presupuesto de ventas

Empresa de Ollas y Camas

Histórico Ventas Unidades Chimbote

Ollas precio ventas
1 2015 5000 S/ 300.00 S/1,500,000.00
2 2016 5100 S/ 315.00 S/1,606,500.00
3 2017 5360 S/ 333.00 S/1,784,880.00
4 2018 5450 S/ 350.00 S/1,907,500.00
5 2019 5400 S/ 380.00 S/2,052,000.00
6 2020 5550 S/ 400.00 S/2,220,000.00
7 2021 5500 S/ 390.00 S/2,145,000.00
8 2022 5432 S/ 395.00 S/2,145,640.00
9 2023 5230 S/ 400.00 S/2,092,000.00
10 2024 5527 S/ 414.00 S/2,288,224.00
11 2025 5565 S/ 428.49 S/2,384,708.72
12 2026 5604 S/ 443.49 S/2,485,144.30
13 2027 5642 S/ 459.01 S/2,589,689.11
14 2028 5680
TOTAL S/27,201,286.14

35% 35% 35%

presupuesto de produccion de 2024 2025 2026

ollas de chimbote
inventario final 1934 1948 1961

ventas 5527 5565 5604

necesidades totales 7462 7513 7565
inventario inicil 1830 1934 1948
produccion requerida 5631 5579 5617

Histórico Ventas Unidades Chimbote

x Ollas (y) x" y"
1 2015 5000 1 25000000
2 2016 5100 4 26010000
3 2017 5360 9 28729600
4 2018 5450 16 29702500
 5 2019 5400 25 29160000
6 2020 5550 36 30802500
7 2021 5500 49 30250000
8 2022 5432 64 29506624
9 2023 5230 81 27352900
45 48022 285 256514124

Histórico Ventas Unidades Chimbote

x camas(y) x" y"
1 2015 2900 1 8410000
2 2016 2800 4 7840000
3 2017 2850 9 8122500
4 2018 2825 16 7980625
5 2019 2890 25 8352100
6 2020 2900 36 8410000
7 2021 2885 49 8323225
8 2022 2890 64 8352100
9 2023 2900 81 8410000
45 25840 285 74200550

Histórico Ventas Unidades n. Chimbote

x ollas (y) x" y"
1 2015 3600 1 12960000
2 2016 3600 4 12960000
3 2017 3700 9 13690000
4 2018 3700 16 13690000
5 2019 3750 25 14062500
6 2020 3800 36 14440000
7 2021 3895 49 15171025
8 2022 3955 64 15642025
9 2023 4000 81 16000000
45 34000 285 128615550

Histórico Ventas Unidades n. Chimbote

x camas (y) x" y"
 1 2015 3500 1 12250000
2 2016 3650 4 13322500
3 2017 3700 9 13690000
4 2018 3600 16 12960000
5 2019 3825 25 14630625
6 2020 3900 36 15210000
7 2021 3800 49 14440000
8 2022 3825 64 14630625
9 2023 3900 81 15210000
45 33700 285 126343750
 Chimbote Nuevo
Camas precio ventas totales Ollas precio
2900 S/ 1,800.00 S/5,220,000.00 3600 S/ 350.00
2800 S/ 1,900.00 S/5,320,000.00 3600 S/ 370.00
2850 S/ 1,950.00 S/5,557,500.00 3700 S/ 390.00
2825 S/ 2,000.00 S/5,650,000.00 3700 S/ 390.00
2890 S/ 2,210.00 S/6,386,900.00 3750 S/ 400.00
2900 S/ 2,280.00 S/6,612,000.00 3800 S/ 450.00
2885 S/ 2,400.00 S/6,924,000.00 3895 S/ 455.00
2890 S/ 2,500.00 S/7,225,000.00 3955 S/ 440.00
2900 S/ 2,550.00 S/7,395,000.00 4000 S/ 430.00
2906 S/ 2,639.25 S/7,668,854.06 4041 S/ 445.05
2913 S/ 2,731.62 S/7,956,157.69 4093 S/ 460.63
2920 S/ 2,827.23 S/8,254,178.22 4146 S/ 476.75
2926 S/ 2,926.18 S/8,563,313.89 4198 S/ 493.43
2933 4251
S/88,732,903.85

35% 35% 35%

2027 presupuesto de produccion de 2024 2025

camas de chimbote
1975 inventario final 1017 1019

5642 ventas 2906 2913

7617 necesidades totales 3923 3932
1961 inventario inicil 1015 1017
5655 produccion requerida 2908 2915

x*y
5000
10200 b= 20664
16080 540
21800
 27000 a= 46300
33300 9
38500
43456
47070
242406

x*y
2900
5600 b= 3735
8550 540
11300
14450 a= 25528.75
17400 9
20195
23120
26100
129615

e
x*y
3600
7200 b= 28395
11100 540
14800
18750 a= 31633.75
22800 9
27265
31640
36000
173155

e
x*y
 3500
7300 b= 23625
11100 540
14400
19125 a= 31731.25
23400 9
26600
30600
35100
171125
 INFLaCION 3.5

