RETOTRIBUTARIO.

COM
GRUPO DE ACTIVIDADES REGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACION

1. Tiendas pequeñas, mini-mercados, micro-mercados y peluquería.

2. Actividades comercia/es a/por mayor y deta/; se/Vicios técnicos y mecánicos en los que predomina el factor material
sobre el intelectual, los electricistas, los albañiles, los se1Vicios de construcción y los talleres mecán_icos de vehículos y
electrodomésticos; actividades industriales, incluidas las de agro-industria, mini-industria y micro-industria; actividades
telecomunicaciones; y las demás actividades no incluidas en los siguientes numerales:

3.Actividades de expendio de comidas y bebida, y actividades de transporte

3 ley 2155 Servicios profesionales, de consultoría y científicos en los que predomine el factor intelectual sobre el materi
incluidos los servicios de profesiones liberales:

6.Actividades económicas CJJU 4665, 3830 y 3811: La tarifa del impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación
personas naturales o Jurídicas que desarrollen las actividades económicas CIIU 4665, 3830 y 3811, corresppndt;ráal uno
dos por ciento (1,62%). La misma tarifa será aplicable para el pago bimestral anticipado que deberá ' · declarar y pagar.
M
DE TRIBUTACION

que predomina el factor material

alleres mecán_icos de vehículos y
tria y micro-industria; actividades de

l factor intelectual sobre el material,

o el régimen simple de tributación - SIMPLE-para las

3830 y 3811, corresppndt;ráal uno comasesenta y
o que deberá ' · declarar y pagar.
 Actividad CIIU

Expendio de bebidas alcohólicas para el consumo

dentro del establecimiento

Categoria
Ingresos anuales
Margen %
Renta líquida
Valor UVT 2024

Puede Pertenecer

3.Actividades de expendio de comidas y bebida, y ac

Ingresos Brutos anuales

Igual o superior (UVT) Inferior (UVT) Igual o superior ($)
0 6000 $ -
6000 15000 $ 282,390,000
15000 30000 $ 705,975,000
30000 100000 $ 1,411,950,000

UVT

Igual o superior (UVT) Inferior (UVT) Igual o superior ($)

0 6000 $ -
6000 12000 $ 282,390,000
Grupo1
Grupo2
Grupo3
Grupo 3 ley 2155

Grupo6
 SIMULADOR IMPUESTO UNIFICADO BAJO EL RÉGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN - SIMPL

DATOS INFORMATIVOS
Pago por salarios
Aporte pension empleador
5630 Ingresos recaudados por medios electronicos
Descuento tributario 0,5%
Valor pagado 4 x 1000
ebidas alcohólicas para el consumo Descuento tributario 0, 004 %
ntro del establecimiento Limitante descuento

Grupo3 Impuesto renta

$ 1,000,000,000 ICA (x mil)
30% Avisos y tableros
$ 300,000,000 TOTAL IMPUESTO REGIMEN ORDINARIO
47065 IMPUESTO SIMPLE
Descuento tributario Ap. Pensión
Descuento tributario por recuado con medios
electronicos

ertenecer Descuento Tributario 4 * 1000

Total Descuento
Limitante
Total Descuentos a tomar
TOTAL IMPUESTO R. SIMPLE

de expendio de comidas y bebida, y actividades de transporte

Tarifa Grupo 1 Tarifa Grupo 2

Inferior ($)
$ 282,390,000 1.2% 1.6%
$ 705,975,000 2.8% 2.0%
$ 1,411,950,000 4.4% 3.5%
$ 4,706,500,000 5.6% 4.5%
4.4% 3.5%
47065

Inferior ($)
$ 282,390,000
$ 564,780,000
 4.4% $ 4,241,200,000 Puede Pertenecer
3.5% $ 4,241,200,000 Puede Pertenecer
4.0% $ 4,241,200,000 Puede Pertenecer
12.0% $ 4,241,200,000 Puede Pertenecer

