PORTAFOLIO

CÓDIGO CUENTAS MDA REF DEBE HABER
"BANCO METROPOLITANO KANATA S.A."

BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
Al 01/06/2019
(Expresado en Bolivianos)
Sumas Saldos Estado de Ganacias y perdidas Balance de Apertura
Código Cuentas
Debe Haber Deudor Acreedor Gastos Ingresos Activo Pasico y Patr.
100.00 ACTIVO
110.00 DISPONIBILIDADES
112.00 BANCO CENTRAL DE BOLIVIA
112.01 Cuenta Corriente BCB 90,000,000.00 8,722,020.00 81,277,980.00 81,277,980.00
170.00 BIENES DE USO

171.00 TERRENOS
171.01 Terrenos 4,462,500.00 4,462,500.00 4,462,500.00
172.00 EDIFICIOS
172.01 Edificios 1,642,500.00 1,642,500.00 1,642,500.00
173.00 MOBILIARIO Y ENSERES

173.01 Mobiliriario y enseres 433,000.00 433,000.00 433,000.00
174.00 EQUIPOS E INSTALACIONES

174.01 Equipos e Instalaciones 168,000.00 168,000.00 168,000.00
175.00 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

175.01 Equipos de computación 386,956.52 386,956.52 386,956.52
176.00 VEHÍCULOS
176.01 Vehiculos 315,000.00 315,000.00 315,000.00
180.00 OTROS ACTIVOS

181.00 BIENES DIVERSOS
181.03 Papelería, útiles y materiales de servicio 120,000.00 120,000.00 120,000.00
182.00 CARGO DIFERIDOS

182.01 Gastos de Organización 849,700.00 849,700.00 849,700.00
184.00 ACTIVOS INTANGIBLES

184.01 Programas y Aplicaciones Informáticas 389,000.00 389,000.00 389,000.00
200.00 PASIVO
242.00 DIVERSAS
242.03 Agente de Retención RC-IVA/Servicios 11,115.00 11,115.00 11,115.00
242.03 Agente de Retención IT/Servicios 2,565.00 2,565.00 2,565.00
242.03 Agente de Retención IUE/Bienes 19,347.83 19,347.83 19,347.83
242.03 Agente de Retención IT/Bienes 11,608.69 11,608.69 11,608.69
300.00 PATRIMONIO
310.00 CAPITAL SOCIAL
311.00 CAPITAL PAGADO
311.01 Capital Pagado 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
SUMAS TOTALES 98,766,656.52 98,766,656.52 90,044,636.52 90,044,636.52 90,044,636.52 90,044,636.52
DIFERENCIA
SUMAS IGUALES 98,766,656.52 98,766,656.52 90,044,636.52 90,044,636.52 90,044,636.52 90,044,636.52
Lic. Rubens Dario Leigue Saravia Lic. Hugo Sebastián Leigue Julio
CONTADOR GERENTE GENERAL
BALANCE DE APERTURA
Al 01/06/2024
Nota 6/1/2024
ACTIVO
Disponibilidades 8.a) 81,277,980.00
Inversiones temporarias 8.c) 0.00
Cartera 8.b) 0.00
Cartera vigente 0.00
Cartera vencida 0.00
Cartera en ejecución 0.00
Cartera reprogramada o reestructurada vigente 0.00
Productos devengados por cobrar cartera 0.00
Previsión para cartera incobrable 0.00
Otras cuentas por cobrar 8.d) 0.00
Bienes realizables 8.e) 0.00
Inversiones permanentes 8.c) 0.00
Bienes de Uso (Neto) 8.f) 7,407,956.52
Otros activos 8.g) 1,358,700.00
Total del Activo 90,044,636.52
PASIVO
Obligaciones con el público 8.i) 0.00
Cuenta Corriente 0.00
Caja de Ahorros 0.00
Depósito a plazo fijo 0.00
Depósitos a plazo fijo restringido 0.00
Cargos financieros devengados 0.00
Obligaciones fiscales 8.j) 0.00
Obligaciones con bancos y ent. de financiamiento 8.k) 0.00
Otras cuentas por pagar 8.l) 44,636.52
Previsiones 8.m) 0.00
Obligaciones subordinadas 8.o) 0.00
Total del Pasivo 44,636.52
PATRIMONIO
Capital Social 9 90,000,000.00
Reservas 9 0.00
Resultado de la gestión 9 0.00
Total del Patrimonio 90,000,000.00
Total del Pasivo y Patrimonio 90,044,636.52
Las notas del 1 al 13 adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
CÓDIGO CUENTAS MONEDA REF DEBE HABER
02/06/2019 30
CAJA M/E
111.01 Billetes y monedas nominativo por moneda 2 1,500.00 10,275.00
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO POR CUENTA DE AHORROS
212.01 Depósitos en caja de ahorros M/E 2 22001 10,275.00
Glosa: Juan Rico, por la apertura de caja de ahorros M/E No. 22001.
CÓDIGO 02/06/2019 31 MONEDA REF DEBE HABER

BANCO CENTRAL DE BOLIVIA
112.01 Cuenta corriente y de encaje - entidades bancarias 1 354 35,000.00
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTA
211.01 Depósitos en cuenta corriente M/N 1 11001 35,000.00
Glosa: Comercial La Bella S.R.L., por la apertura de cuenta corriente M/N No. 11001 con cheque
del BCB #354.

211.01 Depósitos en cuenta corriente M/N 1 11001 200.00
INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS
545.01 Ingresos por gastos recuperados (venta de chequeras) 1 200.00
Glosa: Registro por la venta de chequeras de 50 unidades a Comercial La Bella S.R.L. con cargo
a cuenta corriente No. 11001.

CAJA M/N
111.01 Billetes y monedas nominativo por moneda 1 18,000.00
212.01 Depósitos en caja de ahorros M/N 1 21001 18,000.00
Glosa: Pedro García, por la apertura de caja de ahorros M/N No. 21001.

CAJA M/N
Glosa: Empresa Canadá S.R.L., por la apertura de cuenta corriente M/N No. 11002.

545.01 Ingresos por gastos recuperados (venta de chequeras) 1 450.00
Glosa: Registro por la venta de chequeras de 150 unidades a Empresa Canadá S.R.L. con cargo
a la cuenta corriente No. 11002.

CAJA M/N
111.01 Billetes y monedas nominativo por moneda 1 1 2,000.00
Glosa: Empresa Canadá S.R.L., registro por la cancelación del cheque No. 1 a Juana de Arco con
cargo a la cuenta corriente No. 11002.

OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A PLAZO
213.04 Depósitos a plazo fijo de 91 a 180 días 1 31001 10,000.00
Glosa: Pedro García, por apertura de DPF en M/N No. 31001 a plazo de 180 días por Bs. 10.000
con cargo a su cuenta corriente No. 21001.

CAJA M/N
Glosa: Comercial AAA Ltda., por apertura de DPF en M/N No. 31002 a plazo de 360 días por Bs.
40.000 en efectivo.

BANCOS Y CORRESPONSALES DEL EXTERIOR
115.01 Bancos y corresponsales del exterior - Chasse Manhattan Bank 2 3423 102,750.00
Glosa: Empresa La Grande S.A., por apertura de DPF en M/E No. 32001 a plazo de 360 días por $us
15.000 con cheque del Chasse Manhattan Bank No. 3423.
211.05 Cheques certificados 1 001 7,000.00
COMISIONES POR SERVICIOS
541.07 Comisiones cheques certificados 1 70.00
545.01 Ingresos por gastos recuperados (Formularios) 1 35.00
Glosa: Registro por la certificación del cheque No. 001 a Quimbol S.A. por Bs. 7.000 con cargo a
la cuenta corriente No. 11001.

CAJA M/E
213.01 Depósitos a plazo fijo a 30 días 2 32002 47,950.00
Glosa: Justo Chileno, por apertura de DPF en M/E No. 32002 a plazo de 30 días por $us
7.000 en efectivo.

Glosa: Registro por certificación del cheque No. 002 a favor de Pedro Nava con cargo a la cuenta
corriente No. 11002.

CAJA M/N
Glosa: Registro por el cobro del cheque certificado No. 002 a favor de Pedro Nava.

CAJA M/E
211.06 Giros y transferencias por pagar 2 1,000.00 6,850.00
541.05 Comisiones giros, tranferencias y órdenes de pago 2 68.50
Glosa: Registro por el giro realizado a la ciudad de La Paz del Sr. José Zurita por 1.000 $us en
efectivo a favor de la Srta. Susana Peña.

