Proceso Fabricacion de Caldo de Huesos

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
ELABORACION Y COMERCIALIZACION DE
PROTEÍNAS A BASE DE CALDO DE HUESO DE
POLLO
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:
RICARDO ASCENZO GRILLO

Marketing y Gestión Comercial
ALEJANDRA PATRICIA CASTRO CUSTODIO

Administración de Empresas
EVELING DEYSSY GARRIAZO PARIONA

Contabilidad
JENSON EFRAIN PAICO VEGA

Ingeniería Industrial
KARIN MARIA VILLENA LOPEZ

Ingeniería Industrial
Asesor:
Eduardo Miguel Llosa Pasquel
Lima – Perú
2019
Índice
RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................................... 1
Capítulo I. Información General ........................................................................................ 2
1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación ....................................................... 2
1.1.1. Razón social. .................................................................................................... 2
1.1.2. Nombre comercial. ............................................................................................ 2
1.1.3. Logo.................................................................................................................. 2
1.1.4. Eslogan............................................................................................................. 2
1.1.5. Horizonte de evaluación.................................................................................... 2
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria............................................... 2
1.2.1. Actividad económica. ........................................................................................ 2
1.2.2. Código CIIU. ..................................................................................................... 3
1.2.3. Partida Arancelaria. .......................................................................................... 3
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS ................................................................. 3
1.4. Descripción del producto............................................................................................ 5
1.5. Oportunidades de negocio ......................................................................................... 7
1.6. Estrategia genérica de la empresa ............................................................................. 7
Capítulo II. Análisis del Entorno ........................................................................................ 8
2.1. Análisis del macro entorno ......................................................................................... 8
2.1.1. Del país (últimos 5 años). ................................................................................. 8
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes. ....... 8
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población
económicamente activa. ..................................................................................10
2.1.1.3. Balanza Comercial: importaciones y exportaciones............................13
2.1.1.4. Producto bruto interno, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio,
riesgo país. ......................................................................................................15
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. .....................19
2.1.2. Del sector (últimos 5 años). .............................................................................20
2.1.2.1. Mercado internacional. .......................................................................20
2.1.2.2. Mercado del consumidor. ...................................................................29
2.1.2.3. Mercado de proveedores....................................................................33
2.1.2.4. Mercado competidor...........................................................................35
2.1.2.5. Mercado distribuidor. ..........................................................................37
2.2. Análisis del micro entorno .........................................................................................39
2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad. ..............................................39
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. (Bajo) ......................................................39
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores: bajo .................................................40
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. Alta ............................................................40
Capítulo III. Plan Estratégico............................................................................................41
3.1. Visión y misión de la empresa...................................................................................41
3.1.1. Visión. ..............................................................................................................41
3.1.2. Misión. .............................................................................................................41
3.2. Análisis FODA ..........................................................................................................41
3.2.1. FODA...............................................................................................................41
3.2.2. FODA Cruzado. ...............................................................................................42
3.3. Objetivos ...................................................................................................................43
3.3.1. Objetivo General. .............................................................................................43
3.3.2. Objetivos Específicos. ......................................................................................43
Capítulo IV. Estudio de Mercado .....................................................................................44
4.1. Investigación de mercado .........................................................................................44
4.1.1. Criterios de segmentación. ..............................................................................44
4.1.1.1. Segmentación Geográfica. .................................................................44
4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ..............................................................44
4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica. ........................................................44
4.1.1.4. Segmentación Psicográfica. ...............................................................44
4.1.2. Marco muestral. ...............................................................................................45
4.1.3. Entrevistas a profundidad. ...............................................................................48
4.1.4. Focus Group. ...................................................................................................53
4.1.5. Encuestas. .......................................................................................................58
4.2. Demanda y oferta .....................................................................................................79
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ...................................................................79
4.2.2. Estimación del mercado disponible. .................................................................82
4.2.3. Estimación del mercado efectivo......................................................................83
4.2.4. Estimación del mercado objetivo......................................................................85
4.2.5. Frecuencia de compra. ....................................................................................87
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ...............................................................88
4.2.7. Estacionalidad. ................................................................................................89
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ................................................92
4.2.8.1. Programa de ventas en unidades: ......................................................92
4.2.8.2. Programa de ventas valorizado: .........................................................95
4.3. Mezcla de marketing .................................................................................................99
4.3.1. Producto. .........................................................................................................99
4.3.2. Precio. ...........................................................................................................101
4.3.3. Plaza..............................................................................................................103
4.3.4. Promoción. ....................................................................................................107
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento: ..............................................................107
4.3.4.2. Promoción para todos los años. .......................................................109
Capítulo V. Estudio Legal y Organizacional ...................................................................116
5.1. Estudio legal ...........................................................................................................116
5.1.1. Forma societaria. ...........................................................................................116
5.1.2. Registro de marcas y patentes.......................................................................121
5.1.3. Licencias y autorizaciones. ............................................................................122
5.1.4. Legislación laboral. ........................................................................................127
5.1.5. Legislación tributaria. .....................................................................................129
5.1.6. Otros aspectos legales. .................................................................................130
5.1.7. Resumen del capítulo. ...................................................................................131
5.2. Estudio organizacional ............................................................................................132
5.2.1. Organigrama funcional. ..................................................................................132
5.2.2. Servicios tercerizados. ...................................................................................133
5.2.3. Descripción de puesto de trabajo. ..................................................................133
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ..............................141
5.2.5. Aspectos Laborales. ......................................................................................142
Capítulo VI. Estudio Técnico ..........................................................................................150
6.1. Tamaño del Proyecto ..............................................................................................150
6.1.1. Capacidad instalada. .....................................................................................150
6.1.2. Capacidad utilizada........................................................................................150
6.1.3. Capacidad máxima. .......................................................................................151
6.2. Procesos .................................................................................................................151
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ................................................151
6.2.2. Programa de producción. ...............................................................................158
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. .....................................................162
