cuentas

activos a corto plazo

efectivo e equivalentes de efectivo
bancos nacionales
bancos extranjeros
instrumentos financieros de negociación
inversiones nacionales
inversiones en extranjero
cuentas por cobrar a clientes
clientes nacionales NR
clientes nacionales NR
clientes nacionales NR
clientes nacionales NR
cuentas y documentos por cobrar
deudores diversos

impuestos por recuperar

impuestos a favor
IVA acreditable por pagar
IVA acreditable pagado

inventarios
almacén

pagos anticipados
anticipo a proveedores
anticipo a acreedores diversos
pagos provisionales
deposito en garantía

otros activos a corto plazo

activos disponibles para venta

total activo a corto plazo

activos a largo plazo

propiedad, planta y equipo, neto

terrenos
construcciones
maquinaria
equipo de trasporte
mobiliario y equipo
equipo de computo
mejoras a inmuebles arrendados

dep. terrenos
dep. construcciones
dep. maquinaria
dep. mobiliario y equipo
dep. equipo de computo
dep. mejoras a inmuebles arrendados

crédito mercantil
crédito mercantil
otros activos intangibles
gastos pre operativos
amortizaciones

inversiones en asociadas

instrumentos financieros por cobrar a largo pazo

total activo a largo plazo

TOTAL ACTIVO
cantidad 31-dic
2020

$250,000.00
$250,000.00

$0.00
$0.00
$0.00
$450,000.00
$120,000.00
$110,000.00
$105,000.00
$115,000.00
$115,000.00
$115,000.00

$180,000.00
$80,000.00
$40,000.00
$60,000.00

$150,000.00
$150,000.00

$410,000.00
$130,000.00
$110,000.00
$70,000.00
$100,000.00

$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
 $0.00
$0.00

$1,555,000.00

$735,000.00 $543,000.00
$105,000.00
$105,000.00
$105,000.00
$105,000.00
$105,000.00
$105,000.00
$105,000.00
-$192,000.00
-$32,000.00
-$32,000.00
-$32,000.00
-$32,000.00
-$32,000.00
-$32,000.00

$100,000.00
$100,000.00
$78,000.00
$110,000.00
-$32,000.00

$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$721,000.00

$2,276,000.00
 Cuentas Cantidad 31-dic
2020
pasivo y capital contables

pasivo a corto plazo

deuda financiera $295,000.00

arrendamientos financieros $80,000.00
créditos bancarios $215,000.00

porción de pasivo convertible en capital $355,000.00

aportaciones de capital $355,000.00

cuentas por pagar a proveedores $372,000.00

proveedores nacionales NR $252,000.00
proveedores nacionales NR $120,000.00
proveedores nacionales NR $0.00
proveedores nacionales NR $0.00

otras cuentas por pagar $65,000.00

acreedores diversos $65,000.00

anticipo a clientes $20,000.00

anticipo a clientes nacionales $12,000.00
anticipo a clientes extranjeros $8,000.00

impuestos a la utilidad diferido por pagar $39,000.00

impuestos retenidos $6,000.00
impuestos traslado cobrar $6,000.00
impuestos traslado por cobrar $3,000.00
ISR diferido $3,000.00
PTU por pagar $15,000.00
impuestos por pagar $6,000.00

beneficio a empleados
provisiones

total pasivo acorto pazo $1,146,000.00

pasivo a largo plazo

deuda financiera $205,940.00

arrendamiento financiero $80,000.00
crédito bancario $125,940.00

provisión de pasivo convertible en capital

impuesto ala utilidad derivado por pagar

beneficios a empleados
provisiones a largo plazo

total pasivo a largo plazo $205,940.00

total pasivo $1,351,940.00

capital contable

capital social $180,000.00

operaciones $120,000.00
capitalización
aportaciones futuros aumento $50,000.00
reserva legal $10,000.00

utilidades acumuladas $744,060.00

utilidades acumuladas $655,680.00
utilidad neta $88,380.00
perdidas acumuladas
perdida neta

otros resultados integrales

participación controladora
participación no controladora

total de capital contable $924,060.00

total pasivo y capital contable $2,276,000.00

 Cuentas

activos a corto plazo

efectivo e equivalentes de efectivo
bancos nacionales
bancos extranjeros
instrumentos financieros de negociación
inversiones nacionales
inversiones en extranjero
cuentas por cobrar a clientes
clientes nacionales NR
clientes nacionales NR
clientes nacionales NR
clientes nacionales NR
cuentas y documentos por cobrar
deudores diversos

