Trabajo Operaciones Contables

CUENTA 16
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

La empresa VIDA EMPRESARIAL SAC efectúa la venta de un activo fijo de cuyo valor en libros era como se de
continuación:
Maquinaria: S/ 273,996.00
Depreciación Acumulada: S/ 78,546.00
Por otro lado, la venta de activo fijo fue a su valor de mercado, que asciende al monto de S/ 310,000.00 más
65 OTROS GASTOS DE GESTION

655 COSTO NETO DE ENAJENACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DESCONTINUAD
6551 COSTO NETO DE ENAJENACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
65514 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADAS

395 DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
3952 DEPRECIACION ACUMULADA COSTO
39524 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION
33 PROPIEDADES ,PLANTA Y EQUIPO

33311 COSTO
POR EL COSTO NETO DE LA VENTA DEL ACTIVO FIJO
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCERO

165 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
1653 PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO
40 TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR

401 GOBIERNO NACIONAL
4011 IMPUESTA GENERAL A LAS VENTAS
40111 IGV-CUENTA PROPIA
75 OTROS INGRESOS DE GESTION

756 ENAJENACION DE ACTIVO INMOVILIZADOS
POR LA VENTA DEL ACTIVO FIJO

ROS
alor en libros era como se detalla a
monto de S/ 310,000.00 más IGV.
DEBE HABER
195,450.00
ERACIONES DESCONTINUADAS
78,546.00
273,996.00
273,996.00 273,996.00
365,800.00
ONES Y DE SALUD X PAGAR 55,800.00
310,000.00
365,800.00 365,800.00
CUENTA 17
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
La empresa VIDA EMPRESARIAL SAC efectúa la venta de un activo fijo de cuyo valor en libros era como se de
continuación:
Maquinaria: S/ 273,996.00
Depreciación Acumulada: S/ 78,546.00
Por otro lado, la venta de activo fijo fue a su valor de mercado, que asciende al monto de S/ 310,000.00 más

655 COSTO NETO DE ENAJENACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES DESCONTINUADA
6551 COSTO NETO DE ENAJENACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADAS

395 DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
3952 DEPRECIACION ACUMULADA COSTO
33 PROPIEDADES ,PLANTA Y EQUIPO

33311 COSTO
POR EL COSTO NETO DE LA VENTA DEL ACTIVO FIJO
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCERO

175 VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
1753 PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO

75 OTROS INGRESOS DE GESTION

756 ENAJENACION DE ACTIVO INMOVILIZADOS
POR LA VENTA DEL ACTIVO FIJO
NADAS
alor en libros era como se detalla a
monto de S/ 310,000.00 más IGV.
DEBE HABER
195,450.00
ERACIONES DESCONTINUADAS
78,546.00
273,996.00
273,996.00 273,996.00
365,800.00
ONES Y DE SALUD X PAGAR 55,800.00
310,000.00
365,800.00 365,800.00
CUENTA 18
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
EL 03 DE ABRIL LA EMPRESA ICBA S.A. REALIZA LA COMPRA AL CONTADO DE UN SEGURO POR S/1200.00
IGV . LUEGO DE UN AÑO SE RECONOCE EL CONSUMO DEL SEGURO
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

182 SEGUROS

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 FACTURAS ,BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
03/03 POR LA COMPRA DE UN SEGURO
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421 FACTURAS ,BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 CTS. CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
03/03 POR EL PAGO DEL SEGURO ADQUIRIDO

