FORMATO 5.

1 : LIBRO DIARIO
PERIODO: ENERO 2023
RUC N°. 2.066E+10
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMI Mercantil Palermo
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
Nº
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
CORREL.
CODIGO DENOMINACION DEBE HABER
01 POR COMPRAS DE EXISTENCIAS 60 COMPRAS 10,000.00
1673 IGV por acreditar en compras 1,800.00
1212 Emitidas en cartera 11,800.00
POR EL INGRESO A ALMACÉN 201 Mercaderías 10,000.00
611 Mercaderías 10,000.00
POR EL PAGO 1212 Emitidas en cartera 11,800.00
1041 Cuentas corrientes operativas 11,800.00
02 POR LA ADQUISICIÓN DE SERVICIOS 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 8,000.00
167 Tributos por acreditar 1,440.00
1212 Emitidas en cartera 9,440.00
POR EL PAGO 1212 Emitidas en cartera 9,440.00
1041 Cuentas corrientes operativas 9,440.00
POR EL DESTINO 94 Gasto de Administración 8,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 8,000.00
PRIMER MES 03 POR LA VENTA DE MERCADERIAS 1212 Emitidas en cartera 13,216.00
4011 Impuesto general a las ventas 2,016.00
70 VENTAS 11,200.00
POR EL COBRO 1041 Cuentas corrientes operativas 13,216.00
1212 Emitidas en cartera 13,216.00
04 POR VENTA DE SERVICIOS 1212 Emitidas en cartera 11,564.00
4011 Impuesto general a las ventas 1,764.00
703 Servicios terminados 9,800.00
POR EL COBRO 1041 Cuentas corrientes operativas 11,564.00
1212 Emitidas en cartera 11,564.00
06 POR LIQUIDACIÓN DEL IGV 4011 Impuesto general a las ventas 3,780.00
1673 IGV por acreditar en compras 3,240.00
101 Caja 540.00

01 POR COMPRAS DE EXISTENCIAS 60 COMPRAS 12,000.00

1673 IGV por acreditar en compras 2,160.00
1212 Emitidas en cartera 14,160.00
POR EL INGRESO A ALMACÉN 201 Mercaderías 12,000.00
611 Mercaderías 12,000.00
POR EL PAGO 1212 Emitidas en cartera 14,160.00
1041 Cuentas corrientes operativas 14,160.00
02 POR LA ADQUISICIÓN DE SERVICIOS 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 6,500.00
167 Tributos por acreditar 1,170.00
1212 Emitidas en cartera 7,670.00
POR EL PAGO 1212 Emitidas en cartera 7,670.00
1041 Cuentas corrientes operativas 7,670.00
POR EL DESTINO 94 Gasto de Administración 6,500.00
SEGUNDO 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 6,500.00
MES 03 POR LA VENTA DE MERCADERIAS 1212 Emitidas en cartera 11,092.00
4011 Impuesto general a las ventas 1,692.00
70 VENTAS 9,400.00
POR EL COBRO 1041 Cuentas corrientes operativas 11,092.00
1212 Emitidas en cartera 11,092.00
 SEGUNDO
MES

04 POR VENTA DE SERVICIOS 1212 Emitidas en cartera 8,496.00

4011 Impuesto general a las ventas 1,296.00
703 Servicios terminados 7,200.00
POR EL COBRO 1041 Cuentas corrientes operativas 8,496.00
1212 Emitidas en cartera 8,496.00
06 POR LIQUIDACIÓN DEL IGV 4011 Impuesto general a las ventas 2,988.00
1673 IGV por acreditar en compras 3,330.00
101 Caja -342.00

