17 N° 8 letra b) inc. final LIR

28 Crédito al IGC por fomento forestal, según D.L. N° 701 de 1974

29 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 9, según art. 56 N° 2 LIR

30 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. art. 21 LIR

31 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según art. 62 y sgtes. Ley N° 19.712

32 Crédito al IGC por IDPC sin derecho a devolución, según arts. 20 N° 1 letra a), 41 A N° 4 letra A) letra a) y 56 N° 3 LI

33 Crédito al IGC del 5% sobre total de retiros o dividendos que excedan de 310 UTA que tengan derecho a crédito po
IUSC o IGC

34 Crédito al IGC por Impuesto Territorial pagado por explotación de bienes raíces no agrícolas, según art. 56 N° 5 LIR
CREDITOS AL IMPUESTO

35 Crédito al IGC por art. 33 bis, según art. 14 letra D) N°8 letra a) numeral (v) LIR

36 Crédito al IGC o IUSC por gastos en educación, según art. 55 ter LIR

37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según art. 1° bis Ley N° 19.885

38 Crédito al IGC por donaciones a universidades e institutos profesionales, según art. 69 Ley N° 18.681

39 Crédito al IGC por ingreso diferido, según art. 14 letra D) N°8 letra d) numeral (ii) LIR

40 Crédito al IUSC o IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N°4 letra B) o N° 5 LIR

41 Crédito al IGC o IUSC por IUSC, según art. 56 N° 2 LIR

42 Crédito al IGC o IUSC por ahorro neto positivo (Recuadro N° 3), según art. 3° Transitorio numeral VI) Ley N° 20.780
 43 Crédito al IGC o IUSC por IDPC con derecho a devolución, según art. 56 N° 3 LIR

44 Crédito al IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N° 4 letra A) letra b) LIR

45 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según arts. 5 y 9 Ley N° 20.444

46 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según art.8 Ley N° 18.985

47 IGC O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO

48 IMPUESTOS

49 IDPC de empresas acogidas al régimen Pro Pyme, según art. 14 letra D) N° 3 LIR

50 IDPC de empresas acogidas al régimen de imputación parcial de créditos, según art. 14 letra A) LIR

51 IDPC contribuyentes o entidades sin vínculo directo o indirecto con propietarios afectos a IGC o IA, según art. 14 G

52 IDPC sobre rentas presuntas, según art. 34 LIR

53 IDPC sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa

54 Impuesto de 40% empresas del Estado, según art. 2º D.L. N° 2.398 de 1978

55 Pago voluntario a título de IDPC, según art. 14 letra A) N° 6 LIR

56 Diferencia de créditos por IDPC otorgados en forma indebida o en exceso, según art. 14 letra A) N° 7 LIR

57 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según art. 64 bis LIR

58 Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según art. 17 N° 8 letra b) LIR y/o art. 4 Ley N° 21.078

59 Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas de acuerdo al art. 21 inc. 1°, art. 14 letra A) N° 9 L
al art. 32° transitorio Ley N° 21.210

60 IA en carácter de único (activos subyacentes), según art. 58 N° 3 LIR

IMPUESTOS DETERMINADOS

61 Impuesto Único de 10%, según art. 82 del art. 1° Ley N° 20.712

62 Impuesto Único por exceso de endeudamiento, según art. 41 F LIR

63 IA según ex D.L. N° 600 de 1974

64 IA según arts. 58 N° 1 y 2 y 60 inc. 1° LIR

65 Impuesto Único tasa 25% por distribuciones desproporcionadas, según artículo 39 transitorio Ley N° 21.210

66 IDPC sobre diferencia positiva de renta líquida imponible por rectificación del capital propio tributario, según art. 3
transitorio Ley N° 21.210

67 Impuesto Único y Sustitutivo de 20% sobre diferencia de capital propio tributario, según art. 32° transitorio Ley N°
21.210
A RENTA
 Diferencia de IA por crédito indebido por IDPC o el crédito a que se
68 refiere el art. 41 A) en caso de empresas acogidas al régimen del art. 911
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA

14 letras A) y D) N° 3, según art. 74 N° 4 LIR

69 Retención de impuesto sobre gastos rechazados y otras partidas 923

(tasa 45%), según art. 74 N° 4 LIR

70 Retención de IA sobre remesas al exterior efectuadas por empresas acogidas al régimen de renta atribuida del art.

Retención del IA sobre rentas asignadas empresas acogidas al

71 régimen de los arts. 14 letra B) N° 1 , 2 y/o 14 letra D) N° 8, según art. 1,051
74 N° 4 LIR