651 SEGUROS
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

182 SEGUROS
POR EL CONSUMO DEL SEGURO ADQUIRIDO

CIPADO
SEGURO POR S/1200.00 +
DEBE HABER
1,200.00
NES Y DE SALUD X PAGAR 216.00
1,416.00
1,416.00 1,416.00
1,416.00
1,416.00
1,416.00 1,416.00
1,416.00
1,416.00
1,416.00 1,416.00
CUENTA 19
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
EL 05 DE ABRIL LA EMPRESA ANDINA S.A.C. LE REALIZA UN PRESTAMO A SU TRABAJADOR OSCAR PEREZ P
EL CUAL EL 26 DE SETIEMBRE ES RECONOCIDO COMO COBRANZA DUDOSA DEBIDO A QUE EL TRABAJADOR
ENCUENTRA NO HABIDO POR PROBLEMAS JUDICIALES.
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL ,A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES

141 PERSONAL
1411 PRESTAMOS

104 CTS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
5-Apr POR EL PRESTAMO AL TRABAJADOR
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

687 VALUACION DE ACTIVOS
6871 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
68713 CUENTAS POR COBRAR PERSONAL ,A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS) Y D

193 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL,A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS) Y DIRECTORES
1931 PERSONAL
20-May POR EL RECONOCIMIENTO DE LA COBRANZA DUDOSA DEL PRESTAMO AL TRABAJADOR
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
943 GASTOS GENERALES
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

20-May POR EL DESTINO

UDOSA
ABAJADOR OSCAR PEREZ POR S/.20,000
DO A QUE EL TRABAJADOR SE
DEBE HABER
20,000
20,000
20,000.00 20,000.00
20,000
S ACCIONISTAS(SOCIOS) Y DIRECTORES
20,000
) Y DIRECTORES
20,000.00 20,000.00
20,000
20,000.00
20,000.00 20,000.00
CUENTA 41
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
LA EMPRESA CAISAC REALIZA EL CALCULO DE LA PLANILLA MENSUAL DE SUS TRABAJADORES CORRESPONDIENTE AL ME
ELLO TIENE LO SIGUEINTES DATOS:
TRABAJADORES SUELDO DESCUENTO NETO A PAGAR ESSALUD 9% TIPO DE ENTIDAD

ALINA PAZ 930 120.9 809.1 83.7 ONP
JOSE CASTILLO* 1,200 151.2 1048.8 108 AFP*
RODRIGO PEREZ* 1,500 189 1311 135
3,630 461.1 3168.9 326.7
62 GASTO DE PERSONAL Y DIRECTORES

621 REMUNERACIONES
6211 SUELDOS Y SALARIOS
627 SEGURIDAD,PREVISION SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
40 TRIBUTO,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA

403 INSTITUCIONES PUBLICAS
4031 ESSALUD
4032 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 REMUNERACIONES PÓR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
417 ADMINISTRADORES DE FONDOS DE PENSIONES
4171 ADMINISTRADORES DE FONDOS DE PENSIONE
POR LA PROVISION DE LA PLANILLA DE TRABAJADORES

POR EL DESTINO
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 REMUNERACIONES PÓR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
POR EL PAGO DE LA PLANILLA
OR PAGAR
CORRESPONDIENTE AL MES DE FEBRERO 2022,PARA
A/OBL. PRIMA SEG. COM.VAR TOTAL TASA

13.00% 0.00% 0% 13.00%
10.00% 1.35% 1.25% 12.60%
DEBE HABER
3,630.00
OTRAS CONTRIBUCIONES
CIONES DE SALUD 326.70
IONES Y DE SALUD POR PAGAR
326.7
120.9
3,168.90
DE PENSIONES
DE FONDOS DE PENSIONES 340.20
3,956.70 3,956.70
3,956.7
3,956.7
3,956.70 3,956.70
3,168.90
3,168.90
3168.9 3168.9
CUENTA 42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
LA EMPRESA CAISAC REALIZO UNA COMPRA DE 10 EQUIPOS DE COMPUTO POR EL VALOR S/2,000 C/U + IGV .
Y SE CANCELO DE LA CUENTA CORRIENTE.
60 COMPRAS
601 MERCADERIAS
6011 MERCADERIA MANUFACTURADAS
40 TRIBUTO,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS

43 FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPRBANTES POR PAGAR
4212 EMITIDAS
POR LA COMPRA DE EQUIPOS DE COMPUTO

POR EL DESTINO
42 CUENTAS POR PAGAR-TERCEROS

4212 EMITIDAS

POR LA CANCELACION DE LOS EQUIPOS DE COMPUTO

CEROS
2,000 C/U + IGV .
DEBE HABER
20,000
NES Y DE SALUD POR PAGAR 3,600.00
23,600.00
23,600.00 23,600.00
20,000
20,000.00
20,000.00 20,000.00
23,600
23,600.00
23,600.00 23,600.00
CUENTA 43
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
LA EMPRESA CAISAC REALIZA UNA COMPRA EN EFECTIVO A SU SUBSIDIARIA ,DE SULFATO DE SODIO POR UNA VALOR S/
IGV.
60 COMPRAS
601 MERCADERIAS
6011 MERCADERIAS

43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-RELACIONADAS

431 FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4312 EMITIDAS
POR LA COMPRA DE MERCADERIA
20 MERCADERIAS
201 MERCADERIAS
2011 MERCADERIAS
61 VARIACION DE INVENTARIOS
611 MERCADERIAS
6111 MERCADERIAS
POR EL INGRESO DE MERCADERIA
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-RELACIONADAS

431 FACTURAS,BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4312 EMITIDAS

POR EL PAGO DE MERCADERIA
ONADAS
E SODIO POR UNA VALOR S/15,000.00+
DEBE HABER
15,000.00
NES Y DE SALUD POR PAGAR
2,700.00
17,700.00
17,700.00 17,700.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00 15,000.00
17,700
17,700.00
17,700.00 17,700.00
CUENTA 44
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS,PARTICPES
LA EMPRESA CAISAC ,HA OBTENIDO UNA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 2021 (DESPUES DEL IMPUESTA ALA RENTA) , D
DE ACCIONISTAS EL DIA 20 DE MARZO 2022 ; SE ACORDO LA DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS ENTRE SUS DOS SOCIOS EL
LOS PORCENTAJES DE PARATICIPACION DE LA EMPRESA DE LOS SOCIOS ES LA SIGUIENTE : SOCIO A= 60% Y SOCIO B = 40
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
40 TRIBUTOS ,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

4018 OTROS IMPUESTOS Y CONTRAPRESTACIONES
40185 IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS,PARTICIPES)Y DIRECTORES

441 ACCIONISTAS (SOCIOS,PARTICIPES)
4412 DIVIDENDOS
POR EL ACUERDO DE DISTRIBUCION DE DIVIDENDOS
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS,PARTICIPES)Y DIRECTORES

441 ACCIONISTAS (SOCIOS,PARTICIPES)
4412 DIVIDENDOS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

20-May POR EL DESTINO

4
CIOS,PARTICPES)Y DIRECTORES
L IMPUESTA ALA RENTA) , DE S/170,000 .MEDIANTE JUNTA GENERAL
ENTRE SUS DOS SOCIOS EL IMPORTE DE S/70,000;SABIENDO QUE
OCIO A= 60% Y SOCIO B = 40%.
DEBE HABER
70,000
NES Y DE SALUD POR PAGAR 3,500
66,500.00
70,000.00 70,000.00
66,500
66,500.00
66,500.00 66,500.00
CUENTA 45
OBLIGACIONES FINANCIERAS
SE HA RECIBIDO UN PRESTAMO DEL BANCO BCP DE S/500,000.00

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS INSTITUCIONES
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS
POR EL PRESTAMO RECIBIDO DEL BANCO BCP

DEBE HABER
500,000
500,000
500,000.00 500,000.00
CUENTA 63
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
La empresa “OBRAINSA" SAC ha alquilado maquinarias por un valor de S/. 4,000 más IGV. Sobre
el particular, nos piden ayuda para determinar el tratamiento contable que corresponda.
Considerar que esta operación está sujeta a detracción, y que el arrendador es un sujeto no
vinculado con la empresa, quien emite y entrega el respectivo comprobante de pago
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

