Operaciones Bancarias

Tarea académica N°2

Mayo 2024

1.PRODUCTOS BANCARIOS
Las entidades financieras están habilitadas para captación de ahorros, y
ofrecen este servicio a través de diversos productos bancarios que tienen una
tasa pasiva. Entre ellos encontramos los siguientes:

a) Cuentas de ahorro: Una cuenta de ahorro es un tipo de cuenta bancaria

diseñada específicamente para que los individuos puedan depositar dinero y
ganar intereses sobre esos fondos. Estas cuentas son una forma de ahorrar
dinero de manera segura y accesible. Estas se pueden aperturar en moneda
nacional o extranjera. En algunos casos puede tener un monto mínimo de
apertura. Existen diversos tipos, algunas cuentas pueden ofrecer beneficios
atractivos como una tasa alta, descuentos comerciales, premios, etc.

-Cuenta de ahorro simple: Esta cuenta se puede aperturar en moneda

nacional o extranjera generalmente ofrecen una TREA mínima o del 0% .No
tiene cobro por mantenimiento y el dinero es de libre disponibilidad .Según
política de cada banco se establece los retiros por ventanilla y cajeros que no
este condicionados al pago de una comisión .Actualmente las entidades
financieras permiten al cliente realizar sus operaciones mediante un aplicativo
móvil , billetera móvil (Yape/Plin) ,banca por internet ,etc. .Además esta cuenta
esta cuenta esta protegida por el FDS .

-Cuenta con monto mínimo de saldo : Estas cuentas suelen tener una tasa
mas atractiva que las cuentas simples , por lo tanto requieren de un monto
mínimo de apertura y que este este siempre disponible en la cuenta ,es decir
no se puede disponer libremente de ese dinero ya que esto condicionaría a un
cobro de mantenimiento por incumplir con el saldo mínimo solicitado .Su
apertura puede ser en moneda nacional o extranjera y se encuentra
coberturado por el FDS .Al igual que la cuenta de ahorro simple esta también
tiene diversos canales para realizar consultas y operaciones . Ejemplo: Cuenta
Millonaria de Interbank, con un saldo mínimo de S/.1500 con una TREA de 0.5
%

-Cuenta de sueldo: Una Cuenta Sueldo es una cuenta en la que se recibe el

sueldo de parte de un empleador. Para abrir una Cuenta Sueldo debes ser un
trabajador dependiente mayor de 18 años y recibir por planilla un sueldo de tu
empleador. No existe monto mínimo de apertura para la cuenta. No cobra
mantenimiento y tiene diversos canales para realizar consultas y operaciones.
Esta cuenta también se encuentra asegurado por el FDS

b) Cuenta corriente: Una cuenta corriente es un tipo de cuenta bancaria que

permite a los titulares realizar una variedad de transacciones financieras, como
depósitos, retiros, transferencias y pagos. Estas cuentas suelen ser utilizadas
para manejar el flujo de efectivo diario tanto para individuos como para
empresas. Una de las características distintivas de una cuenta corriente es la
capacidad de emitir cheques mediante una chequera. Los cheques son
documentos que permiten a los titulares de cuentas corrientes autorizar el pago
de una cierta cantidad de dinero a otra persona o entidad. La emisión de
cheques es una forma conveniente de realizar pagos, especialmente para
cantidades más grandes que pueden no ser prácticas de manejar en efectivo.
Además, los cheques proporcionan un registro de la transacción que puede ser
útil para fines de contabilidad y seguimiento de gastos.

c)Compensación por tiempo de servicio (CTS): Es un beneficio laboral

obligatorio para proteger a los trabajadores en caso de que sean despedidos o
dejen voluntariamente su empleo. Consiste en el depósito de un sueldo que se
deposita en dos partes, el primer depósito en el me de mayo y el segundo en
noviembre. La tasa de esta cuenta suele ser mas alta que las cuentas simples
y sueldo.

d)Depósito a plazo fijo: Un depósito a plazo fijo es una forma de inversión

ofrecida por bancos y otras instituciones financieras en la que los depositantes
colocan una cierta cantidad de dinero en una cuenta por un período de tiempo
específico a cambio de una tasa de interés fija. Durante el período acordado, el
dinero no puede ser retirado sin incurrir en penalidades.

