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    tp4 Auditoria 2 Tp4aud2

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    tp 4 - auditoria II

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    TP 4

    ESTUDIANTE: DOCENTE:

    FECHA:

    DNI: MATERIA: AUDITORIA 2.

    LEGAJO:
    CÁTEDRA:

    CARRERA: CONTADOR PUBLICO MODALIDAD: E.D.H.

    1-A) Tipos de diferencia:

    CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 TIPO DE DIFERENCIA

    Resultado Contable 50000 33000

    Ajustes Imposi琀椀vos

    Gastos de Organización -10000 10000 TEMPORAL

    Res. Inversiones Permanentes -30000 -20000 PERMANENTE

    Intereses Presuntos 10000 - PERMANENTE

    Valuación bienes de cambio -25000 14000 TEMPORAL

    Gastos Monotribu琀椀stas 0 5000 PERMANENTE

    Deudores Incobrables - 9000 TEMPORAL

    Subtotal -5000 51000

    35% Tasa -1750 17850

    Compensación de Quebranto -1750

    Impuesto total determinado 16100

    AÑO 1 AÑO 2

    TEMPORAL PERMANENTE TEMPORAL PERMANENTE

    -10000 10000

    -30000 -20000

    10000

    -25000 14000

    5000
    9000

    -35000 -20000 33000 -15000

    -12250 -7000 11550 -5250

    1750 -1750

    -10500 9800

    1-B) Asientos contables correspondientes:

    AÑO 1 DEBE HABER

    Ac琀椀vo por Impuesto Diferido 1750


    (QUEBRANTO)

    Impuesto a las Ganancias 1750

    Impuesto a las Ganancias 12250

    Pasivo por Impuesto Diferido 12250

    AÑO 2 DEBE HABER

    Impuesto a las ganancias 16100

    Impuesto a las ganancias 16100

    Impuesto a las ganancias 1750

    Ac琀椀vo por Impuesto Diferido 1750


    (QUEBRANTO)

    Pasivo por Impuesto Diferido 8400

    Impuesto a las ganancias 8400

    Ac琀椀vo por Impuesto Diferido 3150


    (DEUDORES INCOBRABLES)

    Impuesto a las ganancias 3150

    1-C) Notas de los Estados Contables requeridos:


    NOTA 1

    Impuesto a las ganancias corriente 0 -16100

    Impuesto a las ganancias diferido -10500 9800

    Total Impuesto a las Ganancias -10500 -6300

    NOTA 2

    Composición del Ac琀椀vo/Pasivo por


    Impuesto Diferido

    AÑO 1 AÑO 2

    Gastos de Organización -3500 3500

    Valuación Bienes de Cambio -8750 4900

    Compensación del Quebranto 1750 -1750

    Deudores Incobrables 0 3150

    Ac琀椀vo/Pasivo por Impuesto Diferido -10500 9800

    NOTA 3

    AÑO 1 AÑO 2

    Resultado del ejercicio antes del 50000 33000


    Impuesto a las Ganancias

    Tasa del Impuesto vigente 35 % 35 %

    Resultado del ejercicio con la Tasa -17500 -11550


    del Impuesto

    Diferencias permanentes a la Tasa


    del Impuesto

    Res. Inversiones permanentes 10500 7000

    Intereses Presuntos -3500

    Gastos de Organización -1750

    TOTAL -10500 -6300

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