1.6% $ 4,241,200,000 Puede Pertenecer

LE DE TRIBUTACIÓN - SIMPLE

NFORMATIVOS
$ -
$ -
$ 1,000,000,000
$
$
$
$
5,000,000
-
-
40,000
LE CONVIEN
35% $ 105,000,000
12.05 $ 12,050,000
15%
$ 117,050,000
4.00% $ 40,000,000 0
$ -
$ 80,000,000
$ 5,000,000
$ -
$ 5,000,000
$ 27,950,000
$ 5,000,000
$ 35,000,000

Tarifa Grupo 3 Grupo 3 ley 2155 Tarifa Grupo 6

3.1% 5.9% 1.62%
3.4% 7.3% 1.62%
4.0% 12.0% 1.62%
4.5% 14.5% 1.62%
4.0% 12.0% 1.6%
 Grupo1
Grupo2
Grupo3
Grupo4

NVIENE Grupo3
Puede Pertenecer
40000000

ACTUALIZADO CON LA LEY 2155 DE2021

Es conveniente

Grupo1 Grupo2 Grupo3 Grupo 3 ley 2155

Grupo 3 ley 2155 Grupo6
0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
4.4% 3.5% 4.0% 12.0% 0.0% 1.6%
0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
4.4% 3.5% 4.0% 12.0% 0.0% 1.6%
ON LA LEY 2155 DE2021
 Renta Gravada Cedular

Ingreso laboral gravado en UVT

Desde Hasta
0 1090
1090 1700

1700 4100

4100 8670

8670 18970

18970 31000

31000 En adelante

VALOR UVT 2024

Ingreso laboral gravado en uvt

Total Impuesto de renta

ar $ 300,000,000

n UVT $ 6,374

Tarifa Marginal Impuesto Retencion por

aplicar
0% $0 -
19% (Ingreso laboral gravado expresado en
UVT menos 1090 UVT)*19% -
28% (Ingreso laboral gravado expresado en
UVT menos 1700 UVT)*28% más 116 UVT -
33% (Ingreso laboral gravado expresado en
UVT menos 4100 UVT)* 33% más 788 UVT 72,408,000
35% (Ingreso laboral gravado expresado en
UVT menos 8670 UVT)*35% más 2296
UVT -
37% (Ingreso laboral gravado expresado en
UVT menos 18970 UVT)*37% más 5901
UVT -
39% (Ingreso laboral gravado expresado en
UVT menos 31000 UVT)*39% más 10352
UVT -

$ 47,065
6374

e renta $ 72,408,000
<
 Actividad CIIU
Ingresos Netos
Ingresos No Constitutivos
de renta

Actividades jurídicas.

Categoria
Ingresos Netos

Impuesto de Renta
Valor UVT 2024

Puede Pertenecer

3 ley 2155 Servicios profesionales, de consultoría y ci

Ingresos Brutos anuales

Igual o superior (UVT) Inferior (UVT) Igual o superior ($)
0 6000 $ -
6000 15000 $ 282,390,000
15000 30000 $ 705,975,000
30000 100000 $ 1,411,950,000

UVT

Igual o superior (UVT) Inferior (UVT) Igual o superior ($)

0 6000 $ -
6000 12000 $ 282,390,000
Grupo1
Grupo2
Grupo3
Grupo 3 ley 2155

Grupo6
 SIMULADOR IMPUESTO UNIFICADO BAJO EL RÉGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN - SIMP

DATOS INFORMATIVOS
Pagos por salarios
6910 Aporte pension empleador
$ 600,000,000 Ingresos recaudados por medios electronicos
Descuento tributario 0,5%
0
Valor pagado 4 x 1000
Actividades jurídicas. Descuento tributario 0, 004 %
Limitante descuento

Grupo 3 ley 2155 Impuesto renta

$ 600,000,000 ICA (x mil)
Avisos y tableros
$ 72,408,000 TOTAL IMPUESTO REGIMEN ORDINARIO
47065 IMPUESTO SIMPLE
Descuento tributario Ap. Pensión
Descuento tributario por recuado con medios

ertenecer
electronicos
Descuento Tributario 4 * 1000
Total Descuento
Limitante
Total Descuentos a tomar
TOTAL IMPUESTO R. SIMPLE

rvicios profesionales, de consultoría y científicos en los que predomine el factor intelectual sobre el material, incluidos lo

