KARKEX FIFO
Articulo A
INGRESOS EGRESOS
FECHA CONCEPTO CANT. V.UNIT. TOTAL CANT. V.UNIT. TOTAL
3-Oct INV. INICIAL
10-Oct VENTAS 50 $ 20.00 $ 1,000.00
13-Oct COMPRAS 200 $ 42.00 $ 8,400.00
17-Oct DEV. COMPRA 50 $ 42.00 $ 2,100.00
44500 COMPRAS 50 $ 42.68 $ 2,134.00
Articulo B
INGRESOS EGRESOS
FECHA CONCEPTO CANT. V.UNIT. TOTAL CANT. V.UNIT. TOTAL
3-Oct INV. INICIAL
10-Oct VENTAS 50 $ 24.00 $ 1,200.00
13-Oct COMPRAS 100 $ 31.50 $ 3,150.00
25-Oct VENTAS 150 $ 24.00 $ 3,600.00
50 $ 31.50 $ 1,575.00
28-Oct DEV.VENTAS 10 $ 31.50 $ 315.00
SALDOS
CANT. V.UNIT. TOTAL
100 $ 20.00 $ 2,000.00
50 $ 20.00 $ 1,000.00
50 $ 20.00 $ 1,000.00
200 $ 42.00 $ 8,400.00
50 $ 20.00 $ 1,000.00
150 $ 42.00 $ 6,300.00
50 $ 20.00 $ 1,000.00
150 $ 42.00 $ 6,300.00
50 $ 42.68 $ 2,134.00
SALDOS
CANT. V.UNIT. TOTAL
200 $ 24.00 $ 4,800.00
150 $ 24.00 $ 3,600.00
150 $ 24.00 $ 3,600.00
100 $ 31.50 $ 3,150.00
0 $ - $ -
50 $ 31.50 $ 1,575.00
60 $ 31.50 $ 1,890.00
EMPRESA LOS ANDES
LIBRO DIARIO
AL 1 DE OCTUBRE DEL 2020
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
2020 1
3-Oct Caja $ 1,000.00
Inventario de mercaderia $ 6,800.00
Vehiculo $ 1,200.00
Cuentas por pagar $ 500.00
Capital $ 8,500.00
P/R asiento de apertura
10-Oct 2
Caja $ 5,498.72
Anticipo impuesto a la renta 1,75% $ 87.28
Ventas de mercaderia $ 4,987.50
Iva cobrado $ 598.50
P/R venta de mercaderia según fact. 0042
3
10-Oct Costo de venta $ 2,200.00
Inventario de mercaderia $ 2,200.00
P/R costo de venta de fact. 0042
11-Oct 4
Bancos $ 6,498.72
Caja $ 6,498.72
P/R deposito de los valores de caja
12-Oct 5
Gastos de transporte $ 1,200.00
Bancos $ 1,188.00
Ret. Fte 1% por pagar $ 12.00
P/R gasto de transporte
13-Oct 6
Inventario de mercaderia $ 11,550.00
Iva Pagado $ 1,386.00
Cuentas por pagar $ 12,733.88
Ret. Fte. 1,75% por pagar $ 202.12
P/R compra de mercaderia según fact. 0845
17-Oct 7
Cuentas por pagar $ 2,352.00
Inventario de mercaderia $ 2,100.00
Iva pagado $ 252.00
P/R devolcuión de 50 unid. Art. A según Nc 845
20-Oct 8
Cuentas por pagar $ 10,381.88
Bancos $ 10,381.88
P/R cancelacion de deuda de la compra #1
25-Oct 9
Cuentas por cobrar $ 13,864.50
Credito tributario por ret. IVA $ 468.00
Anticipo impuesto a la renta por retención 1,75% $ 227.50
Ventas de mercaderia $ 13,000.00
Iva cobrado $ 1,560.00
P/R venta de mercaderia Art. B según fact. 48
25-Oct 10
Costo de venta $ 5,175.00
Inventario de mercaderia $ 5,175.00
P/R costo de venta Art. B factura 48
28-Oct 11
Ventas de mercaderia $ 650.00
Iva cobrado $ 78.00
Cuentas por cobrar $ 728.00
P/R devolucion de 10 unid. Art. B según Nc 2
12
28-Oct Inventario de mercaderia $ 315.00
Costo de venta $ 315.00
P/R reversando el costo de venta según Nc 2
31-Oct 13
Inventario de mercaderia $ 2,134.00
Iva Pagado $ 256.08
Bancos $ 2,352.74
Ret. Fte 1,75% por pagar $ 37.35
P/R compra de mercad. art. A según fact. 856
14
31-Oct Gastos de sueldos y salarios $ 3,200.00
Gastos de aportes patronales $ 356.80