635 ALQUILERES
65352 EDIFICACIONES

40111 IGV CUENTA PROPIA
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS

4212 EMITIDAS
POR EL ALQUILER DE MAQUINARIAS

POR EL DESTINO

4212 EMITIDAS

POR EL DEPOSITO DE LA DETRACCION

4212 EMITIDAS

POR LA CANCELACION DE LA FACTURA

CEROS
DEBE HABER
4,000
NES Y DE SALUD POR PAGAR 720.00
4,720.00
4,720.00 4,720.00
4,000
4,000.00
4,000.00 4,000.00
472
10% ES POR EL PORCENTAJE DE ARRENDAMIENTO
472
472 472
4,248.00
4720 4248
4,248.00
4,248.00 4,248.00
E DE ARRENDAMIENTO
MONTO A PAGAR DESCONTANDO LA DETRACCION
CUENTA 64
GASTOS POR TRIBUTOS
LA EMPRESA CAISAC REALIZO EL PAGO DEL IMPUESTO PREDIAL POR EL MONTO DE S/2,013
64 GASTOS POR TRIBUTOS

643 GOBIERNO LOCAL
6431 IMPUESTO PREDIAL

4212 EMITIDAS
POR EL REGISTRO DEL IMPUESTO PREDIAL

POR EL DESTINO

4212 EMITIDAS

POR LA CANCELACION DEL IMPUESTO PREDIAL

DEBE HABER
2,013
2,013
2,013.00 2,013.00
2,013
2,013.00
2,013.00 2,013.00
2,013.00
2,013.00
2,013.00 2,013.00
CUENTA 65
OTROS GASTOS DE GESTION
LA EMPRESA CAISAC REALIZO UNA COMPRA EN LA TIENDA HIRAOKA DE UNA IMPRESORA MULTIFUNCIONAL PARA USO IN
EN OFICINAS CON UN VALOR DE S/1,000 + IGV.

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

401 GOBIERNO CENTRAL

4212 EMITIDAS
POR EL REGISTRO DE LA COMPRA DE IMPRESORA

POR EL DESTINO

4212 EMITIDAS

POR EL PAGO DE LA COMPRA DE IMPRESORA

ULTIFUNCIONAL PARA USO INTERNO
DEBE HABER
1,000
180
1180
1,180.00 1,180.00
1,000
1,000.00
1,000.00 1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00 1,000.00
CUENTA 66
PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL
VALOR RAZONABLE
LA EMPRESA CAISAC COMPRO EN EL MERCADO INTERNACIONAL 1,000 BARRILES DE PETROLEO CUYO PRECIO ES DE $80.0
QUE HACE UN TOTAL DE $80,000.00 AL TIPO DE CAMBIO S/3.50 SERIA DE S/280,000.00.
AFINES DE MES EL PETROLEO SUFRIO UNA BAJA EN EL PRECIO DE $60.00 POR BARRIL
QTY COSTO TOTAL $ T.CAMBIO TOTAL S/.

BARRIL DE PETROLEO 05/03/21 1000 80 80,000.00 3.5 280,000.00
BARRIL DE PETROLEO 30/03/21 1000 60 60,000.00 3.5 210,000.00
70,000.00
60 COMPRAS
601 MERCADERIAS
6011 MERCADERIAS


4212 EMITIDAS
POR LA COMPRA DE 1,000 BARRILES DE PETROLEO
20 MERCADERIAS
201 MERCADERIAS
2011 MERCADERIAS
611 MERCADERIAS
6111 MERCADERIAS
POR EL INGRESO DE LOS 1,000 BARRILES
661 MERCADERIAS
6611 MERCADERIAS
20 MERCADERIAS
201 MERCADERIAS
2011 MERCADERIAS
POR EL RECONOCIMIENTO DE PERDIDA DEL VALOR RAZONABLE

