Parcial Base Total Base Bloque

Activo circulante
Bancos $ 61,720.00 22.65 34.01
Mercancias $ 20,000.00 7.34 11.02
Clientes $ 11,600.00 4.26 6.39
Deudores Accionistas $ 80,000.00 29.36 44.08
Iva Acreditable $ 5,280.00 1.94 2.91
Iva x Acreditar $ 2,880.00 1.06 1.59
Total Activo Circulante $ 181,480.00 100.00

Activo fijo
Equipo de reparto $ 50,000.00 18.35 56.82
Equipo de oficina $ 20,000.00 7.34 22.73
Equipo de computo $ 18,000.00 6.61 20.45
Total activo fijo $ 88,000.00 100

Activo diferido
Renta pgd x anticipado $ 3,000.00 1.10 100
TOTAL FINAL $ 272,480.00 100.00

Pasivo circulante
Acredores diversos $ 20,880.00 7.66 92.88
Iva x trasladar $ 1,600.00 0.59 7.12
Total de pasivos $ 22,480.00 100

Capital contable
Capital social $ 250,000.00 91.75 100
Total de cap. Contable $ 250,000.00

Suma de pasivo + cap $ 272,480.00 100.00

Activo circulante
$5,280.00 $2,880.00
Ca

$61,720.00
$80,000.00
 Activo circulante
$5,280.00 $2,880.00
Ca

$61,720.00
$80,000.00

$20,000.00
$11,600.00

Bancos Mercancias Clientes

Deudores Accionistas Iva Acreditable Iva x Acreditar

Activo Fijo
20.45
22.73 a
6.61
7.34
2; 1.10; 0%

56.82
$50,0 18.35
00.00
$20,000.0
0
$18,000.00

1 2 3
Razones Financieras Formula Resultado

Liquidez inmediata Efectivo / Pasivo circulante 12.12

Liquidez Corrinete Activo circulante / Pasivo circulante 8.07

Razon de deuda Pasivos totales / Activos totales 1.00

Razon de deuda capital Pasivos totales / Capital contable 1.09

Ratio de deuda Pasivo / Activo 1.00

Capital de trabajo Activo circulante - Pasivo circulante 159,000.00

Ratio circulante Activo circulante / Pasivo circulante 8.07

Prueba del acido (Activos Circulante - Inventarios) / Pa C - 4.05

Tasa de efectivo Efectivo / Pasivo circulante 11.12

Rotacion de inventarios (Inventarios / Costo de ventas) x 360 d 330.30

Rot de cuentas x cobrar (Clientes / Ventas totales) x 360 dias 15.33

Financiamiento externo Pasivo total / Activo total 1.00

Financiamiento interno Capital contable / Activo total 0.92

Capital financiero Pasivo circulante - activo circulante -159,000.00

Razon de endeudamiento Pasivo total / Activo total 1.00

Capital contable Pasivo total / Capital contable 1.09

Activos totales Activos totales / Capital contable 1.09

Capital social
3
0%
Suma pasivo + capital
 Capital social
3
0%
Suma pasivo + capital

$272,480.00
1
100%

Suma de pasivo + cap

1 2 3

Activos
activo diferido
$18,000.00 $3,000.00
2; 1.10; 0% 3; 100; 3% $20,000.00
$61,720.00

$50,000.00

$20,000.00

$2,880.00 $11,600.00
1; $3,000.00 ; 97%
$5,280.00
$80,000.00
1 2 3
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
 Interpretacion

Mide la capacidad de la empresa para cumplir con sus deudas de CP

Similiar a la R.Circulante, se excluye el inventario que general es el activo circulante menos liquido

Mide la proporcion de activos totales fiancniados por los acredores de la empresa

Indicador financiero para evauluar la proprcion de deuda de capital

Medida financiera que se utiliza para medir lasolides financiera de una empresa

El capital representa lo recursos financieros que umna empresa tiene disponibles para financiar

Indiacdor de liquidez que mide a capacidad para pagar sus obligaciones da croto plazo

Relacion entre los activos liquidos y los pasivos corrientes de una empresa

Se utiliza para comparar diferentes productos financieros como prestamos lineas de cfedioto o inversiones

Indicador financiero para medir la eficiencia de la empresa adminnistra su inventario

