Comercial "Tienda Amiga"

Cotagaita Potosi Bolivia

AV. Heroes de Chaco

KARDEX

Articulo: Arroz entera GRANO DE ORO TIPO 000 por @

Metodo:CPP Nº 001

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 41.00 60.00 2,460.00 - 60.00 2,460.00

10/4/2022 venta 41.00 - 20.00 820.00 40.00 1,640.00

KARDEX

Articulo: Azucar GUABIRA por @

Metodo:CPP Nº 002

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 47.00 60.00 2,820.00 - 60.00 2,820.00

Venta 47.00 - 6.00 282.00 54.00 2,538.00

Venta 47.00 20.00 940.00

KARDEX

Articulo: Harina por @

Metodo:CPP Nº 003

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 35.00 60.00 2,100.00 - 60.00 2,100.00

venta 35.00 - 6.00 1,225.00 54.00 875.00

KARDEX

Articulo: Fideo LA FAMOSA por @

Metodo:CPP Nº 004

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 53.00 60.00 3,180.00 - 60.00 3,180.00

10/16/2022 Venta 53.00 - 6.00 2,809.00 54.00 371.00

 -

KARDEX

Articulo: Aceite FINO de 5ltrs

Metodo:CPP Nº 005

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 33.00 90.00 2,970.00 - 90.00 2,970.00

10/4/2022 venta 33.00 - 20.00 660.00 70.00 2,310.00

KARDEX

Articulo: Aceite CRISOL 5 lts

Metodo:CPP Nº 006

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 29.00 70.00 2,030.00 - 70.00 2,030.00

11/10/2022 Venta 29.00 - 6.00 174.00 64.00 1,856.00

Venta 29.00 64.00 1,856.00

KARDEX

Articulo: Soda COCA COLA 2 lts por sachet

Metodo:CPP Nº 007

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 40.15 40.00 1,606.00 - 40.00 1,606.00

40.15 - 30.00 1,204.50 10.00 401.50

KARDEX

Articulo: Soda FANTA 2 lts por sachet

Metodo:CPP Nº 008

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 40.15 25.00 1,003.75 - 25.00 1,003.75
 11/10/2022 Venta 40.15 - 12.00 481.80 13.00 521.95

- -

- -

KARDEX

Articulo: Soda CASCADA 3 lts por sachet

Metodo:CPP Nº 009

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 40.15 50.00 2,007.50 - 50.00 2,007.50

12/5/2022 Venta 40.15 - 7.00 281.05 43.00 1,726.45

KARDEX

Articulo: Soda SALVIETTI 2 lts por sachet

Metodo:CPP Nº 0010

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 40.15 40.00 1,606.00 - 40.00 1,606.00

12/5/2022 Venta 40.15 - 20.00 803.00 20.00 803.00

Venta 40.15 - 20.00 803.00

KARDEX

Articulo: Malta REAL por paquete

Metodo:CPP Nº 0011

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 80.31 15.00 1,204.65 - 15.00 1,204.65

11/13/2022 Venta 80.31 - 4.00 321.24 11.00 883.41

12/5/2022 Venta 80.31 - 6.00 481.86 5.00 401.55

- -

KARDEX

Articulo: Maltita por paquete

Metodo:CPP Nº 0012

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

 cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 96.37 15.00 1,445.55 - 15.00 1,445.55

Venta 96.37 - 10.00 963.70 5.00 481.85

12/5/2022 Venta 96.37 - 3.00 289.11 2.00 192.74

- -

KARDEX

Articulo: Huevo maple

Metodo:CPP Nº 0013

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 12.05 50.00 602.50 - 50.00 602.50

Venta 12.05 - 25.00 301.25 25.00 301.25

- -

KARDEX

Articulo: Sal yoyada por empaque

Metodo:CPP Nº 0014

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 36.46 10.00 364.60 - 10.00 364.60

Venta 36.46 - 10.00 364.60 - -

- -

KARDEX

Articulo: Leche NIDO

Metodo:CPP Nº 0015

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 23.42 48.00 1,124.16 - 48.00 1,124.16

11/25/2022 Venta 23.42 - 6.00 140.52 42.00 983.64

- -

KARDEX

Articulo: Leche evaporada por caja

Metodo:CPP Nº 0016
 FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS
cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 160.62 15.00 2,409.30 - 15.00 2,409.30

Venta 160.62 2.00 321.24 13.00 2,088.06

12/10/2022 Venta 160.62 - 5.00 803.10 8.00 1,284.96
12/30/2022 Venta 160.62 - 8.00 1,284.96 - -

- - - -

KARDEX

Articulo: Aceite de 1 ltr FINO por caja

Metodo:CPP Nº 0017

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 80.31 10.00 803.10 - 10.00 803.10

11/2/2022 venta 80.31 - 3.00 240.93 7.00 562.17

- -

KARDEX

Articulo: Sardina LIDITA por caja

Metodo:CPP Nº 0018

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 192.74 15.00 2,891.10 - 15.00 2,891.10

Venta 192.74 - 5.00 963.70 10.00 1,927.40

12/10/2022 Venta 192.74 - 6.00 1,156.44 4.00 770.96
12/30/2022 Venta 192.74 - 4.00 770.96

KARDEX

Articulo: Viendada por caja

Metodo:CPP Nº 0019

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 160.62 15.00 2,409.30 - 15.00 2,409.30

11/13/2022 Venta 160.62 - 6.00 963.72 9.00 1,445.58

12/30/2022 Venta 160.62 9.00 1,445.58 - -

KARDEX
Articulo: Yogurt de 2 ltrs sachet
Metodo:CPP Nº 0020

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 72.28 10.00 722.80 - 10.00 722.80

11/3/2022 venta 72.28 - 2.00 144.56 8.00 578.24

Venta 72.28 - 8.00 578.24

KARDEX

Articulo: Gelatina por Empaque

Metodo:CPP Nº 0021

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 200.77 5.00 1,003.85 - 5.00 1,003.85

11/3/2022 venta 200.77 - 2.00 401.54 3.00 602.31

Venta 200.77 - 3.00 602.31 - -

- - -

- - - -

KARDEX

Articulo: Ace KLIN PEQUEÑO por empaque

Metodo:CPP Nº 0022

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 80.31 4.00 321.24 - 4.00 321.24

11/13/2022 Venta 80.31 - 2.00 160.62 2.00 160.62

KARDEX

Articulo: Ace KLIN GRANDE por empaque

Metodo:CPP Nº 0023

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 128.49 2.00 256.98 - 2.00 256.98

11/13/2022 Venta 128.49 - 2.00 256.98 - -

- -
 KARDEX

Articulo: Ace FOM PEQUEÑO

Metodo:CPP Nº 0024

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 64.25 2.00 128.50 - 2.00 128.50

17.11.2022 Venta 64.25 - 2.00 128.50 - -

- -

KARDEX

Articulo: Ace FOM GRANDE

Metodo:CPP Nº 0025

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 120.46 2.00 240.92 - 2.00 240.92

11/17/2022 Venta 120.46 - 2.00 240.92 - -

KARDEX

Articulo: Leche condensada por caja

Metodo:CPP Nº 0026

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 160.62 5.00 803.10 - 5.00 803.10