INANCIEROS AL
ETROLEO CUYO PRECIO ES DE $80.00 POR BARRIL
DEBE HABER
280,000
ENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
50,400
330,400
330,400.00 330,400.00
280,000.00
280,000.00
280,000.00 280,000.00
70,000.00
70,000
70,000.00 70,000.00
CUENTA 67
GASTOS FINANCIEROS
LA EMPRESA CAISAC TIENE UNA DEUDA POR LA ADQUISICION DE EQUIPOS DE COMPUTO $9,000.00 HABIENDO SIDO RE
CAMBIO DEL DÓLAR DE S/3.500 POR CADA DÓLAR.
A LA FECHA ACTUAL EL TIPÓ DE CAMBIO DEL DÓLAR ES DE S/4.000 DEBIENDO REGISTRAR LA DIFERENCIA DE CAMBIO PA
33 PROPÍEDAD,PLANTA Y EQUIPO
336 EQUIPOS DIVERSOS

4212 EMITIDAS
POR LA ADQUISICION DEL ACTIVO INMOVILIZADO
67 GASTOS FINANCIEROS
676 DIFERENCIA DE CAMBIO

4212 EMITIDAS
POR LA DIFERENCIA DEL TIPO DE CAMBIO
97 GASTOS FINANCIEROS

POR LA FUNCION DE GASTOS POR NATURALEZA

9,000.00 HABIENDO SIDO REGISTRADA DICHA DEUDA AL TIPO DE
DIFERENCIA DE CAMBIO PARA ACTUALIZAR LA DEUDA .
DEBE HABER
9,000
31,500
31,500
31,500.00 31,500.00
4,500
4,500
4,500.00 4,500.00
4,500
4,500.00
4,500.00 4,500.00
31500 3.5
36000 4
-4500 DIFERENCIA
CUENTA 68
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
LA EMPRESA CAISAC SAC HA ESTIMADO UNA COBRANZA DUDOSA DEL SALDO DE UNAS CUENTAS POR COBRAR DE S/20,5
ES EL MONTO CALCULADO SOBRE UN POCENTAJE DE SUS VENTAS TOTALES ,PROCEDIMIENTO QUE APLICA DE ACUERDO A
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIOES

687 VALUACION DE ACTIVOS
6871 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZAS DUDOSAS

191 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
POR LA ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

781 CARGAS CUBIERTASPOR PROVISIONES
POR LA FUNCION DE GASOS POR NATURALEZA

VISIONES
NTAS POR COBRAR DE S/20,500.00,QUE
O QUE APLICA DE ACUERDO A SUS POLITICAS
DEBE HABER
20,500
20,500
20,500
20,500
41,000.00 41,000.00
CUENTA 69
COSTO DE VENTAS
LA EMPRESA CAISAC HA VENDIDO MERCADERIA AL CONTADO POR S/10,000.000+IGV ,CUYO COSTO DE VENTA ES DE S/4
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCALES -TERCEROS

121 FACTURAS,BOLETAS Y OTROS
1212 EMITIDAS EN CARTERA
40 TRIBUTOS ,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA

70 VENTAS
701 MERCADERIAS
7012 MERCADERIAS -VENTA LOCAL
70121 TERCEROS
POR LA VENTA DE MERCADERIAS
69 COSTO DE VENTAS
691 MERCADERIAS
20 MERCADERIAS
201 MERCADERIAS
POR EL COSTO DE VENTA DE MERCADERIAS

COSTO DE VENTA ES DE S/4,100.00
DEBE HABER
11,800
10,000.00
4,100
4,100.00
15,900.00 15,900.00
CUENTA 70
VENTAS
LA EMPRESA CAISAC HA VENDIDO MERCADERIA AL CONTADO POR S/10,000.000+IGV ,CUYO COSTO DE VENTA ES DE S/4
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCALES -TERCEROS