211.06 Giros y transferencias por pagar 2 1,000.00 6,850.00
PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACION
244.06 Oficina central y sucursales - Sucursal La Paz 2 1,000.00 6,850.00
Glosa: Registro por el cobro del giro a favor de Susana Peña.

211.06 Giros y transferencias por pagar 1 3,000.00
Glosa: Registro por el giro realizado a la ciudad de Santa Cruz en favor del Sr. Felipe Soza por Bs.
3.000 con cargo a la caja de ahorro No. 21001.

BANCOS Y CORRESPONSALES DEL EXTERIOR M/E
115.01 Bancos y corresponsales del exterior - Banco España 2 2,500.00 17,150.00
Glosa: Registro por el giro recibido de España a la cuenta corriente No. 11002 por $us 2.500.
AJUSTES DE OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
421.01 Diferencias de cambio de obligaciones con el público 2 6.86 235.00
212.01 Depósitos en caja de ahorros M/E 2 22001 15.00
213.05 Depósitos a plazo fijo de 181 a 360 días 2 32001 150.00
213.01 Depósitos a plazo fijo a 30 días 2 32002 70.00
Glosa: Registro por la actualización del tipo de cambio del dólar a Bs. 6.86 por cada dólar.

CARGOS POR OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
411.01 Intereses obligaciones con el público depósitos en cuenta corriente M/N 1 64.00
411.03 Intereses obligaciones con el público por cuentas de ahorros M/N 1 13.50
411.03 Intereses obligaciones con el público por cuentas de ahorros M/E 2 1.17 8.00
411.04 Intereses obligaciones con el público por depósitos a plazo fijo M/N 1 86.11
411.04 Intereses obligaciones con el público por depósitos a plazo fijo M/E 2 23.58 161.78
CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
218.01 Cargos devengados por pagar obligaciones con el público a la vista M/N 1 64.00
218.02 Cargos devengados por pagar obligaciones con el público por cuentas de ahorros M/N 1 13.50
218.02 Cargos devengados por pagar obligaciones con el público por cuentas de ahorros M/E 2 1.17 8.00
218.03 Cargos devengados por pagar obligaciones con el público a plazo M/N 1 86.11
218.03 Cargos devengados por pagar obligaciones con el público a plazo M/E 2 23.58 161.78
Glosa: Registro por los intereses devengados al 30 de junio.

CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
218.01 Cargos devengados por pagar obligaciones con el público a la vista M/N 1 64.00
218.02 Cargos devengados por pagar obligaciones con el público por cuentas de ahorros M/N 1 13.50
218.02 Cargos devengados por pagar obligaciones con el público por cuentas de ahorros M/E 2 1.17 8.00
212.01 Depósitos en caja de ahorros M/N 2 21001 13.50
Glosa: Registro por la capitalización de intereses a las cuentas corrientes y cajas de ahorro.

IMPUESTOS
455.02 Transacciones 1 36.11
541.05 Comisiones giros, transferencias y órdenes de pago 1 35.10
545.01 Ingresos por gastos recuperados (Venta Chequera) 1 84.50
212.01 Depósitos en caja de ahorros M/N 1 21001 1.75
DIVERSAS
242.04 IVA - DÉBITO FISCAL 156.46
242.04 IT POR PAGAR 36.11
242.03 RC - IVA CLIENTES 2.79
Glosa: Registro por los impuestos por pagar por el mes de junio 2019.
Datos transacción 1: $us
Caja de ahorros apertura 1,500.00
t/c compra 6.85
10,275.00
Datos transacción 2: Bs
Cuenta corriente apertura 35,000.00
Chequera 50 unidades 200.00
Caja de ahorros apertura 18,000.00
Cuenta corriente apertura 30,000.00
Chequera 150 unidades 450.00
Cancelar cheque N° 1 2,000.00
Apertura DPF 10,000.00
Plazo 180 días
Plazo 360 días

t/c compra 6.85
102,750.00
Datos transacción 9: Bs.

Cheque. Certificado 7,000.00
Comisión 70.00
Formulario 35.00
7,105.00

t/c compra 6.85
47,950.00
Datos transacción 11: Bs.

Cheque. Certificado 4,000.00
Comisión 40.00
Formulario 35.00
4,075.00
Datos transacción 12: $us T/C Bs.

Giro La Paz 1,000.00 Efectivo en Dólares 6.85 6,850.00
Comisiones 10.00 6.85 68.50
Formularios 5.00 6.85 34.25
1,015.00 102.75

Giro Santa Cruz 3,000.00
Comisiones 30.00
Formularios 35.00
3,065.00
Datos transacción 14: $us T/C Bs.

Giro del exterior 2,500.00 Efectivo en Dólares 6.86 17,150.00
Comisiones 25.00 6.86 171.50
2,470.00 6.86 16,944.20
313.02 312.02
Suscripcion de capital pendiente de pago Capital Suscrito pendiente de pago
1 30,000,000.00 30,000,000.00 8 15 90,000,000.00 30,000,000.00 1
2 15,000,000.00 15,000,000.00 9 15,000,000.00 2
3 15,000,000.00 15,000,000.00 10 15,000,000.00 3
4 10,000,000.00 10,000,000.00 11 10,000,000.00 4
5 10,000,000.00 10,000,000.00 12 10,000,000.00 5
6 5,000,000.00 5,000,000.00 13 5,000,000.00 6
7 5,000,000.00 5,000,000.00 14 5,000,000.00 7
90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
311.01 112.01
Capital Pagado Cuenta corriente y de encaje - entidades bancarias

90,000,000.00 15 8 30,000,000.00 5,250,000.00 16
9 15,000,000.00 433,000.00 17
10 15,000,000.00 120,000.00 18
11 10,000,000.00 65,000.00 19
12 10,000,000.00 45,600.00 20
13 5,000,000.00 71,820.00 21
14 5,000,000.00 85,600.00 22
31 35,000.00 365,000.00 23
315,000.00 24
356,000.00 25
389,000.00 26
168,000.00 27
855,000.00 28
203,000.00 29
90,035,000.00 8,722,020.00
81,312,980.00
182.01 171.01
Gastos de Organización Terrenos
19 65,000.00 16 4,462,500.00
20 45,600.00
21 85,500.00
22 85,600.00
23 365,000.00
29 203,000.00
849,700.00
172.01 173.01
Edificios Mobiliario y enseres
16 787,500.00 17 433,000.00
28 855,000.00
1,642,500.00
181.03 242.03
Papelería, útiles y materiales Agente de Retención RC-IVA/Servicios
18 120,000.00 11,115.00 21
242.03 242.03
Agente de Retención IT/Servicios Agente de retención IUE/Bienes
2,565.00 21 19,347.83 25
242.03 176.01
Agente de retención IT/Bienes Vehículos
11,608.69 25 24 315,000.00
175.01 184.01
Equipos de computación Programas y Aplicaciones Informáticas
25 386,956.52 26 389,000.00
174.01 111.01
Equipos e Instalaciones Billetes y monedas nominativo por moneda M/N
27 168,000.00 33 18,000.00 2,000.00 36
34 30,000.00 4,000.00 43
38 40,000.00
88,000.00 6,000.00
82,000.00
211.01 212.01
Depósitos en cuenta corriente M/N (11001) Depósitos en caja de ahorros M/N (21001)
32 200.00 35,000.00 31 37 10,000.00 18,000.00 33
40 7,105.00 36.75 50 46 3,065.00 13.50 50
7,305.00 35,036.75 51 1.75
27,731.75 13,066.75 18,013.50
4,946.74
211.01 213.04
Depósitos en cuenta corriente M/N (11002) Depósitos a plazo fijo M/N de 91 a 180 días (31001)
35 450.00 30,000.00 34 10,000.00 37
36 2,000.00 16,944.20 47
42 4,075.00 27.25 50
6,525.00 46,971.45
40,446.45
213.05 211.05
Depósitos a plazo fijo M/N de 181 a 360 días (31002) Cheques certificados
40,000.00 38 43 4,000.00 7,000.00 40
4,000.00 42
4,000.00 11,000.00
7,000.00
211.06 545.01
Giros y transferencias por pagar M/N Ingresos por gastos recuperados (venta chequera)
3,000.00 46 51 84.50 200.00 32
450.00 35
84.50 650.00
565.50
541.07 545.01
Comisiones cheques certificados Ingresos por gastos recuperados (Formularios)
51 14.30 70.00 40 51 22.56 35.00 40
40.00 41 35.00 42
14.30 110.00 34.25 44
95.70 35.00 46
34.30 47
22.56 173.55
150.99
541.05 421.01
Comisiones giros, transferencias y órdenes de pago Diferencias de cambio de obligaciones con el público
51 35.10 68.50 44 48 235.00
30.00 46
171.50 47
35.10 270.00
234.90
411.01 411.03
Intereses obligaciones con el público depósitos en Intereses obligaciones con el público por cuentas de
cuenta corriente M/N ahorros M/N
49 64.00 49 13.50
411.03 411.04
Intereses obligaciones con el público por cuentas de Intereses obligaciones con el público por depósitos a
ahorros M/E plazo fijo M/N
49 8.00 49 86.11
411.04 218.01
Intereses obligaciones con el público por depósitos Cargos devengados por pagar obligaciones
a plazo fijo M/E con el público a la vista M/N
49 161.78 50 64.00 64.00 49
218.02 218.02
Cargos devengados por pagar obligaciones Cargos devengados por pagar obligaciones
con el público por cuentas de ahorros M/N con el público por cuentas de ahorros M/E
50 13.50 13.50 49 50 8.00 8.00 49
218.03 218.03
Cargos devengados por pagar obligaciones Cargos devengados por pagar obligaciones
con el público a plazo M/N con el público a plazo M/E
86.11 49 161.78 49
455.02 242.04
Transacciones IVA-DEBITO FISCAL
51 36.11 156.46 51
242.04 242.03
IT POR PAGAR RC-IVA CLIENTES
36.11 51 2.79 51
111.01 212.01
Billetes y monedas nominativo por moneda M/E Depósitos en caja de ahorros M/E (22001)
Bs $us $us Bs Bs $us $us Bs
30 10,275.00 1,500.00 51 1.04 0.15 1,500.00 10,275.00 30
41 47,950.00 7,000.00 15.00 48
44 6,952.75 1,015.00 1.17 8.00 50
65,177.75 9,515.00 1.04 0.15 1501.17 10,298.00
1501.02 10,296.96
115.01 213.05
Bancos y corresponsables del exterior - Chasse Depósitos a plazo fijo M/E de 181 a 360 días
Manhattan Bank (32001)
39 102,750.00 15,000.00 15,000.00 102,750.00 39
150.00 48
15,000.00 102,900.00
213.01 211.06
Depósitos a plazo fijo M/E a 30 días (32002) Giros y transferencias por pagar M/E
7,000.00 47,950.00 41 45 6,850.00 1,000.00 1,000.00 6,850.00 44
70.00 48
7,000.00 48,020.00
244.06 115.01
Oficina central y sucursales - Sucursal La Paz Bancos y corresponsables del exterior - Banco
España
1,000.00 6,850.00 45 47 17,150.00 2,500.00
EXTRACTOS BANCARIOS OPERACIONES PASIVAS
CAJA DE AHORROS M/E 22001 $US:
FECHA DOCUMENTO DESCRIPCIÓN RETIRO ABONO SALDO