impuestos por recuperar

impuestos a favor
IVA acreditable por pagar
IVA acreditable pagado

inventarios
almacén

pagos anticipados
anticipo a proveedores
anticipo a acreedores diversos
pagos provisionales
deposito en garantía

otros activos a corto plazo

activos disponibles para venta

total activo a corto plazo

activos a largo plazo

propiedad, planta y equipo, neto

terrenos
construcciones
maquinaria
equipo de trasporte
mobiliario y equipo
equipo de computo
mejoras a inmuebles arrendados

de. terrenos
dep. construcciones
dep. maquinaria
dep. mobiliario y equipo
dep. equipo de computo
dep. mejoras a inmuebles arrendados

crédito mercantil
crédito mercantil
otros activos intangibles
gastos pre operativos
amortizaciones

inversiones en asociadas

instrumentos financieros por cobrar a largo pazo

total activo a largo plazo

TOTAL ACTIVO
Cantidad 31-dic
2019

$200,000.00
$100,000.00
$100,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$400,000.00
$100,000.00
$100,000.00
$100,000.00
$100,000.00
$100,000.00
$100,000.00

$300,000.00
$100,000.00
$100,000.00
$100,000.00

$100,000.00
$100,000.00

$400,000.00
$100,000.00
$100,000.00
$100,000.00
$100,000.00

$0.00

$0.00
$0.00
 $0.00
$0.00
$0.00

$1,500,000.00

$700,000.00 $520,000.00
$100,000.00
$100,000.00
$100,000.00
$100,000.00
$100,000.00
$100,000.00
$100,000.00
-$180,000.00
-$30,000.00
-$30,000.00
-$30,000.00
-$30,000.00
-$30,000.00
-$30,000.00

$100,000.00
$100,000.00
$70,000.00
$100,000.00
-$30,000.00

$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$690,000.00

$2,190,000.00
 Cuentas Cantidad 31-dic
2019
pasivo y capital contables

pasivo a corto plazo

deuda financiera $300,000.00

arrendamientos financieros $100,000.00
créditos bancarios $200,000.00

porción de pasivo convertible en capital $300,000.00

aportaciones de capital $300,000.00

cuentas por pagar a proveedores $280,000.00

proveedores nacionales NR $230,000.00
proveedores nacionales NR $50,000.00
proveedores nacionales NR
proveedores nacionales NR

otras cuentas por pagar $50,000.00

acreedores diversos $50,000.00

anticipo a clientes $20,000.00

anticipo a clientes nacionales $10,000.00
anticipo a clientes extranjeros $10,000.00

impuestos a la utilidad diferido por pagar $30,000.00

impuestos retenidos $5,000.00
impuestos traslado cobrar $5,000.00
impuestos traslado por cobrar $5,000.00
ISR diferido $5,000.00
PTU por pagar $5,000.00
impuestos por pagar $5,000.00

beneficio a empleados
provisiones

total pasivo acorto pazo $980,000.00

pasivo a largo plazo

deuda financiera $194,320.00

arrendamiento financiero $100,000.00
crédito bancario $94,320.00

provisión de pasivo convertible en capital

impuesto ala utilidad derivado por pagar

beneficios a empleados
provisiones a largo plazo

total pasivo a largo plazo $194,320.00

total pasivo $1,174,320.00

capital contable

capital social $160,000.00

operaciones $100,000.00
capitalización
aportaciones futuros aumento $50,000.00
reserva legal $10,000.00

utilidades acumuladas $855,680.00

utilidades acumuladas $800,000.00
utilidad neta $55,680.00
perdidas acumuladas
perdida neta

otros resultados integrales

participación controladora
participación no controladora

total de capital contable $1,015,680.00

total pasivo y capital contable $2,190,000.00

 Cuentas

efectivo e equivalentes de efectivo

instrumentos financieros de negociacion
cuentas por cobrar a clientes
cuentas y documentos por cobrar
impuestos por recuperar
inventarios
pagos anticipados
otos activos a corto plazo
activos disponibles para venta
total activo a corto plazo
propiedad, planta y equipo, neto
credito mercantil
otros activos intangibles
inverciones en asociadas
instrumentos financieros por cobrar a largo pazo
total activo a largo plazo
TOTAL ACTIVO
pasivos
deuda financiera
porcion de pacivo convertible en capital
cuentas por pagar a proveedores
otras cuentas por pagar
anticipo a clientes
impuestos a la utilidad diferido por pagar
total pasivo acorto pazo
deuda financiera
total pasivo a largo plazo
total pasivo
capital social
utilidades acumuladas
total de capital contable
total pasivo y capital contable
 Datos 2020 Analisis vertical 2020 Datos 2019

