CONTADORES DEL FUTURO CA

BALANCE DE COMPROBACION
1/1/21 al 31/12/21
CUENTAS DEBE
SOBRE GIRO BANCARIO(BDV) 10,000.00
FONDO Fijo 1,500.00
Efectivo y sus Equivalentes 45,640.00
Muebles y Enseres 20,000.00
Cuentas a Cobrar 30,000.00
Efectos a Cobrar 5,000.00
Infraestructura 60,000.00
Terreno Para Urbanizar 70,000.00
Inventario de Merc al 1-1-200x 35,000.00
Obligaciones Tributarias 25,000.00
Dep Acum Muebles y Enseres 11,666.66
Capital Acciones Suscritas 200,000.00
Sueldos y Salarios 14,000.00
Ventas 300,000.00
Gastos Generales 30,000.00
Intereseses cobrados por Ant 3,600.00
Compras 78,000.00
Vehiculo de Reparto 60,000.00
Dep Acum Veh de Reparto 40,000.00
EDIFICIO DADO EN Alquiler 100,000.00
Renombre Comercial 80,000.00
ISLR Retenidos por enterar 5,000.00
Depositos No Disponibles en Bancon Internenido 83,326.66
Efectos por Cobrar en Litigios
Reserva Legal 12,000.00
Anticipo de Clientes 4,000.00
Prima en Acciones 7,000.00
Otros Intereses Patrimoniales 15,000.00
Resultados Acumulados 79,200.00
Totales 1,414,933.32

La empresa Contadores del futuro requieren realizar el cierre de su ejercicio y presentan los sigui
Se levanta un arqueo de caja chica encontrando los siguientes resultados:
Gastos de Mantenimiento 200
Gastos Miscelaneos 341
Total Gastos
Efectivo en caja
Totales

Un cliente devolvio mercancia por Bs 5000 por una venta a credito pero por error detectado en la

Al revisar los estados de cuentas bancarios se reflejan lo siguiente:

Saldo de la empresa 10,000.00
Saldo cta cte bancaria 12,500.00
CHEQUES ENVIADOS AL COBRO 2,000.00
DEPOSITOS EN TRANSITOS 25,000.00
ERROR DE REGISTRO EN LOS LIBROS BANCA 10,000.00
NOTAS DE CREDITO ( POR Intereses) 2,500.00
NOTAS DE DEBITO ( GASTOS POR INTERESES) 2,000.00

Se consideran que las perdidas por cuentas malas es del 8,3333333% de las cuentas abiertas por c

Supongamos que vendemos de contado elcamion por Bs 25000

y se adquiere un Camion Nuevo por Bs 100000

Muebles y Enseres se deprecian por el sistema de linea Recta 20% anual, se registran mensualme
han trascurrido 3 años faltando por registrar el mes de diciembre( Preparar Cuadro de Depreciaci

Infraestructura se deprecia en 10%. Se debe realizar el asiento de asjuste respectivo anual e indic

Se recibio de un cliente un pagare por Bs 30000, dicho pagare sera pagado a 120 dias
Y devengara un Interes del 1% mensual, el cual sera cobrado junto con el monto princ
El cierre se efectua al 31/12 20XX

La Empresa paga su nomina semanal el dia sabado.

lo cual alcanza Bs 14,000. La fecha de cierre del ejercicio economico es el 31/12/20xx
Determinar el gasto que ya se ha consumido

La Empresa Contadores del Futuro CA

Concedio un prestamo por Bs 60,000
a una tasa de Interes capitalizable del 1% mensual
La fecha de cierre del Ejercicio es del 31/12/20xx
.Cuando se le entrego el prestamo al cliente se le dio el neto.
Registrar el ajuste correspondiente al cierre

Debemos realizar las siguientes operaciones

Preparar el Balance de Comprobacion Inicial
Realizar los respectivos asientos de ajustes
Preparar el Balance de Comprobacion Ajustado
Preparar los respectivos asientos de cierre de la empresa ( Participartes de Contabilid
Preparar la Hoja del Contador( Participantes Contabilidad I)
Prepararar El Estado de Resultado Integral
Preparar El Estado de Situacion Financiera
Preparar El Estado de Movimiento Patrimonial ( Participantes Contabilidad II T"T!)
Notas Revelatorias( Participante Contabilidad II)
 CA