Nuevo Chimbote Histórico

vent totl Camas precio vents totl Precio
S/1,260,000.00 3500 S/ 2,000.00 S/7,000,000.00 2015
S/1,332,000.00 3650 S/ 2,050.00 S/7,482,500.00 2016
S/1,443,000.00 3700 S/ 2,100.00 S/7,770,000.00 2017
S/1,443,000.00 3600 S/ 2,182.00 S/7,855,200.00 2018
S/1,500,000.00 3825 S/ 2,500.00 S/9,562,500.00 2019
S/1,710,000.00 3900 S/ 2,535.00 S/9,886,500.00 2020
S/1,772,225.00 3800 S/ 2,700.00 S/10,260,000.00 2021
S/1,740,200.00 3825 S/ 2,850.00 S/10,901,250.00 2022
S/1,720,000.00 3900 S/ 2,900.00 S/11,310,000.00 2023
S/1,798,311.06 3963 S/ 3,001.50 S/11,895,528.12
S/1,885,473.24 4007 S/ 3,106.55 S/12,447,783.28
S/1,976,533.84 4051 S/ 3,215.28 S/13,024,124.28
S/2,071,658.97 4094 S/ 3,327.82 S/13,625,560.61
4138

35% 35% 23% 23%

2026 2027 presupuesto de produccion de

ollas de n.chimbote 2024 2025
1022 1024 inventario final 941 954

2920 2926 ventas 4041 4093

3941 3951 necesidades totales 4982 5047
1019 1022 inventario inicil 929 941
2922 2929 produccion requerida 4053 4105

38.2666666667
5144.44444444

6.91666666667

2836.52777778

52.5833333333

3514.86111111
 43.75

3525.69444444
NFLaCION 3.5 = 1.035

Chimbote Nuevo Chimbote

Ollas Camas Ollas Camas
S/ 300.00 S/ 1,800.00 S/ 350.00 S/ 2,000.00
S/ 315.00 S/ 1,900.00 S/ 370.00 S/ 2,050.00
S/ 333.00 S/ 1,950.00 S/ 390.00 S/ 2,100.00
S/ 350.00 S/ 2,000.00 S/ 390.00 S/ 2,182.00
S/ 380.00 S/ 2,210.00 S/ 400.00 S/ 2,500.00
S/ 400.00 S/ 2,280.00 S/ 450.00 S/ 2,535.00
S/ 390.00 S/ 2,400.00 S/ 455.00 S/ 2,700.00
S/ 395.00 S/ 2,500.00 S/ 440.00 S/ 2,850.00
S/ 400.00 S/ 2,550.00 S/ 430.00 S/ 2,900.00

23% 23% 23% 23% 23%

presupuesto de
produccion de camas
2026 2027 de chimbote 2024 2025 2026
966 978 inventario final 922 932 942

4146 4198 ventas 3963 4007 4051

5112 5176 necesidades totales 4885 4939 4992
954 966 inventario inicil 912 922 932
4158 4211 produccion requerida 3973 4017 4061
23%

2027
952

4094
5046
942
4105
presupuesto de produccion
politica para chimbote: 35% de las ventas del año como i.f.
politica para n.chimbote: 23% de las ventas del año como i.f.
 POLITICa IF 15% DE La MaTERIa PRIMa REUERIDa

ollas

Acero Plastico
presupuesto de compra de materia prima 2023 2024 2023
de olls
Produccion requerida chimbote 5230 5631 5230
Produccion requerida nuevo chimbote 4000 4053 4000
und Total de produccion requerida 9230 9684 9230
kg Materia prima reuerida en und. 2.5 2.5 0.3
kg Total materia prima reuerida 23075 24210 2769
15% inventario final 3461 3631 415
inventario inicial 3461
kg Total materia prima reuerida 24380
soles Precio 32 32 0.7
Total compra de materia prima en dinero S/780,158
 15% POLITICa IF 15% DE La MaTERIa PRIMa REUERIDa
cero plastico
2.5 0.3 CAMAS