Mide la activididad de las vnetas a credito de una empresa

Mide cuantas veces al año una empresa paga a sus provedores

Permite financiar sus operacioes con inversiones y crecimiento atravez de prestamos

Cubrir necesidades financieras con recursos generados por la propia empresa

Recursos monetarios y actvios financieros que una empresa, individuo o entidad posee

valua la ropporcion de deuda que una empresa utiliza para financiar sus operaciones en compaaracion con su capit

Representa el patrimonio de los accionistas

Indica la eficiiencia con la que la empresa utiliza sus actvos para general ventas

o + capital
o + capital
Pasivo circulante
3;
2; 92.88; 0%
7.66; 0%

0.00

1; $20,880.00 ; 100%

pasivo + cap

1 2 3

ctivos
$3,000.00

$61,720.00

$20,000.00

$11,600.00

$80,000.00

5 6 7 8 9 10
ante menos liquido

para financiar

de cfedioto o inversiones

nes en compaaracion con su capital propio

 PARCIAL BASE TOTAL BASE BLOQUE
Activo circulante
Deudores accionistas $ 60,000.00 10.12 25.12
Bancos $ 26,040.00 4.39 10.90
Mercancias $ 75,000.00 12.65 31.40
Clientes $ 11,600.00 1.96 4.86
Iva acreditable $ 20,160.00 3.40 8.44
Iva x acreditar $ 46,080.00 7.77 19.29
Total activo circulante $ 238,880.00 100.00

Activo fijo
Mobiliario y equipo $ 25,000.00 4.22 7.99
Equipo de computo $ 18,000.00 3.04 5.75
Equipo de reparto $ 50,000.00 8.43 15.97
Equipo de transporte $ 200,000.00 33.73 63.90
Equipo de oficina $ 20,000.00 3.37 6.39
Total activo fijo $ 313,000.00 100.00

Activo diferido
Papeleria y utiles $ 6,000.00 1.01 14.63
Propaganda y publicda $ 20,000.00 3.37 48.78
Primas de seguro $ 12,000.00 2.02 29.27
Rentas pag x anticipad $ 3,000.00 0.51 7.32
Total diferido $ 41,000.00 100.00
TOTAL FINAL $ 592,880.00 100.00

Pasivos circulante
Proveedores $ 58,000.00 9.78 16.92
Doc x pagar $ 232,000.00 39.13 67.66
Acredores diversos $ 44,080.00 7.43 12.86
Iva trasladado $ 7,200.00 1.21 2.10
Iva x trasladar $ 1,600.00 0.27 0.47
Total de pasivos $ 342,880.00 100.00

Captal contable
Capital social $ 250,000.00 42.17 100.00
Total cap, contable $ 250,000.00

suma de pasivo + cap $ 592,880.00 100.00

Activo circulante Pasivos

Iva x acreditar;
$46,080.00 ; 19%Deudores accionistas; $7,200.00 $1,600.0
$60,000.00 ; 25%
$44,080.00

Iva acreditable;
$20,160.00 ; 8%
Clientes; $11,600.00 ; Bancos; $26,040.00 ;
5% 11% $232,000.00

Mercancias; $75,000.00 ; Proveedores Doc

31%
Iva trasladado Iva

Activos

14; $12,000.00
15; $3,000.00
13; $20,000.00
11; 12;
$6,000.00
$20,000.00 1; $60,000.00 2;
$26,040.00
3;
$75,000.00

10;
$200,000.00

4;
5;
$11,600.00
$20,160.00
6;
$46,080.00
7;
9; $50,000.00 8; $18,000.00
$25,000.00