$250,000.00 16.08% $200,000.00

$0.00 0.00% Err:507
$450,000.00 28.94% Err:507
$115,000.00 7.40% Err:507
$180,000.00 11.58% Err:507
$150,000.00 9.65% Err:507
$410,000.00 26.37% Err:507
$0.00 0.00% Err:507
$0.00 0.00% Err:507
$1,555,000.00 100.00% Err:507
$543,000.00 75.31% Err:507
$100,000.00 13.87% Err:507
$78,000.00 10.82% Err:507
$0.00 0.00% Err:507
$0.00 0.00% Err:507
$721,000.00 100.00% Err:507
$2,276,000.00 100.00% Err:507

$295,000.00 25.74% Err:507

$355,000.00 30.98% Err:507
$372,000.00 32.46% Err:507
$65,000.00 5.67% Err:507
$20,000.00 1.75% Err:507
$39,000.00 3.40% Err:507
$1,146,000.00 100.00% Err:507
$205,940.00 100.00% $194,320.00
$205,940.00 100.00% Err:507
$1,351,940.00 100.00% Err:507
$180,000.00 19.48% Err:507
$744,060.00 80.52% Err:507
$924,060.00 100.00% Err:507
$2,276,000.00 100.00% Err:507
Analisis vertical 2019 Analisis horizontal V.A

13.33% $50,000.00
Err:507
Err:507 $50,000.00
Err:507 $15,000.00
Err:507 -$120,000.00
Err:507 $50,000.00
Err:507 $10,000.00
Err:507
Err:507
Err:507 $55,000.00
75.36% $23,000.00
Err:507 $0.00
Err:507 $8,000.00
Err:507
Err:507
Err:507 $31,000.00
100.00% $86,000.00

30.61% Err:507
Err:507 Err:507
Err:507 Err:507
Err:507 Err:507
Err:507 Err:507
Err:507 Err:507
Err:507 Err:507
100.00% $11,620.00
100.00% Err:507
100.00% Err:507
15.75% Err:507
Err:507 Err:507
Err:507 Err:507
100.00% Err:507
Analisis horizontal V.R

2.50%

1.25%
1.50%
-4.00%
5.00%
0.25%

0.37%
0.44%
0.00%
1.14%

0.45%
0.39%

Err:507
Err:507
Err:507
Err:507
Err:507
Err:507
Err:507
0.60%
Err:507
Err:507
Err:507
Err:507
Err:507
Err:507
 RAZONES DE

a) Razon

I) Deuda Financiera

Ejercicio 2020

Total Pasivo $ 1,351,940.00

1.46
Total Capital Contable $ 924,060.00

II) Deudas de Activos Totales

Total Pasivo $ 1,351,940.00

0.59
Total Capital Contable $ 2,276,000.00

RAZONES DE

a) Razon

I) Prueba de Liquidez

Ejercicio 2020

Activo Circulante $ 1,555,000.00

1.36
Pasivo Circulante $ 1,146,000.00

II) Prueba del Acido

Ejercicio 2020
Activo a Corto Plazo $ 1,555,000.00
Inventario $ 150,000.00 1.23
Pasivo Circulante $ 1,146,000.00

III) Liquidez Inmediata

Ejercicio 2020

Efectivo y equivalente de efectivo $ 250,000.00

0.22
Pasivo Circulante $ 1,146,000.00

IV) Margen de Utilidad Bruta

Ejercicio 2020

Utilidad Bruta $ 195,000.00

0.53
Ventas Netas $ 365,200.00

V) Margen de Utilidad Operativa

Utilidad Operativa
0.00
Ventas netas $ 365,200.00
RAZONES DE SOLVENCIA

a) Razones de apalancamiento

I) Deuda Financiera

Ejercicio 2019

Total Pasivo $ 1,174,320.00

Total Capital Contable $ 1,015,680.00

II) Deudas de Activos Totales

Total Pasivo $ 1,174,320.00

Total Capital Contable $ 2,190,000.00

RAZONES DE LIQUIDEZ

a) Razones de Capital de trabajo

I) Prueba de Liquidez

Ejercicio 2020

Activo Circulante $ 1,500,000.00

Pasivo Circulante $ 980,000.00

II) Prueba del Acido

Ejercicio 2020
Activo a Corto Plazo $ 1,500,000.00
Inventario $ 100,000.00
Pasivo Circulante $ 980,000.00

