CENTRO DE EDUCACIÓN MEDIA GUBERNAMENTAL

“ESPAÑA JESÚS MILLA SELVA”

BACHILLERATO TÉCNICO PROFESIONAL EN BANCA Y FINANZAS

GUÍA DE ESTUDIO
I PARCIAL

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AULA LABORA II
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Nombre del alumno:

ASIGNACIÓN #1
UNDÉCIMO GRADO
SECCIÓN: ÚNICA
B.T.P. BANCA Y FINANZAS
DOCENTE: MOISÉS SOLANO

TEMA: LEY DE LAS CASAS DE CAMBIO

OBJETIVO:
✓ Comprender los fundamentos y propósitos del reglamento de la ley de casas de cambio.
✓ Aplicar el conocimiento del reglamento en situaciones prácticas y casos reales
✅INTRODUCCIÓN
Una casa de cambio es un establecimiento financiero que
compra y vende monedas extranjeras. También se les conoce Las casas de cambio también pueden comprar y vender pape-
como casas de cambio de divisas o casas de cambio de mo- les valiosos. Por ejemplo, pueden recibir un título valor en
neda. moneda extranjera y entregar efectivo a cambio.

Las casas de cambio son intermediarias financieras que per- Las casas de cambio deciden los precios a los que quieren
miten a los clientes cambiar divisas. Son populares entre los vender o comprar las divisas. El precio del dólar que encuen-
turistas y las personas que necesitan cambiar moneda en su tra en las casas de cambio depende del mercado.
ciudad.

✅OBJETO Y APLICACIÓN
Artículo 1.- La presente Ley tiene por objeto regular la autorización de entidades dedicadas a las operaciones de compra y
venta de divisas extranjeras en el mercado extrabancario que, para los efectos de esta Ley, se denominaran Casas de Cam-
bio.

Artículo 2.- Las operaciones de compra y venta de divisas extranjeras realizadas al amparo de esta Ley se efectuarán a los
precios que determine la oferta y la demanda, teniendo el Banco Central de Honduras la facultad de supervisar el funcio-
namiento de las Casas de Cambio e intervenir en sus operaciones, para fomentar condiciones de estabilización cambiaria y
competencia, pudiendo utilizar entre otros, los medios siguientes:
a) Estableciendo límites sobre la tenencia de divisas, y;
b) Vendiendo o comprando divisas a las casas de cambio autorizadas, a precios no inferiores al tipo de cambio prevale-
ciente en el mercado interbancario. La asignación de estas transacciones entre las diferentes casas de cambio se efec-
tuará mediante mecanismos que garanticen igual oportunidad de acceso a cada una de las casas de cambio que ope-
ren en el país.

En este último caso, el Banco Central de Honduras no podrá utilizar para cubrir gastos corrientes, las ganancias que pueda
derivar de las transacciones, sino que deberá aplicarlas exclusivamente a la constitución de reservas para la amortización
de las perdidas cambiarias en que pueda incurrir.

Artículo 3.- Las Casas de Cambio se regirán por los preceptos y resoluciones que emita el Banco Central de Honduras y, en
lo que fuere aplicable por las disposiciones del Código de Comercio. En todo lo no previsto en estas leyes y reglamentos, se
sujetaren a la legislación general de la República.

✅CONSTITUCIÓN Y AUTORIZACIÓN
Artículo 4.- Las Casa de Cambio deberán constituirse como sociedad anónima de capital fijo; su capital suscrito y pagado
no podrá ser inferior a Cien Mil Lempiras (Lps. 100,000.00). En lo demás se observarán las disposiciones contenidas en el
Código de Comercio.

Las acciones serán nominativas, de propiedad de personas naturales de nacionalidad hondureña, de reconocida solvencia,
honorabilidad e idoneidad. Estas acciones solamente podrán transferirse con la previa autorización del Banco Central de
Honduras.

Artículo 5.- El Banco Central de Honduras, previa solicitud de los interesados, podrá autorizar la apertura de las Casas de
Cambio. La solicitud deberá contener la información del nombre, nacionalidad y domicilio de cada una de los accionistas,
acompañando los documentos siguientes:
a) El Proyecto de Escritura Pública de Constitución y sus Estatutos;
b) Los documentos que comprueben la nacionalidad de los socios;
c) Dos referencias bancarias y dos comerciales por cada uno de los socios;
d) ch) Hoja de no tener antecedente penales, extendida por los juzgados competentes del domicilio del socio;
e) Currículum Vitae de los funcionarios que tendrán a su cargo la administración de la Casa de Cambio, y;
f) Certificado de haber depositado en el Banco Central de Honduras, por lo menos Cien Mil Lempiras (Lps. 100,000.00),
retirables al ser resuelta la solicitud.

Artículo 6.- El Banco Central de Honduras por medio de su Directorio, y después de haber analizado a través de sus depen-
dencias respectivas la factibilidad de la solicitud, emitirá la Resolución correspondiente, autorizando o denegando dicha
solicitud en un plazo no mayor de treinta (30) días.

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 Artículo 7.- Cualquier modificación de la Escritura Constitutiva de una Casa de Cambio, estatutos, cambio de los socios, la
fusión, su traspaso y disolución, requerirán la autorización del Banco Central de Honduras.

✅GARANTIAS
Artículo 8.- El Banco Central de Honduras, exigirá a las Casas de Cambio, previo al inicio de sus operaciones, garantía ban-
caria hasta por un monto igual a su capital social; pudiendo en lo sucesivo, en atención al volumen y calidad de las opera-
ciones, exigir las garantías complementarias que estime convenientes.