Características:

-Tasa de interés: Dependiendo de la institución financiera y las condiciones del

mercado, la tasa de interés de este producto suele ser más altas que las
cuentas de ahorro simple.

-Plazo: Los depósitos a plazo fijo tienen un plazo predeterminado, que puede
variar desde unos pocos meses hasta varios años. Durante este período, los
fondos se mantienen en la cuenta y no están disponibles para su retiro sin
penalización.

-Monto mínimo de inversión: Muchas instituciones financieras establecen un

monto mínimo de inversión para abrir un depósito a plazo fijo.

-Pago de intereses: Los intereses generados por el depósito pueden pagarse

periódicamente (por ejemplo, mensual, trimestral o anualmente) o al
vencimiento del plazo.

2.NORMATIVA PARA LAS CUENTAS CORRIENTES Y CTS

a) Normativa para las cuentas corrientes:

-Resolución S.B.S. N° 089-98. Reglamento de cuentas corrientes:

Capítulo I: Apertura de cuentas corrientes

-Se establecen requisitos para la apertura de cuentas corrientes para personas

naturales y jurídicas.

-Las empresas deben verificar la identidad del solicitante, registrar su firma y

huella dactilar, así como comprobar la veracidad de la información
proporcionada.

-Las empresas deben adoptar medidas para conservar la información sobre la

identidad de los solicitantes.

Capítulo II: Cierre de cuentas corrientes

-Se establecen condiciones para el cierre de cuentas corrientes por iniciativa de

la empresa o del titular.

-Se detallan los procedimientos y plazos para el cierre de cuentas corrientes,

especialmente en casos de cheques sin fondos.

-Se establecen sanciones para las empresas que incumplan con las
obligaciones relacionadas con el cierre de cuentas corrientes.
Capítulo III: Disposiciones finales y transitorias

-Se establecen disposiciones relacionadas con controles internos, sistemas de

cobertura, saldo deudor en cuentas cerradas, y la aplicación de sanciones por
incumplimiento de la normativa.

b) Normativa para las cuentas de CTS

-El Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo Nº 650, Ley de

Compensación por Tiempo de Servicios (CTS)

Establece las disposiciones relacionadas con el derecho de los trabajadores a

percibir una compensación por el tiempo de servicios prestados a un
empleador. Aquí están los puntos principales:

-Objeto: Define el objeto de la ley, que es regular el derecho de los trabajadores

a percibir una compensación por tiempo de servicios, así como establecer las
modalidades de su depósito, retiro y devolución.

-Ámbito de aplicación: Determina que la ley se aplica a todos los trabajadores

sujetos al régimen laboral de la actividad privada.

-Beneficiarios: Establece quiénes son los beneficiarios de la compensación por

tiempo de servicios, que son los trabajadores sujetos al régimen laboral de la
actividad privada.

-Depósito de la CTS: Regula el depósito de la compensación por tiempo de

servicios, especificando que este depósito debe realizarse en entidades
financieras autorizadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
(SBS).

-Cálculo de la CTS: Establece cómo se calcula la compensación por tiempo de

servicios, basado en la remuneración total del trabajador, incluyendo todos los
conceptos que se consideren remunerativos.

-Retiro de la CTS: Define las condiciones y modalidades para el retiro de la

compensación por tiempo de servicios, especificando los casos en los que el
trabajador puede disponer de este beneficio.
-Devengamiento de intereses: Regula el devengamiento de intereses sobre la
compensación por tiempo de servicios, estableciendo las condiciones y tasas
de interés que se aplican.

-Obligaciones del empleador: Establece las obligaciones del empleador

respecto al depósito y retiro de la compensación por tiempo de servicios, así
como las sanciones por incumplimiento de estas obligaciones.