1 2 3 4 5 6 7 8
9 10 11 12 13 14 15
Razones Financieras Formula Resulado

Liquidez inmediata Efectivo / Pasivo circulante 0.73

Liquidez Corrinete Activo circulante / Pasivo circulante 0.70

Razon de deuda Pasivos totales / Activos totales 1.00

Razon de deuda capital Pasivos totales / Capital contable 2.37

Ratio de deuda Pasivo / Activo 0.91

Capital de trabajo Activo circulante - Pasivo circulante -104,000.00

Ratio circulante Activo circulante / Pasivo circulante 0.70

Prueba del acido (Activos Circulante - Inventarios) / Pa - 0.03

Tasa de efectivo Efectivo / Pasivo circulante 1.73

Rotacion de inventarios (Inventarios / Costo de ventas) x 360 d 853.7472

Rot de cuentas x cobrar (Clientes / Ventas totales) x 360 dias 17.48

Rotacion de Provedores (Provedores / Costo de ventas) x 360 d 60.90

Financiamiento externo Pasivo total / Activo total 1.00

Financiamiento interno Capital contable / Activo total 0.42

Capital financiero Pasivo circulante - activo circulante 104,000.00

Razon de endeudamiento Pasivo total / Activo total 1.89

Capital contable Pasivo total / Capital contable 2.37

 Activos totales Activos totales / Capital contable 2.37

Pasivos circulante Capital social

$7,200.00 $1,600.00 23
0%
80.00
$58,000.00

$232,000.00

1
Proveedores Doc x pagar Acredores diversos 100%
Iva trasladado Iva x trasladar
1 2 3
tal social Activo fijo
$20,000.00 $25,000.00

$18,000.00
23
%

$50,000.00

$200,000.00

1 Mobiliario y equipo Equipo de computo Equipo de reparto

0%
Equipo de transporte Equipo de oficina

1 2 3
 Activo diferido 14.63

1.01
29.27
$6,000.0
7.32 0
0.51 $20,000.
$12,000.
00
00

2.02 $3,000.0
0 48.78
3.37

Papeleria y utiles Propaganda y publicda

Primas de seguro Rentas pag x anticipad
 2.02 $3,000.0
0 48.78
3.37

Papeleria y utiles Propaganda y publicda

Primas de seguro Rentas pag x anticipad

SUMA P+C
0
2; 100.00 ; 0%

1; $592,880.00 ;
e reparto 100%
rido 14.63

1.01

$6,000.0
0
$20,000.
00

48.78
3.37

anda y publicda
pag x anticipad
 48.78
3.37

anda y publicda
pag x anticipad
 Parcial Base Total Base Bloque
Activo circulante
Bancos $ 94,040.00 12.45 27.56
Mercancias $ 40,000.00 5.30 11.72
Clientes $ 121,800.00 16.13 35.69
Iva Acreditable $ 20,160.00 2.67 5.91
Iva x Acreditar $ 65,280.00 8.64 19.13
Total Activo Circulante $ 341,280.00 100.00

Activo fijo
Mobiliario y Equipo $ 25,000.00 3.31 6.70
Equipo de reparto $ 50,000.00 6.62 13.40
Equipo de oficina $ 60,000.00 7.94 16.09
Equipo de transporte $ 200,000.00 26.48 53.62
Equipo de computo $ 38,000.00 5.03 10.19
Total activo fijo $ 373,000.00 100.00

Activo diferido
Papeleria y utiles $ 6,000.00 0.79 14.63414634
Propaganda y publicidad $ 20,000.00 2.65 48.7804878
Primas de seguros $ 12,000.00 1.59 29.26829268
Renta pgd x anticipado $ 3,000.00 0.40 7.317073171
Total activo fijo $ 41,000.00 100.00
TOTAL $ 755,280.00 100.00

Pasivo circulante
Proveedores $ 150,800.00 19.97 29.84
Doc x pagar $ 232,000.00 30.72 45.92
Acredores diversos $ 90,480.00 11.98 17.91
Iva transladado $ 15,200.00 2.01 3.01
Iva x trasladar $ 16,800.00 2.22 3.32
Total de pasivos $ 505,280.00 100

Capital contable
 Capital social $ 250,000.00 33.10 100
Total de cap. Contable $ 250,000.00

Suma de pasivo + cap $ 755,280.00 100.00

Capital social
3
0%
$20,000.00 $12,0
$6,000.00
$38,000.00

$200,000.00

$60,000.00

1 2 3
1
9 10 11
100%

1 2 3

Activo circulante

$65,280.00
$20,160.00 $94,040.00

$121,800.00
$40,000.00

Bancos Mercancias Clientes

Iva Acreditable Iva x Acreditar
Mobi
Equip
Mobi
Equip
Razones Financieras Formula Resultado