121 FACTURAS,BOLETAS Y OTROS
1212 EMITIDAS EN CARTERA

70 VENTAS
701 MERCADERIAS
7012 MERCADERIAS -VENTA LOCAL
70121 TERCEROS
POR LA VENTA DE MERCADERIAS
69 COSTO DE VENTAS
691 MERCADERIAS
20 MERCADERIAS
201 MERCADERIAS
POR EL COSTO DE VENTA DE MERCADERIAS

COSTO DE VENTA ES DE S/4,100.00
DEBE HABER
11,800
10,000.00
11,800.00 11,800.00
4,100
4,100.00
4,100.00 4,100.00
CUENTA 71
VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
LA EMPRESA CAISAC COMPRO MATERIAS PRIMA QUE ASCIENDEN A S/18,631.50 ASIMISMO SE INCLUYE LA MANO DE OB
INDIRECTOS DE FABRICACION POR S/3,709.00. ESTOS SUMAN EL COSTO DE PROCESOS DE PRODUCCION
21 PRODUCTOS TERMINADOS
21111 COSTO
71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA

711 VARIACION DE PRODUCTOS TERMINADOS
POR EL RECONOCIMEINTO DEL PRODUCTO TERMINADO

NADA
SE INCLUYE LA MANO DE OBRA POR S/6,138.00 MAS LOS COSTOS
ODUCCION
DEBE HABER
28,478.50
28,478.50
28,478.50 28,478.50

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CUENTA 16

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

65 OTROS GASTOS DE GESTION

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADAS

33 PROPIEDADES ,PLANTA Y EQUIPO

POR EL COSTO NETO DE LA VENTA DEL ACTIVO FIJO

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCERO

40 TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR

75 OTROS INGRESOS DE GESTION

POR LA VENTA DEL ACTIVO FIJO

monto de S/ 310,000.00 más IGV.

ONES Y DE SALUD X PAGAR 55,800.00

65 OTROS GASTOS DE GESTION

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADAS

33 PROPIEDADES ,PLANTA Y EQUIPO

POR EL COSTO NETO DE LA VENTA DEL ACTIVO FIJO

17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-TERCERO

40 TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR

75 OTROS INGRESOS DE GESTION

monto de S/ 310,000.00 más IGV.

ONES Y DE SALUD X PAGAR 55,800.00

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

40 TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD X PAGAR

03/03 POR LA COMPRA DE UN SEGURO

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

03/03 POR EL PAGO DEL SEGURO ADQUIRIDO

65 OTROS GASTOS DE GESTION

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

POR EL CONSUMO DEL SEGURO ADQUIRIDO

NES Y DE SALUD X PAGAR 216.00

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL ,A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

5-Apr POR EL PRESTAMO AL TRABAJADOR

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

20-May POR EL RECONOCIMIENTO DE LA COBRANZA DUDOSA DEL PRESTAMO AL TRABAJADOR

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

20-May POR EL DESTINO

TRABAJADORES SUELDO DESCUENTO NETO A PAGAR ESSALUD 9% TIPO DE ENTIDAD

62 GASTO DE PERSONAL Y DIRECTORES

40 TRIBUTO,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PA

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

POR LA PROVISION DE LA PLANILLA DE TRABAJADORES

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

A/OBL. PRIMA SEG. COM.VAR TOTAL TASA

IONES Y DE SALUD POR PAGAR

40 TRIBUTO,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS

POR LA COMPRA DE EQUIPOS DE COMPUTO

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

42 CUENTAS POR PAGAR-TERCEROS

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

POR LA CANCELACION DE LOS EQUIPOS DE COMPUTO

NES Y DE SALUD POR PAGAR 3,600.00

40 TRIBUTO,CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-RELACIONADAS

POR LA COMPRA DE MERCADERIA

POR EL INGRESO DE MERCADERIA