6/2/2019 30 APERTURA 1,500.00 1,500.00
6/30/2019 50 INTERESES 1.17 1,501.17 28 días
6/30/2019 51 RC-IVA 0.15 1,501.02
CUENTA CORRIENTE M/N 11001 BS:

6/2/2019 31 APERTURA 35,000.00 35,000.00
6/2/2019 32 COMPRA CHEQUERA 200.00 34,800.00
6/17/2019 40 CERTIFICACIÓN CHEQUE No. 001 7,105.00 27,695.00 15 días
6/30/2019 50 INTERESES 36.75 27,731.75 13 días
CAJA DE AHORROS M/N 21001 BS:

6/3/2019 33 APERTURA 18,000.00 18,000.00
6/6/2019 37 APERTURA DPF M/N 31001 10,000.00 8,000.00 3 días
6/29/2019 46 GIRO NACIONAL A FAVOR DE FELIPE SOZA 3,065.00 4,935.00 23 días
6/30/2019 50 INTERESES 13.50 4,948.50 1 día
6/30/2019 51 RC-IVA 1.75 4,946.74
CUENTA CORRIENTE M/N 11002 BS:

6/5/2019 34 APERTURA 30,000.00 30,000.00
6/5/2019 35 COMPRA CHEQUERA 450.00 29,550.00
6/6/2019 36 CANCELACIÓN CHEQUE No. 1 2,000.00 27,550.00 1 día
6/21/2019 42 CERTIFICACIÓN CHEQUE No. 002 4,075.00 23,475.00 15 días
6/30/2019 47 GIRO RECIBIDO DE ESPAÑA 16,944.20 40,419.20 9 días
6/30/2019 50 INTERESES 27.25 40,446.45
2do paso: ACTUALIZAR:
Tipo de cambio cierre = 6.86

Tipo de cambio inicial = 6.85
Diferencia = 0.01
Dólares Variación Actualización

Depósito en caja de ahorros M/E (22001) = 1,500.00 0.01 15.00
Depósitos a plazo fijo M/E de 181 a 360 días (32001) 15,000.00 0.01 150.00
Depósitos a plazo fijo M/E a 30 días (32002) = 7,000.00 0.01 70.00

235.00
3er paso: DEVENGAR:
Cuenta corriente M/N 1,5 % anual capitalizable mensualmente

Cuenta corriente M/E 1 % anual capitalizable mensualmente
Caja de ahorro M/N 2 % anual capitalizables semestralmente
Caja de ahorro M/E 1 % anual capitalizables semestralmente
Depósitos a plazo fijo M/N 2,5 % anual a 30 días
Depósitos a plazo fijo M/E 2,25 % anual a 30 días
Depósitos a plazo fijo M/E 2.50 % anual a 180 días
Depósitos a plazo fijo M/E 2.75 % anual a 360 días
Intereses caja de ahorros M/E 22001

DETALLE CÁLCULO IMPORTE
Interés (1.500*1*28)/36.000 1.17
Total Intereses 1.17
Intereses cuenta corriente M/N 11001

Interés (34.800*1.5*15)/36.000 21.75
Interés (27.695*1.5*13)/36.000 15.00
Intereses caja de ahorros M/N 21001

Interés (18.000*2*3)/36.000 3.00
Interés (8.000*2*23)/36.000 10.22
Interés (4.935*2*1)/36.000 0.27
Intereses cuenta corriente M/N 11002

Interés (29.550*1.5*1)/36.000 1.23
Interés (27.550*1.5*15)/36.000 17.22
Interés (23.475*1.5*9)/36.000 8.80
Intereses depósito a plazo fijo M/N de 91 a 180 días (31001)

DETALLE CÁLCULO IMPORTE Plazo = 180 días
Interés (10.000*3*24)/36.000 20.00 Apertura = 6/6/2019
Total Intereses 20.00 Días de Interés = 24 días
Intereses depósito a plazo fijo M/N de 181 a 360 días (31002)

Interés (40.000*3.5*17)/36.000 66.11 Apertura = 6/13/2019
Intereses depósito a plazo fijo M/E de 181 a 360 días (32001)
Intereses depósito a plazo fijo M/E a 30 días (32002)

4to paso: CANCELAR O CAPITALIZAR INTERESES:
Solo a la cuenta corriente y caja de ahorros porque el DPF no vence aún.

5to paso TRIBUTAR:
CUADRO DE IMPUESTOS MES DE JUNIO 2019
DETALLE IMPORTE BS.IVA 13% IT 3% RC-IVA 13%

Venta de chequera 650.00 84.50 19.50
Comisiones cheques certificados 110.00 14.30 3.30
Comisiones giros, tranferencias y órdenes de pago 270.00 35.10 8.10
Ingresos por gastos recuperados (Formularios) 173.55 22.56 5.21
Intereses caja de ahorros M/E 22001 8.00 1.04
Intereses caja de ahorros M/N 21001 13.50 1.75
TOTALES 156.46 36.11 2.79

