Auditoria Cta 10
Auditoria Cta 10
Auditoria Cta 10
AUDITADO POR:
PERIODO: 2022
FACTURA
BOLETAS DE VENTA
NOTA DE DEBIDTO
NOTA DE CREDITO
RECIBOS DE INGRESO
RECIBO DE EGRESOS
PLANILLA DE COBRANZA
LEVANTAMIENTO DEL ACTA
ANALISIS DE LA INFORMACION RECEPCIONADA
CORTE DOCUMENTARIO
1 ARQUEO DE CAJA A
2 PROGRAMA DE AUDITORIA A
ESTABLECER LOS OBJETIVOS, ALCANCE, TECNICA PROCEDIMIENTO DEL TRABAJO A REAL
MATRIS DEL ARQUEO DE FONDO (ES COMO SI FUERA EL RESUMEN) A-1
RESUMEN DE LOS FONDOS A RECONTAR Y QUE ESTAN EN PODER DE LA TESORERIA
ARQUEO DE CAJA A-1/1
RECUENTO DE BILLETES Y MONEDAS
ARQUEO DE TITULOS Y VALORES A-1/2
RECUENTO DE LOS CHEQUES
ASIENTO DE AJUSTES A-1/3
REALIZAR ASIENTOS CONTABLES POR LAS DIFERENCIAS ENCONTRADAS
SALDOS AJUSTADOS A-1/4
PRESENTAR LOS NUEVOS SALDOS
CONTROL INTERNO
CUESTIONARIO
CIERRE DE EFECTIVO
PLAN CUENTA 10
1
FECHA HORA
DEPENDENCIA FECHA INICIO FECHA TÉRMINO HORA INICIO HORA TÉRMINO ESTADO OBSERVACIÓN
TESORERIA 15/10/2023 15/10/2023
9 10
10.4 AM 20.30 PM
11. AM 13.30 AM
14.00 PM 16.50 PM
17.00 PM 18.00 PM
18.30 PM 19.45 PM
AUDITORÍA A EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
PROGRAMA DE AUDITORÍA
1- OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
DETERMINAR LOS SALDOS DE LA CUENTA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
DETERMINAR LA VALIDEZ DE LOS SALDOS
DETERMINAR QUE LOS FONDOS EXISTAN
QUE SEAN DE PROPIEDAD DE LA EMPRESA
QUE SEAN DE DISPONIBILIDAD INMEDIATA
2- TÉCNICAS DE AUDITORIA
1 ARQUEO DE CAJA
2 CONCILIACIÓN BANCARIA
3 RECONCILIACIÓN
3- PROCEDIMIENTO DE ANÁLISIS
1 ARQUEO DE FONDOS- RECUENTO DE BILLETES Y MONEDAS
2 CONCILIACION BANCARIA - VERIFICACIÓN DE LOS ESTADOS DE CUENTA
3 Determinar la prueba defensiva de la empresa
2- MARCAS DE AUDITORIA
* OBSERVACIÓN 5- OBSERVACIONES
@ SUMATORIA
V COTEJADO
6- CONCLUSIONES
3- TÉCNICAS
OBSERVACIÓN
ANÁLISIS HECHO POR:
VERIFICACIÓN ELIBORIO MARTINEZ
CALCULO SUPERVISADO POR:
COMPROBACIÓN SUSANITO RAMIREZ
CONFIRMACIÓN REVISADO POR:
SINFORINA VERGARA
CÉDULA A
H.TÉRMINO 10.30 AM
AUDITORÍA A EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
MATRIZ DE CAJA
1 ARQUEO DE CAJA
2 RECUENTO DE CHEQUES
E EFECTIVO CÉDULA A-1
AYME H.TÉRMINO
S/ 22,380.30
S/ 8,865.35
S/ 6,592.50
S/ 6,922.45
TOTAL S/ 21,880.30
SALDO POSITIVO
NEGATIVO S/ 500.00
EMPRESA: FAMETAL S.A FECHA DE INICIO: 15/20/23 FECHA TÉRM:
2 1
AUDITOR CAJERO
2- MARCAS DE AUDITORIA
@ SUMATORIA 5- OBSERVACIONES
NINGUNA
6- CONCLUSIONES
NINGUNA
3- TÉCNICAS
OBSERVACIÓN
CALCULO HECHO POR:
VERIFICACIÓN ELIBORIO MARTINEZ
COMPROBACION SUPERVISADO POR:
CONFIRMACIÓN SUSANITO RAMIREZ
REVISADO POR:
SINFORINA VERGARA
10/15/2023 H.INICIO 10.40 AM
AYME H.TÉRMINO
OBSERVACIÓN
@
AUDITORÍA A EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
RECUENTO DE CHEQUE
2
AUDITOR
2- MARCAS DE AUDITORIA
* OBSERVACIÓN 5- OBSERVACIONES