Plastico Madera
2024 presupuesto de compra de materia prima de 2023 2024
olls
5631 Produccion requerida chimbote 2900 2908
4053 Produccion requerida nuevo chimbote 3900 3973
9684 und Total de produccion requerida 6800 6881
0.3 kg Materia prima reuerida en und. 1.3 1.3
2905 kg Total materia prima reuerida 8840 8945
436 15% inventario final 1326 1342
415 inventario inicial 1326
2926 kg Total materia prima reuerida 8961
0.7 soles Precio 6
S/2,048 Total compra de materia prima en dinero S/53,766
 15%
madera tapiceria
1.3 0.4

Tapiceria
2023 2024

2900 2908
3900 3973
6800 6881
0.4 0.4
2720 2752
408 413
408
2757
10.9
S/30,054
CAMAS: Horas x UND. $

CEPILLADO 2 7.5
CORTE 0.7 8
ENSAMBLADO 8 21

UND PRODUCIDAS
Horas x UND.
REQUERIDAS TOTAL DE HORAS
PRODUCIDAS
CEPILLADO 6881 2 13762
CORTE 6881 0.7 4817
ENSAMBLADO 6881 8 55048
 OLLAS Horas x UND. $

LAMINADO 0.15 22
ENSAMBLADO 0.5 32
ENFRIAMIENTO 0.1 17

UND PRODUCIDAS Horas x UND

COSTO MOD TOTAL MOD
REQUERIDAS REQUERIDAS

7.5 $103,214 LAMINADO 9684 0.15

8 $38,533 ENSAMBLADO 9684 0.5
21 $1,155,999 ENFRIAMIENTO 9684 0.1
TOTAL $1,297,746
TOTAL DE HORAS
COSTO MOD TOTAL MOD
PRODUCIDAS
REQUERIDAS
1453 22 $31,957
4842 32 $154,942
968 17 $16,463
TOTAL $203,362
 UND CONDICION FIJO VARIABLE
SUPERVISION OLLAS 1 1250
SUPERVISION MADERA 3 1800
RECIBO DE ENERGIA Por unidad producida 250 0.45
ETIQUETADO Por produccion 0.12
EMPAQUETADO Por produccion 0.05
SEGUROS 2000
VIGILANCIA 2 1100
ALQUILER 1 2800
CONTROL DE CALIDAD 0.21

2024
SUPERVISION OLLAS S/ 1,250
SUPERVISION MADERA S/ 5,400
RECIBO DE ENERGIA S/ 7,454
ETIQUETADO S/ 1,988
EMPAQUETADO S/ 828
SEGUROS S/ 2,000
VIGILANCIA S/ 2,200
ALQUILER S/ 2,800
CONTROL DE CALIDAD S/ 3,479
Total MOI S/ 27,399
 total
1250
5400
16565 7454
16565 1988
16565 828
2000
2200
2800
16565 3479
 PRESUPUESTOS

COSTOS DE VENTA UNIDADES

MATERIALES DIRECTOS S/ 866,025.59

MANO DE OBRA DIRECTA S/ 1,501,107.78
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION S/ 27,398.81
COSTO PRODUCCION S/ 2,394,532.19 16565
INVENTARIO INICIA DE PRODUCTOS TERMINANDOS S/ 677,442.53 4686
COSTO TOTAL DE PRODUCTOS TERMINADOS -S/ 695,965.62 4815
(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS -S/ 18,523.10
COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO. S/ 2,376,009.09
 TOTA MATERIA PRIMA
MATERIA REUERIDA
COSTO UNITARIO MATERIA PRIMA UNITARIA

MANO DE OBRA DIRECTA

MATERIA REUERIDA
MANO DE OBRA DIRECTA UNITARIA
144.56
COSTO INDIRECTO DE FABRICACION
MATERIA REUERIDA
COSTO INDIRECTO DE F. UNTARIO

MATERIA PRIMA O DIRECTO

MANO DE OBRA DIRECTA UNITARIA
COSTO INDIRECTO DE F. UNITARIA
TOTAL

INVENTARIO INICIAL
INVENTARIO FINAL
S/ 866,025.59
16565
52.28

1501107.78305556
16565
90.62

27399
16565
1.65

COSTO UNITARIO
52.28
90.62
1.65
144.56

4686 144.56 S/ 677,442.53

4815 144.56 S/ 695,965.62
 LE EMPRESA CUENTA CON 15 EMPLEADOS, DE LOS CUALES 10 SON DEDICADOS A LA PARTE DE PROMOCION Y
1,800 Y S/. 1,50 POR CADA UNIDAD VENDIA. LA SECRETARIA DE VENTAS GANA SOLO S/.800 POR ESTAR MEDIO
ALQUILER QUE ACOGE AMBOS DEPARTAMENTOS EL COSTO DE ALQUILER ES DE S/2,500; SE SABE QUE LA PART
VENTAS Y ESTA TIENE UN VALOR DE s/. 0.05 POR UNIDAD VENDIDA. EL GERENTE DE LA EMPRESA GANA S/3,80
AGUA SALE EN PROMEDIO S/. 296; ASI MISMO EL RECIBO DE ENERGIA ELECTRICA ES DE S/. 5,900. LA EMPRESA
CUESTA S/0.65; HACE LOS LLAVEROS EN MAGNITUD DE SU PRODUCCION. DETERM