IESS por pagar $ 659.20
Aportes personales por pagar $ 302.40
Aportes patronales por pagar $ 356.80
Bancos $ 2,897.60
P/r pago a empleados
TOTAL $ 76,879.48 $ 76,879.49
LIBRO DIARIO AJUSTES
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
VIENEN $ 76,879.48 $ 76,879.49
15
31-Oct Gasto por depreciacion de vehiculos $ 20.00
Depreciacion acumulada de vehiculos $ 20.00
P/r depreciacion de vehiculos mes oc 2021
31-Oct 16
Gasto por provision de cuentas incobrables $ 131.37
Provision de cuentas incobrables $ 131.37
P/r provision de cuentas incobrables mes oct 20
17
31-Oct Bancos $ 10,321.49
Sobregiros bancarios por pagar $ 10,321.49
P/r sobregiro de cuenta bancos
6498.72
6498.72
EMPRESA LOS ANDES
MAYORIZACION RAPIDA
CUENTAS DEBE HABER
1 Total Anticipo impuesto a la renta 1,75% $ 314.78 $ -
2 Total Bancos $ 6,498.72 $ 16,820.22
3 Total Caja $ 6,498.72 $ 6,498.72
4 Total Capital $ - $ 8,500.00
5 Total Costo de venta $ 7,375.00 $ 315.00
6 Total Credito tributario por ret. IVA $ 468.00 $ -
7 Total Cuentas por cobrar $ 13,864.50 $ 728.00
8 Total Cuentas por pagar $ 12,733.88 $ 13,233.88
9 Total Gastos de aportes patronales $ 356.80 $ -
10 Total Gastos de sueldos y salarios $ 3,200.00 $ -
11 Total Gastos de transporte $ 1,200.00 $ -
12 Total IESS por pagar $ - $ 659.20
13 Total Inventario de mercaderia $ 20,799.00 $ 9,475.00
14 Total Iva cobrado $ 78.00 $ 2,158.50
15 Total Iva Pagado $ 1,642.08 $ 252.00
16 Total Ret. Fte 1% por pagar $ - $ 12.00
17 Total Ret. Fte 1,75% por pagar $ - $ 239.47
18 Total Vehiculo $ 1,200.00 $ -
19 Total Ventas de mercaderia $ 650.00 $ 17,987.50
Total general $ 76,879.48 $ 76,879.49
IESS por pagar $ 659.20
Bancos $ 2,897.60
EMPRESA LOS ANDES
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
31-Oct-21
SUMAS SALDOS
CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR
1activos Anticipo impuesto a la renta 1,75% $ 314.78 $ - $ 314.78
1activos Bancos $ 6,498.72 $ 16,820.21 $ -
1activos Caja $ 6,498.72 $ 6,498.72 $ -
1activos Credito tributario por ret. IVA $ 468.00 $ - $ 468.00
1activos Cuentas por cobrar $ 13,864.50 $ 728.00 $ 13,136.50
1activos Inventario de mercaderia $ 20,799.00 $ 9,475.00 $ 11,324.00
1activos Iva Pagado $ 1,642.08 $ 252.00 $ 1,390.08
1activos Vehiculo $ 1,200.00 $ - $ 1,200.00
1activos Depreciacion acumulada de vehiculos
1activos Provision de cuentas incobrables
2pasivos Cuentas por pagar $ 12,733.88 $ 13,233.88 $ -
2pasivos IESS por pagar $ - $ 659.20 $ -
2pasivos Iva cobrado $ 78.00 $ 2,158.50 $ -
2pasivos Ret. Fte 1% por pagar $ - $ 12.00 $ -
2pasivos Ret. Fte 1,75% por pagar $ - $ 239.47 $ -
2pasivos Sobregiros bancarios por pagar
3patrimonio Capital $ - $ 8,500.00 $ -
4ingresos Ventas de mercaderia $ 650.00 $ 17,987.50 $ -
5costos Costo de venta $ 7,375.00 $ 315.00 $ 7,060.00
6gastos Gastos de aportes patronales $ 356.80 $ - $ 356.80
6gastos Gastos de sueldos y salarios $ 3,200.00 $ - $ 3,200.00