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ..................................165
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .......................................................166
6.3. Tecnología para el proceso .....................................................................................167
6.3.1. Maquinarias. ..................................................................................................167
6.3.2. Equipos..........................................................................................................167
6.3.3. Herramientas y útiles de limpieza. .................................................................169
6.3.4. Útiles, utensilios. ............................................................................................170
6.3.5. Mobiliario. ......................................................................................................170
6.3.6. Útiles de oficina. ............................................................................................171
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................173
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ......................175
6.3.9. Programa de compras posteriores. ................................................................177
6.4. Localización ............................................................................................................181
6.4.1. Macro localización. ........................................................................................181
6.4.2. Micro localización...........................................................................................187
6.4.3. Gastos de adecuación. ..................................................................................190
6.4.4. Gastos de servicios........................................................................................191
6.4.5. Plano del centro de operaciones. ...................................................................193
6.5. Responsabilidad social frente al entorno .................................................................193
6.5.1. Impacto ambiental..........................................................................................193
6.5.2. Con los trabajadores. .....................................................................................195
6.5.3. Con la comunidad. .........................................................................................196
7.1. Inversiones .............................................................................................................197
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. ...............................................................197
7.1.2. Inversión en activo intangible. ........................................................................198
7.1.3. Inversión en gastos pre operativos. ...............................................................200
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ...................................................................203
7.1.5. Inversión en capital de trabajo. ......................................................................206
7.1.6. Liquidación del IGV. .......................................................................................209
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .........................................................210
7.2. Financiamiento .......................................................................................................211
7.2.1. Estructura de financiamiento. .........................................................................211
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ........................................................................212
7.3. Ingresos Anuales ....................................................................................................215
7.3.1. Ingresos por ventas. ......................................................................................215
7.3.2. Recuperación del capital de trabajo. ..............................................................217
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo. .............................................................218
7.4. Costos y gastos anuales .........................................................................................218
7.4.1. Egresos desembolsables. ..............................................................................218
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ....................................218
7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa. .............................................219
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ....................................................221
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .......................................223
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ...................................................224
7.4.2. Egresos no desembolsables. .........................................................................226
7.4.2.1. Depreciación. ...................................................................................226
7.4.2.2. Amortización. ...................................................................................227
7.4.2.3. Gasto por activo fijo no depreciable. ................................................228
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................229
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ...................................................................231
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados ............................................................234
8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja ............................234
8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ..........................................235
8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ................237
8.4. Flujo de caja operativo ............................................................................................239
8.5. Flujo de capital ........................................................................................................241
8.6. Flujo de caja económico .........................................................................................241
8.7. Flujo del servicio de la deuda ..................................................................................241
8.8. Flujo de caja financiero ...........................................................................................242
Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera ..............................................................243
9.1. Cálculo de la tasa de descuento .............................................................................243
9.1.1. Costos de oportunidad (Ke). ..........................................................................243
9.1.1.1. Cálculo del CAPM. ...........................................................................243
9.1.1.2. Cálculo del COK propio. ...................................................................243
9.1.1.3. Costo de la deuda. ...........................................................................243
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (Wacc). ..............................................244
9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................244
9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ...........................................................................244
9.2.1.1. VANE y VANF. .................................................................................244
9.2.1.2. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF. ..........................................................244
9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado. ..............................................245
9.2.1.4. Análisis beneficio/Costo (B/C). .........................................................245
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ......................................................................246
9.2.2.1. Costos variables y costos fijos. ........................................................246
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). .............................................246
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ...............247
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. .....................247
9.3. Análisis de sensibilidad y riesgo. .............................................................................247
9.3.1. Variables de entrada. .....................................................................................247
9.3.2. Variables de salida.........................................................................................248
9.3.3. Análisis unidimensional. .................................................................................248
9.3.4. Análisis multidimensional. ..............................................................................251
9.3.5. Variables críticas del proyecto. ......................................................................252
9.3.6. Perfil de riesgo. ..............................................................................................252
Conclusiones .................................................................................................................253
Recomendaciones .........................................................................................................255
Referencias ...................................................................................................................256
Anexos ..........................................................................................................................261
Índice de Figuras
Figura 1. Logo................................................................................................................... 2
Figura 2.Valor nutricional. ................................................................................................. 5
Figura 3.Tabla nutricional ................................................................................................. 6
Figura 4. Mapa del Perú. .................................................................................................. 8
Figura 5. Población Total y Tasa de crecimiento Promedio Anual 1940-2017. .................. 9
Figura 6. Población Proyectada. ......................................................................................10
Figura 7. Población estimada y tasa de crecimiento de las ciudades capitales por
departamento, 1940 al 2017. ...........................................................................................11
Figura 8. Población por Segmento de edad del Perú 2017 ..............................................12
Figura 9. Lima Metropolitana. Ingreso promedio mensual. ...............................................13
Figura 10. Balanza Comercial anual. ...............................................................................13
Figura 11. Balanza Comercial. .........................................................................................14
Figura 12. Importación FOB según o destino económico 2017-2018. ..............................15
Figura 13. Producto Bruto Interno por Tipo de Gasto .......................................................16
Figura 14. Inflación. .........................................................................................................17
Figura 15. Tasa de interés en moneda nacional. .............................................................18
Figura 16. Tasa de interés en moneda extranjera ............................................................18
Figura 17. Población Mundial. ..........................................................................................20