✅DE LAS OPERACIONES

Artículo 9.- Las casas de cambio podrán comprar las divisas que el sector privado perciba de cualquier fuente, excep-
tuando las que por disposición legal o que por resolución del Directorio del Banco Central de Honduras deban ser
negociadas en el Sistema Financiero Nacional.

Artículo 10.- Las Casas de Cambio podrán vender divisas para realizar toda clase de pagos al exterior. Para tales efec-
tos, podrán manejar cuentas de depósitos en el exterior, según lo establezca el reglamento correspondiente.

Articulo 11.- Las Casas de Cambio no podrán en ningún caso, establecer agencias o sucursales en el territorio nacio-
nal.

✅SUPERVISIÓN Y VIGILANCIA
Artículo 12.- La supervisión y vigilancia de las Casas de Cambio y de las operaciones que realicen en su seno, estará a cargo
del Banco Central de Honduras por medio de la Superintendencia de Bancos, pudiendo para tal efecto, hacer inspecciones,
arqueos, comprobaciones, revisiones y requerir de ellas todos los datos, copias o fotocopias e informes que sean útiles pa-
ra el desempeño de sus funciones.

Artículo 13.- Las Casas de Cambio deberán llevar su contabilidad de conformidad en las normas que al efecto establezca la
Superintendencia de Bancos, debiendo remitir mensualmente sus estados financieros a dicho organismo. Será obligación
de las Casas de Cambio, publicar sus estados financieros con la periodicidad que la Superintendencia de Bancos establezca.

✅SANSIONES
Artículo 14.- Las Casas de Cambio que infrinjan la presente Ley y las demás leyes del país, o no cumplan las resoluciones
que para su funcionamiento dicte el Banco Central de Honduras, según la calificación de la falta, serán sancionadas con:
a) Multa de hasta 50% del capital pagado de la institución infractora;
b) Suspensión de la autorización para negociar divisas, y;
c) Revocación de la autorización concedida.

Artículo 15.- Sin perjuicio de la aplicación de las sanciones que procedan, de conformidad con el Artículo precedente, los
presidentes, gerentes o administradores de las casas de cambio, serán sancionados con multa hasta por dos veces el valor
de la transacción dolosa, en cualquiera de los casos siguientes:
a) Cuando se encuentren partidas en la contabilidad sobre las cuales, fraudulenta o maliciosamente, no se presenten las
debidas justificaciones documentarias;
b) Cuando los estados financieros hayan sido preparados fraudulentamente, y;
c) Por manejo inapropiado de los negocios, cuya consecuencia sea la realización de transacciones ilegales o peligrosas
para los intereses del público.

Las multas contenidas en la presente Ley serán impuestas por el Banco Central de Honduras, por medio de su Directorio,
en base al informe que al efecto emita la Superintendencia de Bancos y serán acreditadas a favor de la Tesorería General
de la República. En el caso de que las multas no sean pagadas en el término establecido, serán hechas efectivas por la Pro-
curaduría General de la República, por la vía de apremio, sirviendo para ello como Título Ejecutivo de la obligación, la certi-
ficación extendida por el Presidente del Banco Central de Honduras.

Artículo 16.- Toda persona natural o jurídica que no tenga autorización para efectuar operaciones de compra y venta de di-
visa extranjera y que se dedique a realizar tales actividades, quedarán sujetas a lo que sobre el particular estipula el Artícu-
lo 29 de la Ley del Banco Central de Honduras, y el Artículo 11, de la Ley de Ingresos de Divisas Provenientes de Exportacio-
nes.

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✅TAREA
1️⃣HACER UN INVENTARIO CON LAS PALABRAS DESCONOCIDAS.
1. 7.
2. 8.
3. 9.
4. 10.
5. 11.
6. 12.

2️⃣INVESTIGAR EL NOMBRE DE LAS CASAS DE CAMBIO EN HONDURAS

1. 7.
2. 8.
3. 9.
4. 10.
5. 11.
6. 12.

3️⃣CONTESTE LAS SIGUIENTES PREGUNTAS

1. ¿Cuál es el objeto de la Ley que regula las casas de 10. ¿Qué restricciones existen para las Casas de Cam-
cambio en Honduras? bio en cuanto a establecer sucursales?
2. ¿Quién determina los precios de compra y venta de 11. ¿Qué tipo de acciones pueden ser sancionadas con
divisas en las casas de cambio? multas a los presidentes, gerentes o administradores
3. ¿Qué facultades tiene el Banco Central de Honduras de las casas de cambio?
respecto a las casas de cambio? 12. ¿Qué entidad emite las resoluciones para autorizar
4. ¿Qué tipo de operaciones pueden realizar las casas o denegar la solicitud de apertura de una Casa de
de cambio según la Ley? Cambio?
5. ¿Qué requisitos deben cumplir las Casas de Cambio 13. ¿Qué tipo de acciones requieren autorización del
para su constitución y autorización? Banco Central de Honduras en caso de modificación
6. ¿Quién se encarga de la supervisión y vigilancia de en una Casa de Cambio?
las Casas de Cambio en Honduras? 14. ¿Qué sucede si una persona o entidad realiza ope-
7. ¿Qué sanciones pueden recibir las Casas de Cambio raciones de compra y venta de divisas sin autoriza-
en caso de infringir la Ley? ción?
8. ¿Qué tipo de garantías debe presentar una Casa de 15. ¿Cuál es el papel del Banco Central de Honduras en
Cambio antes de iniciar sus operaciones? la emisión de multas a las Casas de Cambio?
9. ¿Qué medidas puede tomar el Banco Central de
Honduras contra los presidentes o gerentes de las ca-
sas de cambio en caso de irregularidades?

✅APUNTES:
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