@ SUMATORIA CHEQUES GIRADOS A TERCEROS
Y NO A LA EMPRESA
6- CONCLUSIONES
SE DETERMINA UNA DEFICIENCA
3- TÉCNICAS DE CONTROL INTERNO
OBSERVACIÓN
CALCULO HECHO POR:
VERIFICACIÓN ELIBORIO MARTINEZ
COMPROBACION SUPERVISADO POR:
CONFIRMACIÓN SUSANITO RAMIREZ
ANÁLISIS REVISADO POR:
SINFORINA VERGARA
VALENTE DE EFECTIVO CÉDULA A-1/2
CHEQUE
OBSERVACIÓN
* DEF C.I
* DEF C.I
1
CAJERO
- PROCEDIMIENTOS
ORTE DOCUMENTARIO
ONTEO
ALIDEZ DE LOS CHEQUES
USTENTO VALIDO
IERRE
- OBSERVACIONES
CHEQUES GIRADOS A TERCEROS
Y NO A LA EMPRESA
- CONCLUSIONES
SE DETERMINA UNA DEFICIENCA
DE CONTROL INTERNO
ECHO POR:
ELIBORIO MARTINEZ
UPERVISADO POR:
SUSANITO RAMIREZ
EVISADO POR:
SINFORINA VERGARA
AUDITORÍA A EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
DEBE
1411 PRESTAMO AL PERSONAL 500
1014 CUENTA CORRIENTE - CAJA
AJUSTE POR FALTANTE DE CAJA
500
2 1
AUDITOR CAJERO
2- MARCAS DE AUDITORIA
@ SUMATORIA 5- OBSERVACIONES
6- CONCLUSIONES
FALTANTE DE FONDOS
3- TÉCNICAS
CALCULO
CONFIRMACIÓN HECHO POR:
ELIBORIO MARTINEZ
SUPERVISADO POR:
SUSANITO RAMIREZ
REVISADO POR:
SINFORINA VERGARA
E EFECTIVO CÉDULA A-1/3
HABER
500
500 @
SALDO AL AJUSTES
FACTURA DETALLE FECHA 12/31/2023 DEBE
SEGÚN LAS PLANILLAS DE COBRANZAS 10/15/2023 S/ 22,380.30
S/ 22,380.30
CAMILA
2
AUDITOR
2- MARCAS DE AUDITORIA
@ SUMATORIA 5- OBSERVACIONES
FALTANTE DE CAJA
6- CONCLUSIONES
DEFICIENCIA
3- TÉCNICAS DEL CONTROL
CALCULO
CONFIRMACIÓN HECHO POR:
ELIBORIO MARTINEZ
SUPERVISADO POR:
SUSANITO RAMIREZ
REVISADO POR:
SINFORINA VERGARA
EFECTIVO CÉDULA A-1/4
ALENTE DE EFECTIVO
AJUSTES SALDOS
HABER AJUSTADOS
500 S/ 21,880.30
500 S/ 21,880.30
AUDITOR USAR EL METODO DEL PESCADO PARA CAUSA Y EFECTO Y ESO
QUE SE DICTAMINA ES NUESTRA EVIDENCIA
1
CAJERO
ANTE DE CAJA
EFICIENCIA
L CONTROL
RIO MARTINEZ
NITO RAMIREZ
RINA VERGARA
CUESTIONARIO PARA EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
EMPRESA: FAMETAL
RUC: 2023
RUBRO CAJA
DEPENDENCIA TESORERIA
RESPUESTAS
ITEM PREGUNTAS
SI
1 EL AREA DE TESORERIA CUENTA CON MANUAL DE CONTROL INTERNO
2 SE PRACTICA INVENTARIO DE ECONOMATO EN EL AREA DE TESORERIA
3 SE DA CUMPLIMINTO A LAS POLITICAS ESTABLECIDAS POR LA EMPRESA
4 LA EMPRESA DESTINA FONDOS PARA REPOSICION DE CAJA CHICA
5 EL RESPONSABLE DE CAJA RINDE OPORTUNAMENTE LOS INGRESOS Y
GASTOS DEL DIA
6 LOS BAUCHERS DE EGRESOS SON DEVIDAMENTE FIRMADOS POR PERSO
NAL AUTORIZADO
7 EL AREA DE TESORERIA CUMPLE CON LO ESTABLECIDO EN EL MANUAL
DE CONTROL INTERNO
8 LOS PAGOS SON REALIZADOS DE ACUERDO CON UN CRONOGRAMA DE PAGO
9 COBRANZAS REALIZADAS SON DEPOSITADAS SEGÚN LAS POLITICAS
ESTABLECIDAS POR EL AREA
10 SE REALIZAN ARQUEOS DE CAJA DE MANERA FRECUENTE
HECHO POR:
JUNIOR SANDOVAL MORÓN
SUPERVISADO POR:
MEDALI RAMOS ARGUEDAS
REVISADO POR:
ALDO ATUNCAR TANTAJULCA
DE CONTROL INTERNO
RESPUESTAS OBSERVACION
NO N/A