CONTABILIDAD BÁSICA Simulacro del Segundo Parcial 08-11-2021
Caso de Registración
Se detallan a continuación las operaciones realizadas por la empresa “Aprobados” SA,
dedicada a la comercialización de único modelo de calculadoras.
Se requiere:
a. Realizar las registraciones de las operaciones descriptas a continuación
correspondientes al ejercicio con cierre 30/04/2021.
Para ello deberá utilizar el software Regisoft.
b. Subir a la plataforma Unicen Virtual (Tarea: “SEGUNDO PARCIAL”) los
siguientes archivos:
1. “Plan de cuentas” en PDF o Excel.
2. “Libro Diario detallado” en PDF.
3. “Balance de Comprobación 2” en PDF.
4. El archivo .cg utilizado en las registraciones.
5. El archivo Excel con cálculos auxiliares.
Datos de la Empresa: Aprobados SA – Domicilio: Pinto 123 (7000) Tandil - CUIT e
Ingresos brutos: 30-98765432-1 – Fecha de inicio de actividades: 15/01/2019 - Fecha
de cierre ejercicio: 30/04/2021.
IMPORTANTE
La empresa ya ha registrado las operaciones de los meses de Mayo 2020 a Febrero de 2021, siendo los
que se detallan a continuación los saldos al 28 de Febrero de 2021, que deberá cargar en el sistema como
situación inicial. Tenga en cuenta que estos saldos contienen en las cuentas de resultados las operaciones
de esos primeros 10 meses del ejercicio. Usted deberá incorporar todas las registraciones que considere
pertinentes de los último dos meses del ejercicio, indicadas más abajo.
Saldos iniciales al 01/03/2021
Cuenta Deudor Acreedor
Caja $ 258.400,00
Banco Macro cta cte $ 379.600,00
Deudores por ventas $ 179.410,00
Previsión p/ presuntos Deudores Inconbrables $ 11.300,00
Mercaderías (1) $ 63.000,00
Equipos de computación $ 25.000,00
Deprec. Acum. De Eq. De Comp. $ 7.000,00
Proveedores $ 46.000,00
Sueldos a Pagar $ 51.000,00
Cargas Sociales a Pagar $ 22.200,00
Alquileres a Pagar $ 7.500,00
Capital Social $ 40.000,00
Resultados No Asignados $ 125.600,00
Ventas $ 767.845,00
Intereses ganados $ 1.955,00
GA - Sueldos $ 60.000,00
GA - Cargas sociales $ 13.200,00
GA - Servicios (Internet) $ 29.500,00
GC - Alquileres $ 67.500,00
GF - Gastos Bancarios $ 2.400,00
GF - Intereses $ 2.390,00
Totales $ 1.080.400,00 $ 1.080.400,00
OPERACIONES
Fecha Emisor Comprobante Detalle Importe $ Observaciones
2/3/2021 Calculeitor SRL Factura N 2345 20 calculadoras $600 c/u Cta. Cte.
4.
3.
2.
1.
5/3/2021 Aprobados SA Recibo de sueldos pago del sueldo al empleado administrativo $ 60.000,00 Por transferencia bancaria
Período 01/02/2021 al 30/06/2021,
10/3/2021 Inmobiliaria Bilbao Recibo N 6473 pago alquiler del local de ventas $ 37.500,00
con cheque Banco Macro
12/3/2021 Aprobados SA Recibo 6727 anticipo para futuras compras $ 15.600 tranferencia bancaria
Fecha
Entrega la anterior unidad en
8/1/2021
4/8/2020
26/6/2020
16/3/2020
24/1/2020
$18.500 ; $2.500 con cheque del
17/3/2021 Tu PC SRL Factura N 8999 una computadora $ 35.000
Banco Macro y el resto con un
completo año de alta.
Ficha cuenta corriente:
pagaré a a 4 meses, por $15.200
19/3/2021 Aprobados SA Recibo 6728 cobranxa del 55% de las ctas. Ctes. Se recibe cheque por $36.000 y el resto en efectivo
Detalle
Fac. N 60259
Fac. N 60023
Fac. N 54598
Fac. N 54456
Capital $50.000, a 90 días, tasa de interés mensual del 4%. Con fondos de la cta cte de la
20/3/2021 Banco Macro Cert. Plaxo Fijo
Recibo N 6322
empresa.
22/3/2021 Aprobados SA Acta de Directorio baja por incobrabilidad a Juan P. ver al pie la ficha de su cta cte (2)
$
$
$
$
25/3/2021 Banco Macro Boleta de depósito se deposita el 60% del saldo de caja
5/4/2021 Calculeitor SRL Nota de créd. 698 Devolución de 3 calculadoras falladas $ 1.800 corresponde a la factura N 2345
Debe
9/4/2021 Mr. Numerito SA Recibo 5670 adelanto a futuras compras $ 20.000 c / cheque N654 del Banco Macro
Cliente: Juan P.
13/4/2021 Aprobados SA Factura N 1987 21 calculadoras $1000 c/u utilixa anticipo y el saldo en cta cte
10.200,00
14.900,00
12.300,00
15.400,00
INFORMACIÓN ADICIONAL
$
15/4/2021 Aprobados SA Nota de déb. 875 envió de la venta anterior $ 3.000 cta cte
El abogado de la empresa informa que debido a una demanda de un ex empleado, se presume
18/4/2021 Aprobados SA Informe Legal
que la empresa deberá pagar $138.000 en concepto de indemnixación por despido.
Haber
29/4/2021 Banco Macro Boleta de depósito depósito $ 2.500 en efectivo
30/4/2021 Aprobados SA Acta de Directorio se establece una incobrabilidad presunta de $12.000
$
$
12.000,00 $
$
$
30/4/2021 Se realixa la conciliación bancaria y quedan sin tildar las siguientes partidas:
gastos de chequera $230
Son 126 calcuadoras a $500 c/u. La empresa utilixa Inventario Permanente UEPS.
depósito no acreditado $2.500
Saldo
La computadora incorporada en el ejercicio tiene un valor de recupero estimado en
cheque N654; No presentado al cobro
$8.000, siendo su vida útil de 3 años y se deprecia por el método constante, considerado
Al cierre del ejercicio no quedan cuentas por cobrar por ventas realixadas en el ejercicio anterior.
40.800,00
30.600,00
15.700,00
27.700,00
15.400,00
comisión mantenimiento de cuenta $820
30/4/2021 Aprobados SA El monto estimado del Impuesto a las Ganancias del presente ejercicio asciende a $19.000.
30/4/2021 Aprobados SA Liquidación de sueldo al empleado administrativo. $60.000. (Aportes 15% y contribuciones 22%).
30/4/2021 Se practica el inventario, recontandose 120 calcualdoras