Liquidez inmediata Efectivo / Pasivo circulante 1.49

Liquidez Corrinete Activo circulante / Pasivo circulante 0.68

Razon de deuda Pasivos totales / Activos totales 1.00

Razon de deuda capital Pasivos totales / Capital contable 3.02

Ratio de deuda Pasivo / Activo 12.32

Capital de trabajo Activo circulante - Pasivo circulante -164,000.00

Ratio circulante Activo circulante / Pasivo circulante 0.68

Prueba del acido (Activos Circulante - Inventarios) / Pa C 0.18

Tasa de efectivo Efectivo / Pasivo circulante 0.49

Rotacion de inventarios (Inventarios / Costo de ventas) x 360 d 119.16

Rot de cuentas x cobrar (Clientes / Ventas totales) x 360 dias 128.48

Rotacion de Provedores (Provedores / Costo de ventas) x 360 d 107.44

Financiamiento externo Pasivo total / Activo total 1.00

Financiamiento interno Capital contable / Activo total 0.33

Capital financiero Pasivo circulante - activo circulante 164,000.00

Razon de endeudamiento Pasivo total / Activo total 1.00

Capital contable Pasivo total / Capital contable 2.02

 Activos totales Activos totales / Capital contable 3.02

Pasivo circulan
Activos
$90,480.0
$12,000.00 $3,000.00 $41,000.00 0 $16,800.00
$20,000.00 $94,040.00
$6,000.00 $15,200.00
$40,000.00
$38,000.00

$121,800.00
$200,000.00

$20,160.00

$65,280.00 $232,000.00
$60,000.00 $25,000.00
$50,000.00
1 2 3 4 5 6 7 8
9 10 11 12 13 14 15
Proveedores Doc x pagar Acr
Iva transladado Iva x trasladar

activ
Activo Fijo

$25,000.00
$38,000.00
$50,000.00

$12,000.00

$60,000.00
$200,000.00

Papeleria y utile
Mobiliario y Equipo Equipo de reparto Equipo de oficina Primas de segu
Equipo de transporte Equipo de computo
Mobiliario y Equipo Equipo de reparto Equipo de oficina
Equipo de transporte Equipo de computo
Pasivo circulante
$150,800.
Suma pasivo + capital
00
$16,800.00
0.00

res Doc x pagar Acredores diversos

adado Iva x trasladar
$755,280.00

Suma de pasivo + cap

activo diferido
$3,000.00
$6,000.00

$12,000.00

$20,000.00

Papeleria y utiles Propaganda y publicidad

Primas de seguros Renta pgd x anticipado
vo + capital

80.00

pasivo + cap
 PARCIAL BASE TOTAL BASE BLOQUE
Activo circulante
Bancos -$ 128,680.00 - 14.26 - 61.70
Mercancias $ 65,000.00 7.20 31.17
Clientes $ 127,600.00 14.14 61.18
Iva acreditable $ 60,480.00 6.70 29.00
Iva x acreditar $ 84,160.00 9.32 40.35
Total activo circulante $ 208,560.00 100.00

Activo fijo
Mobiliario y equipo $ 25,000.00 2.77 3.83
Equipo de computo $ 38,000.00 4.21 5.82
Equipo de reparto $ 330,000.00 36.56 50.54
Equipo de transporte $ 200,000.00 22.16 30.63
Equipo de oficina $ 60,000.00 6.65 9.19
Total activo fijo $ 653,000.00 100.00

Activo diferido
Papeleria y utiles $ 6,000.00 0.66 14.63
Propaganda y publicda $ 20,000.00 2.22 48.78
Rentas pag x anticipad $ 3,000.00 0.33 7.32
Seguros pag x anti $ 12,000.00 1.33 29.27
Total diferido $ 41,000.00 100.00
TOTAL FINAL $ 902,560.00 100.00

Pasivos circulante
Acredores diversos $ 199,520.00 22.11 30.57
Proveedores $ 127,400.00 14.12 19.52
Doc x pagar $ 283,040.00 31.36 43.37
Iva trasladado $ 24,800.00 2.75 3.80
Iva x trasladar $ 17,800.00 1.97 2.73
Total de pasivos $ 652,560.00 100.00