Tarifa Grupo 1 Tarifa Grupo 2

Inferior ($)
$ 282,390,000 1.2% 1.6%
$ 705,975,000 2.8% 2.0%
$ 1,411,950,000 4.4% 3.5%
$ 4,706,500,000 5.6% 4.5%
2.8% 2.0%
47065

Inferior ($)
$ 282,390,000
$ 564,780,000
2.8% $ 4,241,200,000 Puede Pertenecer
2.0% $ 4,241,200,000 Puede Pertenecer
3.4% $ 4,241,200,000 Puede Pertenecer
7.3% $ 4,241,200,000 Puede Pertenecer

1.6% $ 4,241,200,000 Puede Pertenecer

PLE DE TRIBUTACIÓN - SIMPLE

INFORMATIVOS

$ -
$ 600,000,000

$
$
$
3,000,000
2,400,000
24,000
LE CONVIEN
$ 24,000

puesto renta $ 72,408,000

12.05 $ 7,230,000
15%
$ 79,638,000
7.30% $ 43,800,000 0
$ -

$ 3,000,000
$ 24,000
$ 3,024,000
$ 36,570,000
$ 3,024,000
$ 40,776,000

ual sobre el material, incluidos los servicios de profesiones liberales:

Antiguo grupo 3 ley Antiguo grupo 3 ley

Tarifa Grupo 3
2155 2155
3.1% 5.9% 5.9%
3.4% 7.3% 7.3%
4.0% 12.0% 12.0%
4.5% 14.5% 14.5%
3.4% 7.3% 0.0%
No Puede Pertenecer
 Grupo1
Grupo2
Grupo3

E CONVIENE Grupo 3 ley 2 43800000

Puede Pertenecer

ACTUALIZADO CON LA LEY

Es conveniente

Antiguo Antiguo
Tarifa Grupo 6 Grupo1 Grupo2 Grupo3 grupo 3 ley grupo 3 ley
2155 2155
1.62% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
1.62% 2.8% 2.0% 3.4% 7.3% 0.0%
1.62% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
1.62% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
1.6% 2.8% 2.0% 3.4% 7.3% 0.0%
CTUALIZADO CON LA LEY 2155 DE2021