VA 13%
A B C D E F G H I J K L M N
1 "BANCO METROPOLITANO KANATA S.A."
2 BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
3 Al 30/06/2019
4 (Expresado en Bolivianos)
5 Sumas Saldos Ajustes Saldos Ajustados Estado de Ganacias y perdidas Balance de Apertura
Código Cuentas
6 Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Gastos Ingresos Activo Pasico y Patr.
7 100.00 ACTIVO
8 110.00 DISPONIBILIDADES
9 111.00 CAJA
10 111.01 Billetes y monedas nominativo por moneda 153,177.75 6,000.00 147,177.75 147,177.75 147,177.75
11
12 112.00 BANCO CENTRAL DE BOLIVIA
13 112.01 Cuenta Corriente BCB 90,035,000.00 8,722,020.00 81,312,980.00 81,312,980.00 81,312,980.00
14
15 115.00 BANCOS Y CORRESPONSALES DEL EXTERIOR
16 115.01 Bancos y corresponsales del exterior nominativo por corresponsal 119,900.00 119,900.00 119,900.00 119,900.00
17
18 170.00 BIENES DE USO
19 171.00 TERRENOS
20 171.01 Terrenos 4,462,500.00 4,462,500.00 4,462,500.00 4,462,500.00
21
22 172.00 EDIFICIOS
23 172.01 Edificios 1,642,500.00 1,642,500.00 1,642,500.00 1,642,500.00
24
25 173.00 MOBILIARIO Y ENSERES
26 173.01 Mobiliriario y enseres 433,000.00 433,000.00 433,000.00 433,000.00
27
28 174.00 EQUIPOS E INSTALACIONES
29 174.01 Equipos e Instalaciones 168,000.00 168,000.00 168,000.00 168,000.00
30
31 175.00 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
32 175.01 Equipos de computación 386,956.52 386,956.52 386,956.52 386,956.52
33
34 176.00 VEHÍCULOS
35 176.01 Vehiculos 315,000.00 315,000.00 315,000.00 315,000.00
36
37 180.00 OTROS ACTIVOS
38 181.00 BIENES DIVERSOS
39 181.03 Papelería, útiles y materiales de servicio 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
40
41 182.00 CARGO DIFERIDOS
42 182.01 Gastos de Organización 849,700.00 849,700.00 849,700.00 849,700.00
43
44 184.00 ACTIVOS INTANGIBLES
45 184.01 Programas y Aplicaciones Informáticas 389,000.00 389,000.00 389,000.00 389,000.00
46
47 200.00 PASIVO
48 210.00 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
49 211.00 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTA
50 211.01 Depósitos en cuenta corriente 13,830.00 82,008.20 68,178.20 68,178.20 68,178.20
51 211.05 Cheques certificados 4,000.00 11,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00
52 211.06 Giros y transferencias por pagar 6,850.00 9,850.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
53
54 212.00 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO POR CUENTAS DE AHORROS
A B C D E F G H I J K L M N
55 212.01 Depósitos en caja de ahorros 13,067.79 28,296.50 15,228.70 15.00 15,243.70 15,243.70
56
57 213.00 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A PLAZO
58 213.01 Depósitos a plazo fijo a 30 días 47,950.00 47,950.00 70.00 48,020.00 48,020.00
59 213.04 Depósitos a plazo fijo de 91 a 180 días 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
60 213.05 Depósitos a plazo fijo de 181 a 360 días 142,750.00 142,750.00 150.00 142,900.00 142,900.00
61
62 218.00 CARGOS DEV. POR PAGAR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
63 218.03 Cargos devengados por pagar obligaciones con el público a plazo 247.89 247.89 247.89 247.89
64
65 240.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
66 242.00 DIVERSAS
67 242.03 Agente de Retención RC-IVA/Servicios 11,115.00 11,115.00 11,115.00 11,115.00
68 242.03 Agente de Retención IT/Servicios 2,565.00 2,565.00 2,565.00 2,565.00
69 242.03 Agente de Retención IUE/Bienes 19,347.83 19,347.83 19,347.83 19,347.83
70 242.03 Agente de Retención IT/Bienes 11,608.69 11,608.69 11,608.69 11,608.69
71 242.03 RC-IVA clientes 2.79 2.79 2.79 2.79
72 242.04 IVA-Débito Fiscal 156.46 156.46 156.46 156.46
73 242.04 IT por pagar 36.11 36.11 36.11 36.11
74
75 244.00 PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACION
76 244.06 Oficina central y sucursales nominativo por oficina 6,850.00 6,850.00 6,850.00 6,850.00
77
78 300.00 PATRIMONIO
79 310.00 CAPITAL SOCIAL
80 311.00 CAPITAL PAGADO
81 311.01 Capital Pagado 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
82
83 400.00 GASTOS
84 410.00 GASTOS FINANCIEROS
85 411.00 CARGOS POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
86 411.01 Intereses obligaciones con el publico depósitos en cuenta corriente 64.00 64.00 64.00 64.00
87 411.03 Intereses obligaciones con el público por cuentas de ahorros 21.50 21.50 21.50 21.50
88 411.04 Intereses obligaciones con el público por depósitos a plazo fijo 247.89 247.89 247.89 247.89
89
90 420.00 CARGOS POR DIF. DE CAMBIO Y MANTENIMIENTO DE VALOR
91 421.00 AJUSTES DE OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
92 421.01 Diferencias de cambio de obligaciones con el público 235.00 235.00 235.00
93
94 450.00 GASTOS DE ADMINISTRACION
95 455.00 IMPUESTOS
96 455.02 Transacciones 36.11 36.11 36.11 36.11
97
98 500.00 INGRESOS
99 540.00 OTROS INGRESOS OPERATIVOS
100 541.00 COMISIONES POR SERVICIOS
101 541.05 Comisiones giros, transferencias y órdenes de pago 35.10 270.00 234.90 234.90 234.90
102 541.07 Comisiones cheques certificados 14.30 110.00 95.70 95.70 95.70
103
104 545.00 INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS
105 545.01 Ingresos por gastos recuperados 107.06 823.55 716.49 716.49 716.49
106 SUMAS TOTALES 99,113,008.03 99,113,008.03 90,347,083.78 90,347,083.78 235.00 235.00 90,347,318.78 90,347,318.78 604.50 1,047.09 90,346,714.27 90,346,271.69
107 DIFERENCIA 442.58 442.58
108 SUMAS IGUALES 99,113,008.03 99,113,008.03 90,347,083.78 90,347,083.78 235.00 235.00 90,347,318.78 90,347,318.78 1,047.09 1,047.09 90,346,714.27 90,346,714.27
109
110
111
112
113
114 Lic. Rubens Dario Leigue Saravia Lic. Hugo Sebastián Leigue Julio
115 CONTADOR GERENTE GENERAL
Cochabamba - Bolivia
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

Por el ejercicio finalizado al 30 de junio de 2019
(Expresado en bolivianos)
Nota
Ingresos Financieros 8.q) 0.00

Gastos Financieros 8.q) 333.40
RESULTADO FINANCIERO BRUTO -333.40

Otros ingresos operativos 8.x) 1,047.09
Otros gastos operativos 8.x) 0.00
RESULTADO DE OPERACIÓN BRUTO 713.69
Recuperación de activos financieros 8.r) 0.00
Cargos por incobrabilidad de activos financieros 8.s) 0.00
RESULTADO DE OPERACIÓN DESPUES DE INCOBRABLES 713.69
Gastos de Administración 8.v) 36.11
RESULTADO DE OPERACIÓN NETO 677.58
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 235.00
RESULTADO DESPUES DE AJUSTES POR DIFERENCIA Y 442.58
MANTENIMIENTO DE VALOR
Ingresos extraordinarios 8.u) 0.00
Gastos extraordinarios 8.u) 0.00
RESULTADO NETO ANTES DE AJUSTES GESTIONES ANTERIORES 442.58
Ingresos de gestiones anteriores 8.u) 0.00
Gastos de gestiones anteriores 8.u) 0.00
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y AJUSTES CONTABLES POR 442.58
EFECTOS DE LA INFLACIÓN
Ajuste contable por efecto de la Inflación 0.00
RESULTADO DEL PERÍODO 442.58
Las notas 1 al 13 adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
Al 30 de junio de 2019
Nota
ACTIVO
Disponibilidades 8.a) 81,580,057.75
Inversiones temporarias 8.c) 0.00
Cartera 8.b) 0.00
Cartera vigente 0.00
Cartera vencida 0.00
Cartera en ejecución 0.00
Cartera reprogramada o reestructurada vigente 0.00
Productos devengados por cobrar cartera 0.00
Previsión para cartera incobrable 0.00
Otras cuentas por cobrar 8.d) 0.00
Bienes realizables 8.e) 0.00
Inversiones permanentes 8.c) 0.00
Bienes de Uso (Neto) 8.f) 7,407,956.52
Otros activos 8.g) 1,358,700.00
Total del Activo 90,346,714.27
PASIVO
Obligaciones con el público 8.i) 294,589.80
Cuenta Corriente 78,178.20
Caja de Ahorros 15,243.70
Depósito a plazo fijo 200,920.00
Depósitos a plazo fijo restringido 0.00
Cargos financieros devengados 247.89
Obligaciones fiscales 8.j) 0.00
Obligaciones con bancos y ent. de financiamiento 8.k) 0.00
Otras cuentas por pagar 8.l) 51,681.88
Previsiones 8.m) 0.00
Obligaciones subordinadas 8.o) 0.00
Total del Pasivo 346,271.69
PATRIMONIO
Capital Social 9 90,000,000.00
Reservas 9 0.00
Resultado del período 9 442.58
Total del Patrimonio 90,000,442.58
Total del Pasivo y Patrimonio 90,346,714.27
TABLA DE AMORTIZACIÓN SISTEMA ALEMÁN
AMORTIZACIONES
N° FECHA MONTO TOTAL
CAPITAL INTERESES FORMULARIO
0 7/14/2019 48,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1 8/13/2019 44,000.00 4,000.00 720.00 20.00 4,740.00
2 9/12/2019 40,000.00 4,000.00 660.00 20.00 4,680.00
3 10/12/2019 36,000.00 4,000.00 600.00 20.00 4,620.00
4 11/11/2019 32,000.00 4,000.00 540.00 20.00 4,560.00
5 12/11/2019 28,000.00 4,000.00 480.00 20.00 4,500.00
6 1/10/2020 24,000.00 4,000.00 420.00 20.00 4,440.00
7 2/9/2020 20,000.00 4,000.00 360.00 20.00 4,380.00
8 3/10/2020 16,000.00 4,000.00 300.00 20.00 4,320.00
9 4/9/2020 12,000.00 4,000.00 240.00 20.00 4,260.00
10 5/9/2020 8,000.00 4,000.00 180.00 20.00 4,200.00
11 6/8/2020 4,000.00 4,000.00 120.00 20.00 4,140.00
12 7/8/2020 0.00 4,000.00 60.00 20.00 4,080.00
TOTALES 48,000.00 4,680.00 240.00 52,920.00
AMORTIZACIÓN DE CAPITAL = 48,000.00