HABER

de su ejercicio y presentan los siguientes ajustes antes del proceder al cierre

 resultados:

541.00
950.00
1,491.00

dito pero por error detectado en la conciliacion bancaria fue abonado en la cuenta bancaria

FUE REGISTRADO POR 1000

3333% de las cuentas abiertas por cobrar

20% anual, se registran mensualmente. Como Politica contable

bre( Preparar Cuadro de Depreciacion)

o de asjuste respectivo anual e indicar la vida util que se calcula

pagare sera pagado a 120 dias

brado junto con el monto principal en la fecha de su vencimiento

io economico es el 31/12/20xx es jueves.

esa ( Participartes de Contabilidad I)

pantes Contabilidad II T"T!)

 ASIENTOS DE ajustes
12/31/2020 1
Gastos Generales 541.00
Faltante y Sobrante en Caja 9
Banco BDV

2
Banco 5,000.00
Ctas por cobrar

3
Banco 9,000.00
Ingesos No Registrados

4
Banco BDV 2,500.00
Ingresos por Intereses
5
Gastos por Intereses 2,000.00
Banco
6
Perdidas Ctas Incobrables 2,500.00
Prov Ctas Incobrables
7
Dep Acum Eq de Reparto 40,000.00
Equipo de Reparto Nuevo 100,000.00
Vehiculo de Reparto Viejo
Ganancia en Venta de Activo
Banco
8
Gasto Dep MyE 333.34
Dep Acum M y Ens
 9
Gastos Dep Infraestructura 6,000.00
Dep Acum Inf

10
Intereses por Cobrar 1,050.00
Ingresos Por Intereses

11
Sueldos y Salarios 8,000.00
Sueldos y Salarios por pagar

12
Intereses Cob por Ant 2,400.00
Ingresos por Intereses

Totales 179,333.34
 CONTADORES DEL FUTURO CA
MAYOR
GASTOS GENERALES
550.00 30,000.00
541.00
30,541.00

5,000.00 banco BDV

5,000.00 10,000.00
9,000.00 550.00
2,500.00 2,000.00
75,000.00
9,000.00 16,500.00 87,550.00
71,050.00

2,500.00 Ing por Intereses

2,500.00
1,050.00
2,000.00 2,400.00
5,950.00

2,500.00 Prov Ctas Inc

2,500.00
Ganancia Venta PPE
5,000.00
60,000.00
5,000.00
75,000.00 Dep M y E
333.33