conveniente

Grupo6
0.0%
1.6%
0.0%
0.0%
1.6%
 GRUPO
ANTIGUO GRUPO
EN CASILLA NUEVO EN CLASIFICACI
Código CIIU DESCRIPCION 89 AJUSTE 2022 CASILLA 89 ON
5811 Edición de libros. 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
5812 Edición de directorios y listas de correo. 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
5813 Edición de periódicos, revistas y otras publica 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
5819 Otros trabajos de edición 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
5820 Edición de programas de informática (softwar 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
5911 Actividades de producción de películas cinema 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
5912 Actividades de posproducción de películas cin 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
5913 Actividades de distribución de películas cinem 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
5914 Actividades de exhibición de películas cinemat 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
5920 Actividades de grabación de sonido y edición 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
6010 Actividades de programación y transmisión en 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
6020 Actividades de programación y transmisión de 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
6201 Actividades de desarrollo de sistemas informát 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
6202 Actividades de consultoría informática y activ 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
6209 Otras actividades de tecnologías de informaci 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
6311 Procesamiento de datos, alojamiento (hosting) 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
6312 Portales web 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
6391 Actividades de agencias de noticias. 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
6399 Otras actividades de servicios de información 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
6494 Otras actividades de distribución de fondos 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
6499 Otras actividades de servicio financiero, exce 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
6611 Administración de mercados financieros 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
6612 Corretaje de valores y de contratos de produc 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
6613 Otras actividades relacionadas con el mercad 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
6614 Actividades de las sociedades de intermediació 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
6615 Actividades de los profesionales de compra y 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
6619 Otras actividades auxiliares de las actividades 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
6621 Actividades de agentes y corredores de segur 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
6629 Evaluación de riesgos y daños, y otras activida 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
6630 Actividades de administración de fondos 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
6810 Actividades inmobiliarias realizadas con bien 101 cambio de gru 118 Grupo 3 ley 2155
6820 Actividades inmobiliarias realizadas a cambio 101 cambio de gru 118 Grupo 3 ley 2155
6910 Actividades jurídicas. 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
6920 Actividades de contabilidad, teneduría de libro 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
7010 Actividades de administración empresarial. 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
7020 Actividades de consultoría de gestión 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
7111 Actividades de arquitectura. 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
7112 Actividades de ingeniería y otras actividades 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
7120 Ensayos y análisis técnicos. 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
7210 Investigaciones y desarrollo experimental en e 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
7220 Investigaciones y desarrollo experimental en 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
7310 Publicidad 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
7320 Estudios de mercado y realización de encuesta 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
7410 Actividades especializadas de diseño. 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
7420 Actividades de fotografía 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
7490 Otras actividades profesionales, científicas y t 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
7500 Actividades veterinarias. 102 cierre vigenc 118 Grupo 3 ley 2155
8511 Educación de la primera infancia. 102 cierre vigenc 117 Grupo 3 ley 2155
8512 Educación preescolar. 102 cierre vigenc 117 Grupo 3 ley 2155
8513 Educación básica primaria. 102 cierre vigenc 117 Grupo 3 ley 2155
8521 Educación básica secundaria. 102 cierre vigenc 117 Grupo 3 ley 2155
8522 Educación media académica. 102 cierre vigenc 117 Grupo 3 ley 2155
8523 Educación media técnica. 102 cierre vigenc 117 Grupo 3 ley 2155
8530 Establecimientos que combinan diferentes ni 102 cierre vigenc 117 Grupo 3 ley 2155
8541 Educación técnica profesional. 102 cierre vigenc 117 Grupo 3 ley 2155
8542 Educación tecnológica. 102 cierre vigenc 117 Grupo 3 ley 2155
8543 Educación de instituciones universitarias o de 102 cierre vigenc 117 Grupo 3 ley 2155
8544 Educación de universidades. 102 cierre vigenc 117 Grupo 3 ley 2155
8551 Formación para el trabajo. 102 cierre vigenc 117 Grupo 3 ley 2155
8552 Enseñanza deportiva y recreativa. 102 cierre vigenc 117 Grupo 3 ley 2155
8553 Enseñanza cultural. 102 cierre vigenc 117 Grupo 3 ley 2155
8559 Otros tipos de educación n.c.p. 102 cierre vigenc 117 Grupo 3 ley 2155
8560 Actividades de apoyo a la educación. 101 cierre vigenc 117 Grupo 3 ley 2155
8610 Actividades de hospitales y clínicas, con inter 101 cierre vigenc 117 Grupo 3 ley 2155
8621 Actividades de la práctica médica, sin interna 102 cierre vigenc 117 Grupo 3 ley 2155
8622 Actividades de la práctica odontológica 102 cierre vigenc 117 Grupo 3 ley 2155
8691 Actividades de apoyo diagnóstico. 102 cierre vigenc 117 Grupo 3 ley 2155
8692 Actividades de apoyo terapéutico. 102 cierre vigenc 117 Grupo 3 ley 2155
8699 Otras actividades de atención de la salud hu 102 cierre vigenc 117 Grupo 3 ley 2155
8710 Actividades de atención residencial medicaliz 101 cambio grupo 117 Grupo 3 ley 2155
8720 Actividades de atención residencial, para el 101 cambio grupo 117 Grupo 3 ley 2155
8730 Actividades de atención en instituciones para 101 cambio grupo 117 Grupo 3 ley 2155
8790 Otras actividades de atención en institucione 101 cambio grupo 117 Grupo 3 ley 2155
8810 Actividades de asistencia social sin alojamie 101 cambio grupo 117 Grupo 3 ley 2155
8891 Actividades de guarderías para niños y niñas. 101 cambio grupo 117 Grupo 3 ley 2155
8899 Otras actividades de asistencia social sin aloj 101 cambio grupo 117 Grupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155 |
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155
rupo 3 ley 2155