72 Impuesto Único talleres artesanales 21

73 Impuesto Único por retiros de ahorro previsional, según art. 42 bis 767
inc. 1° N° 3 LIR

74 Reliquidación IGC por término de giro de empresa acogida al régimen del art. 14 letras A) y D) N° 3, según art. 38 b
3 LIR

75 Pagos provisionales, según art. 84 y 14 letra D) N° 3 letra (k) LIR 36

76 Crédito por gastos de capacitación, según Ley N° 19.518 82

77 Crédito empresas constructoras 83

DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS

78 Retenciones por rentas declaradas en línea 7 (Recuadro N°1) 198

79 Retenciones por rentas declaradas en líneas 8 y/o 73 (código 767) 832

PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio de la ley N°

80 21.210 912

Remanente de crédito por reliquidación del IUSC y/o por ahorro neto
81 positivo, proveniente de líneas 41 y/o 42 119

82 Créditos puestos a disposición de los socios por la sociedad 58

respectiva, según instrucciones

83 PPM puestos a disposición de los propietarios de empresas del régimen de transparencia tributaria del art. 14 letra

84 Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° 18.768 181

85 Impuestos declarados y pagados en conformidad al art. 69 N° 3 y 4 1,646

del la LIR

86 Cargo por devolución anticipada de retención de honorarios enero y febrero de 2020 (beneficio especial para trab
 87 Cargo por cotizaciones previsionales, según arts. 89 y sgtes. D.L. N° 3.500 de 1980

88 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO A LA RENTA (si el resultado es negativo o cero, deberá declarar p

ROL ÚNICO TRIBUTARIO

03 01

89 SALDO A FAVOR 85

90 Menos: saldo puesto a disposición de los socios 86

DEVOLUCIÓN SOLICITADA
REMANENTE DE CRÉDITO

91 Monto 87

SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA

301 Nombre institución bancaria 306

Tipo de cuenta

Cuenta corriente

780 (Marque con una X según corresponda) Cuenta vista

Cuenta de ahorro
alan F22 Anverso Completo

CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA

CON OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN SIN OBLIGACIÓN D

Sin derecho a devolución Con derecho a devolución Sin derecho a devolución

1,592 1,024 1,593

1,594 1,026 1,595

4 LIR

inan su renta efectiva sin 1,721 1,722 1,596

al art. 14 letra D) N° 8 LIR 1,597 1,598 1,599

LIR, según Recuadro N° 1

uotas fondos mutuos y

D (arts. 42 ter y quáter

1,633 1,105 1,634

1,635

Sueldos, pensiones y otras rentas similares de fuente extranjera 1,030

0 Incremento por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A LIR 748

Donaciones, según art. 7° Ley N° 16.282 y D.L. N° 45 de 1973 907

líneas 2, 8, 9 y 10 (arts. 54 N° 1 y 62 LIR)

t. 55 letra b) LIR

Dividendos hipotecarios pagados por viviendas nuevas acogidas al D.F.L. Nº 2 de 740

1959, según Ley N°19.622
 Ahorro previsional, según art.42 bis inc. 1° LIR 765

va).

157

1,017

v) y b) LIR 1,033

rio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 201

1,035

inc. 3° LIR 910

° 8 letra b) inc. final LIR 1,101

135

art. 56 N° 2 LIR 136

176

y N° 19.712 752

, 41 A N° 4 letra A) letra a) y 56 N° 3 LIR 608

UTA que tengan derecho a crédito por IDPC con obligación de restitución, según art. 56 N° 4 LIR 1,636

ces no agrícolas, según art. 56 N° 5 LIR 1,637

R 1,638

895

N° 19.885 867

ún art. 69 Ley N° 18.681 609

al (ii) LIR 1,639

1 A N°4 letra B) o N° 5 LIR 1,018

162

Transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 174
LIR 610

letra A) letra b) LIR 746

rts. 5 y 9 Ley N° 20.444 866

° 18.985 607

304

BASE IMPONIBLE REBAJA

LIR 18 19

gún art. 14 letra A) LIR 1,109 1,111

arios afectos a IGC o IA, según art. 14 G) LIR 1,640 1,641

187 188

1,037 1,038

77 74

1,040

gún art. 14 letra A) N° 7 LIR

824

letra b) LIR y/o art. 4 Ley N° 21.078 1,043 1,102

al art. 21 inc. 1°, art. 14 letra A) N° 9 LIR y 113 1,007

908

951

753 754

133 138

32 76

ulo 39 transitorio Ley N° 21.210 1,643

el capital propio tributario, según art. 32° 1,133

tario, según art. 32° transitorio Ley N° 1,134

 Tasa adicional de 10% de IA, sobre cantidades 913
declaradas en línea 3, según art. 21 inc 3° LIR