Figura 18. Producción Mundial de Carne de Pollo en el año 2018. ..................................23
Figura 19.Producción Mundial de Carne de pollo desde el 2014 hasta el año 2018. .......24
Figura 20. Exportación Mundial de Carne de pollo desde el 2014 hasta el año 2018.......25
Figura 21. Consumo Mundial de Carne desde el 2014 hasta el año 2018. ......................26
Figura 22. Importación Mundial de Carne de pollo desde el 2014 hasta el año 2018. ......27
Figura 23. Principales Productores de Carne de Pollo 2017 y 2018.................................28
Figura 24. Consumo Per cápita de carne de pollo Latinoamérica. ...................................28
Figura 25. Porcentaje de personas que realizan deporte. ................................................29
Figura 26. Tendencia sobre el deporte según género, edad y NSE .................................29
Figura 27. Encuesta .........................................................................................................30
Figura 28. Encuesta .........................................................................................................30
Figura 29. Producción en Lima de pollo ...........................................................................31
Figura 30. Niveles Socioeconómicos de APEIM – 2016...................................................31
Figura 31. Sectores del NSE............................................................................................32
Figura 32. Estratos del NSE.............................................................................................32
Figura 33. Distribución del gasto según NSE. ..................................................................33
Figura 34. Product chicken Bone Broth ............................................................................36
Figura 35. Producto Bone Broth. ......................................................................................36
Figura 36. Product Bone Broth Protein. ...........................................................................37
Figura 37. Factory Gym ...................................................................................................37
Figura 38. Factory gym ....................................................................................................38
Figura 39. Beneficios. ......................................................................................................39
Figura 40.Distribución de NSE por zona – Lima Metropolitana. .......................................45
Figura 41.Logo inicial de Vital Protein. .............................................................................55
Figura 42. Focus group 1 .................................................................................................56
Figura 43. Focus group 2. ................................................................................................57
Figura 44. Pregunta 1: Edad. ...........................................................................................58
Figura 45. Pregunta 2: Sexo ............................................................................................59
Figura 46. Pregunta 3: Rango de ingresos promedio mensual.........................................59
Figura 47. Pregunta 4: Distrito de residencia. ..................................................................60
Figura 48. Pregunta 5: Realiza actividad física. ...............................................................60
Figura 49. Pregunta 6: Con qué frecuencia realiza actividad física. .................................61
Figura 50. Pregunta 7: Suele consumir complementos y/o suplementos proteicos. .........61
Figura 51. Pregunta 8: Qué busca en el suplemento alimenticio. .....................................62
Figura 52. Pregunta 9: Qué marcas de suplementos proteicos consume con mayor
frecuencia. .......................................................................................................................63
Figura 53. Pregunta 10: Dónde compra el/los productos de su preferencia. ....................64
Figura 54. Pregunta 11: Con Qué frecuencia compra su suplemento proteico. ................64
Figura 55. Pregunta a): Qué características determina la elección de la marca de su
suplemento alimenticio. ...................................................................................................65
Figura 56. Pregunta b): El precio, qué características determinan la elección de marca de
tu suplemento alimenticio.................................................................................................66
Figura 57. Pregunta c): Aporte nutricional, ¿qué características determinan la elección de
marca de su suplemento alimenticio? ..............................................................................67
Figura 58. Pregunta d): Tamaño del envase, ¿qué características determinan la elección
de marca de tu suplemento alimenticio. ...........................................................................67
Figura 59. Pregunta 12: ¿Cuántas pagas por tu suplemento alimenticio?........................68
Figura 60. Pregunta 13: De cuántos gramos compra su suplemento alimenticio. ............68
Figura 61. Pregunta 14: Cómo se entera de las novedades de las marcas que compra. .69
Figura 62. Pregunta 15: Compraría el suplemento proteico a base de caldo de hueso de
pollo. ................................................................................................................................70
Figura 63. Pregunta 16: Cuál de nuestros dos sabores le agradaría más. .......................70
Figura 64. Pregunta 17: Frecuencia de compra de nuestro producto ...............................71
Figura 65. Pregunta 18: Cuántas unidades del complemento proteico compraría en cada
ocasión. ...........................................................................................................................71
Figura 66. Pregunta 19: De cuántos gramos le gustaría que fuera nuestro suplemento
proteico. ...........................................................................................................................72
Figura 67. Pregunta 20: Cuánto estaría dispuesto a pagar por un envase de 1000gr del
suplemento proteico “Vital Protein”. .................................................................................73
Figura 68. Pregunta 21: En qué estación del año compraría nuestro producto con mayor
frecuencia. .......................................................................................................................73
frecuencia. .......................................................................................................................74
Figura 70. Pregunta 21. b): Colágeno, ¿Qué es lo que más valora del suplemento proteico
“Vital Protein?”. ................................................................................................................74
Figura 71. Pregunta 21. c): El precio, ¿Qué es lo que más valora del suplemento proteico
“Vital Protein? ..................................................................................................................75
Figura 72. Pregunta 21. d): Aporte nutricional, ¿qué es lo que más valora del suplemento
proteico Vital Protein? ......................................................................................................76
Figura 73. Pregunta 21. e): Tamaño del envase, ¿qué es lo que más valora del suplemento
proteico “Vital protein”? ....................................................................................................76
Figura 74. Pregunta 22: Dónde le gustaría adquirir nuestro producto. .............................77
Figura 75. Pregunta 23: A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos.
........................................................................................................................................77
Figura 76. Pregunta 24: En qué otra presentación te gustaría consumir nuestro producto.
........................................................................................................................................78
Figura 77. Logo inicial. ...................................................................................................100
Figura 78. Segundo logo. ...............................................................................................100
Figura 79. Logo nuevo. ..................................................................................................100
Figura 80. Canal directo de distribución .........................................................................104
Figura 81. Canal indirecto de distribución ......................................................................104
Figura 82. Gimnasios .....................................................................................................107
Figura 83. Flujo de Grama de la SGFE. .........................................................................123
Figura 84. Organigrama funcional. .................................................................................132
Figura 85. Diagrama de operaciones de proceso...........................................................151
Figura 86. Tanque de acero inoxidable. .........................................................................152
Figura 87. Spray dryer. ..................................................................................................153
Figura 88. Diagrama de operaciones del proceso de elaboración de proteína de caldo de
hueso de pollo. ..............................................................................................................155
Figura 89. Diagrama de actividades del proceso. ..........................................................156
Figura 90. Plano ............................................................................................................157
Figura 91. Distrito de Santa Anita ..................................................................................181
Figura 92. Comparación de tasas 2019 .........................................................................182
Figura 93. Público objetivo .............................................................................................182
Figura 94. Factor de penetración en las redes existenciales ..........................................184
Figura 95. Distritos a elegir ............................................................................................185
Figura 96. Distribución de las 4 propuestas de alquiler localizados................................188
Figura 97. Local en Nicolás Ayllón .................................................................................189
Figura 98. Gastos de servicios de la planta. ..................................................................191
Figura 99. Consumo de energía.....................................................................................191
Figura 100. Cable tv ......................................................................................................192
Figura 101. Plano del local.............................................................................................193
Figura 102. Tachos para residuos..................................................................................194
Figura 103. Tachos para residuos..................................................................................194
Figura 104. RSE con los trabajadores. ..........................................................................195
Figura 105. RSE con la comunidad................................................................................196
Figura 106. Resumen de inversiones. ............................................................................210
Figura 107. Estructura de financiamiento. ......................................................................211
Índice de Tablas
Tabla 1. Modelo CANVAS. ............................................................................................... 4