12
AMORTIZACIÓN DE CAPITAL = 4,000.00
Intereses corrientes: 18% anual

Meses: 12
Intereses moratorios:4% anual
Rango intereses penales:

1-30 días 3%
31-60 días 4%
61-90 días 5%
91 días en adelante 7%
CÓDIGO CUENTAS MONEDA REF DEBE HABER
14/07/2019 52
CARTERA VIGENTE
131.05 Préstamos amortizables vigentes M/N 1 51444 48,000.00
OTROS INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS
545.01 Formularios 1 20.00
Por el registro del desembolso del préstamo amortizable.

PERDIDAS POR INCOBRABILIDAD Y DESV. DE ACTIVOS FINANCIEROS
431.01 Cargos por prev. Específica para incobrabilidad cartera M/N 1 480.00
(PREVISION PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA)
139.01 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vigente M/N) 1 51444 480.00
Por el registro de la previsión específica del préstamo amortizable.

GARANTÍAS HIPOTECARIAS
851.03 Vehículos M/N 1 51444 80,000.00
ACREEDORES POR GARANTÍAS HIPOTECARIAS
951.03 Acreedores por garantías de vehículos M/N 1 51444 80,000.00
Por el registro de la garantía del taxi.

PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA
138.01 Productos devengados por cobrar cartera vigente M/N 1 408.00
PRODUCTOS POR CARTERA VIGENTE
513.05 Intereses préstamos amortizables M/N 1 408.00
Por el registro del devengamiento de intereses al 31/07/2019.

IMPUESTOS
455.02 Impuestos a las transacciones 1 12.84
ACREEDORES FISCALES POR IMPUESTOS DE LA ENTIDAD
242.04 Impuestos a las transacciones por pagar M/N 1 12.84
242.04 Debito Fiscal IVA M/N 1 2.60
Por el registro del IT e IVA por pagar al 31/07/2019


CAJA M/N
CARTERA VIGENTE
Por la cancelación de la primera cuota del préstamo amortizable en efectivo.

Por el registro del devengamiento de intereses al 31/08/2019

IMPUESTOS

CARTERA VIGENTE
Por la cancelación de la segunda cuota del préstamo amortizable con débito a la caja de ahorro
No. 21711.


IMPUESTOS
Por el registro del IT e IVA por pagar al 30/09/2019.

Por el registro del devengamiento de intereses al 12/10/2019 por el vencimiento de la tercera cuota.
CARTERA VENCIDA
133.05 Préstamos amortizables vencidos M/N 1 51444 40,000.00
138.03 Productos devengados por cobrar cartera vencida M/N 1 640.00
139.01 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vigente M/N) 1 51444 480.00
CARTERA VIGENTE
139.03 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vencida M/N) 1 51444 480.00
Por el registro del ingreso a vencidos del préstamo amortizable.

PERDIDAS POR INCOBRABILIDAD Y DESV. DE ACTIVOS FINANCIEROS
431.01 Cargo por prev. Específica para incobrabilidad cartera M/N 1 1,520.00
139.03 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vencida M/N) 1 51444 1,520.00
Registro del incremento de la previsión específica del préstamo amortizable.

IMPUESTOS
Por el registro del IT por pagar al 31/10/2019.

CARTERA VIGENTE
CARTERA VENCIDA
PRODUCTOS POR CARTERA VENCIDA
515.01 Intereses cartera vencida M/N 1 1,173.33
515.03 Intereses penales cartera vencida M/N 1 213.33
Por la cancelación de las cuotas vencidas del préstamo amortizable.

139.01 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vigente M/N) 1 51444 2,000.00
Por la previsión por incobrabilidad a cartera vigente.


IMPUESTOS

Por el registro del devengamiento de intereses al 11/12/2019 por el vencimiento de la quinta cuota.

CARTERA VENCIDA
CARTERA VIGENTE
Por el registro del ingreso a vencidos del préstamo amortizable.

CARTERA VIGENTE
CARTERA VENCIDA
PRODUCTOS POR CARTERA VENCIDA
515.01 Intereses cartera vencida M/N 1 352.00
515.03 Intereses penales cartera vencida M/N 1 48.00
Por la cancelación de las cuotas vencidas hasta la fecha del préstamo amortizable.

Por la previsión por incobrabilidad a cartera vigente.

Por el registro del devengamiento de intereses al 31/12/2019

IMPUESTOS
Por el registro del IT e IVA por pagar al 31/12/2019.

Datos transacción 52:
Préstamo = 48,000.00
Formulario = 20.00
47,980.00
Previsión (48.000 * 1%) = 480.00
Garantía del taxi: 80,000.00
Devengamiento Intereses:
(48.000*18%*17) / 360 = 408.00
Intereses (408 * 3%) = 12.24 IT

Formularios (20 * 3%) = 0.60 IT
Formularios (20 * 13%) = 2.60 IVA
(48.000*18%*13) / 360 = 312.00

Bs.
Capital (48.000/12 * 1) = 4,000.00
Productos devengados (48.000 * 18% * 30) / 360 = 720.00
Formularios = 20.00
Total Cuota = 4,740.00
(44.000*18%*18) / 360 = 396.00
Intereses al 13/08/2019 (312 * 3%) = 9.36 IT

Intereses al 31/08/2019 (396 * 3%) = 11.88 IT
Formularios Primer Pago (20 * 3%) = 0.60 IT
Formularios Primer Pago (20 * 13%) = 2.60 IVA

Bs.
Capital (48.000 / 12) * 1 = 4,000.00
Interes corriente (44.000 * 18% * 10) / 360 = 220.00
Formulario segundo pago = 20.00

(40.000*18%*20) / 360 = 400.00
Intereses al 10/09/2019 (220 * 3%) = 6.60 IT

Intereses al 30/09/2019 (400 * 3%) = 12.00 IT
Formularios Segundo Pago (20 * 3%) = 0.60 IT
Formularios Segundo Pago (20 * 13%) = 2.60 IVA
(40.000*18%*12) / 360 = 240.00

Bs.
Capital = 40,000.00
Previsión = 480.00
Previsión (40.000 * 5%) = 2,000.00

Previsión contabilizada = 480.00
Previsión a registrar = 1,520.00
Intereses al 12/10/2019 (240 * 3%) = 7.20 IT
Datos transacción 68: Días totales de mora = 48
Octubre 19
Noviembre 29
Total Mora 48
Bs.
Capital (48.000 / 12) * 2 = 8,000.00
Productos devengados (40.000 * 18% * 62) 640.00
Interés corriente (40.000 * 18% *48) / 360 = 960.00
Interés moratorio (40.000 * 4% * 48) / 360 = 213.33
Interés penal (40.000 * 4% * 48) / 360 = 213.33
Formulario pago cuotas vencidas = 20.00
Previsión registrada = 2,000.00
(32.000*18%*1) / 360 = 16.00
Intereses cartera vencida (1.173, 33 *3%) = 35.20 IT

Intereses penales (213.33 * 3%) = 6.40 IT
Intereses al 30/11/2019 (16 * 3% ) = 0.48 IT
(32.000*18%*11) / 360 = 176.00