11/17/2022 Venta 160.62 - 3.00 481.86 2.00 321.24

- -

- - - -

KARDEX

Articulo: Atun por caja

Metodo:CPP Nº 0027

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 160.00 3.00 480.00 - 3.00 480.00

10/25/2022 venta 160.00 - 2.00 320.00 1.00 160.00

 - -

KARDEX

Articulo: Arroz 3/4 LA FAMOSA por @

Metodo:CPP Nº 0028

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 21.75 20.00 435.00 - 20.00 435.00

11/25/2022 Venta 21.75 - 5.00 108.75 15.00 326.25

12/10/2022 Venta 21.75 - 3.00 65.25 12.00 261.00

- - - -

KARDEX

Articulo: NESCAFE POR CAJA

Metodo:CPP Nº 0029

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 240.00 4.00 960.00 - 4.00 960.00

10/25/2022 venta 240.00 - 2.00 480.00 2.00 480.00

12/30/2022 venta 240.00 - 2.00 480.00 - -

- - - -

KARDEX

Articulo: Cocoa CHOKO LIKE por caja

Metodo:CPP Nº 0030

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 192.74 4.00 770.96 - 4.00 770.96

11/17/2022 Venta 192.74 - 3.00 578.22 1.00 192.74

- -

KARDEX

Articulo: Mayonesa de 500 ml por caja

Metodo:CPP Nº 0031

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
 10/1/2022 Inventario inicial 240.92 4.00 963.68 - 4.00 963.68

11/25/2022 Venta 240.92 - 4.00 963.68 - -

- -

KARDEX

Articulo: Ketchupp de 500 ml de 24 unidades

Metodo:CPP Nº 0032

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 176.68 6.00 1,060.08 - 6.00 1,060.08

11/10/2022 Venta 176.68 2.00 353.36 4.00 706.72

Venta 176.68 - 4.00 706.72

- - - -

KARDEX

Articulo:Moztaza por caja

Metodo:CPP Nº 0033

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 176.68 4.00 706.72 - 4.00 706.72

11/25/2022 Venta 176.68 - 2.00 353.36 2.00 353.36

- -

KARDEX

Articulo: Mantequilla por caja

Metodo:CPP Nº 0034

FECHA DETALLE C/U ENTRADAS SALIDAS SALDOS

cantidad valor cantidad valor cantidad valor
10/1/2022 Inventario inicial 224.86 2.00 449.72 - 2.00 449.72

10/16/2022 venta 224.86 - 1.00 224.86 1.00 224.86

-
44,341.06
0
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BALANCE DE APERTURA

1 deoctubre de 2022
(expresado en bolivianos)

ACTIVOS 62,840.21
ACTIVOS CORRIENTES 52,640.21
Disponible
Caja moneda nacional 5,500.00
Exigible
alquileres pagados por adelantado 2,250.00
Realizable
Inventario de mercaderia 44,890.21
ACTIVOS NO CORRIENTES 10,200.00
Bienes de uso
muebles y enseres 10,000.00
materal de limpieza 200.00
PASIVOS 1,000.00
cuenta por pagar 1,000.00
PATRIMONIO 61,840.21
Capital 61,840.21
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 62,840.21
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Nº 1
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COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO:
EGRESO:
TRASPASO: X

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 1 de octubre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

01.01.01.01.00 Caja moneda nacional 1 5,500.00
01.01.03.03.00 Alquileres pagados por adelantado 2 2,250.00
01.01.04.01.00 Inventario de mercaderia 3 44,890.21
01.02.01.03.00 Muebles y enseres 4 10,000.00
01.02.01.07.00 Material de limpieza 5 200.00
02.01.01.01.00 Cuenta por pagar 6 1,000.00
Sr. Juan Pablo
03.01.01.01.00 Capital 7 61,840.21

Glosa: Registro por inicio de actividades según

balance inicial

TOTALES 62,840.21 62,840.21

SON: Sesenta y dos mil ochocientos cuarenta 21/100 Bolivianos

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COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO:
EGRESO: X
TRASPASO:

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 3 de octubre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

Gastos de organización 8 720.00
06.01.01.18.01 Honorarios profesionales 9 1,740.00
01.01.03.05.00 Credito fiscal IVA 10 260.00
01.01.01.01.00 Caja moneda nacional 1 2,720.00

Glosa: Registro por gastos de organización y

pago al abogado y contador según factura Nº
143

TOTALES 2,720.00 2,720.00

SON: Dos mil setecientos veinte Bolivianos

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COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO: X
EGRESO:
TRASPASO:

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 4 de octubre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

01.01.03.01.00 Cuenta por cobrar 11 3,949.21
06.01.01.15.02 Impuesto a las transacciones 12 118.48
05.00.00.01.00 Costo de ventas 13 2,082.31
04.01.01.01.00 Ventas 14 3,435.81
02.01.05.00.00 Debito fiscal IVA 15 513.40
02.01.04.01.01 Impuesto a las transacciones por pagar 16 118.48
01.01.04.01.00 Inventario de mercaderia 3 2,082.31
Aceite 660.00
arroz 820.00
Gelatina por Empaque 602.31

Glosa: Registro por venta de mercaderia

según factura Nº 001

TOTALES 6,150.00 6,150.00

SON: Seis mil ciento cincuenta Bolivianos

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COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO:
EGRESO: X
TRASPASO:

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 6 de octubre de 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

02.01.01.01.00 Cuenta por pagar 6 1,000.00
Sr. Juan Pablo
01.01.01.01.00 Caja moneda nacional 1 1,000.00

Glosa: Registro por pago de la deuda con el

señor Juan Pablo

TOTALES 1,000.00 1,000.00

SON: Un mil Bolivianos

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Cotagaita Potosi Bolivia
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AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO:
EGRESO: X
TRASPASO:

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 10 de octubre de 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

01.01.04.01.00 Inventario de mercaderia 3 313.20
3 cajas de aceite de 1 litro 313.20
01.01.03.05.00 Credito fiscal IVA 10 46.80
01.01.01.01.00 Caja moneda nacional 1 360.00

Glosa: Registro por compra de mercaderia

según factura Nº 123

TOTALES 360.00 360.00

SON: Trescientos sesenta Bolivianos

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COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO:
EGRESO:
TRASPASO: X

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 13 de octubre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

01.01.01.03.00 Caja chica 17 500.00
01.01.01.01.00 Caja moneda nacional 1 500.00

Glosa: Registro por apertura de caja chica

TOTALES 500.00 500.00

SON: Quinientos Bolivianos

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COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO: X
EGRESO:
TRASPASO:

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 14 de octubre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

01.01.03.01.00 Caja moneda nacional 1 2,172.84
06.01.01.15.02 lmpuesto a las transacciones 12 65.18
05.00.00.01.00 Costo de ventas 13 1,181.48
04.01.01.01.00 Ventas 14 1,890.37
02.01.05.00.00 Debito fiscal iva 15 282.47
02.01.04.01.01 lmpuesto a las transacciones por pagar 16 65.18
01.01.04.01.00 lnventario de mercaderia 3 1,181.48
Leche 321.24
Azucar 282.00
578.24
GLOSA: Registro por la venta de mercaderia
según factura

TOTALES 3,419.50 3,419.50

SON: Tres mil cuatrocientos diesinueve 50/100 Bolivianos

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COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO: X
EGRESO:
TRASPASO:

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 16 de octubre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

01.01.03.01.00 Caja moneda nacional 1 8,077.15
06.01.01.15.02 lmpuesto a las transacciones 12 242.31
05.00.00.01.00 Costo de ventas 13 4,258.86
04.01.01.01.00 Ventas 14 7,027.12
02.01.05.00.00 Debito fiscal iva 15 1,050.03
02.01.04.01.01 lmpuesto a las transacciones por pagar 16 242.31
01.01.04.01.00 lnventario de mercaderia 3 4,258.86
Harina 1,225.00
Fideo 2,809.00
Mantequila 224.86

GLOSA: Registro por venta de mercaderia al

contado
TOTALES 12,578.32 12,578.32

SON: Doce mil quinientos setenta y ocho 32/100 Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"

Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 9
AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO:
EGRESO:
TRASPASO: X

LUGAR Y FECHA: Cotaita 20 de octubre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

01.01.03.01.00 Caja moneda nacional 1 392.97
01.01.03.01.00 cuenta por cobrar 11 392.97

GLOSA:Registro por cobro de deuda

TOTALES 392.97 392.97

SON: Tres cientos noventa y dos 97/100 Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"

Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 10
AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO:
EGRESO:
TRASPASO:

LUGAR Y FECHA: Cotagita 25 de octubre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

01.01.03.01.00 Cuenta por cobrar 11 1,195.40
06.01.01.15.02 lmpuesto a las transacciones 12 31.20
05.00.00.01.00 Costo de ventas 13 800.00
04.01.01.01.00 Ventas 14 1,040.00
02.01.05.00.00 Debito fiscal iva 15 155.40
02.01.04.01.01 lmpuesto a las transacciones por pagar 16 31.20
01.01.04.01.00 lnventario de mercaderia 3 800.00
Atun 320.00
Nescafe 480.00

GLOSA: Registro por venta de mercaderia al

credito al señor juan
TOTALES 2,026.60 2,026.60

SON: Son dos mil veinte seis 60/100 Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"

Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 11
AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO:
EGRESO:
TRASPASO: X

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 31 de octubre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

06.01.01.02.00 Sueldos y salarios 18 2,000.00
Dueño 2,000.00
02.01.02.01.00 Sueldos y salarios por pagar 19 1,745.80
02.01.03.01.00 Aportes y retnciones por pagar 20 254.20
AFP´s 254.20

Gl0SA: Registropor la elaboracion de planilla

de sueldos salarios correspondientes al mes
de octubre
TOTALES 2,000.00 2,000.00

SON: Dos mil Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"

Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 12
AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO:
EGRESO:
TRASPASO: X

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 31 de octubre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

06.01.01.03.00 Cargas sociales 21 667.54
02.01.03.01.00 Aportes y retenciones por pagar 20 334.20
CNS 10% 200.00
Riesgo profesional 1.71% 34.20
Aporte para la vivienda 2% 40.00
Aporte solidario 3% 60.00
06.01.01.04.01 Provision para aguinaldo 22 166.67
06.01.01.04.02 Prevision para la indemnizacion 23 166.67
 GLOSA: Registro por elaboracion de planilla de
aportes patronalesy cargas sociales del mes
de octubre

TOTALES 667.54 667.54

SON: Seiscientos sesenta y siete 54/100 Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"

Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 13
AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO:
EGRESO: X
TRASPASO:

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 1 de noviembre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

02.01.02.01.00 Seldos y salarios por págar 19 1,745.80
01.01.01.01.00 Caja moneda nacional 1 1,745.80

GLOSA: Registro por el pago de sueldos y

salarios del mes de octubre
TOTALES 1,745.80 1,745.80

SON: Un mil setecientos cuarenta y cinco 80/100 Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"

Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 14
AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO: X
EGRESO:
TRASPASO:

LUGAR Y FECHA:Cotagita 2 de noviembre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

01.01.03.01.00 Caja moneda nacional 1 387.71
06.01.01.15.02 Impuesto a las transacciones 12 11.63
05.00.00.01.00 Costo de ventas 13 240.93
04.01.01.01.00 Ventas 14 337.30
02.01.05.00.00 Debito fiscal iva 15 50.41
 02.01.04.01.01 Impuesto a las transacciones por pagar 16 11.63
01.01.04.01.00 Inventario de mercaderia 3 240.93
Aceite de 3 lts

GLOSA: Registro por la venta de mercadaeria

al contado

TOTALES 640.27 640.27

SON: Seiscientos cuarenta 27/100 Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"

Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 15
AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO:
EGRESO:
TRASPASO: X

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 3 de noviembre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

01.01.03.01.00 Caja moneda nacional 1 1,195.40
01.01.03.01.00 Cuenta por cobrar 11 1,195.40
 GLOSA:Registro por la deuda que nos cancela
el sr.Juan sf.

TOTALES 1,195.40 1,195.40

SON: U n mil ciento noventa y cinco 40/100 Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"

Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 16
AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO:
EGRESO:
TRASPASO:

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 3 de noviembre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

01.01.03.01.00 Caja moneda nacional 1 313.85
 06.01.01.15.02 Impuesto a las transacciones 12 9.42
05.00.00.01.00 Costo de ventas 13 546.10
04.01.01.01.00 Ventas 14 273.05
02.01.05.00.00 Debito fiscal iva 15 40.80
02.01.04.01.01 Impuesto a las transacciones por pagar 16 9.42
01.01.04.01.00 Inventario de mercaderia 3 546.10
Gelatina 401.54
Yigurt de 2 lts 144.56

GLOSA: por venta de mercaderia al contado

según factura

TOTALES 869.37 869.37

SON: Ochocientos sesenta y nueve 37/100 Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"

Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 17
AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO: X
EGRESO:
TRASPASO:

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 5 de noviembre del 2022

 CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER
01.01.03.01.00 Caja moneda nacional 1 2,596.12
06.01.01.15.02 Impuesto a las transacciones 12 77.88
05.00.00.01.00 Costo de ventas 13 1,505.75
04.01.01.01.00 Ventas 14 2,258.62
02.01.05.00.00 Debito fiscal iva 15 337.50
02.01.04.01.01 Impuesto a las transacciones por pagar 16 77.88
01.01.04.01.00 Inventario de mercaderia 3 1,505.75
Coca cola 1,204.50
Huevo maple 301.25

GLOSA: Registro por la venta de mercaderia al

contado según factura

TOTALES 4,179.75 4,179.75

SON: Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"

Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 18
AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO: X
EGRESO:
TRASPASO:
LUGAR Y FECHA: Cotagaita 8 noviembre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

01.01.03.01.00 Caja moneda nacional 1 3,951.72
06.01.01.15.02 Impuesto a las transacciones 12 118.55
05.00.00.01.00 Costo de ventas 13 2,292.00
04.01.01.01.00 Ventas 14 3,438.00
02.01.05.00.00 Debito fiscal iva 15 513.72
02.01.04.01.01 Impuesto a las transacciones por pagar 16 118.55
01.01.04.01.00 Inventario de mercaderia 3 2,292.00
Sal 364.60
Maltita 963.70
Sardina 963.70

GLOSA:Registro por venta de de mercaderia

en efectivo según factura

TOTALES 6,362.27 6,362.27

SON: Seis mil trescientos sesenta y dos 27/100 Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"

Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 19
AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO: X
EGRESO:
TRASPASO:

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 10 de noviembre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

01.01.03.01.00 Caja moneda nacional 1 1,856.29
06.01.01.15.02 Impuesto a las transacciones 12 55.69
05.00.00.01.00 Costo de ventas 13 1,009.36
04.01.01.01.00 Ventas 14 1,614.97
02.01.05.00.00 Debito fiscal iva 15 241.32
02.01.04.01.01 Impuesto a las transacciones por pagar 16 55.69
01.01.04.01.00 Inventario de mercaderia 3 1,009.36
Ketchupp de 500 ml de 24 unidades 353.56
Aceite CRISOL 5 lts 174.00
Soda FANTA 2 lts por sachet 481.80
GLOSA:Registro por venta de de mercaderia
en efectivo según factura

TOTALES 2,921.34 2,921.34

SON: Dos mil novecientod veintiuno 34/100 Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"

Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 20
AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO: X
EGRESO:
TRASPASO:

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 13 de noviembre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

01.01.03.01.00 Caja moneda nacional 1 3,131.15
06.01.01.15.02 Impuesto a las transacciones 12 93.93
05.00.00.01.00 Costo de ventas 13 1,702.56
04.01.01.01.00 Ventas 14 2,724.10
02.01.05.00.00 Debito fiscal iva 15 407.05
02.01.04.01.01 Impuesto a las transacciones por pagar 16 93.93
01.01.04.01.00 Inventario de mercaderia 3 1,702.56
Malta REAL por paquete 321.24
Viendada por caja 963.72
Ace KLIN PEQUEÑO por empaque 160.62
Ace KLIN GRANDE por empaque 256.98
GLOSA:Registro por venta de de mercaderia
en efectivo según factura

TOTALES 4,927.64 4,927.64

SON: Cuatro mil novecientos veinti siente 64/100 Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"

Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 21
AV. Heroes de Chaco
 COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO:
EGRESO: X
TRASPASO:

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 15 de noviembre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

02.01.05.00.00 Debito fiscal IVA 15 442.33
02.01.04.01.01 Impuesto a las transacciones por pagar 16 97.41
01.01.03.05.00 Credito fiscal IVA 306.80
01.01.01.01.00 Caja moneda naconal 10 232.94
Glosa: Registro por compensacion del debito
fiscal IVA

TOTALES 539.74 539.74

SON: Quinientos treinta y nueve 74/100 Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"

Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 22
AV. Heroes de Chaco
 COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO: X
EGRESO:
TRASPASO:

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 17 de noviembre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

01.01.03.01.00 Caja moneda nacional 1 2,628.97
06.01.01.15.02 Impuesto a las transacciones 12 78.87
05.00.00.01.00 Costo de ventas 13 1,429.50
04.01.01.01.00 Ventas 14 2,287.20
02.01.05.00.00 Debito fiscal iva 15 341.77
02.01.04.01.01 Impuesto a las transacciones por pagar 16 78.87
01.01.04.01.00 Inventario de mercaderia 3 1,429.50
Ace FOM PEQUEÑO 128.50
Ace FOM GRANDE 240.92
Leche condensada por caja 481.86
Cocoa CHOKO LIKE por caja 578.22
GLOSA:Registro por venta de de mercaderia
en efectivo según factura

TOTALES 4,137.34 4,137.34

SON: Cuatro mil ciento treinta y siete 34/100 Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"

Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 23
AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO:
EGRESO:
TRASPASO: X

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 21 de noviembre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

01.01.01.04.00 Banco moneda nacional 24 2,000.00
01.01.03.01.00 Caja moneda nacional 1 2,000.00
GLOSA:Registro por apertura de cuenta
corriente y deposito

TOTALES 2,000.00 2,000.00

SON: Dos mil Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"
Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 24
AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO: X
EGRESO:
TRASPASO:

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 25 de noviembre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

01.01.03.01.00 Caja moneda nacional 1 2,880.57
06.01.01.15.02 Impuesto a las transacciones 12 86.42
05.00.00.01.00 Costo de ventas 13 1,566.31
04.01.01.01.00 Ventas 14 2,506.10
02.01.05.00.00 Debito fiscal iva 15 374.47
02.01.04.01.01 Impuesto a las transacciones por pagar 16 86.42
01.01.04.01.00 Inventario de mercaderia 3 1,566.31
Mayonesa de 500 ml por caja 963.68
Moztaza por caja 353.36
Arroz 3/4 LA FAMOSA por @ 108.75
Leche NIDO 140.52
GLOSA:Registro por venta de de mercaderia
en efectivo según factura

TOTALES 4,533.30 4,533.30

SON: Cuatro mil quinientos treinta y tres 30/100 Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"
Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 25
AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO:
EGRESO:
TRASPASO: X

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 30 de noviembre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

06.01.01.02.00 Sueldos y salarios 18 2,000.00
Dueño 2,000.00
02.01.02.01.00 Sueldos y salarios por pagar 19 1,745.80
02.01.03.01.00 Aportes y retnciones por pagar 20 254.20
AFP´s 254.20

GlOSA: Registropor la elaboracion de planilla

de sueldos salarios correspondientes al mes
de noviembre

TOTALES 2,000.00 2,000.00

SON: Dos mil Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"
Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 26
AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO:
EGRESO:
TRASPASO: X

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 30 de noviembre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

06.01.01.03.00 Cargas sociales 21 667.54
02.01.03.01.00 Aportes y retenciones por pagar 20 334.20
CNS 10% 200.00
Riesgo profesional 1.71% 34.20
Aporte para la vivienda 2% 40.00
Aporte solidario 3% 60.00
06.01.01.04.01 Provision para aguinaldo 22 166.67
06.01.01.04.02 Prevision para la indemnizacion 23 166.67

GLOSA: Registro por elaboracion de planilla de

aportes patronalesy cargas sociales del mes
de octubre

TOTALES 667.54 667.54

SON: Seiscientos sesenta y siete 54/100 Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"
Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 27
AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO:
EGRESO: X
TRASPASO:

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 1 de diciembre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

02.01.02.01.00 Seldos y salarios por págar 19 1,745.80
01.01.01.01.00 Caja moneda nacional 1 1,745.80

GLOSA: Registro por el pago de sueldos y

salarios del mes de noviembre

TOTALES 1,745.80 1,745.80

SON: Un mil setecientos cuarenta y cinco 80/100 Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"
Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 28
AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO: X
EGRESO:
TRASPASO:

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 5 de diciembre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

01.01.03.01.00 Caja moneda nacional 1 8,378.47
06.01.01.15.02 Impuesto a las transacciones 12 251.35
05.00.00.01.00 Costo de ventas 13 4,417.74
04.01.01.01.00 Ventas 14 7,289.27
02.01.05.00.00 Debito fiscal iva 15 1,089.20
02.01.04.01.01 Impuesto a las transacciones por pagar 16 251.35
01.01.04.01.00 Inventario de mercaderia 3 4,417.74
Soda SALVIETTI 2 lts por sachet 803.00
Soda CASCADA 3 lts por sachet 281.05
Malta REAL por paquete 481.86
Maltita por paquete 289.11
Ketchupp de 500 ml de 24 unidades 706.72
Aceite CRISOL 5 lt 1,856.00
GLOSA:Registro por venta de de mercaderia
en efectivo según factura