Tabla 2. Comparación nutricional...................................................................................... 6
Tabla 3. FODA .................................................................................................................42
Tabla 4. Población proyectada en personas 2019 – 2024 ................................................47
Tabla 5. Población proyectada en personas por edades, NSE A y B 2019 – 2024 ..........47
Tabla 6. Mercado Potencial 2020.....................................................................................79
Tabla 10. Mercado Potencial 2024...................................................................................81
Tabla 11. Mercado Potencial 2020 – 2024. ......................................................................81
Tabla 12. Pregunta 5: Usted suele realizar actividad física. .............................................82
Tabla 13. Pregunta 7: Usted suele consumir complemento y/o suplementos proteicos . .82
Tabla 14. Mercado Disponible en personas 2020 – 2024. ...............................................83
Tabla 15. Pregunta 15: Compraría un producto como VITAL PROTEIN. .........................83
Tabla 16. Mercado efectivo general 2020 – 2024. ...........................................................83
Tabla 17. Pregunta 19: Disposición de pago por un envase de 1000gr ...........................84
Tabla 18. Mercado Efectivo por presentación de 1000gr sabor chocolate 2020 – 2024. .84
Tabla 19. Pregunta 9: Qué marcas de suplementos proteicos consume con mayor
frecuencia. .......................................................................................................................85
Tabla 20. Tasas de crecimiento del mercado objetivo 2020 – 2024. ................................86
Tabla 21. Total mercado objetivo 2020 – 2024. ...............................................................86
Tabla 22. Pregunta 17: Con qué frecuencia compraría nuestro producto.........................87
Tabla 23. Pregunta 18: Cuántas unidades del complemento proteico compraría en cada
ocasión de acuerdo al sabor escogido. ............................................................................88
Tabla 24. Unidades promedio en cada ocasión de compra. .............................................88
Tabla 25. Pregunta Nº 16. Cuál de nuestros 2 sabores le agradaría más. .......................88
Tabla 26 Cuantificación anual de la demanda .................................................................88
Tabla 27. Pregunta 24 – Encuesta. ..................................................................................89
Tabla 28. Ajuste proporcional del mes 7 al mes 12 del primer año. .................................89
Tabla 29. Estacionalidad Trimestral 2020-2024. ..............................................................90
Tabla 30. Estacionalidad mensual 2020...........................................................................90
Tabla 31. Estacionalidad mensual 2020-2024..................................................................90
Tabla 32. Canales de distribución seleccionados. ............................................................92
Tabla 33. Unidades a vender en internet 2020.................................................................92
Tabla 38. Resumen en unidades a vender en internet 2020 – 2024. ...............................93
Tabla 39. Valor venta a través de Internet. ......................................................................93
Tabla 40. Unidades a vender en Gimnasios 2020. ...........................................................93
Tabla 45. Resumen unidades a vender en Gimnasios 2020-2024. ..................................94
Tabla 46. Resumen anual total en unidades. ...................................................................94
Tabla 47. Ingresos de Internet 2020 (importe en soles). ..................................................95
Tabla 48. Ingresos de Internet 2021 (importe en soles). ..................................................95
Tabla 49. Ingresos de Internet 2022. ...............................................................................95
Tabla 52. Total, de Ingresos de Internet 2020 - 2024 (importe en soles)..........................96
Tabla 53. Valor de venta en gimnasios 2020 - 2024 (importe en soles). ..........................96
Tabla 54. Ingresos de Gimnasios 2020. ...........................................................................96
Tabla 59. Resumen Ingresos de Gimnasios 2020-2024...................................................98
Tabla 60. Resumen de Ingresos anual por producto. .......................................................98
Tabla 61. Resumen de Ingresos anual por canal. ............................................................98
Tabla 62. Precio de productos. ......................................................................................101
Tabla 63. Pregunta 20: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un envase de 1000 gr. del
suplemento proteico "Vital Protein"? ..............................................................................102
Tabla 64. Pregunta 22: ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro producto’ ..........................103
Tabla 65. Web. ..............................................................................................................107
Tabla 66. Publicidad pre operativa 2019. .......................................................................110
Tabla 72. Aporte de capital social. .................................................................................116
Tabla 73. Cuadro comparativo de sociedades. ..............................................................117
Tabla 74. Constitución de la empresa. ...........................................................................120
Tabla 75. Valorización de la marca y patente. ...............................................................122
Tabla 76. Valorización de licencias y autorizaciones......................................................127
Tabla 77. Legislación laboral. ........................................................................................127
Tabla 78. Impuesto a la renta. .......................................................................................129
Tabla 79. Renta neta anual. ...........................................................................................129
Tabla 80. Legislación tributaria. .....................................................................................130
Tabla 81. Registro de laboratorio en DIGEMID. .............................................................131
Tabla 82. Resumen del capítulo. ...................................................................................131
Tabla 83. Gerente General. ...........................................................................................133
Tabla 84. Asistente Administrativo .................................................................................134
Tabla 85. Jefe de marketing y comercial ........................................................................135
Tabla 86. Asistente de ventas. .......................................................................................136
Tabla 87. Jefe de producción .........................................................................................137
Tabla 88. Operario Logístico ..........................................................................................138
Tabla 89. Operario de planta. ........................................................................................139
Tabla 90. Jefe de Administración y Finanzas .................................................................140
Tabla 91. Planilla del personal. ......................................................................................144
Tabla 92. Planilla del área Administrativa. .....................................................................144
Tabla 93. Cuadro de provisiones del área administrativa dic. 2019 – dic.2020 ..............144
Tabla 94. Cuadro de provisiones del área administrativa 2020 – 2024. .........................145
Tabla 95. Cuadro del pago total de la planilla administrativa dic. 2019 – 2024 ..............145
Tabla 96. Planilla del Área de Ventas ............................................................................145
Tabla 97. Cuadro de provisiones del área de ventas dic. 2019 – 2024. .........................146
Tabla 98. Cuadro del pago total de la planilla de ventas dic.2019 – 2024. .....................146
Tabla 99. Planilla del Área de Operaciones y Producción. .............................................146
Tabla 100. Cuadro de provisiones del área de producción nov.2019 – 2024. ................147
Tabla 101. Cuadro del pago total de la planilla de producción dic. 2019 – 2024. ...........147
Tabla 102. Planilla del Área de Producción. ...................................................................147
Tabla 103. Cuadro de provisiones del área de producción dic. 2019 – 2024. ................148
Tabla 104. Cuadro del pago total de la planilla de producción dic. 2019 – 2024. ...........148
Tabla 105. Resumen Total pago de planillas dic.2019 – 2024 .......................................148
Tabla 106. Resumen Total pago de planillas y % de las ventas. ....................................149
Tabla 107. Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados dic. 2019 – 2024. ......149
Tabla 108. Horario de trabajo. .......................................................................................149
Tabla 109. Capacidad instalada. ....................................................................................150
Tabla 110. Unidades a producir 2020 - 2024 .................................................................150
Tabla 111. % Capacidad utilizada 2020 - 2024 ..............................................................150
Tabla 112. Cálculo del sampling por año de suplemento proteico sabor a chocolate de 1kg.
......................................................................................................................................158
Tabla 113. Programa de Producción de suplemento proteico sabor a chocolate de 1kg