Bs.
Capital = 32,000.00
Previsión = 2,000.00
Datos transacción 74: Días totales de mora = 48 18
Diciembre 18
Total Mora 18
Bs.
Capital (48.000 / 12) * 1 = 4,000.00
Interés corriente (32.000 * 18% * 18) / 360 = 288.00
Interés moratorio 32.000 * 4% * 18) / 360 = 64.00
Interés penal (32.000 * 3% * 18) / 360 = 48.00
Formulario pago cuotas vencidas = 20.00
Preivisión registrada = 2,000.00
(28.000*18%*2) / 360 = 28.00
Intereses al 11/12/2019 (176 *3%) = 5.28 IT

Intereses 29/12/2019 (352 * 3%) = 10.56 IT
Intereses penales al 29/12/2019 (48 * 3% ) = 1.44 IT
Intereses al 31/12/2019 (28*3%) = 0.84
EXTRACTOS BANCARIOS OPERACIONES ACTIVAS
CAJA DE AHORROS M/N 21771 BS:

7/14/2019 52 DESEMBOLSO PRÉSTAMO AMORTIZABLE N° 51444 47,980.00 47,980.00
9/10/2019 61 PAGO SEGUNDA CUOTA DEL PRÉSTAMO N° 51444 4,636.00 43,344.00
11/29/2019 68 PAGO TERCERA Y CUARTA CUOTA DEL PRÉSTAMO N 10,046.67 33,297.33
12/29/2019 74 PAGO QUINTA CUOTA DEL PRÉSTAMO N° 51444 4,612.00 28,685.33
CUADRO DE IMPUESTOS MES DE JULIO 2019
DETALLE IMPORTE BS. IVA 13% IT 3% RC-IVA 13%

Intereses préstamo amortizable M/N #51444 408.00 12.24
TOTALES 2.60 12.84 0.00
CUADRO DE IMPUESTOS MES DE AGOSTO 2019

TOTALES 2.60 21.84 0.00
CUADRO DE IMPUESTOS MES DE SEPTIEMBRE 2019

TOTALES 2.60 19.20 0.00
CUADRO DE IMPUESTOS MES DE OCTUBRE 2019

TOTALES 0.00 7.20 0.00
CUADRO DE IMPUESTOS MES DE NOVIEMBRE 2019

Intereses préstamo amortizable (vencido) M/N #51444 1173.33 35.20
Intereses penales préstamo amortizable M/N #51444 213.33 6.40
TOTALES 2.60 42.68 0.00
CUADRO DE IMPUESTOS MES DE DICIEMBRE 2019

Intereses préstamo amortizable (vencido) M/N #51444 352.00 10.56
Intereses penales préstamo amortizable M/N #51444 48.00 1.44
TOTALES 2.60 18.72 0.00
RC-IVA 13%
RC-IVA 13%
RC-IVA 13%
RC-IVA 13%
RC-IVA 13%
RC-IVA 13%
122.48
36.11
158.5865
131.05 212.01
Préstamos amortizables vigentes M/N Depósitos en caja de ahorros M/N (21711)
52 48,000.00 4,000.00 58 61 4,636.00 47,980.00 52
68 32,000.00 4,000.00 61 68 10,046.67
74 28,000.00 40,000.00 65 74 4,612.00
32,000.00 73 19,294.67 47,980.00
108,000.00 80,000.00 28,685.33
28,000.00
431.01 139.01
Cargos por prev. Específica para incobrabilidad (Previsión específica para incobrabilidad de cartera
cartera M/N vigente M/N)
53 480.00 65 480.00 480.00 53
66 1,520.00 73 2,000.00 2,000.00 69
2,000.00 2,000.00 75
2,480.00 4,480.00
2,000.00
851.03 951.03
Garantía Hipotecaria Vehículos M/N Acreedores por garantías de vehículos M/N
54 80,000.00 80,000.00 54
138.01 513.05
Productos devengados por cobrar cartera vigente M/N Intereses préstamos amortizables M/N
55 408.00 720.00 58 408.00 55
57 312.00 396.00 61 312.00 57
59 396.00 640.00 65 396.00 59
62 400.00 192.00 73 220.00 61
64 240.00 400.00 62
70 16.00 240.00 64
72 176.00 16.00 70
76 28.00 176.00 72
1,976.00 1,948.00 28.00 76
28.00 2,196.00
133.05 138.03
Préstamos amortizables vencidos M/N Productos devengados por cobrar cartera vencida M/N
65 40,000.00 40,000.00 68 65 640.00 640.00 68
73 32,000.00 32,000.00 74 73 192.00 192.00 74
72,000.00 72,000.00 832.00 832.00
139.03 515.01
(Previsión específica para incobrabilidad de cartera Intereses cartera vencida M/N
vencida M/N)
69 2,000.00 480.00 65 1,173.33 68
75 2,000.00 1,520.00 66 352.00 74
2,000.00 73 1,525.33
4,000.00 4,000.00
515.03
Intereses penales cartera vencida M/N
213.33 68
48.00 74
261.33
313.02 312.02
Suscripcion de capital pendiente de pago Capital Suscrito pendiente de pago
1 30,000,000.00 30,000,000.00 8 15 90,000,000.00 30,000,000.00 1
2 15,000,000.00 15,000,000.00 9 15,000,000.00 2
3 15,000,000.00 15,000,000.00 10 15,000,000.00 3

4 10,000,000.00 10,000,000.00 11 10,000,000.00 4
5 10,000,000.00 10,000,000.00 12 10,000,000.00 5
6 5,000,000.00 5,000,000.00 13 5,000,000.00 6
7 5,000,000.00 5,000,000.00 14 5,000,000.00 7
90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
311.01 112.01
Capital Pagado Cuenta corriente y de encaje - entidades bancarias
90,000,000.00 15 8 30,000,000.00 5,250,000.00 16
9 15,000,000.00 433,000.00 17
10 15,000,000.00 120,000.00 18
11 10,000,000.00 65,000.00 19
12 10,000,000.00 45,600.00 20
13 5,000,000.00 71,820.00 21
14 5,000,000.00 85,600.00 22
31 35,000.00 365,000.00 23
315,000.00 24
356,000.00 25
389,000.00 26
168,000.00 27
855,000.00 28
203,000.00 29
90,035,000.00 8,722,020.00
81,312,980.00
182.01 171.01
Gastos de Organización Terrenos
19 65,000.00 16 4,462,500.00
20 45,600.00
21 85,500.00
22 85,600.00
23 365,000.00
29 203,000.00
849,700.00
172.01 173.01
Edificios Mobiliario y enseres
16 787,500.00 17 433,000.00
28 855,000.00
1,642,500.00
181.03 242.03
Papelería, útiles y materiales Agente de Retención RC-IVA/Servicios
18 120,000.00 11,115.00 21
242.03 242.03
Agente de Retención IT/Servicios Agente de retención IUE/Bienes
2,565.00 21 19,347.83 25
242.03 176.01
Agente de retención IT/Bienes Vehículos
11,608.69 25 24 315,000.00
175.01 184.01
Equipos de computación Programas y Aplicaciones Informáticas
25 386,956.52 26 389,000.00
174.01 111.01
Equipos e Instalaciones Billetes y monedas nominativo por moneda M/N
27 168,000.00 33 18,000.00 2,000.00 36
34 30,000.00 4,000.00 43
38 40,000.00
58 4,740.00
92,740.00 6,000.00
86,740.00
211.01 212.01
Depósitos en cuenta corriente M/N (11001) Depósitos en caja de ahorros M/N (21001)
32 200.00 35,000.00 31 37 10,000.00 18,000.00 33
40 7,105.00 36.75 50 46 3,065.00 13.50 50
7,305.00 35,036.75 51 1.75
27,731.75 13,066.75 18,013.50
4,946.74
211.01 213.04
Depósitos en cuenta corriente M/N (11002) Depósitos a plazo fijo M/N de 91 a 180 días (31001)
35 450.00 30,000.00 34 10,000.00 37
36 2,000.00 16,944.20 47
42 4,075.00 27.25 50
6,525.00 46,971.45
40,446.45
213.05 211.05
Depósitos a plazo fijo M/N de 181 a 360 días (31002) Cheques certificados
40,000.00 38 43 4,000.00 7,000.00 40
4,000.00 42
4,000.00 11,000.00
7,000.00
211.06 545.01
Giros y transferencias por pagar M/N Ingresos por gastos recuperados (venta chequera)
3,000.00 46 51 84.50 200.00 32
450.00 35
84.50 650.00
565.50
541.07 545.01
Comisiones cheques certificados Ingresos por gastos recuperados (Formularios)
51 14.30 70.00 40 51 22.56 35.00 40
40.00 41 56 2.60 35.00 42
14.30 110.00 60 2.60 34.25 44
95.70 63 2.60 35.00 46
71 2.60 34.30 47
77 2.60 20.00 52
20.00 58
20.00 61
20.00 68
20.00 74
35.56 273.55
237.99
541.05 421.01
Comisiones giros, transferencias y órdenes de pago Diferencias de cambio de obligaciones con el público
51 35.10 68.50 44 48 235.00