PRESUPUESTO DE SUELDOS Y SALARIOS

CONCEPTO CANTIDAD GASTO FIJO X MES BONO

Supervisor de venta 1 S/ 1,800.00
Secretaria de venta 1 S/ 800.00
vendedores 8 S/ 1,100.00
85% alquiler 1 S/ 2,125.00
85% recibo de agua 1 S/ 251.60
85% recibo de luz 1 S/ 5,015.00
publicidad 1 S/ 850.00
Llaveros 1 S/ 0.65

CONCEPTO CANTIDAD GASTO FIJO X MES BONO

gerente 1 S/ 3,800.00 S/ 500.00
Secretaria de gerencia 1 S/ 1,200.00
15% Alquiler Administrativo 1 S/ 375.00
15% Recibo de agua 1 S/ 44.40
15% Recibo de energia electrica 1 S/ 885.00
trabajadores de gestion 3 S/ 600.00
DICADOS A LA PARTE DE PROMOCION Y VENTA, LOS DEMAS ESTAN EN LA GESTION DE LA EMPRESA. EL SUPERVISOR DE VENTA GANA COM
S GANA SOLO S/.800 POR ESTAR MEDIO TIEMPO. LOS DEMAS VENDEDORES QUE GANAN S/.1,100 MAS S/. 2,5 POR UNIDAD VENDIDA.
R ES DE S/2,500; SE SABE QUE LA PARTE ADMINISTRATIVA SOLO OCUPA UN 15% DEL AMBIENTE DEL LOCAL. SE DA GASOLINA SOLO AL SU
GERENTE DE LA EMPRESA GANA S/3,800 MAS UN BONO DE RECONOCIMIENTO POR s/500. LA SECRETARIA DE GERENCIA GANA S/. 1,200- E
LECTRICA ES DE S/. 5,900. LA EMPRESA PUBLICITA EN CABLEFUTURO Y PAGA S/850 POR PUBLICIDAD; HACE LLAVEROS PARA SUS CLIENTES
AGNITUD DE SU PRODUCCION. DETERMINAR EL PRESUPUESTO DE VENTA, DE ADMINISTRACION Y LA UTILIDAD OPERATIVA

MESES VARIABLE X UNIDAD vendida UNIDADES MP TOTAL suedlo

12 S/ 1.55 16565 S/ 47,275.49 21600
12 S/ 9,600.00
12 S/ 2.50 16565 S/ 147,012.08
12 S/ 25,500.00
12 S/ 3,019.20
12 S/ 60,180.00
12 S/ 10,200.00
16565 S/ 10,767.14

TOTAL PRESUPUESTO DE VENTA S/ 313,553.92

MESES VARIABLE X UNIDAD vendida UNIDADES MP TOTAL

12 S/ 51,600.00
12 S/ 14,400.00
12 S/ 4,500.00
12 S/ 532.80
12 S/ 10,620.00
12 S/ 21,600.00

TOTAL PRESUPUESTO ADMINISTRATIVO S/ 103,252.80

A. EL SUPERVISOR DE VENTA GANA COMO BASE S/.
MAS S/. 2,5 POR UNIDAD VENDIDA. SE PAGA UN
EL LOCAL. SE DA GASOLINA SOLO AL SUPERVISOR DE
ETARIA DE GERENCIA GANA S/. 1,200- EL RECIBO DE
D; HACE LLAVEROS PARA SUS CLIENTES Y CADA UNO
A UTILIDAD OPERATIVA

1.5 0.05
comision x uni COMISION GASOLINA
24847.25 828.24
 Estados de Resultados
2024

Ventas Totales
CHIMBOTE S/ 8,438,201.75
NVO CHIMBOTE S/ 11,604,948.46
Costo de Venta
Materia prima S/ 866,025.59
Mano de obra directa S/ 1,501,107.78
Costos indirectos de fabricación S/ 27,398.81
INVENTRIO INICIL PRODUCTOS TERMINDOS S/ 677,442.53
(-) INVENTRIO FINL -S/ 695,965.62
Utilidad Bruta
Gastos Administrativos S/ 103,252.80
Gastos de Ventas S/ 313,553.92
Utilidad Operativa
dos

S/ 20,043,150.21

S/ 2,376,009.09

S/ 17,667,141.12

S/ 17,250,334.41