(unidades) dic.2019 – dic. 2020. ....................................................................................158
(unidades) 2021. ............................................................................................................158
(unidades) 2022. ............................................................................................................159
(unidades) 2023. ............................................................................................................159
(unidades) 2024. ............................................................................................................159
Tabla 118. Resumen de producción de suplemento proteico sabor a chocolate de 1kg
(unidades) 2019 - 2024 ..................................................................................................159
Tabla 119. Resumen del sampling y stock de suplemento proteico sabor a chocolate de
1kg (unidades) 2019 – 2024 ..........................................................................................159
Tabla 120. Cálculo del sampling por año de suplemento proteico sabor a vainilla de 1kg.
......................................................................................................................................160
Tabla 121. Programa de Producción de suplemento proteico sabor a vainilla de 1kg
(unidades) dic.2019 – dic. 2020. ....................................................................................160
(unidades) 2021. ............................................................................................................160
(unidades) 2022. ............................................................................................................160
(unidades) 2023. ............................................................................................................161
(unidades) 2024. ............................................................................................................161
Tabla 126. Resumen de producción de suplemento proteico sabor a vainilla de 1kg
(unidades) 2019 – 2024. ................................................................................................161
Tabla 127. Resumen del sampling y stock de suplemento proteico sabor a vainilla de 1kg
(unidades) 2019 – 2024. ................................................................................................161
Tabla 128. Resumen de la producción total de ambas presentaciones de 1kg (unidades)
2019 – 2024. ..................................................................................................................161
Tabla 129. Frecuencia de compra de materia prima e insumos para la presentación de
chocolate. ......................................................................................................................162
Tabla 130. Frecuencia de compra de insumos para la presentación de chocolate. ........163
Tabla 131. Frecuencia de compra de materiales para la presentación de chocolate. ....163
Tabla 132. Frecuencia de compra de materia prima e insumos para la presentación de
vainilla. ..........................................................................................................................163
Tabla 133. Frecuencia de compra de insumos para la presentación de vainilla. ............164
Tabla 134. Frecuencia de compra de materiales para la presentación de chocolate. ....164
Tabla 135. Resumen total de materia prima dic. 2019 – 2024. ......................................164
Tabla 136. Resumen total materiales dic. 2019 – 2024..................................................164
Tabla 137. Programa de compras de Materias primas dic. 2019 – 2024. .......................165
Tabla 138. Programa de compras de Materiales dic. 2019 – 2024.................................165
Tabla 139. Presupuesto de compra de materia prima dic. 2019 – 2024. ........................165
Tabla 140. Presupuesto de compra de materiales dic. 2019 – 2024. .............................166
Tabla 141. Requerimiento de manos de obra directa. ....................................................166
Tabla 142. Requerimientos de máquinas de producción depreciable. ...........................167
Tabla 143. Equipos de producción depreciables. ...........................................................167
Tabla 144. Equipos de producción no depreciables. ......................................................167
Tabla 145. Equipos del área administrativa depreciable. ...............................................168
Tabla 146. Equipos del área administrativa no depreciable. ..........................................168
Tabla 147. Equipos del área de ventas depreciable .......................................................168
Tabla 148. Herramientas de trabajo. ..............................................................................169
Tabla 149. Útiles de limpieza .........................................................................................169
Tabla 150. Útiles, utensilios. ..........................................................................................170
Tabla 151. Mobiliarios de producción depreciable. ........................................................170
Tabla 152. Mobiliarios del área administrativa no depreciable. ......................................170
Tabla 153. Mobiliarios del área de ventas no depreciable. .............................................170
Tabla 154. Útiles de oficina del área administrativa. ......................................................171
Tabla 155. Útiles de oficina del área de ventas. .............................................................171
Tabla 156. Útiles de oficina del área de producción. ......................................................172
Tabla 157. Mantenimiento de maquinarias y equipos de área de producción. ...............173
Tabla 158. Mantenimiento de equipos y mobiliario del área administrativa. ...................174
Tabla 159. Mantenimiento de equipos y mobiliario del área de ventas. .........................174
Tabla 160. Programa de reposición de herramientas dic. 2019 – dic. 2024. ..................175
Tabla 161. Programa de reposición de útiles de limpieza dic. 2019 – dic. 2024. ............175
Tabla 162. Programa de reposición de útiles de limpieza 2020 – 2024. .........................176
Tabla 163. Programa de reposición de utensilios dic. 2019 – dic. 2020. ........................176
Tabla 164. Programa de reposición de utensilios 2020 – 2024. .....................................177
Tabla 165. Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa. .................177
Tabla 166. Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas. ........................177
Tabla 167. Programa de reposición de útiles de oficina área de producción. .................177
Tabla 168. Programa de reposición de equipos de producción no depreciable. .............178
Tabla 169. Programa de reposición de equipos del área administrativa no depreciable.178
Tabla 170. Programa de reposición de equipos del área de ventas no depreciable. ......178
Tabla 171. Programa de reposición de mobiliario del área administrativa no depreciable.
......................................................................................................................................179
Tabla 172. Programa de reposición de mobiliario del área de producción no depreciable.
......................................................................................................................................179
Tabla 173. Programa de reposición de mobiliario del área administrativa no depreciable
......................................................................................................................................180
Tabla 174. Programa de reposición de mobiliario del área de ventas no depreciable ....180
Tabla 175. Valorización Macro localización ...................................................................184
Tabla 176. Clasificación .................................................................................................186
Tabla 177. Matriz de decisión de macro localización .....................................................186
Tabla 178. Lugares a elegir ...........................................................................................187
Tabla 179. Ponderas de localización .............................................................................188
Tabla 180. Lugares a elegir ...........................................................................................189
Tabla 181. Gastos de adecuación..................................................................................190
Tabla 182. Gastos de adecuación de la planta ..............................................................190
Tabla 183. Gastos de Servicios de la planta. .................................................................191
Tabla 184. Gastos de servicios ......................................................................................192
Tabla 185. Cadena de valor del reciclaje. ......................................................................195
Tabla 186. Valoración con los trabajadores. ..................................................................196
Tabla 187. Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles). ...........................197
Tabla 188. Inversión en activos intangibles (importe en soles). .....................................198
Tabla 189. Total, intangibles (importe en soles) .............................................................199
Tabla 190. Gastos pre operativos (importe en soles) .....................................................200
Tabla 191. Total, valor gastos pre operativos (importe en soles) ...................................202
Tabla 192. Costo de producción total de inventarios iniciales 2019 (importe en soles). .203
Tabla 193. Unidades de sampling dic. 2019 – Vital Protein sabor chocolate ..................203
Tabla 194. Costo de producción del sampling de Vital Protein sabor chocolate dic. 2019
(importe en soles) ..........................................................................................................203
Tabla 195. Unidades de sampling dic. 2019 – Vital Protein sabor vainilla ......................203
Tabla 196. Costo de producción del sampling de Vital Protein sabor vainilla dic. 2019