30.00 46
171.50 47
35.10 270.00
234.90
411.01 411.03
Intereses obligaciones con el público depósitos en Intereses obligaciones con el público por cuentas de
cuenta corriente M/N ahorros M/N
49 64.00 49 13.50
411.03 411.04
Intereses obligaciones con el público por cuentas de Intereses obligaciones con el público por depósitos a
ahorros M/E plazo fijo M/N
49 8.00 49 86.11
411.04 218.01
Intereses obligaciones con el público por depósitos a Cargos devengados por pagar obligaciones con
plazo fijo M/E el público a la vista M/N
49 161.78 50 64.00 64.00 49
218.02 218.02
Cargos devengados por pagar obligaciones con Cargos devengados por pagar obligaciones con
el público por cuentas de ahorros M/N el público por cuentas de ahorros M/E
50 13.50 13.50 49 50 8.00 8.00 49
218.03 218.03
Cargos devengados por pagar obligaciones con Cargos devengados por pagar obligaciones con
el público a plazo M/N el público a plazo M/E
86.11 49 161.78 49
455.02 242.04
Impuesto a las Transacciones DEBITO FISCAL IVA M/N
51 36.11 156.46 51
56 12.84 2.60 56
60 21.84 2.60 60
63 19.20 2.60 63
67 7.20 2.60 71
71 42.68 2.60 77
77 18.72 169.46
158.59
242.04 242.03
Impuesto a las transacciones por pagar M/N RC-IVA CLIENTES
36.11 51 2.79 51
12.84 56
21.84 60
19.20 63
7.20 67
42.68 71
18.72 77
158.59
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
Al 31/12/2019
Sumas Saldos Ajustes Saldos Ajustados Estado de Ganacias y perdidas Estado de Situación Patrimonial
Código Cuentas
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Gastos Ingresos Activo Pasivo y Patr.
100.00 ACTIVO
110.00 DISPONIBILIDADES
111.00 CAJA
111.01 Billetes y monedas nominativo por moneda 157,917.75 6,000.00 151,917.75 151,917.75 151,917.75
112.00 BANCO CENTRAL DE BOLIVIA

112.01 Cuenta Corriente BCB 90,035,000.00 8,722,020.00 81,312,980.00 81,312,980.00 81,312,980.00
115.00 BANCOS Y CORRESPONSALES DEL EXTERIOR

115.01 Bancos y corresponsales del exterior nominativo por corresponsal 119,900.00 119,900.00 119,900.00 119,900.00
130.00 CARTERA
131.00 CARTERA VIGENTE
131.05 Préstamos amortizables vigentes 108,000.00 80,000.00 28,000.00 28,000.00 28,000.00
138.00 PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA

138.01 Productos devengados por cobrar cartera vigente 1,976.00 1,948.00 28.00 28.00 28.00
139.00 (PREVISIÓN PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA)

139.01 (Previsión específica para incobrabilidad de cartera vigente) 2,480.00 4,480.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
170.00 BIENES DE USO

171.00 TERRENOS
171.01 Terrenos 4,462,500.00 4,462,500.00 4,462,500.00 4,462,500.00
172.00 EDIFICIOS
172.01 Edificios 1,642,500.00 1,642,500.00 1,642,500.00 1,642,500.00
173.00 MOBILIARIO Y ENSERES

173.01 Mobiliriario y enseres 433,000.00 433,000.00 433,000.00 433,000.00
174.00 EQUIPOS E INSTALACIONES

174.01 Equipos e Instalaciones 168,000.00 168,000.00 168,000.00 168,000.00
175.00 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

175.01 Equipos de computación 386,956.52 386,956.52 386,956.52 386,956.52
176.00 VEHÍCULOS
176.01 Vehiculos 315,000.00 315,000.00 315,000.00 315,000.00
180.00 OTROS ACTIVOS

181.00 BIENES DIVERSOS
181.03 Papelería, útiles y materiales de servicio 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
182.00 CARGO DIFERIDOS

182.01 Gastos de Organización 849,700.00 849,700.00 849,700.00 849,700.00
184.00 ACTIVOS INTANGIBLES

184.01 Programas y Aplicaciones Informáticas 389,000.00 389,000.00 389,000.00 389,000.00
200.00 PASIVO
210.00 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
211.00 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A LA VISTA
211.01 Depósitos en cuenta corriente 13,830.00 82,008.20 68,178.20 68,178.20 68,178.20
211.05 Cheques certificados 4,000.00 11,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00
211.06 Giros y transferencias por pagar 6,850.00 9,850.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
212.00 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO POR CUENTAS DE AHORROS
212.01 Depósitos en caja de ahorros 32,362.46 76,276.50 43,914.04 15.00 43,929.04 43,929.04
213.00 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO A PLAZO

213.01 Depósitos a plazo fijo a 30 días 47,950.00 47,950.00 70.00 48,020.00 48,020.00
213.04 Depósitos a plazo fijo de 91 a 180 días 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
213.05 Depósitos a plazo fijo de 181 a 360 días 142,750.00 142,750.00 150.00 142,900.00 142,900.00
218.00 CARGOS DEV. POR PAGAR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO

218.03 Cargos devengados por pagar obligaciones con el público a plazo 247.89 247.89 247.89 247.89
240.00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

242.00 DIVERSAS
242.03 Agente de Retención RC-IVA/Servicios 11,115.00 11,115.00 11,115.00 11,115.00
242.03 Agente de Retención IT/Servicios 2,565.00 2,565.00 2,565.00 2,565.00
242.03 Agente de Retención IUE/Bienes 19,347.83 19,347.83 19,347.83 19,347.83
242.03 Agente de Retención IT/Bienes 11,608.69 11,608.69 11,608.69 11,608.69
242.03 RC-IVA clientes 2.79 2.79 2.79 2.79
242.04 IVA-Débito Fiscal 169.46 169.46 169.46 169.46
242.04 Impuesto a las transacciones por pagar 158.59 158.59 158.59 158.59
244.00 PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACION

244.06 Oficina central y sucursales nominativo por oficina 6,850.00 6,850.00 6,850.00 6,850.00
300.00 PATRIMONIO
310.00 CAPITAL SOCIAL
311.00 CAPITAL PAGADO
311.01 Capital Pagado 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00
400.00 GASTOS
410.00 GASTOS FINANCIEROS
411.00 CARGOS POR OBLIGACIONES CON EL PUBLICO
411.01 Intereses obligaciones con el publico depósitos en cuenta corriente 64.00 64.00 64.00 64.00
411.03 Intereses obligaciones con el público por cuentas de ahorros 21.50 21.50 21.50 21.50
411.04 Intereses obligaciones con el público por depósitos a plazo fijo 247.89 247.89 247.89 247.89
420.00 CARGOS POR DIF. DE CAMBIO Y MANTENIMIENTO DE VALOR

421.00 AJUSTES DE OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
421.01 Diferencias de cambio de obligaciones con el público 235.00 235.00 235.00
430.00 CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS

431.00 PÉRDIDAS POR INCOBRABILIDAD DE CRÉDITOS
431.01 Cargos por previsión específica para incobrabilidad de cartera 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
450.00 GASTOS DE ADMINISTRACION

455.00 IMPUESTOS
455.02 Transacciones 158.59 158.59 158.59 158.59
500.00 INGRESOS
510.00 INGRESOS FINANCIEROS
513.00 PRODUCTOS POR CARTERA VIGENTE
513.05 Intereses préstamos amortizables 2,196.00 2,196.00 2,196.00 2,196.00
515.00 PRODUCTOS POR CARTERA VENCIDA

515.01 Intereses cartera vencida 1,525.33 1,525.33 1,525.33 1,525.33
515.03 Intereses penales cartera vencida 261.33 261.33 261.33 261.33
540.00 OTROS INGRESOS OPERATIVOS

541.00 COMISIONES POR SERVICIOS
541.05 Comisiones giros, transferencias y órdenes de pago 35.10 270.00 234.90 234.90 234.90
541.07 Comisiones cheques certificados 14.30 110.00 95.70 95.70 95.70
545.00 INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS

545.01 Formularios 120.06 923.55 803.49 803.49 803.49
800.00 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

850.00 GARANTÍAS RECIBIDAS
851.00 GARANTÍAS HIPOTECARIAS
851.03 Garantías Hipotecarias Vehículos 80,000.00 80,000.00 80,000.00
900.00 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