333.34
 Dep Infraestructura
6,000.00

6,000.00 Intereses por cobrar

1,050.00

1,050.00

8,000.00

2,400.00

179,333.34
Faltante y Sob en Caja
9.00

Ctas por cobrar Ing No Resgistrados

30,000.00 - 9,000.00
5,000.00
30,000.00 5,000.00
25,000.00

Gastos por Int Perdidas Ctas Inc

2,000.00 2,500.00

Dep Eq de Reparto Eq de Reparto

40,000.00 40,000.00 100,000.00 60,000.00

60,000.00

Dep Acum M y E
333.34
11,666.66
12,000.00
Dep Acum Infraestructura
6,000.00

Sueldos y Salarios Sueldos y Salarios por pagar

8,000.00 - 8,000.00
14,000.00
22,000.00
 BALANCE DE COMPROBACIO
CUENTAS DEBE
SOBRE GIRO BANCARIO(BDV)
ESF FONDO Fijo 1,500.00
ESF Efectivo y sus Equivalentes 45,640.00
ESF Muebles y Enseres 20,000.00
ESF Cuentas a Cobrar 30,000.00
ESF Efectos a Cobrar 5,000.00
ESF Infraestructura 60,000.00
ESF Terreno Para Urbanizar 70,000.00
CV Inventario de Merc al 1-1-200x 35,000.00
ESF Obligaciones Tributarias
ESF Dep Acum Muebles y Enseres
ESF Capital Acciones Suscritas
ERI Sueldos y Salarios 14,000.00
ERI Ventas
ERI Gastos Generales 30,000.00
ESF Intereseses cobrados por Ant
CV Compras 78,000.00
ESF Vehiculo de Reparto 60,000.00
ESF Dep Acum Veh de Reparto
ESF EDIFICIO DADO EN Alquiler 100,000.00
ESF Renombre Comercial 80,000.00
ESF ISLR Retenidos por enterar
ESF Depositos No Disponibles en Bancon Internen 83,326.66
ESF Reserva Legal
ESF Anticipo de Clientes
ESF Prima en Acciones
ESF Otros Intereses Patrimoniales
ESF Resultados Acumulados
Totales 712,466.66
faltante y sobrante en caja
ingresos no registrados
ingresos por intereses
gastos por intereses
ganancias en venta de ppe
gastos dep muebles y enseres
gastos dep infraestructura
depreciación acum infraestructura
intereses por cobrar
sueldos y salarios por pagar
perdidas cuentas incobrables
prov. cuentas incobrables
Vehiculo de Reparto(N)
INVENTARIO DE MERCANCIA AL 31-12-200X
0
COSTO DE VENTAS

UTILIDAD DEL EJERCICIO

 ASIENTOS DE Cierre
12/31/2021 6
COSTO DE VENTAS 94,720.00
COMPRAS
INVENT MERC I
Para cerrar las cuentas de compras e inventario inicial contra
el costo de ventas
7
REB Y DEV EN COMPRAS 470.00
INVENT DE MERC AL 31-12-20XX 22,000.00
COSTO DE VENTAS
PARA cerrar las cuentas de REB Y DEV EN COMPRAS Y EL inventario FINAL contra EL COS DE VENTA
8
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL(GANANCIA 91,054.00
COSTO DE VENTAS
SUELDO DE VENDEDORES
GASTOS GENERALES
GASTOS ALQUILERES
REB Y DEV EN VENTAS
GASTOS DE AMORT GASTOS DE INST
Gastos Dep Muebles y Enseres
GASTOS DEP EDIFICIO
PERDIDA EN CUENTAS MALA
GASTOS DEP EQUIPO DE REPARTO
PARA CERRAR LAS CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Y TRASLADARLAS
A LA CUENTA DE RESULTADOS DEL EJERCICIO.
9
VENTAS 100,050.00
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL(GANAC Y PERDIDA)
PARA CERRAR LAS VENTAS DEL MPERIODO Y TRASLADARLO A LA CUENTA DE
10
ESTADO DE RESULTADOS 8,996.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO
PARA CERRAR LA CUENTA ESTADOS DE RESULTADOS Y TRASLADAR
 A LA CUENTA DE UTILIDAD DEL EJERCICIO
11
UTILIDAD DEL EJERCICIO 8,996.00
UTILIDAD ACUMULADA
PARA CERRAR LA UTILIDAD DEL EJERCICIO Y TRASLAR A LA CUENTA CAPITAL

ASIENTOS DE CERRE ( ESTRUCTURA)