(importe en soles) ..........................................................................................................204
Tabla 197. Unidades de inventario inicial del producto terminado de Vital Protein sabor
chocolate. ......................................................................................................................204
Tabla 198. Costos del producto terminado de Vital Protein sabor chocolate (importe en
soles). ............................................................................................................................204
vainilla. ..........................................................................................................................204
Tabla 200. Costos del producto terminado de Vital Protein sabor vainilla (importe en soles).
......................................................................................................................................205
Tabla 201. Total, inventario (importe en soles). .............................................................205
Tabla 202. Inversión en capital de trabajo mes 1 – mes 12 (importe en soles). .............206
Tabla 203. Liquidación del IGV dic. 2019 – dic. 2020 (importe en soles). ......................209
Tabla 204. Resumen de Inversiones (importe en soles). ...............................................210
Tabla 205. Estructura de Financiamiento (importe en soles)..........................................211
Tabla 206. Porcentaje de financiamiento (importe en soles). .........................................211
Tabla 207. Aporte de los socios (importe en soles). .......................................................212
Tabla 208. Financiamiento del activo fijo. ......................................................................212
Tabla 209. Cronograma de pagos del activo fijo. ...........................................................213
Tabla 210. Financiamiento de la deuda del activo fijo. ...................................................214
Tabla 211. Ingreso por ventas en internet 2020 - 2024 (importe en soles). ....................215
Tabla 212. Ingreso por ventas en gimnasios 2020 - 2024 (importe en soles). ................216
Tabla 213. Resumen anual de ingresos por producto 2020 - 2024 (importe en soles). ..217
Tabla 214. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles). ................................217
Tabla 215. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo (importe en soles). ...........................218
Tabla 216. Presupuesto de materia prima e insumos 2020 - 2024 (importe en soles). ..218
Tabla 217. Presupuesto de materiales 2020 - 2024(importe en soles). ..........................219
Tabla 218. Resumen de materia prima 2020 - 2024 (importe en soles). ........................219
Tabla 219. Mano de Obra – operarios. ..........................................................................219
Tabla 220. Cuadro de provisiones de Mano de Obra Directa (importe en soles)............220
Tabla 221. Cuadro de pagos de Mano de Obra Directa (importe en soles) ....................220
Tabla 222. Presupuesto de Costos Indirectos (importe en soles)...................................221
Tabla 223. Presupuesto de Costos Indirectos para el estado de resultados 2020 - 2024
(importe en soles). .........................................................................................................222
Tabla 224. Presupuestos de Gastos de Administración (importe en soles). ...................223
Tabla 225. Total, Gastos de Administrativos para el estado de resultados (importe en
soles). ............................................................................................................................224
Tabla 226. Gastos de Ventas (importe en soles). ..........................................................224
Tabla 227. Total, Gastos de Ventas para el estado de resultados (importe en soles). ...225
Tabla 228. Depreciación. ...............................................................................................226
Tabla 229. Depreciación 2020 – 2024. ..........................................................................226
Tabla 230. Amortización de intangibles..........................................................................227
Tabla 231. Amortización de intangibles y administrativa 2020 – 2024. ..........................227
Tabla 232. Total, gasto pre-operativo amortizable .........................................................227
Tabla 233. Amortización de gastos pre-operativos 2020 – 2024. ...................................228
Tabla 234. Activos fijos no depreciables (importe en soles). ..........................................228
Tabla 235. Amortización de activos fijos no depreciables (importe en soles). ................229
Tabla 236. Costo de producción unitario de Vital Protein sabor a chocolate (importe en
soles). ............................................................................................................................230
Tabla 237. Precio de venta al canal de Vital Protein sabor a chocolate. ........................230
Tabla 238. Costo de producción unitario de Vital Protein sabor a vainilla (importe en soles).
......................................................................................................................................230
Tabla 239. Precio de venta al canal de Vital Protein sabor a vainilla..............................231
Tabla 240. Precio de venta al público en internet. ..........................................................231
Tabla 241. Precio de venta al público en gimnasios ......................................................231
Tabla 242. Costo variable unitario y costo fijo unitario de Vital Protein sabor a chocolate.
......................................................................................................................................232
Tabla 243. Margen de contribución unitario de Vital Protein sabor a chocolate en %.....232
Tabla 244. Costo variable unitario y costo fijo unitario de Vital Protein sabor a vainilla. .233
Tabla 245. Margen de contribución unitario de Vital Protein sabor a vainilla en %. ........233
Tabla 246. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles). .235
Tabla 247. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal (importe
en soles). .......................................................................................................................237
Tabla 248. Flujo de Caja Operativo (importe en soles). .................................................239
Tabla 249. Liquidación del IGV anual (importe en soles). ..............................................240
Tabla 250. Flujo de capital (importe en soles). ...............................................................241
Tabla 251. Flujo de caja económico (importe en soles). ................................................241
Tabla 252. Flujo del servicio de la deuda (importe en soles). .........................................241
Tabla 253. Flujo de caja financiero (importe en soles). ..................................................242
Tabla 254. Cálculo de CAPM. ........................................................................................243
Tabla 255. Cálculo COK Propio. ....................................................................................243
Tabla 256. Costo de la deuda. .......................................................................................243
Tabla 257. Costo promedio ponderado de capital (WACC). ...........................................244
Tabla 258. Indicadores de rentabilidad. .........................................................................244
Tabla 259. VANE y VANF ..............................................................................................244
Tabla 260. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF. ......................................................................244
Tabla 261. Periodo de Recuperación descontado Económico. ......................................245
Tabla 262. Periodo de Recuperación descontado Financiero. .......................................245
Tabla 263. Relación Beneficio/Costo. ............................................................................245
Tabla 264. Costos Variables (importe en soles). ............................................................246
Tabla 265. Estado de Resultados Costeo Directo 2020 - 2024 (importe en soles). ........246
Tabla 266. Punto de equilibrio (unidades). .....................................................................247
Tabla 267. Unidades a distribuir por presentación para el PE. .......................................247
Tabla 268. Punto de equilibrio (en soles). ......................................................................247
Tabla 269. Punto de equilibrio por presentación (en soles). ...........................................247
Tabla 270. Variables de salida. ......................................................................................248
Tabla 271. Análisis de Sensibilidad a Variación de Demanda. .......................................248
Tabla 272. Análisis de Sensibilidad a Variación de Precio (importe en soles) ................249
Tabla 273. Análisis de Sensibilidad a Costos de materia prima (importe en soles). .......249
Tabla 274. Análisis de Sensibilidad a la variación del nivel de sueldos (importe en soles).
......................................................................................................................................250
Tabla 275. Análisis de Sensibilidad a la variación del costo de alquiler (importe en soles).
......................................................................................................................................251
Tabla 276. Análisis multidimensional .............................................................................251
Tabla 277. Viabilidad del proyecto .................................................................................251
Tabla 278. Variables críticas del proyecto......................................................................252
Índice de Anexos
Anexo 1. Maquinarias y equipos ....................................................................................261