-Obligaciones del trabajador: Define las obligaciones del trabajador respecto al

mantenimiento y disposición de su cuenta de compensación por tiempo de
servicios.

-Facultad de fiscalización: Otorga facultades de fiscalización a la

Superintendencia Nacional de Fiscalización Laboral (Sunafil) para garantizar el
cumplimiento de las disposiciones de la ley.

Si bien la finalidad de la CTS es que puedas cubrir las contingencias que

origina el desempleo, la legislación laboral te permite retirar el 100% del
excedente de cuatro (4) remuneraciones brutas (acumulados en tu cuenta CTS
a la fecha de disposición), considerando para dicho cálculo el monto de tu
última remuneración. Cabe precisar, que corresponderá a tu empleador
comunicar a las instituciones financieras el monto intangible de tu depósito
CTS. Las entidades financieras deberán respetar el monto intangible de la
CTS, incluido sus intereses, los cuales no pueden ser retenidos, salvo por
mandato judicial

-Modificación:

Con la finalidad de cubrir las necesidades económicas causadas por la

pandemia del covid-19, mediante Ley 31480 se aprobó el retiro del 100% del
fondo CTS hasta el 31 de diciembre 2023.Esta medida se mantiene vigente
para el presente año 2024 debido a que el 02/05/2024 el pleno del Congreso
aprobó por mayoría autorizar de manera extraordinaria a disponer libremente
del 100% de los depósitos por Compensación de Tiempo de Servicios (CTS)
hasta el 31 de diciembre de 2024.
3.CASUISTICAS REPORTADAS POR LA SBS

a) Requisitos para la apertura de cuenta corriente

Las personas que deseen abrir una cuenta corriente en las empresas deben
cumplir los siguientes requisitos:

Requisitos Personas naturales Personas Jurídicas

Documentos de Identidad Copia del documento de Copia del documento de
identidad oficial. La copia identidad oficial de los
deberá ser confrontada con representantes del solicitante
el original de dicho que estén facultados para
documento. operar la cuenta corriente. La
copia deberá ser confrontada
con el original de dicho
documento.
Referencias Referencia de dos (2)
Referencia de dos (2) personas naturales o
personas naturales o jurídicas a satisfacción de la
jurídicas a satisfacción de la empresa sobre la idoneidad
empresa sobre la idoneidad moral y económica del
moral y económica del solicitante y de su
solicitante. representante autorizado
para operar cuentas
corrientes.
Ingresos Documento que, a criterio de Documento que, a criterio de
la empresa, acredite un nivel la empresa, acredite un nivel
de ingresos suficiente para de ingresos de la persona
mantener una cuenta jurídica suficiente para
corriente. mantener una cuenta
corriente.
Constitución e Inscripción Documentos que acrediten la
constitución e inscripción en
los Registros Públicos
Poder de Representantes Copia certificada del poder
de sus representantes
autorizados para operar con
cuentas corrientes, donde se
incluya sus facultades.
Registro Único de Número del Registro Único
Contribuyente (RUC) de Contribuyente (RUC) de
 la persona jurídica.
Domicilio Tener domicilio del solicitante
Tener domicilio perfectamente
perfectamente individualizado y
individualizado y determinado en el país.
determinado en el país.

b) Cierre de las cuentas corrientes por parte del banco

Falta de Actividad: Si la cuenta corriente ha estado inactiva durante un período

prolongado, el banco podría optar por cerrarla debido a la falta de uso.

Saldo Negativo: Si el titular de la cuenta acumula un saldo negativo durante un

período prolongado y no realiza los pagos necesarios para equilibrar la cuenta,
el banco podría cerrar la cuenta.

Actividades Ilegales o Fraudulentas: Si se detectan actividades ilegales o

fraudulentas asociadas con la cuenta, el banco puede cerrarla por motivos de
seguridad y cumplimiento legal.