31/12/202x X
COSTO DE VENTAS XXX
COMPRAS
INVENT MERC I
Para cerrar las cuentas de compras e inventario inicial contra
el costo de ventas
X
31/12/202x REB Y DEV EN COMPRAS XXX
INVENT DE MERC AL 31-12-20XX XXX
COSTO DE VENTAS
PARA cerrar las cuentas de REB Y DEV EN COMPRAS Y EL inventario FINAL co
X
31/12/202x RESULTADO INTEGRAL(GANANCIAS Y PERDIDXXX
COSTO DE VENTAS
SUELDO DE VENDEDORES
GASTOS GENERALES
GASTOS ALQUILERES
REB Y DEV EN VENTAS
GASTOS DE AMORT GASTOS DE INST
AMORT ACUM GTOS DE INSTALACION
Gastos Dep Muebles y Enseres
GASTOS DEP EDIFICIO
PERDIDA EN CUENTAS MALA
GASTOS DEP EQUIPO DE REPARTO
 PARA CERRAR LAS CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Y TRASLADA
A LA CUENTA DE RESULTADOS DEL EJERCICIO.
X
31/12/202x VENTAS(Ingresos) XXX
RESULTADO INTEGRAL(GANAC Y PERDIDA)
PARA CERRAR LAS VENTAS DEL PERIODO Y TRASLADARLO A LA CUENTA DE R
x
31/12/202x ESTADO DE RESULTADOS XXX
UTILIDAD DEL EJERCICIO
PARA CERRAR LA CUENTA ESTADOS DE RESULTADOS Y TRASLADAR
A LA CUENTA DE UTILIDAD DEL EJERCICIO
X
31/12/202x UTILIDAD DEL EJERCICIO XXX
UTILIDADES ACUMULADAS
PARA CERRAR LA UTILIDAD DEL EJERCICIO Y TRASLADAR A ALS UTILIDADES A
 CONTADORES DEL FUTURO CA
HOJA DE TRABAJO
1-01-200X AL 31-12-200X
(Expresado En Miles de Millones de Bs)
NCE DE COMPROBACION AJUSTES BALANCE AJUSTADO
HABER DEBE HABER DEBE HABER
10,000.00 61,050.00 71,050.00
1,500.00
45,640.00
20,000.00
5,000.00 25,000.00
5,000.00
60,000.00
70,000.00
35,000.00
25,000.00 25,000.00
11,666.66 333.34 12,000.00
200,000.00 200,000.00
8,000.00 22,000.00
300,000.00 300,000.00
541.00 30,541.00
3,600.00 2,400.00 1,200.00
78,000.00
- 60,000.00 -
40,000.00 40,000.00 -
100,000.00
80,000.00
5,000.00 5,000.00
83,326.66
12,000.00 12,000.00
4,000.00 4,000.00
7,000.00 7,000.00
15,000.00 15,000.00
79,200.00 79,200.00
712,466.66
9.00 9.00
 9,000.00 9,000.00
5,950.00 5,950.00
2,000.00 2,000.00
5,000.00 5,000.00
333.34 333.34
6,000.00 6,000.00
6,000.00 6,000.00
1,050.00 1,050.00
8,000.00 8,000.00
2,500.00 2,500.00
2,500.00 2,500.00
100,000.00 100,000.00
162,833.34 162,833.34 767,900.00 767,900.00
 58,720.00
36,000.00

22,470.00
FINAL contra EL COS DE VENTAS.

72,250.00
1,210.00
7,450.00
1,450.00
230.00
2,000.00
548.00
3,000.00
1,086.00
1,830.00

100,050.00
DARLO A LA CUENTA DE RESULTADOS

8,996.00
 8,996.00
ENTA CAPITAL

XXX
XXX

XXX
EL inventario FINAL contra EL COS DE VENTAS.

XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
 XXX
XXX

XXX
RLO A LA CUENTA DE RESULTADOS

XXX
Y TRASLADAR

XXX
AR A ALS UTILIDADES ACUM
O CA

X
es de Bs)
COSTO DE VENTAS ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
DEBE HABER DEBE HABER

35,000.00

22,000.00
300,000.00
30,541.00
-
78,000.00

-
-

9.00
 9,000.00
5,950.00
2,000.00
5,000.00
333.34
6,000.00

2,500.00

70,000.00
113,000.00 70,000.00
43,000.00 43,000.00
106,383.34 319,950.00
213,566.66
319,950.00 319,950.00
ESTADO SITUACION FINANCIERA
DEBE HABER
71,050.00
1,500.00
45,640.00
20,000.00
25,000.00
5,000.00
60,000.00
70,000.00
-
- 25,000.00
- 12,000.00
200,000.00

1,200.00

100,000.00
80,000.00
5,000.00
83,326.66
12,000.00
4,000.00
7,000.00
15,000.00
79,200.00
 6,000.00
1,050.00
8,000.00

2,500.00
100,000.00
70,000.00

213,566.66
661,516.66 661,516.66
-
 SISTEMA DE LINE

CUOTA DE DEPRECIACION=

Esto en el supuesto de que el bien a depreciar se le haya dado algun valor de residuo