TOTALES 13,047.56 13,047.56

SON: Trece mil cuarenta y siete 56/100 Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"
Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 29
AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO: X
EGRESO:
TRASPASO:

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 10 de diciembre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

01.01.03.01.00 Caja moneda nacional 1 7,164.96
06.01.01.15.02 Impuesto a las transacciones 12 112.26
05.00.00.01.00 Costo de ventas 13 3,777.89
04.01.01.01.00 Ventas 14 6,233.52
02.01.05.00.00 Debito fiscal iva 15 931.44
02.01.04.01.01 Impuesto a las transacciones por pagar 16 112.26
01.01.04.01.00 Inventario de mercaderia 3 3,777.89
Leche evaporada por caja 813.10
Sardina LIDITA por caja 1,156.54
Arroz 3/4 LA FAMOSA por @ 65.25
Soda SALVIETTI 2 lts por sachet 803.00
Azucar GUABIRA por @ 940.00
GLOSA:Registro por venta de de mercaderia
en efectivo según factura

TOTALES 11,055.11 11,055.11

SON: Once mil cincuenta y cinco 11/100 Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"
Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 30
AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO:
EGRESO: X
TRASPASO:

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 15 de diciembre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

02.01.05.00.00 Debito fiscal IVA 15 2,307.04
02.01.04.01.01 Impuesto a las transacciones por pagar 16 532.39
01.01.01.01.00 Caja moneda nacional 10 2,839.43
GLOSA: Registro por pago del impuestos

TOTALES 2,839.43 2,839.43

SON: Dos mil ochocientos treinta y nueve 43/100 Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"
Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 31
AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO:
EGRESO:
TRASPASO: X

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 31 de diciembre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

06.01.01.02.00 Sueldos y salarios 18 2,000.00
Dueño 2,000.00
02.01.02.01.00 Sueldos y salarios por pagar 19 1,745.80
02.01.03.01.00 Aportes y retnciones por pagar 20 254.20
AFP´s 254.20

GLOSA: Registropor la elaboracion de planilla

de sueldos salarios correspondientes al mes
de diciembre
TOTALES 2,000.00 2,000.00

SON: Dos mil Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"

Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 32
AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO:
EGRESO:
TRASPASO: X

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 31 de diciembre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

06.01.01.03.00 Cargas sociales 21 667.54
02.01.03.01.00 Aportes y retenciones por pagar 20 334.20
CNS 10% 200.00
Riesgo profesional 1.71% 34.20
Aporte para la vivienda 2% 40.00
Aporte solidario 3% 60.00
06.01.01.04.01 Provision para aguinaldo 22 166.67
06.01.01.04.02 Prevision para la indemnizacion 23 166.67

GLOSA: Registro por elaboracion de planilla de

aportes patronalesy cargas sociales del mes
de diciembre
TOTALES 667.54 667.54

SON: Seiscientos sesenta y siete 54/100 Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"

Cotagaita Potosi Bolivia
Nº 33
AV. Heroes de Chaco

COMPROBANTE DE DIARIO
INGRESO: X
EGRESO:
TRASPASO:

LUGAR Y FECHA: Cotagaita 30 de diciembre del 2022

CODIGO DETALLE F/M PARCIAL DEBE HABER

01.01.03.01.00 Caja moneda nacional 1 7,551.12
06.01.01.15.02 Impuesto a las transacciones 12 226.53
05.00.00.01.00 Costo de ventas 13 3,981.50
04.01.01.01.00 Ventas 14 6,569.48
02.01.05.00.00 Debito fiscal iva 15 981.64
02.01.04.01.01 Impuesto a las transacciones por pagar 16 226.53
01.01.04.01.00 Inventario de mercaderia 3 3,981.50
NESCAFE POR CAJA 480.00
Viendada por caja 1,445.58
Leche evaporada por caja 1,284.96
Sardina LIDITA por caja 770.96
 GLOSA:Registro por venta de de mercaderia
en efectivo según factura

TOTALES 11,759.15 11,759.15

SON: Once mil setecientos cincuenta y nueve 15/100 Bolivianos

Comercial "Tienda Amiga"
Cotagaita Potosi Bolivia
AV. Heroes de Chaco

LIBROS MAYORES

Nombre de la cuenta: Caja moneda nacional

Codigo:01.01.01.01.00 Nº 001

FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO

10/1/2022 Por
Por inicio
gastosdedeactividades
organizacion y pago al 1 5,500.00 5,500.00
10/3/2022 abogado 2 2,720.00 2,780.00
10/6/2022 Por pago de deuda al Sr. Juan Pablo 4 1,000.00 1,780.00
10/10/2022 por compra de mercaderia 5 360.00 1,420.00
10/13/2022 por apertura de caja chica 6 500.00 920.00
10/14/2022 por venta de mercaderia 7 2,172.84 3,092.84
10/16/2022 por venta de mercaderia 8 8,077.15 11,169.99
10/20/2022 por deuda del sr. Omar 9 3,949.21 15,119.20
11/1/2022 por pago de sueldos y salarios 13 1,745.80 13,373.40
11/2/2022 venta de mercaderia 14 387.71 13,761.11
11/3/2022 nos cancelan la deuda 15 1,195.40 14,956.51
11/3/2022 venta 16 313.85 15,270.36
11/5/2022 venta de mercaderia 17 2,596.12 17,866.48
11/6/2022 por la venta 18 3,951.72 21,818.20
12/10/2022 Por venta de mercaderia 19 1,856.29 23,674.49
11/13/2022 Por venta de mercaderia 20 3,131.15 26,805.64
11/15/2022 Por pago de debito 21 232.94 26,572.70
11/17/2022 Por venta de mercaderia 22 2,628.97 29,201.67
11/21/2022 Apertura de cuenta corriente 23 2,000.00 27,201.67
11/25/2022 Por venta de mercaderia 24 2,880.57 30,082.24
12/1/2022 por pago de sueldos y salarios 27 1,745.80 28,336.44
12/5/2022 Por venta de mercaderia 28 8,378.47 36,714.91
12/10/2022 Por venta de mercaderia 29 7,164.96 43,879.87
12/15/2022 Pago del debito 30 2,839.43 41,040.44
12/30/2022 Por venta de mercaderia 33 7,551.12 48,591.56
48,591.56
48,591.56
48,591.56
61,735.53 13,143.97 48,591.56
Nombre de la cuenta: Alquileres pagados por adelantado
Codigo:01.01.03.03.00 Nº 002

FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO

10/1/2022 Por inicio de actividades 1 2,250.00 2,250.00
-
2,250.00 - 2,250.00

Nombre de la cuenta: Inventario de mercaderia

Codigo: 01.01.04.01.00 Nº 003

FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO

10/1/2022 Por inicio de actividades 1 44,890.21 44,890.21
10/4/2022 Por venta de mercaderia 3 2,082.31 42,807.90
10/10/2022 por compra de mercaderia 5 313.20 43,121.10
10/14/2022 por venta de mercaderia 7 1,181.48 41,939.62
10/16/2022 por venta de mercaderia 8 4,258.86 37,680.76
10/25/2022 Por venta de mercaderia 10 800.00 36,880.76
11/2/2022 Por venta de mercaderia 14 240.93 36,639.83
11/3/2022 venta 16 546.10 36,093.73
11/5/2022 por la venta de mercaderia 17 1,505.75 34,587.98
11/8/2022 por la venta de mercaderia 18 2,292.00 32,295.98
12/10/2022 Por venta de mercaderia 19 1,009.36 31,286.62
11/13/2022 Por venta de mercaderia 20 1,702.56 29,584.06
11/17/2022 Por venta de mercaderia 22 1,429.50 28,154.56
11/25/2022 Por venta de mercaderia 24 1,566.31 26,588.25
12/5/2022 Por venta de mercaderia 28 4,417.74 22,170.51
12/10/2022 Por venta de mercaderia 29 3,777.89 18,392.62
12/30/2022 Por venta de mercaderia 33 3,981.50 14,411.12
14,411.12
14,411.12
14,411.12
14,411.12
14,411.12
45,203.41 30,792.29 14,411.12

Nombre de la cuenta: Muebles y enseres

Codigo: 01.02.01.03.00 Nº 004

FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO

10/1/2022 Por inicio de actividades 1 10,000.00 10,000.00
-
10,000.00 - 10,000.00
Nombre de la cuenta: Material de limpieza
Codigo:01.02.01.07.00 Nº 005

FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO

10/1/2022 Por inicio de actividades 1 200.00 200.00
-
200.00 - 200.00

Nombre de la cuenta: Cuenta por pagar

Codigo: 02.01.01.01.00 Nº 006

FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO

10/1/2022 Por inicio de actividades 1 1,000.00 - 1,000.00
10/6/2022 Por pago de deuda al Sr. Juan Pablo 4 1,000.00 -
-
1,000.00 1,000.00 -

Nombre de la cuenta: Capital

Codigo: 03.01.01.01.00 Nº 007

FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO

10/1/2022 Por inicio de actividades 1 61,840.21 - 61,840.21
-
- 61,840.21 - 61,840.21

Nombre de la cuenta: Gastos de organización

Codigo: Nº 008

FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO

10/3/2022 Tramites por apertura de la empresa 2 720.00 720.00
-
720.00 - 720.00

Nombre de la cuenta: Honorarios profesionales

Codigo: 06.01.01.18.01 Nº 009

FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO

 10/3/2022 por pago al abogado 2 1,740.00 1,740.00
-
1,740.00 - 1,740.00

Nombre de la cuenta: Credito fiscal IVA

Codigo: 01.01.03.05.00 Nº 0010

FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO

10/3/2022 Por pago al abogado 2 260.00 260.00
10/10/2022 por compra de mercaderia 4 46.80 306.80
11/15/2022 Por compensacion de debito 21 306.80 -
-
306.80 306.80 -

Nombre de la cuenta: Cuenta por cobrar

Codigo: 01.01.03.01.00 Nº 0011

FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO

10/4/2022 Por venta de mercaderia 3 3,949.21 3,949.21
10/20/2022 por deuda del sr omar 9 3,949.21 -
10/25/2022 Por venta de mercaderia 10 1,195.40 1,195.40
11/3/2022 pado de deuda 15 1,195.40 -
5,144.61 5,144.61 -

Nombre de la cuenta: Impuesto a las transacciones

Codigo: 06.01.01.15.02 Nº 0012

FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO

10/4/2022 Por venta de mercaderia 3 118.48 118.48
10/14/2022 por venta de mercaderia 7 65.18 183.66
10/16/2022 por venta de mercaderia 8 242.31 425.97
10/25/2022 Por venta de mercaderia 10 31.20 457.17
11/2/2022 Por venta de mercaderia 14 11.63 468.80
11/3/2022 venta 16 9.42 478.22
11/5/2022 venta de mercaderia 17 77.88 556.10
11/8/2022 Por venta de mercaderia 18 118.55 674.65
11/10/2022 Por venta de mercaderia 19 55.69 730.34
11/13/2022 Por venta de mercaderia 20 93.93 824.27
11/17/2022 Por venta de mercaderia 22 78.87 903.14
11/25/2022 Por venta de mercaderia 24 86.42 989.56
12/5/2022 Por venta de mercaderia 28 251.35 1,240.91
12/10/2022 Por venta de mercaderia 29 112.26 1,353.17
12/30/2022 Por venta de mercaderia 33 226.53 1,579.70
 1,579.70
1,579.70
1,579.70
1,579.70 - 1,579.70

Nombre de la cuenta: Costo de ventas

Codigo: 05.00.00.01.00 Nº 0013

FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO

10/4/2022 Por venta de mercaderia 3 2,082.31 2,082.31
10/14/2022 por venta de mercaderia 7 1,181.48 3,263.79
10/16/2022 por venta de mercaderia 8 4,258.86 7,522.65
10/25/2022 Por venta de mercaderia 10 800.00 8,322.65
11/2/2022 Por venta de mercaderia 14 240.93 8,563.58
11/3/2022 venta 16 546.10 9,109.68
11/5/2022 Por venta de mercaderia 17 1,505.75 10,615.43
11/8/2022 Por venta de mercaderia 18 2,292.00 12,907.43
11/10/2022 Por venta de mercaderia 19 1,009.36 13,916.79
11/13/2022 Por venta de mercaderia 20 1,702.56 15,619.35
11/17/2022 Por venta de mercaderia 22 1,429.50 17,048.85
11/25/2022 Por venta de mercaderia 24 1,566.31 18,615.16
12/5/2022 Por venta de mercaderia 28 4,417.74 23,032.90
12/10/2022 Por venta de mercaderia 29 3,777.89 26,810.79
12/30/2022 Por venta de mercaderia 33 3,981.50 30,792.29
30,792.29
30,792.29
30,792.29 - 30,792.29

Nombre de la cuenta: Ventas

Codigo: 04.01.01.01.00 Nº 0014

FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO

10/4/2022 Por venta de mercaderia 3 3,435.81 - 3,435.81
10/14/2022 por venta de mercaderia 7 1,890.37 - 5,326.18
10/16/2022 por venta de mercaderia 8 7,027.12 - 12,353.30
10/25/2022 Por venta de mercaderia 10 1,040.00 - 13,393.30
11/2/2022 Por venta de mercaderia 14 337.30 - 13,730.60
11/3/2022 Por venta de mercaderia 16 273.05 - 14,003.65
11/5/2022 Por venta de mercaderia 17 2,258.62 - 16,262.27
11/8/2022 Por venta de mercaderia 18 3,438.00 - 19,700.27
11/10/2022 Por venta de mercaderia 19 1,614.97 - 21,315.24
11/13/2022 Por venta de mercaderia 20 2,724.10 - 24,039.34
 11/17/2022 Por venta de mercaderia 22 2,287.20 - 26,326.54
11/25/2022 Por venta de mercaderia 24 2,506.10 - 28,832.64
12/5/2022 Por venta de mercaderia 28 7,289.27 - 36,121.91
12/10/2022 Por venta de mercaderia 29 6,233.52 - 42,355.43
12/30/2022 Por venta de mercaderia 33 6,569.48 - 48,924.91
- 48,924.91
- 48,924.91 - 48,924.91