III) Liquidez Inmediata

Ejercicio 2020

Efectivo y equivalente de efectivo $ 200,000.00

Pasivo Circulante $ 980,000.00

IV) Margen de Utilidad Bruta

Ejercicio 2020

Utilidad Bruta $ 150,000.00

Ventas Netas $ 135,000.00

V) Margen de Utilidad Operativa

Utilidad Operativa
Ventas netas $ 285,000.00
 1.16

es

0.54

1.53
 1.43

0.20

1.11

iva

0.00
 Cuentas Cantidad Ejercicio 2020
Ventas Netas $ 365,200.00
Costo de Ventas $ 170,000.00
Utilidad Bruta en Ventas $ 195,200.00
Gastos Operacionales $ 132,500.00
Otros Ingresos $ 3,000.00
Gastos Financieros -$ 25,000.00
Utilidad antes de Impuestos $ 40,700.00
Impuesto ISR $ 12,000.00
Utilidad Neta del Periodo $ 28,700.00
 Cuentas Cantidad Ejercicio 2019
Ventas Netas $ 285,000.00
Costo de Ventas $ 135,000.00
Utilidad Bruta en Ventas $ 150,000.00
Gastos Operacionales $ 111,800.00
Otros Ingresos $ 26,000.00
Gastos Financieros -$ 19,500.00
Utilidad antes de Impuestos $ 21,300.00
Impuesto ISR $ 6,300.00
Utilidad Neta del Periodo $ 15,000.00
 Cuentas Datos 2020 Ana. Ver. 2020
Ventas Netas $ 365,200.00 100.00%
Costo de Ventas $ 170,000.00 46.55%
Utilidad Bruta en Ventas $ 195,200.00 53.45%
Gastos Operacionales $ 132,500.00 36.28%
Otros Ingresos $ 3,000.00 0.82%
Gastos Financieros -$ 25,000.00 -6.85%
Utilidad antes de Impuestos $ 40,700.00 11.14%
Impuesto ISR $ 12,000.00 3.29%
Utilidad Neta del Periodo $ 28,700.00 7.86%
 Datos 2019 Ana. Ver. 2019 Ana. Hor. V.A Ana. Hor. V.R.
$ 285,000.00 100.00% $ 80,200.00 2.81%
$ 135,000.00 47.37% $ 35,000.00 2.59%
$ 150,000.00 52.63% $ 45,200.00 3.01%
$ 118,000.00 41.40% $ 14,500.00 1.23%
$ 2,600.00 0.91% $ 400.00 1.54%
-$ 19,500.00 -6.84% -$ 5,500.00 2.82%
$ 21,300.00 7.47% $ 19,400.00 9.11%
$ 6,300.00 2.21% $ 5,700.00 9.05%
$ 15,000.00 5.26% $ 13,700.00 9.13%
 METODO DU

I) Margen de

Ejercicio 2020

Utilidad Neta $ 28,700.00

0.08
Ventas Netas $ 365,200.00

II) Rotacio

Ejercicio 2020

Ventas Netas $ 365,200.00

0.16
Total Activos $ 2,276,000.00

III) Apalancam

Ejercicio 2020

Activos Totales $ 2,276,000.00

0.00
Patrimonio Neto 0.00

ROE

Margen de Beneficio Neto 0.08

Rotacion de Activos 0.16 1.26%
Apalancamiento Financiero 0
METODO DU PONT

I) Margen de Beneficio Neto

Ejercicio 2019

Utilidad Neta $ 15,000.00

Ventas Netas $ 285,000.00

II) Rotacion de Activos

Ejercicio 2019

Ventas Netas $ 285,000.00

Total Activos $ 2,190,000.00

III) Apalancamiento Financiero

Ejercicio 2019

Activos Totales $ 2,190,000.00

Patrimonio Neto $ -

ROE

Margen de Beneficio Neto 0.05

Rotacion de Activos 0.13
Apalancamiento Financiero 0
0.05

0.13

0.68%