CUOTA DE DEPRECIACION=

EJEMPLO
VALOR TOTAL DE COSTO DE UNA MAQUINA Bs. 20000
VIDA UTIL ESTIMADA
VALOR DE RESIDUO
FECHA DE ADQ
CON LOS DATOS SUMINISTRADOS DETERMINAR LA CUOTA ANUAL DE DEPRECIACION
CALCULO CUOTA DE DEPRECIACION

SISTEMA DE LINE
MAQUINA
TABLA DE DEPRE
AÑO VALOR A DEPRECIAR
12/30/2018 20,000.00
12/30/2019
12/30/2020
12/30/2021
12/30/2022
 12/30/2023

ASIENTO CONTABLE CADA AÑO

-1-
1/30/2021 Gastos de Depreciacion
Depreciacion Acumulada
Para registrar cuota anual depreciacion

Asiento Mensual
4,000.00

1/30/2021 Gastos de Depreciacion

Depreciacion Acumulada
Para registrar cuota anual depreciacion

SISTEMA DE LINE
MAQUINA
TABLA DE DEPRECIAC
AÑO VALOR A DEPRECIAR
1/30/2018 20,000.00
1/30/2019
1/30/2020
1/30/2021
2/28/2022
3/30/2022
4/30/2022
5/31/2022
6/30/2022
7/31/2022
8/30/2022
 9/30/2022
10/31/2022
11/30/2022
12/31/2022
 CONTADORES DEL FUTURO CA
SISTEMA DE LINEA RECTA

COSTO- VALOR DE RESIDUO

VALOR Util ESTIMADO

preciar se le haya dado algun valor de residuo. En el caso de no tener valor de residuo seria:

COSTO
VALOR Util ESTIMADO

UINA Bs. 20000

5 AÑOS

ERMINAR LA CUOTA ANUAL DE DEPRECIACION Y SU TABLA DE CONTROL.

EPRECIACION
COSTO
CUOTA = 20,000.00
5
CUOTA = 4,000.00

SISTEMA DE LINEA RECTA

MAQUINARIA
TABLA DE DEPRECIACION
CUOTA DE DEPRECIACION PORCENTAJE %
- -
4,000.00 20
4,000.00 40
4,000.00 60
4,000.00 80
 4,000.00 100

4,000.00
umulada 4,000.00
anual depreciacion

333.333

333.33
umulada 333.33
anual depreciacion

SISTEMA DE LINEA RECTA

MAQUINARIA
TABLA DE DEPRECIACION( Mensual)
CUOTA DE DEPRECIACION PORCENTAJE %
- -
4,000.00 20
4,000.00 40
333.33 41.67
333.33 43.33333333
333.33
333.33
333.33
333.33
333.33
333.33
333.33
333.33
333.33
333.33
e no tener valor de residuo seria:

DE CONTROL.

VALOR RESIDUAL
-
AÑOS VIDA UTIL

DEP ACUMULADA VALOR CONTABLE

- 20,000.00
4,000.00 16,000.00
8,000.00 12,000.00
12,000.00 8,000.00
16,000.00 4,000.00
 20,000.00 -