Nombre de la cuenta: Debito fiscal IVA

Codigo: 02.01.05.00.00 Nº 0015

FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO

10/4/2022 Por venta de mercaderia 3 513.40 - 513.40
10/14/2022 por venta de mercaderia 7 282.47 - 795.87
10/16/2022 por venta de mercaderia 8 1,050.03 - 1,845.90
10/25/2022 Por venta de mercaderia 10 155.40 - 2,001.30
11/2/2022 Por venta de mercaderia 14 50.41 - 2,051.71
11/3/2022 Por venta de mercaderia 16 40.80 - 2,092.51
11/5/2022 Por venta de mercaderia 17 337.50 - 2,430.01
11/8/2022 Por venta de mercaderia 18 513.72 - 2,943.73
11/10/2022 Por venta de mercaderia 19 241.32 - 3,185.05
11/13/2022 Por venta de mercaderia 20 407.05 - 3,592.10
11/15/2022 Por compensacion y pago del debito 21 442.33 - 3,149.77
11/17/2022 Por venta de mercaderia 22 341.77 - 3,491.54
11/25/2022 Por venta de mercaderia 24 374.47 - 3,866.01
12/5/2022 Por venta de mercaderia 28 1,089.20 - 4,955.21
12/10/2022 Por venta de mercaderia 29 931.44 - 5,886.65
12/15/2022 Pago del debito 30 2,307.04 - 3,579.61
12/30/2022 Por venta de mercaderia 33 981.64 - 4,561.25
2,749.37 7,310.62 - 4,561.25

Nombre de la cuenta: Impuesto a las transacciones pòr pagar

Codigo: 02.01.04.01.01 Nº 0016

FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO

10/4/2022 Por venta de mercaderia 3 118.48 - 118.48
10/14/2022 por venta de mercaderia 7 65.18 - 183.66
10/16/2022 por venta de mercaderia 8 242.31 - 425.97
10/25/2022 Por venta de mercaderia 10 31.20 - 457.17
11/2/2022 Por venta de mercaderia 14 11.63 - 468.80
11/3/2022 venta 16 9.42 - 478.22
11/5/2022 Por venta de mercaderia 17 77.88 - 556.10
11/8/2022 Por venta de mercaderia 18 118.55 - 674.65
 11/10/2022 Por venta de mercaderia 19 55.69 - 730.34
11/13/2022 Por venta de mercaderia 20 93.93 - 824.27
11/15/2022 Por pago del it 21 97.41 - 726.86
11/17/2022 Por venta de mercaderia 22 78.87 - 805.73
11/25/2022 Por venta de mercaderia 24 86.42 - 892.15
12/5/2022 Por venta de mercaderia 28 251.35 - 1,143.50
12/10/2022 Por venta de mercaderia 29 112.26 - 1,255.76
12/15/2022 Pago del IT 30 532.39 - 723.37
12/30/2022 Por venta de mercaderia 33 226.53 - 949.90
- 949.90
629.80 1,579.70 - 949.90

Nombre de la cuenta: Caja chica

Codigo: 01.01.01.03.00 Nº 0017

FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO

10/13/2022 por apertura de caja chica 6 500.00 500.00
500.00
500.00 - -

Nombre de la cuenta: Sueldos y salarios

Codigo: 06.01.01.02.00 Nº 0018

FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO

10/31/2022 porelaboracion de planilas 11 2,000.00 2,000.00
11/30/2022 por elaboracion de planillas 25 2,000.00 4,000.00
12/31/2022 por elaboracion de planillas 31 2,000.00 6,000.00
6,000.00
6,000.00 - 6,000.00

Nombre de la cuenta: Sueldos y salarios por pagar

Codigo: 02.01.02.01.00 Nº 0019

FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO

10/31/2022 por elaboracion de planillas 11 1,745.80 - 1,745.80
11/1/2022 por pago de sueldos 13 1,745.80 -
11/30/2022 por elaboracion de planillas 25 1,745.80 - 1,745.80
12/1/2022 por pago de sueldos 27 1,745.80 -
12/31/2022 por elaboracion de planillas 31 1,745.80 - 1,745.80
- 1,745.80
- 1,745.80
3,491.60 5,237.40 - 1,745.80

Nombre de la cuenta: Aportes y retenciones por pagar

Codigo: 02.01.03.01.00 Nº 0020
 FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO
10/31/2022 por elaboracion de planillas 11 254.20 - 254.20
10/31/2022 por planillas patronales y cargas sociales 12 334.20 - 588.40
11/30/2022 por elaboracion de planillas 25 254.20 - 842.60
11/30/2022 por planillas patronales y cargas sociales 26 334.20 - 1,176.80
12/31/2022 por elaboracion de planillas 31 254.20 - 1,431.00
12/31/2022 por planillas patronales y cargas sociales 32 334.20 - 1,765.20
- 1,765.20

- 1,765.20 - 1,765.20

Nombre de la cuenta: Cargas sociales

Codigo: 06.01.01.03.00 Nº 0021

FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO

10/31/2022 por planillas patronales y cargas sociales 12 667.54 667.54
11/30/2022 por planillas patronales y cargas sociales 26 667.54 1,335.08
12/31/2022 por planillas patronales y cargas sociales 31 667.54 2,002.62
2,002.62
2,002.62 - 2,002.62

Nombre de la cuenta: Provision ´para aguinaldo

Codigo: 06.01.01.04.01 Nº 0022

FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO

10/31/2022 por planillas patronales y cargas sociales 12 - 166.67 - 166.67
11/30/2022 por planillas patronales y cargas sociales 26 166.67 - 333.34
12/31/2022 por planillas patronales y cargas sociales 32 166.67 - 500.01
- 500.01
- 500.01 #REF!

Nombre de la cuenta: Prevision para la indemnizacion

Codigo: 06.01.01.04.02 Nº 0023

FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO

10/31/2022 por planillas patronales y cargas sociales 12 - 166.67 - 166.67
11/30/2022 por planillas patronales y cargas sociales 26 166.67 - 333.34
12/31/2022 por planillas patronales y cargas sociales 32 166.67 - 500.01
- 500.01
- 500.01 - 500.01
Nombre de la cuenta: Banco moneda nacional
Codigo: Nº 0024

FECHA DETALLE Ref. DEBE HABER SALDO

11/21/2022 Apertura de cuenta corriente 23 2,000.00 - 2,000.00
-
2,000.00 - 2,000.00
#REF! #REF!
Comercial "Tienda Amiga"
Cotagaita Potosi Bolivia
AV. Heroes de Chaco

HOJA DE SUMAS Y SALDOS

SUMAS SALDOS
Nº CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja moneda nacional 61,735.53 13,143.97 48,591.56
2 Alquileres pagados por adelantado 2,250.00 - 2,250.00
3 Inventario de mercaderia 45,203.41 30,792.29 14,411.12
4 Muebles y enseres 10,000.00 - 10,000.00
5 Material de limpieza 200.00 - 200.00
6 Cuentas por pagar 1,000.00 1,000.00 -
7 Capital - 61,840.21 61,840.21
8 Gastos de organización 720.00 - 720.00
9 Honorarios profesionales 1,740.00 - 1,740.00
10 Credito fiscal iva 306.80 306.80
11 Cuenta por cobrar 5,144.61 5,144.61
12 Impuesto a las transacciones 1,579.70 - 1,579.70
13 Costo de ventas 30,792.29 - 30,792.29
14 Ventas - 48,924.91 48,924.91
15 Debito fiscal IVA 2,749.37 7,310.62 4,561.25
16 Impuesto a las transacciones por pagar 629.80 1,579.70 949.90
17 Caja Chica 500.00 - 500.00
18 Sueldos y salarios 6,000.00 - 6,000.00
19 Sueldos y salarios por pagar 3,491.60 5,237.40 1,745.80
20 Aportes y retenciones por pagar - 1,765.20 1,765.20
21 Cargas sociales 2,002.62 - 2,002.62
22 Provision para aguinaldo 500.01 500.01
23 Prevision para la indemnizacion 500.01 500.01
24 Banco moneda nacional 2,000.00 - 2,000.00