Incumplimiento de Normas y Políticas del Banco: Si el titular de la cuenta no

cumple con las normas y políticas establecidas por el banco, como
proporcionar información actualizada o cumplir con los requisitos de
documentación, el banco puede optar por cerrar la cuenta.

De acuerdo con lo establecido en la Ley de Títulos Valores, Ley N° 27287, una

cuenta corriente puede ser cerrada por giro de cheques sin fondos si:

- En 6 meses, la empresa del sistema financiero girada deje constancia de falta

de pago, por carecer de fondos totales o parciales, en 2 cheques.

- En 1 año, la empresa del sistema financiero girada rechace 10 veces el pago

de uno o más cheques por carecer de fondos totales o parciales.

- La empresa del sistema financiero sea notificada del inicio de proceso penal
por libramiento indebido o proceso civil, de cheques rechazados por falta de
fondos.
- Algún titular de cuenta corriente resulte incluido en relación que publique la
SBS.

- Otros hechos previstos por ley.

c)Sanciones para la cuenta corriente y el cuenta-correntista

Sanciones para la cta corriente Sanciones para él cuenta-correntista

Cobro de Comisiones: El banco podría Pérdida de Servicios Bancarios: El cliente
cobrar comisiones por servicios no podría perder acceso a servicios bancarios
mantenidos, como saldos mínimos importantes asociados con la cuenta, como
requeridos o actividades excesivas. la emisión de cheques, la realización de
transferencias electrónicas y la recepción de
depósitos directos.
Restricciones de Servicios: El banco puede Inconvenientes Financieros: El cierre de la
limitar o restringir ciertos servicios asociados cuenta puede causar inconvenientes
con la cuenta, como la emisión de cheques o financieros, especialmente si el cliente
transferencias electrónicas. dependía de esa cuenta para realizar
transacciones cotidianas.
Cierre de la Cuenta: Como medida extrema, Impacto en el Historial Crediticio:
el banco puede optar por cerrar la cuenta Dependiendo de las circunstancias del cierre
corriente si las infracciones o de la cuenta, podría tener un impacto
incumplimientos persisten. negativo en el historial crediticio del cliente,
especialmente si se debe a saldos negativos
o actividades fraudulentas.

Además, están impedidos de abrir nuevas cuentas corrientes, aquellas

personas que hubieran girado cheques sin fondos, por los plazos que se
indican a continuación:

- Primera vez: 1 año

- Primera reincidencia: 3 años

- Segunda reincidencia: Permanente

Durante el mismo período, las empresas del sistema financiero deben

abstenerse de otorgar avances o sobregiros a favor de los titulares de las
cuentas cerradas. El periodo de cómputo de reincidencias es de 6 años.
d)Rol de la SBS con respecto a las cuentas cerradas

La Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos

de Pensiones (SBS) es el organismo regulador encargado de supervisar y
regular el sistema financiero en muchos países. En casos de cuentas corrientes
canceladas por los bancos, la SBS puede:

Garantizar el Cumplimiento de las Normativas: La SBS asegura que los

bancos cumplan con las regulaciones establecidas para el cierre de cuentas,
protegiendo los derechos de los clientes y manteniendo la integridad del
sistema financiero.

Mediar en Disputas: En caso de disputas entre el banco y el cliente sobre el

cierre de la cuenta, la SBS puede mediar para resolver el problema de manera
justa y equitativa.

Proteger los Intereses de los Clientes: La SBS trabaja para proteger los
intereses de los clientes bancarios, asegurando que los bancos actúen de
manera transparente y justa en relación con el cierre de cuentas corrientes.

La SBS publica mensualmente en el Diario Oficial El Peruano, dentro de los 10

primeros días calendario de cada mes, la relación de cuentas corrientes
cerradas por giro de cheques sin fondos, indicando el plazo de duración de la
sanción de cierre. Además, dispone que dentro de los 10 días calendario
posteriores a la publicación, las demás empresas del sistema financiero cierren
las cuentas corrientes con giro de cheques de los titulares cuyas cuentas han
sido cerradas.
4. CUENTAS DE AHORRO Y EL CÓDIGO DE CUENTA, CCI Y SWIFT

a) Las cuentas de ahorro: Son instrumentos financieros que permiten a las

personas depositar dinero en una entidad bancaria y recibir intereses a cambio.
Cada cuenta de ahorro tiene un número de cuenta único que identifica la
cuenta dentro del sistema bancario.