al)
DEP ACUMULADA VALOR CONTABLE
- 20,000.00
4,000.00 16,000.00
8,000.00 12,000.00
8,333.33 11,666.67
8,666.67 11,333.33
9,000.00 11,000.00
9,333.33 10,666.67
9,666.67 10,333.33
10,000.00 10,000.00
10,333.33 9,666.67
10,666.67 9,333.33
11,000.00 9,000.00
11,333.33 8,666.67
11,666.67 8,333.33
12,000.00 8,000.00
 1
2
3
4
5
6
7
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
 CONTADORES DEL FUTURO CA
BALANCE DE COMPROBACION
1/1/21 al 31/12/21
PRIMER BALANCE
CUENTAS DEBE
SOBRE GIRO BANCARIO(BDV)
FONDO Fijo 1,500.00
Efectivo y sus Equivalentes 45,640.00
Muebles y Enseres 20,000.00
Cuentas a Cobrar 30,000.00
Efectos a Cobrar 5,000.00
Infraestructura 60,000.00
Terreno Para Urbanizar 70,000.00
Inventario de Merc al 1-1-200x 35,000.00
Obligaciones Tributarias
Dep Acum Muebles y Enseres
Capital Acciones Suscritas
Sueldos y Salarios 14,000.00
Ventas
Gastos Generales 30,000.00
Intereseses cobrados por Ant
Compras 78,000.00
Vehiculo de Reparto 60,000.00
Dep Acum Veh de Reparto
EDIFICIO DADO EN Alquiler 100,000.00
Renombre Comercial 80,000.00
ISLR Retenidos por enterar
Depositos No Disponibles en Bancos Intervenidos 83,326.66
Efectos por Cobrar en Litigios
Reserva Legal
Anticipo de Clientes
Prima en Acciones
Otros Intereses Patrimoniales
Resultados acumulados
faltante y sobrante en caja
ingresos no registrados
ingresos por intereses
gastos por intereses
ganancias en venta de ppe
gastos dep muebles y enseres
gastos dep infraestructura
depreciación acum infraestructura
intereses por cobrar
sueldos y salarios por pagar
perdidas cuentas incobrables
prov. cuentas incobrables
Total

inventario final 70.000,00

URO CA
ACION

PRIMER BALANCE BALANCE AJUSTADO

HABER DEBE HABER
10,000.00 71,050.00
1,500.00
45,640.00
20,000.00
25,000.00
5,000.00
60,000.00
70,000.00
35,000.00
25,000.00 25,000.00
11,666.66 12,000.00
200,000.00 200,000.00
22,000.00
300,000.00 300,000.00
30,541.00
3,600.00 1,200.00
78,000.00
100,000.00
40,000.00 -
100,000.00
80,000.00
5,000.00 5,000.00
83,326.66

12,000.00 12,000.00
4,000.00 4,000.00
7,000.00 7,000.00
15,000.00 15,000.00
79,200.00 79,200.00
9.00
9,000.00
 5,950.00
2,000.00
5,000.00
333.34
6,000.00
6,000.00
1,050.00
8,000.00
2,500.00
2,500.00
767,900.00 767,900.00
 CONTADORES DEL FUTURO CA
ASIENTOS DE Cierre
12/31/2021 13
COSTO DE VENTAS
COMPRAS
INVENT MERC I
Para cerrar las cuentas de compras e inventario inicial contra
el costo de ventas
14
REB Y DEV EN COMPRAS
INVENT DE MERC AL 31-12-20XX
COSTO DE VENTAS
PARA cerrar las cuentas de REB Y DEV EN COMPRAS Y EL inventario FINAL contra EL COS DE VENTAS.
15
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL(GANANCIAS Y PERDI
COSTO DE VENTAS
Sueldos y Salarios
Gastos Generales
faltante y sobrante en caja
gastos por intereses
gastos dep muebles y enseres
gastos dep infraestructura
perdidas cuentas incobrables
PARA CERRAR LAS CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS Y TRASLADARLAS
A LA CUENTA DE RESULTADOS DEL EJERCICIO.
16
VENTAS
ingresos no registrados
ingresos por intereses
ganancias en venta de ppe
ESTADO DE RESULTADOS
PARA CERRAR LAS VENTAS DEL PERIODO y otros ingresos Y TRASLADARLO A LA
17
ESTADO DE RESULTADOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
PARA CERRAR LA CUENTA ESTADOS DE RESULTADOS Y TRASLADAR
A LA CUENTA DE UTILIDAD DEL EJERCICIO
18
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDAD ACUMULADA
PARA CERRAR LA UTILIDAD DEL EJERCICIO Y TRASLAR A LA CUENTA CAPITAL
 113,000.00
35,000.00
78,000.00
-

-
70,000.00
70,000.00
ventario FINAL contra EL COS DE VENTAS.