TOTAL 178,045.73 178,045.73 120,787.29 120,787.29

Comercial "Tienda Amiga"
Cotagaita Potosi Bolivia
AV. Heroes de Chaco

ASIENTOS DE AJUSTE
FECHA CODIGO DETALLE F/M DEBE HABER
12/31/2022 1
06.01.01.08.00 Alquileres pagados 1 2,250.00
01.01.03.03.00 Alquileres pagados por adelantado 2 2,250.00

Glosa: Registro por ajuste de alquileres pagados

por adelantado
12/31/2022 2
Amortizacion de gastos de organización 3 180.00
Amort. Acum. de gastos de organización 4 180.00
Glosa:Registro por la amortizacion de gastos de
organización de la cuarta parte
12/31/2022 3
01.02.01.03.00 Muebles y enseres 5 58.47
06.01.01.12.00 Depresiacion de muebles y enseres 6 1,005.85
06.04.00.01.00 resultado por exposicion a la inflacion 7 58.47
02.02.05.02.00 Dep. acumulada de muebles y enseres 8 1,005.85
Glosa:Registro por actualizacion y depresiacion de
muebles y enseres
12/31/2022 4
06.01.01.12.00 resultado por exposicion a la inflacion 7 361.55
03.01.01.03.00 Ajuste de capital 9 361.55
Glosa: Registro por actualizacion del capital

TOTAL 3,855.87 3,855.87

Comercial "Tienda Amiga"
Cotagaita Potosi Bolivia
AV. Heroes de Chaco
HOJA DE TRABAJO
Expresado en bolivianos

ESTADO DE
SALDOS AJUSTE SALDOS AJUSTADOS BALANCE GENERAL
RESULTADOS
Nº CUENTAS PASIVO
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER GASTO INGRESO ACTIVO
PATRIMONIO
1
Caja moneda nacional 48,591.56 - 48,591.56 48,591.56
2
Alquileres pagados por adelantado 2,250.00 - 2,250.00
3
Inventario de mercaderia 14,411.12 - 14,411.12 14,411.12
4
Muebles y enseres 10,000.00 - 58.47 10,058.47 10,058.47
5
Material de limpieza 200.00 - 200.00 200.00
6
Cuentas por pagar - -
7
Capital - 61,840.21 61,840.21 61,840.21
8
Gastos de organización 720.00 - 720.00 720.00
9
Honorarios profesionales 1,740.00 - 1,740.00 1,740.00
10
Credito fiscal iva - - - -
11
Cuenta por cobrar - - - -
12
Impuesto a las transacciones 1,579.70 - 1,579.70 1,579.70
13
Costo de ventas 30,792.29 - 30,792.29 30,792.29
14
Ventas - 48,924.91 48,924.91 48,924.91
15
Debito fiscal IVA - 4,561.25 4,561.25 4,561.25
16
Impuesto a las transacciones por pagar - 949.90 949.90 949.90
17
Caja Chica 500.00 - 500.00 500.00
18
Sueldos y salarios 6,000.00 - 6,000.00 6,000.00
19
Sueldos y salarios por pagar - 1,745.80 1,745.80 1,745.80
20
Aportes y retenciones por pagar - 1,765.20 1,765.20 1,765.20
22
Cargas sociales 2,002.62 - 2,002.62 2,002.62
23
Provision para aguinaldo - 500.01 500.01 500.01
24
Prevision para la indemnizacion - 500.01 500.01 500.01
25
Banco moneda nacional 2,000.00 - 2,000.00 2,000.00
 TOTAL 120,787.29 120,787.29
26
Alquileres pagados 2,250.00 2,250.00 2,250.00
27
Amortizacion de gastos de organización 180.00 180.00 180.00
28
Amort. Acum. de gastos de organización 180.00 180.00 180.00
29
Depresiacion de muebles y enseres 1,005.85 1,005.85 1,005.85
30 303.08
resultado por exposicion a la inflacion 361.55 58.47 303.08
31
Dep. acumulada de muebles y enseres 1,005.85 1,005.85 1,005.85
32
Ajuste de capital 361.55 361.55 361.55
33

TOTAL 3,855.87 3,855.87 122,334.69 122,334.69 46,573.54 48,924.91 75,761.15 73,409.78

Utilidad 1,763.53 1,763.53

IUE por pagar 587.84 587.84

TOTAL 48,924.91 48,924.91 75,761.15 75,761.15

2,351.37

2,351.37
Comercial "Tienda Amiga"
Cotagaita Potosi Bolivia
AV. Heroes de Chaco
BALANCE GENERAL
(expresado en bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 65,502.68
Disponible
Caja moneda nacional 48,591.56
Caja chica 500.00
Banco moneda nacional 2,000.00
Realizable
Inventario de mercaderia 14,411.12
ACTIVO NO CORRIENTE 10,258.47
Bienes de uso
Muebles y enseres 10,058.47
Material de limpieza 200.00
TOTAL ACTIVOS 75,761.15
PASIVO 11,795.86
PASIVO CORRIENTE
Debito fiscal IVA 4,561.25
Impuestos a las transacciones por pagar 949.90
Sueldos y salarios por pagar 1,745.80
Aporte y retencioes por pagar 1,765.20
Provision para aguinaldo 500.01
Prevision para indemnizacion 500.01
Amort. acum. De gastos de organización 180.00
Depreciacion acumulada de muebles y enseres 1,005.85
IUE por pagar 587.84
PATRIMONIO 63,965.29
Capital 61,840.21
Ajuste de capital 361.55
Utilidad 1,763.53
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 75,761.15
 Comercial "Tienda Amiga"
Cotagaita Potosi Bolivia
AV. Heroes de Chaco
ESTADO DE RESULTADO
(expresado en bolivianos)

VENTAS 48,924.91
- Costo de ventas 30,792.29
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 18,132.62
- COSTOS DE OPERACIÓN 15,298.17
Impuesto a las transacciones 1,579.70
Sueldos y salarios 6,000.00
cargas sociales 2,002.62
Honorarios profesionales 1,740.00
Depreciacion de muebles y enseres 1,005.85
Gastos de organización 720.00
Alquileres pagados 2,250.00
UTILIDAD EN OPERACIONES 2,834.45
- OTROS GASTOS 483.08
Amortizacion de gasts de organización 180.00
Resultado por exposion a la inflacion 303.08
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO 2,351.37
- IMPUESTO A LAS UTILIDADES DE LA EMPRESA 587.84
UTILIDAD NETA 1,763.53