RESUMEN EJECUTIVO
El presente plan de negocio analiza la viabilidad del proyecto empresarial de Mr. Protein
Perú S.A.C. Una empresa dedicada a la elaboración y comercialización de suplementos
proteicos en polvo elaborados a base de caldo de huesos de pollo.
El proyecto surge con el fin de ofrecer al público un producto natural que contiene
proteína y colágeno, libre de gluten y lactosa. Su aporte nutricional beneficia a las
articulaciones, regeneración de tejido y aumento de la masa muscular.
El mercado potencial de la empresa son personas de 20 a 59 años de edad,

pertenecientes al NSE A y B que residen en los distritos de la zona 6 (Jesús María, Lince,
Magdalena y San Miguel) y zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina) de
Lima. Personas deportistas y físicamente activas que se preocupan por su salud y
bienestar.
Se iniciará haciendo alianzas con gimnasios y entrenadores para la campaña de

lanzamiento y publicidad durante los 5 años del proyecto. Posteriormente, se ofrecerá el
producto a través de internet y en gimnasios.
Se necesita S/ 193,169 de inversión para el funcionamiento de la empresa, de los cuales

S/ 148, 489 serán de capital propio aportados por 5 emprendedores y S/ 44,630 será
financiado por un banco. Es decir, 23% de deuda y un 77% de patrimonio.
El costo de producción unitario en promedio de los 5 años del proyecto es de S/. 17.31
y el precio de venta es de S/ 57.04 obteniendo un margen de contribución unitario de S/
39.73, es decir un 69.65%
El periodo de recuperación económico será a partir del segundo año. Y cuenta con un
VAN positivo de S/. 287194.
Estamos convencidos de que este negocio será rentable porque al producir un

complemento proteico a base de caldo hueso ofreciendo mayor cantidad de proteína y con
nutrientes que no son ofertados en otros productos estamos seguros de que los clientes
valorarán los beneficios que este aporta.
Capítulo I. Información General
1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación

1.1.1. Razón social.
Mr. Protein Peru S.A.C.
1.1.2. Nombre comercial.

Vital Protein
1.1.3. Logo.
Figura 1. Logo
Fuente: Elaboración propia.
1.1.4. Eslogan.
Salud y bienestar es vital.
1.1.5. Horizonte de evaluación.

5 años, del 2020 al 2024.
El periodo establecido para este proyecto es de 5 años, contando desde enero 2020
hasta diciembre 2024. El valor agregado de nuestro producto y las nuevas tendencias del
consumidor nos permitirá tener una etapa de introducción, expansión y crecimiento en el
mercado nacional.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.1. Actividad económica.
Producción y distribución del suplemento proteico en presentación de 1kg con un
complemento a base de caldo de hueso de pollo y verduras. Nos enfocamos a personas
que realizan actividad física y practican un estilo de vida saludable en el rango de edades
de 20 a 59 años. El segmento estará dirigido al segmento A y B en las zonas 6 y 7 (Jesús
María, La Molina, Lince, Pueblo Libre, Magdalena Del Mar, Magdalena Vieja, Miraflores,
San Borja, San Isidro, San Miguel y Santiago De Surco).
2
1.2.2. Código CIIU.
1079-Elaboración de otros productos alimenticios N.C.P.
1.2.3. Partida Arancelaria.

2106909900
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS
Somos una empresa que se dedica a la producción y comercialización de proteína en

polvo a base de caldo de huesos. La cual ofrece al consumidor un suplemento proteico de
alta calidad. Su consumo complementa una dieta saludable y ayuda a alcanzar los niveles
de proteína que el cuerpo necesita.
Modelo. Somos un modelo de negocio Bussinnes to Consumer (B2C), debido a que la

venta del producto estará dirigido a deportistas y personas que realizan actividad física con
regularidad.
Mercado. Gracias a las propiedades del caldo de huesos, esta puede ser consumida
por personas de 20 a 59 años de edad, sin ningún tipo de restricción. El producto puede
ser consumido como un suplemento alimenticio, después de realizar deporte para un
adecuado crecimiento, fortalecimiento y recuperación muscular. El producto que ofrecemos
se enfoca específicamente a personas de nivel socio económico A y B pertenecientes a la
zona de 6 y 7 de Lima.
3
Tabla 1. Modelo CANVAS.
Socios Clave Actividades claves Propuesta de Valor: Relación con Segmento de
clientes mercado
• Proveedores de • Obtención de la proteína a base de Vital Protein, es una nueva Activaciones en Hombres y mujeres
materia prima e caldo de hueso de pollo a través alternativa de proteína, de gimnasios y tiendas de de 20 a 59 años de
insumos. de la deshidratación. alta calidad por su contenido suplementos alimenticios. edad pertenecientes
• Proveedor de • Campaña de Lanzamiento de colágeno y aminoácidos. Campaña publicitaria en al NSE A y B,
empaques. • Fuerzas de Ventas Es de fácil asimilación, sin redes sociales y residentes de los
• Administradores y • Servicios Postventa ingredientes artificiales que estimulación de ventas distritos de la Zona 6
dueños de gimnasios. favorece a un estilo de vida con influencers y y 7 de Lima,
• Proveedores de saludable. deportistas. que llevan un
equipos industriales. Chat vía redes sociales y estilo de vida