01 POR COMPRAS DE EXISTENCIAS 60 COMPRAS 6,500.00

1673 IGV por acreditar en compras 1,170.00
1212 Emitidas en cartera 7,670.00
POR EL INGRESO A ALMACÉN 201 Mercaderías 6,500.00
611 Mercaderías 6,500.00
POR EL PAGO 1212 Emitidas en cartera 7,670.00
1041 Cuentas corrientes operativas 7,670.00
02 POR LA ADQUISICIÓN DE SERVICIOS 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 8,500.00
167 Tributos por acreditar 1,530.00
1212 Emitidas en cartera 10,030.00
POR EL PAGO 1212 Emitidas en cartera 10,030.00
1041 Cuentas corrientes operativas 10,030.00
POR EL DESTINO 94 Gasto de Administración 8,500.00
TERCER MES 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 8,500.00
03 POR LA VENTA DE MERCADERIAS 1212 Emitidas en cartera 12,036.00
4011 Impuesto general a las ventas 1,836.00
70 VENTAS 10,200.00
POR EL COBRO 1041 Cuentas corrientes operativas 12,036.00
1212 Emitidas en cartera 12,036.00
04 POR VENTA DE SERVICIOS 1212 Emitidas en cartera 11,210.00
4011 Impuesto general a las ventas 1,710.00
703 Servicios terminados 9,500.00
POR EL COBRO 1041 Cuentas corrientes operativas 11,210.00
1212 Emitidas en cartera 11,210.00
06 POR LIQUIDACIÓN DEL IGV 4011 Impuesto general a las ventas 3,546.00
1673 IGV por acreditar en compras 2,700.00
101 Caja 846.00
TOTALES 318,582.00 318,582.00
 REGISTRO DE COMPRAS
PRIMER MES VALOR COMPRA IGV 18% PRECIO DE COMPRA
COMPRAS
EXISTENCIAS S/ 10,000.00 S/ 1,800.00 S/ 11,800.00
SERVICIOS S/ 8,000.00 S/ 1,440.00 S/ 9,440.00
TOTALES S/ 18,000.00 S/ 3,240.00 S/ 21,240.00
IGV
R. VENTAS S/ 3,780.00
R. COMPRAS S/ 3,240.00
COMPESACIÓN S/ 540.00
REGISTRO DE VENTAS
VALOR COMPRA IGV 18% PRECIO DE COMPRA
VENTAS
EXISTENCIAS S/ 11,200.00 S/ 2,016.00 S/ 13,216.00
SERVICIOS S/ 9,800.00 S/ 1,764.00 S/ 11,564.00
TOTALES S/ 21,000.00 S/ 3,780.00 S/ 24,780.00

REGISTRO DE COMPRAS
SEGUNDO MES VALOR COMPRA IGV 18% PRECIO DE COMPRA
COMPRAS
EXISTENCIAS S/ 12,000.00 S/ 2,160.00 S/ 14,160.00
SERVICIOS S/ 6,500.00 S/ 1,170.00 S/ 7,670.00
TOTALES S/ 18,500.00 S/ 3,330.00 S/ 21,830.00 IGV
R. VENTAS S/ 2,988.00
R. COMPRAS S/ 3,330.00
COMPESACIÓN -S/ 342.00

REGISTRO DE VENTAS
VALOR COMPRA IGV 18% PRECIO DE COMPRA
VENTAS
EXISTENCIAS S/ 9,400.00 S/ 1,692.00 S/ 11,092.00
SERVICIOS S/ 7,200.00 S/ 1,296.00 S/ 8,496.00
TOTALES S/ 16,600.00 S/ 2,988.00 S/ 19,588.00
 REGISTRO DE COMPRAS
TERCER MES VALOR COMPRA IGV 18% PRECIO DE COMPRA
COMPRAS
EXISTENCIAS S/ 6,500.00 S/ 1,170.00 S/ 7,670.00
SERVICIOS S/ 8,500.00 S/ 1,530.00 S/ 10,030.00
TOTALES S/ 15,000.00 S/ 2,700.00 S/ 17,700.00 IGV
R. VENTAS S/ 3,546.00
R. COMPRAS S/ 2,700.00
COMPESACIÓN S/ 846.00

REGISTRO DE VENTAS
VALOR COMPRA IGV 18% PRECIO DE COMPRA
EXISTENCIAS S/ 10,200.00 S/ 1,836.00 S/ 12,036.00
SERVICIOS S/ 9,500.00 S/ 1,710.00 S/ 11,210.00
TOTALES S/ 19,700.00 S/ 3,546.00 S/ 23,246.00