950.00 ACREEDORES POR GARANTÍAS RECIBIDAS
951.00 ACREEDORES POR GARANTÍAS HIPOTECARIAS
951.03 Acreedores por garantías de vehículos 80,000.00 80,000.00 80,000.00
SUMAS TOTALES 99,331,634.18 99,331,634.18 90,461,974.26 90,461,974.26 235.00 235.00 90,462,209.26 90,462,209.25 2,726.98 5,116.76 90,379,482.27 90,377,092.50
DIFERENCIA 2,389.77 2,389.77
SUMAS IGUALES 99,331,634.18 99,331,634.18 90,461,974.26 90,461,974.26 235.00 235.00 90,462,209.26 90,462,209.25 5,116.76 5,116.76 90,379,482.27 90,379,482.27
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

Por el ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2019
(Expresado en bolivianos)
Nota
Ingresos Financieros 8.q) 3,983

Gastos Financieros 8.q) 333
RESULTADO FINANCIERO BRUTO 3,649

Otros ingresos operativos 8.x) 1,134
Otros gastos operativos 8.x) 0
RESULTADO DE OPERACIÓN BRUTO 4,783
Recuperación de activos financieros 8.r) 0
Cargos por incobrabilidad de activos financieros 8.s) 2,000
RESULTADO DE OPERACIÓN DESPUES DE INCOBRABLES 2,783
Gastos de Administración 8.v) 159
RESULTADO DE OPERACIÓN NETO 2,625
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 235
RESULTADO DESPUES DE AJUSTES POR DIFERENCIA Y 2,390
MANTENIMIENTO DE VALOR
Ingresos extraordinarios 8.u) 0
Gastos extraordinarios 8.u) 0
RESULTADO NETO ANTES DE AJUSTES GESTIONES ANTERIORES 2,390
Ingresos de gestiones anteriores 8.u) 0
Gastos de gestiones anteriores 8.u) 0
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y AJUSTES CONTABLES POR 2,390
EFECTOS DE LA INFLACIÓN
Ajuste contable por efecto de la Inflación 0
RESULTADO DE LA GESTIÓN 2,390
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
Al 31 de diciembre de 2019
Nota
ACTIVO
Disponibilidades 8.a) 81,584,798
Inversiones temporarias 8.c) 0
Cartera 8.b) 26,028
Cartera vigente 28,000
Cartera vencida 0
Cartera en ejecución 0
Cartera reprogramada o reestructurada vigente 0
Productos devengados por cobrar cartera 28
Previsión para cartera incobrable -2,000
Otras cuentas por cobrar 8.d) 0
Bienes realizables 8.e) 0
Inversiones permanentes 8.c) 0
Bienes de Uso (Neto) 8.f) 7,407,957
Otros activos 8.g) 1,358,700
Total del Activo 90,377,482
PASIVO
Obligaciones con el público 8.i) 323,275
Cuenta Corriente 78,178
Caja de Ahorros 43,929
Depósito a plazo fijo 200,920
Depósitos a plazo fijo restringido 0
Cargos financieros devengados 248
Obligaciones fiscales 8.j) 0
Obligaciones con bancos y ent. de financiamiento 8.k) 0
Otras cuentas por pagar 8.l) 51,817
Previsiones 8.m) 0
Obligaciones subordinadas 8.o) 0
Total del Pasivo 375,092
PATRIMONIO
Capital Social 9 90,000,000
Reservas 9 0
Resultado de la gestión 9 2,390
Total del Patrimonio 90,002,390
Total del Pasivo y Patrimonio 90,377,482
Cuentas de orden 8.x) 80,000
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2019
Nota
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad Neta del ejercicio 2,390
Partidas que han afectado el resultado neto del período,
que no han generado movimiento de fondos:
Cargos devengados no pagados 2 248
Previsiones para cartera incobrables 3 2,000
Fondos obtenidos en el resultado del ejercicio 4,638
Prod. Cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados
en ejercicios anteriores:
Cartera de préstamos - 28
Incremento (disminución) neto otros activos y pasivos:
Otras cuentas por pagar - diversas y provisiones 7,181
Flujo neto en actividades de operación 7,153
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INTERMEDIACIÓN
Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones:
Obligaciones con el público - vista y en cajas de ahorros 5 122,107
Depósitos a plazo hasta 360 días 5 200,920
Incremento (Disminución) de colocaciones:

Créditos colocados en el ejercicio a corto plazo 7 - 28,000
Flujo neto en actividades de intermediación 295,027
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMI 8

Flujo neto en actividades de financiamiento 0.00
FLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 8

Flujo neto en actividades de inversión 0.00
Incremento (Disminución) de fondos durante el ejercicio 306,818
Disponibilidad al inicio del ejercicio 81,277,980
DISPONIBILIDADES AL CIERRE DEL EJERCICIO 81,584,798

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CÓDIGO CUENTAS MDA REF DEBE HABER

"BANCO METROPOLITANO KANATA S.A."

170.00 BIENES DE USO

173.00 MOBILIARIO Y ENSERES

174.00 EQUIPOS E INSTALACIONES

175.00 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

180.00 OTROS ACTIVOS

182.00 CARGO DIFERIDOS

184.00 ACTIVOS INTANGIBLES

CÓDIGO 02/06/2019 31 MONEDA REF DEBE HABER

CÓDIGO 02/06/2019 32 MONEDA REF DEBE HABER

CÓDIGO 03/06/2019 33 MONEDA REF DEBE HABER

CÓDIGO 05/06/2019 34 MONEDA REF DEBE HABER

CÓDIGO 05/06/2019 35 MONEDA REF DEBE HABER

CÓDIGO 06/06/2019 36 MONEDA REF DEBE HABER

CÓDIGO 06/06/2019 37 MONEDA REF DEBE HABER

CÓDIGO 13/06/2019 38 MONEDA REF DEBE HABER

CÓDIGO 14/06/2019 39 MONEDA REF DEBE HABER

CÓDIGO 18/06/2019 41 MONEDA REF DEBE HABER

CÓDIGO 21/06/2019 42 MONEDA REF DEBE HABER

CÓDIGO 21/06/2019 43 MONEDA REF DEBE HABER

CÓDIGO 24/06/2019 44 MONEDA REF DEBE HABER

CÓDIGO 24/06/2019 45 MONEDA REF DEBE HABER

Glosa: Registro por el cobro del giro a favor de Susana Peña.

CÓDIGO 29/06/2019 46 MONEDA REF DEBE HABER

CÓDIGO 30/06/2019 47 MONEDA REF DEBE HABER

CÓDIGO 30/06/2019 49 MONEDA REF DEBE HABER

Glosa: Registro por los intereses devengados al 30 de junio.

CÓDIGO 30/06/2019 50 MONEDA REF DEBE HABER

CÓDIGO 30/06/2019 51 MONEDA REF DEBE HABER

Datos transacción 8: $us

Datos transacción 9: Bs.

Datos transacción 10: $us

Datos transacción 11: Bs.

Datos transacción 12: $us T/C Bs.

Datos transacción 13: Bs

Datos transacción 14: $us T/C Bs.

Capital Pagado Cuenta corriente y de encaje - entidades bancarias

CAJA DE AHORROS M/E 22001 $US:

FECHA DOCUMENTO DESCRIPCIÓN RETIRO ABONO SALDO

CUENTA CORRIENTE M/N 11001 BS:

FECHA DOCUMENTO DESCRIPCIÓN RETIRO ABONO SALDO

CAJA DE AHORROS M/N 21001 BS:

FECHA DOCUMENTO DESCRIPCIÓN RETIRO ABONO SALDO

CUENTA CORRIENTE M/N 11002 BS:

FECHA DOCUMENTO DESCRIPCIÓN RETIRO ABONO SALDO

Tipo de cambio cierre = 6.86

Dólares Variación Actualización

Depósitos a plazo fijo M/E a 30 días (32002) = 7,000.00 0.01 70.00

3er paso: DEVENGAR:

Cuenta corriente M/N 1,5 % anual capitalizable mensualmente

Intereses caja de ahorros M/E 22001

Intereses cuenta corriente M/N 11001

Intereses caja de ahorros M/N 21001

Intereses cuenta corriente M/N 11002

Intereses depósito a plazo fijo M/N de 91 a 180 días (31001)

Intereses depósito a plazo fijo M/N de 181 a 360 días (31002)

Intereses depósito a plazo fijo M/E a 30 días (32002)

4to paso: CANCELAR O CAPITALIZAR INTERESES:

Solo a la cuenta corriente y caja de ahorros porque el DPF no vence aún.