106,383.34
43,000.00
22,000.00
30,541.00
9.00
2,000.00
333.34
6,000.00
2,500.00

16
300,000.00
9,000.00
5,950.00
5,000.00
319,950.00
os ingresos Y TRASLADARLO A LA CUENTA DE RESULTADOS
17
213,566.66
213,566.66
Y TRASLADAR
 18
213,566.66
213,566.66
A LA CUENTA CAPITAL
 CONTADORES DEL FUTURO C.A
Estado de Resultado Integral
01/01/2021 al 31/12/2021

Ingresos:
Venta brutas 300,000.00
Total ventas netas 300,000.00
Costo de Venta:
Inventario Inicial 35,000.00
Compras Netas 78,000.00
Mercancia disponible para la venta 113,000.00
Inventario Final 70,000.00
Total costo de venta 43,000.00
Utilidad Bruta en ventas 257,000.00
Gastos operacionales:
sueldos y salarios 22,000.00
gastos generales 30,541.00
gastos depreciacion muebles y enseres 333.34
gastos depreciacion infraestructura 6,000.00
perdidas cuentas incobrables 2,500.00
total gastos operacionales 61,374.34
Utilidad neta en operaciones 195,625.66
Otras partidas financieras:
otros ingresos:
ingresos no registrados 9,000.00
ingresos por intereses 5,950.00
ganancias en venta de ppe 5,000.00
total otros ingresos 19,950.00
otros egresos:
faltante y sobrante en caja 9.00
gastos por intereses 2,000.00
total otros egresos 2,009.00
total otras partidas financieras 17,941.00
utilidad neta del ejercicio 213,566.66
 CONTADORES DEL FUTURO C.A
Estado de Situacion Financiera
al 31/12/2021
Expresado en Bs Historicos

ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
Efectivo y sus equivalentes 45,640.00
Fondo fijo 1,500.00
Total A.C Disponible
EXIGIBLES
Cuentas por cobrar 25,000.00
Provision cuentas incobrables 2,500.00 22,500.00
Efectos por cobrar 5,000.00
Intereses por Cobrar 1,050.00
Total A.C Exigible
REALIZABLE
Inventario final 70.000,00
Total A.C Realizable
Total Activo Corriente
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Tangibles
Muebles y 20,000.00
Dep Acum 12,000.00 8,000.00
Infraestru 60,000.00
Dep Acum 6,000.00 54,000.00
Vehiculo de reparto 100,000.00
Total tangibles 162,000.00
Intangibles
Renombre Comercial 80,000.00
Total intangibles 80,000.00
Total Propiedad Planta y Equipo
OTROS ACTIVOS
Terreno para urbanizar 70,000.00
Edificio dado en Alquiler 100,000.00
Depositos No Disponibles en Bancos Intervenidos 83,326.66
Total otros activos
Total Activos
Pasivo y Patrimonio
Pasivo
PASIVO CORRIENTE
Sobregiro Bancario 71,050.00
Obligaciones Tributarias 25,000.00
ISLR Retenidos por enterar 5,000.00
Anticipo de clientes 4,000.00
Sueldos y salarios por pagar 8,000.00
Total activo corriente 113,050.00
CREDITO DIFERIDO
Intereseses cobrados por Ant 1,200.00
Total credito diferido 1,200.00
Total Pasivo
PATRIMONIO
Capital Acciones Suscritas 200,000.00
Reserva Legal 12,000.00
Prima en Acciones 7,000.00
Otros Intereses Patrimoniales 15,000.00
Resultados acumulados 79,200.00
Utilidad del ejercicio 213,566.66
Total Patrimonio
Total activo y patrimonio
 47,140.00

28,550.00

70.000,00
145,690.00

242,000.00
253,326.66
641,016.66

114,250.00

526,766.66
641,016.66
 CONTAD
ESTADO DEL MOVIMIENTO P

CUENTAS CAPITAL SOCIAL

SALDO INICIAL 200,000.00
Resultado del ejercicio
TOTALES 200,000.00
 CONTADORES DEL FUTURO CA
ESTADO DEL MOVIMIENTO PATRIMONIAL
1/1/1 AL 31/12/2021
RESULTADOS ACUMULADOS RESERVA LEGAL OTROS INTERESES DEL PAT
79,200.00 12,000.00 15,000.00
213,566.66
292,766.66 12,000.00
PRIMAS SOBRE ACCIONES TOTAL
7,000.00 313,200.00
213,566.66
7,000.00 526,766.66