Formato Evidencia AA1 Ev3 Informe Ejecutivo

Generalidades de la auditoría interna
EVIDENCIA: AA1-EV3
INFORME EJECUTIVO
Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.
Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.
La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de

textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento?
Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:
Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?
1. Integridad Al ser parte del equipo auditor elegido por la empresa
debe tener muy en claro el proceso que se realizara
siendo de forma honesta y muy profesional. Por ende,
se debe ser justo e imparcial independientemente de
que labore en la misma empresa debe mirar las
deficiencias y notificarlas debidamente. Por ejemplo:
Irregularidades dentro de la institución y no las notifica
porque cree que son poco relevantes o que se
solucionaran más adelante.
2. Presentación Ecuánime En este caso debe reportar con veracidad y exactitud
dicho hallazgo encontrado, ya que esto ayudara a que
la empresa pueda tener un plan de mejora. Por
ejemplo: Adicionar o no reportar lo que realmente se
encontró en la auditoria.
3. Debido cuidado profesional Se debe ser meticuloso y darle la importancia que se
merece la ejecución del proceso de las actividades de

la auditoria. Por ejemplo: Lo ejecuta de forma rápida y
transitoria, donde no lo hace con la solvencia
pertinente.
4. Confidencialidad Los hallazgos encontrados durante la auditoria no
deben ser divulgados en la institución o en otras, ya
que dicha información obtenida debe ser discreta y
privada por el auditor.
5. Independencia El auditor debe estar libre que conflictos en el área

que va a auditar, pues esto evitaría que la información
o resultado obtenido tenga ciertos sesgos.
6. Enfoque basado en la evidencia La información que es adquirida en el proceso de la
auditoria debe ser corroborada con evidencia .
2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de Alcance de la Criterios de Equipo Cliente de la
ejecutar la auditoría auditoría auditoría auditor auditoría
Auditoria de Verificar la Tiene varias Cumplimiento Enc, de Un
tercera efectividad ventajas, ya de las procesos organismo
parte del Sistema que al estar normas y independient
de Calidad hecha por e de las
internacional supervisió
alguien partes
independient es de Calidad n de
(ISO). calidad. implicadas
e y con
credibilidad,
es probable
que los
clientes
decidan no
efectuar
otras
auditorías
Auditoria de Verificar la Tiene varias Cumplimiento Enc, de Un
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De Verificar Gerencia y Resultados Enc, de Departament
productivida cuestionar área de de procesos o de calidad
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y de las
reglas
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.
Encontramos en el desarrollo de la actividad un alto nivel de aprendizaje ya que se
debe tener muy claro, cual es la definición de auditoria, como se realiza
dependiendo de sus criterios y aspectos básicos. Además, se divide en numerales
tipos de auditorías ya sean internas externas, de certificación, suficiencia,
cumplimento, productividad, proceso, producto y de sistema, basándose en el marco
de mejorar la calidad, de tener una planificación y control de la calidad de una
institución.

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La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de

Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

merece la ejecución del proceso de las actividades de

5. Independencia El auditor debe estar libre que conflictos en el área

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

independient (ISO). calidad. implicadas

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