Retención de IA en carácter de único (activos

subyacentes) (tasa 20% y/o 35%), según art. 74 N° 4 924
LIR

s al régimen de renta atribuida del art. 14 letra A) LIR, vigente al 31.12.2019, según art. 74 N° 4 LIR

Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según 1,052

art. 63 inc. final LIR

Impuesto Único pescadores artesanales 43

Restitución crédito por gastos de capacitación 862

excesivo, según art. 6° Ley N° 20.326

. 14 letras A) y D) N° 3, según art. 38 bis N° 51 63

Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L. N° 3.500 de 848

1980

Crédito por desembolsos directos por trazabilidad 1,123

(art. 60 quinquies Código Tributario)

Crédito por reintegro de peajes, según art. 1° Ley N° 173

19.764

Mayor retención por sueldos, pensiones y otras 54

rentas similares declaradas en línea 12, código 1098

Retenciones por rentas declaradas en líneas 1, 3, 4, 833

5, 6, 8, 10, 60, 61 y 64

PPUA con derecho a devolución, según art. 27

transitorio de la ley N° 21.210 167

Remanente de crédito por IDPC proveniente de línea

43 116

Crédito por sistemas solares térmicos, según Ley N° 870

20.365

ransparencia tributaria del art. 14 letra D) N° 8 LIR

Retenciones sobre intereses, según art. 74 N° 7 LIR 881

Excedente crédito por IDPC de la línea 64 1,647

de 2020 (beneficio especial para trabajadores independientes D.S. N° 420 de 2020, del Min. de Hacienda)
1980

es negativo o cero, deberá declarar por Internet)

Primer apellido o razón social Segundo a

02

+ 92 Impuesto adeudado

(-) 93 Reajuste art.72, línea 88 %

94 TOTAL A PAGAR (líneas 92 y 9

= RECARGOS POR DECLARACIÓN FUERA DE PLAZO

ORRO BANCARIA 95 MÁS: reajustes declaración fue

RECARGOS POR MORA EN EL PAGO 96 MÁS: intereses y multas decla

97 TOTAL A PAGAR (líneas 94+95

Cuenta corriente

Cuenta vista NOTA: el Rol Único Tributario, nombre o razón social, resultado liquidación a
datos de identificación s

Cuenta de ahorro
EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl
 F22 Anverso Completo

IMERA CATEGORÍA
SIN OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN
RENTAS Y REBAJAS
Sin derecho a devolución Con derecho a devolución

1,025 104 +

1,027 0 105 12,700,000 +

106 +

603 108 +

954 955 +

1,631 1,632 +

110 +

605 155 +

606 152 +

1,031 1,032 +

1,104 +

161 +

749 0 +

764 (-)

169 (-)

158 =

111 (-)

751 (-)
 766 (-)

170 12,700,000 =

111,703 +

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)
 0 (-)

(-)

(-)

(-)

111,703 = A PAGAR
REBAJAS AL IMPUESTO 31 +

20 +

1,113 +

1,642 +

189 +

1,039 +

79 +

1,041 +

1,042 +

825 +

1,044 +

114 +

909 +

952 +

755 +

134 +

34 +

1,644 +

1,135 +

1,136 +
914 +

925 +

1,048 +

1,053 +

756 +

863 +

71 +

849 (-)

1,125 (-)

612 (-)

611 (-)

834 (-)

747 (-)

757 (-)

871 (-)

1,645 (-)

882 (-)

1,648 (-)

1,649 +
 900 +

305 0 =

Segundo apellido Nombres

05

Impuesto adeudado 90 +

Reajuste art.72, línea 88 % 39 +

TOTAL A PAGAR (líneas 92 y 93) 91 =

MÁS: reajustes declaración fuera de plazo 92 +

MÁS: intereses y multas declaración fuera de plazo 93 +

TOTAL A PAGAR (líneas 94+95+96) 94 =

o razón social, resultado liquidación anual impuesto a la renta, domicilio, comuna, región y el resto de los
datos de identificación son obligatorios.

ERNET www.sii.cl
TRIBUTAR