Este número lo proporcionará el banco al abrir una cuenta de ahorros. Es un

identificador único asignado a tu cuenta y se compone de una serie de dígitos
que pueden variar en longitud dependiendo del país y del banco específico.
Este número se utiliza principalmente para identificar de manera única una
cuenta bancaria específica. Se emplea en transacciones internas dentro del
banco, como depósitos, retiros y transferencias entre cuentas del mismo banco.

b) El código de cuenta bancaria (CCI): Es un identificador único para cada

cuenta bancaria, este código se utiliza para realizar transferencias electrónicas
entre cuentas de diferentes bancos. Este código identifica las cuentas
bancarias en el sistema financiero nacional. Se obtiene este código desde la
app bancaria o consultando directamente al banco. Es esencial para realizar
transferencias electrónicas entre cuentas de diferentes bancos dentro del país.

c)código SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial

Telecommunication): Es un estándar internacional para identificar bancos y
sus respectivas sucursales. Este código se utiliza principalmente en
transferencias internacionales de fondos. Cada banco tiene un código SWIFT
único que consta de 8 o 11 caracteres y se utiliza para identificar el banco y la
ubicación específica de la sucursal.

El código SWIFT o BIC es proporcionado por el banco y es único para cada

institución bancaria y sucursal. Se puede obtener este código buscándolo en el
sitio web del banco, estado de cuenta bancaria, o contactando directamente al
banco. En algunos casos, el código SWIFT también puede estar impreso en los
cheques si el banco lo proporciona de esa manera.

Es necesario para las transacciones financieras internacionales. Se utiliza para

identificar de manera única a los bancos y sus sucursales a nivel mundial.
Cuando realizas una transferencia internacional de fondos, el código SWIFT del
banco receptor es necesario para dirigir correctamente la transacción a la
cuenta bancaria deseada.

d)Diferencias entre las cuentas de ahorro, CCI y Código SWIFT

Diferencias Número de Cuenta Código de Cuenta Código SWIFT

Bancaria Interbancario (CCI) (BIC)
Función Identificar una Identificar una cuenta Identificar bancos
cuenta bancaria bancaria en el sistema y sus sucursales a
financiero nacional nivel internacional
Uso Transacciones
internas dentro del
banco (depósitos,
retiros, Transferencias electrónicas Transferencias
transferencias entre cuentas de diferentes internacionales de
internas) bancos dentro del país fondos
Ubicación Nacional Nacional (en países que lo
utilizan) Internacional
Longitud del Variable Variable 8 o 11 caracteres
código (fijo)
Ejemplo 00200212345678901234 ABCDEF12
12345678901234 (ficticio)
e) Semejanzas entre las cuentas de ahorro, CCI y Código SWIFT

Semejanzas Número de Cuenta Código de Cuenta Código SWIFT (BIC)

Bancaria Interbancario (CCI)
Identificación Identifica una cuenta Identifica una cuenta Identifica bancos y
bancaria de manera bancaria de manera sus sucursales de
única única manera única
Utilidad en No se utiliza para Utilizado para Utilizado para
Transferencias transferencias transferencias transferencias
internacionales electrónicas dentro internacionales de
del país fondos
Facilita Permite realizar Facilita las
Transacciones transacciones transferencias Facilita las
internas dentro del electrónicas entre transferencias
banco diferentes bancos internacionales de
dentro del país fondos
Asignado por el Proporcionado por el Proporcionado por el Proporcionado por el
Banco banco al abrir una banco para facilitar banco y es único
cuenta las transacciones para cada institución
electrónicas