Captal contable
Capital social $ 250,000.00 27.70 100.00
Total cap, contable $ 250,000.00

suma de pasivo + cap $ 902,560.00 100.00

Activo circulante $ Activo fijo

6 $$
0 $ 33
, 302 $ 3. 35.8
9. 4.
0 .60 6. 2 83 0,
82
20 19 2
6 ,0
Iva x 2.0 3 0 5
2. 3
00
1
Ivaacredi-
Bancos; - , 5 , 6.
Mercan- 1. 7 50 00
acred-tar;
$128,680. 0
60 0 7 5
.5
itable; 00 cias;
$84,160.0; 28% 0 0 6
0.
$60,480.0 $65,000.0 0 4 .0
 Activo circulante $ Activo fijo
6 $$
0 $ 33
, 302 $ 35.8
9. 4.
0 .60 6. 2 3. 0,
82 2
20 19 83 ,0
6 5
Iva x 2.0 3 0 2. 3
00
1
Ivaacredi-
Bancos; - 5 ,
Mercan- 1. , 7 6.
50 00
acred-tar;$128,680. 0
60 0 7 5
.5 0 .
itable; 00 cias;
$84,160.0 ; 28% 0 0 6
$60,480.0 $65,000.0 0 0 4 .0
0 Clientes;
; 18% Mobiliario0y equipo Equipo de0 computo
0 ; 13% 0 ; 14% . 0
$127,600. .
Equipo de reparto 0 Equipo de0 transporte
00 ; 27% 0
Equipo de 0oficina 0

Activo diferido Capital contable

$6,000.00
23
$12,000.00 0%

$20,000.00
$3,000.00

1
Papeleria y utiles Propaganda y publicda 100%
Rentas pag x anticipad Seguros pag x anti
1 2 3
 Razones Financieras Formula Resultado

Liquidez inmediata Efectivo / Pasivo circulante 1.38

Liquidez Corrinete Activo circulante / Pasivo circulante 0.32

Razon de deuda Pasivos totales / Activos totales 1.00

Razon de deuda capital Pasivos totales / Capital contable 3.61

Ratio de deuda Pasivo / Activo 1.00

Capital de trabajo Activo circulante - Pasivo circulante -444,000.00

Ratio circulante Activo circulante / Pasivo circulante 3.13

Prueba del acido (Activos Circulante - Inventarios) / Pa C - 0.06

Tasa de efectivo Efectivo / Pasivo circulante 0.38

Rotacion de inventarios (Inventarios / Costo de ventas) x 360 d 99.72

Rot de cuentas x cobrar (Clientes / Ventas totales) x 360 dias 50.90

Rotacion de Provedores (Provedores / Costo de ventas) x 360 d 50.82

Financiamiento externo Pasivo total / Activo total 0.72

Financiamiento interno Capital contable / Activo total 0.28

Capital financiero Pasivo circulante - activo circulante 444,000.00

Razon de endeudamiento Pasivo total / Activo total 0.72

Capital contable Pasivo total / Capital contable 2.61

Activos totales Activos totales / Capital contable 3.61

Pasivo cirulante Suma de pa

$199,520.0
ctivo fijo $24,800.00 $17,800.00 0 capita
$$
33
$ 3. 35.8
4.
0,
96. 2 83 82
,0
2
6 5 3 1
5 , 2. 00
7 6.
0 50 00
7 5
0 .5 0.
6 $283,040.0
4 .0 $127,400.0 $902
 $199,520.0
Suma de pa
ctivo fijo $24,800.00 $17,800.00 0 capita
$$
33
$ 35.8
3. 4.
0,
96. 2 83 82
,0
2
6 5 3 1
5 , 2. 00
7 6.
0 50 0 0
7 5
0 .5 0 .
6 $283,040.0
0 4 .0 $127,400.0 $902
equipo Equipo de0 computo
0 0
. 0
arto 0 Equipo de0 transporte Acredores diversos Proveedores
cina 0 Doc x pagar Iva trasladado
Iva x trasladar

pital contable
ACTIVOS 1 2

23 -$128,680.00 $65,000.0
0% $3,000.00 $12,000.00
$6,000.00 $20,000.00 0
$60,000.00
$200,000. $127,600.
00 00

$60,480.0
0
1
100% $38,000.00 $84,160.0
$330,000. 0
00
1 2 3
1 2 3 4 5 6$25,000.0
7
0
8 9 10 11 12 13 14
Suma de pasivo +
capital

$902,560.00
Suma de pasivo +
capital

$902,560.00 100.00

1 2