6gastos Gastos de transporte $ 1,200.00 $ - $ 1,200.00
6gastos Gasto por depreciacion de vehiculos
6gastos Gasto por provision de cuentas incobrables
TOTALES $ 76,879.48 $ 76,879.48 $ 39,650.16
OS ANDES
OBACION AJUSTADO
t-21
SALDOS SALDOS DE AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
$ - $ 314.78 $ - 1activos
$ 10,321.49 $ 10,321.49 2pasivos
$ - $ - $ - 3patrimonio
$ - $ 468.00 $ - 4ingresos
$ - $ 13,136.50 $ - 5costos
$ - $ 11,324.00 $ - 6gastos
$ - $ 1,390.08 $ -
$ - $ 1,200.00 $ -
$ - $ 20.00 $ - $ 20.00
$ - $ 131.37 $ - $ 131.37
$ 500.00 $ - $ 500.00
$ 659.20 $ - $ 659.20
$ 2,080.50 $ - $ 2,080.50
$ 12.00 $ - $ 12.00
$ 239.47 $ - $ 239.47
$ - $ 10,321.49 $ - $ 10,321.49
$ 8,500.00 $ - $ 8,500.00
$ 17,337.50 $ - $ 17,337.50
$ - $ 7,060.00 $ -
$ - $ 356.80 $ -
$ - $ 3,200.00 $ -
$ - $ 1,200.00 $ -
$ 20.00 $ - $ 20.00 $ -
$ 131.37 $ - $ 131.37 $ -
$ 39,650.16 $ 10,472.85 $ 10,472.86 $ 39,801.53 $ 39,801.53
EMPRESA LOS ANDES S.A
ESTADO DE RESULTADO
31-Oct-20
(expresado en dolares americanoa
4 INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas de mercaderia $17,337.50
TOTAL INGRESOS $17,337.50
5 (-)COSTOS
Costo de venta $ 7,060.00
TOTAL COSTOS $ 7,060.00
6 (-)GASTOS OPERACIONALES
Gastos de aportes patronales $ 356.80
Gastos de sueldos y salarios $ 3,200.00
Gastos de transporte $ 1,200.00
Gasto por depreciacion de vehiculos $ 20.00
Gasto por provision de cuentas incobrables $ 131.37
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 4,908.17
Utilidad antes de participacion de trabajadores $ 5,369.34
(-)15% participacion $ 805.40
Utilidad antes de impuesto a la renta $ 4,563.93
(-) 25% impuesto a la renta $ 1,140.98
Utilidad antes de la reserva legal $ 3,422.95
(-)10% reserva legal $ 342.295
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $3,080.656
EMPRESA LOS ANDES S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
3-Oct-21
(expresados en dolares americanos )
1 ACTIVOS
1.1 ACTIVOS CORRIENTES $26,501.98
Cuentas por cobrar $13,136.50
Provision de cuentas incobrables $ -131.38
Inventario de mercaderia $11,324.00
Iva Pagado $ 1,390.08
Anticipo impuesto a la renta 1,75% $ 314.78
Credito tributario por ret. IVA $ 468.00
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE $ 1,180.00
Vehiculo $ 1,200.00
Depreciacion acumulada de vehiculos $ -20.00
TOTAL ACTIVOS $27,681.98
ANDES S.A.
ON FINANCIERA
21
res americanos )
2 PASIVOS
2.1 PASIVOS CORRIENTES $ 15,759.04
Cuentas por pagar $ 500.00
IESS por pagar $ 659.20
Iva cobrado $ 2,080.50
Ret. Fte 1% por pagar $ 12.00
Ret. Fte 1,75% por pagar $ 239.47
Sobregiros bancarios por pagar $10,321.49
(-)15% participacion $ 805.40
(-) 25% impuesto a la renta $ 1,140.98
2.2 PASIVOS NO CORRIENTES $ -
3 PATRIMONIO $ 11,922.94
Capital $ 8,500.00
(-)10% reserva legal $ 342.29
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 3,080.65
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 27,681.98