• Influencers. Es un producto amigable con WhatsApp saludable y
• Entrenadores Recursos claves el medio ambiente, ya que Canales realizan actividad
deportivos • Materia prima, empaques, equipos Vital Protein tiene un proceso física de manera
Gimnasios
y maquinaria. de productos derivados, el regular.
Internet
• Local cual evita el consumo de
• Recursos humanos excesivo de carne.
• Mano de Obra
• Fuerza de ventas y Publicidad.
• Recursos financieros
Estructura de costos Fuente de ingresos
Equipos • Venta directa del producto
Insumos y materias primas
Mano de obra
Fuerza de ventas
Nota: Elaboración propia.
4
1.4. Descripción del producto
Vital Protein, es una nueva alternativa de proteína, libre de lactosa y gluten. Es una
mezcla única elaborada a base de caldo de huesos de pollo y endulzada naturalmente con
estevia. Con tan solo 100 calorías, contiene aminoácidos, 13.5 gr de Colágeno y 20 gr de
pura proteína. Es ideal para deportistas y personas que realicen actividad física con
regularidad. Su consumo complementa una dieta saludable y ayuda a alcanzar los niveles
de proteína que el cuerpo necesita.
Variedades: Su presentación vendrá en dos deliciosos sabores chocolate y Vainilla de

2 libras (1 kg).
Calidad: El producto será elaborado efectuando todas las normas legales y cumpliendo
estándares de salubridad, para determinar una correcta elaboración y formula el proyecto
fue asesorado de profesionales altamente calificados en bioquímica, nutrición.
Adicionalmente fuimos asesorados con un entrenador deportivo certificado, para entender
las características que debía tener nuestro producto para cumplir con las necesidades de
nuestros consumidores
Valor Nutricional:
Figura 2.Valor nutricional.

5
Figura 3.Tabla nutricional .
Tabla 2. Comparación nutricional

Suero de
Pollo Res Vegana Ovopower Fuxion
leche
Scoop 22.25g. 36.4g. 33g. 36g 32g 25g.
23g. 20g. 18.75g
Proteínas 20g. (90%) 24g (72%) 25g. (78%)
(63%) (55%) (75%)
Calorías 90 120 120 130 134 95
Colesterol 0 0 35mg. 0 0 37mg.
Total Fat 1g. 0 1.5g. 2g. 0 1.9g.
Sodio 170mg 370mg 180mg 260mg. 387mg 70mg
Potasio 270mg 250mg 0 60mg. 0 0
Carbohidratos 2g. 8g. 3g. 9g. 7g. 1.3g.
Colágeno tipo 2 13.5g. 0 0 0 0 0
Condroitina 1g. 0 0 0 0 0
Glucosamina 80mg. 0 0 0 0 0
Ácido Hyaluronico 500mg. 0 0 0 0 0
Calcio 14mg. 23mg. 100mg 62mg 26mg. 0
Hierro 1.2mg 0.36mg 21mg. 2.2mg 0
6
1.5. Oportunidades de negocio
Se está dando una tendencia mundial, acerca el consumo de productos naturales. Un
sin número de figuras reconocidas mundialmente están publicando blogs y post acerca de
los beneficios del consumo del caldo de huesos en las redes sociales. Pese a que esta es
una receta que tiene siglos de antigüedad se está haciendo popular en estos tiempos,
muchos nutricionistas famosos como el Dr. Josh Axe lo están recomendando. Según el Dr.
Axe, el caldo de huesos podría llamarse "multivitamínico de la naturaleza", así como lo
explica en su sitio web de salud natural.
“¿Cómo es exactamente eso? La nutrición del caldo de huesos está llena de: Más de
19 aminoácidos esenciales y aminoácidos no esenciales fáciles de absorber (los
componentes básicos de las proteínas) Colágeno / gelatina, que ayudan a formar tejido
conectivo, nutrientes que apoyan las funciones digestivas, la inmunidad y la salud del
cerebro. ¿Lo entendiste? El caldo de huesos se beneficia literalmente de cada parte de su
cuerpo, desde su intestino hasta su cerebro, músculos y ligamentos. También es
relativamente bajo en calorías, pero muy alto en minerales y otros compuestos químicos
que muchas personas carecen. No hay duda de que el caldo de huesos es una excelente
adición diaria a su dieta.” (Axe, 2019).
1.6. Estrategia genérica de la empresa

Diferenciación: Hemos optado por la estrategia de diferenciación, a pesar de que los
suplementos proteicos ya existen hace muchos años en el mercado en diversas
presentaciones actualmente no existe otra que sea a base al caldo de huesos. Nuestra
alternativa de proteína es pionera en el mercado nacional. La mezcla tiene una buena
fuente de proteína, aminoácidos y colágeno. Este producto tiene un excelente balance de
nutrición para en el consumidor, adicionalmente es de fácil asimilación; lo que significa que
es amigable con el estómago del consumidor. Después de analizar lo mencionado,
afirmamos que las características que nuestro producto posee hacen que este sea
diferenciado en el mercado.
7
Capítulo II. Análisis del Entorno
2.1. Análisis del macro entorno
Figura 4. Mapa del Perú.

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI. (13 de agosto 2018). Perú: Perfil
sociodemográfico Informe nacional de censo 2017. p.20. Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1539/libro.pdf
2.1.1. Del país (últimos 5 años).
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de

habitantes.
Perú se localiza en el continente americano, específicamente en América del Sur, frente

al océano Pacífico. De acuerdo al censo Nacional realizado en el año 2017, la población
alcanzó los 31 millones 237 mil 385 habitantes lo cual lo ubica en la quinta posición del
país más poblado de América del Sur según el ranking realizado es el año 2017.
Por otro lado, el censo nacional dio a conocer que la tasa de crecimiento aumentó 1.0%
en promedio anual. Este indicador demuestra que la tasa de crecimiento poblacional anual
ha ido decreciendo en los últimos 56 años
El Perú abarca una superficie territorial de 1 millón 285 mil 215.6 km2, dicho número lo
ubica en el puesto diecinueveavo (19) de países con mayor expansión territorial. El territorio
está distribuido en 24 departamentos y una Provincia Constitucional (Callao) liderados por
gobiernos regionales y municipales.
La composición de la población por sexo en el Perú, según el censo del año 2017,
alcanzó una población masculina de 14 millones 450 mil 757 hombres lo que representaba
8
el 49.2% y la población femenina alcanzó los 14 millones 931 mil 127 mujeres, es decir el
50.8%. La población masculina se ascendió en 828 mil 117 hombres en 10 años lo que
indica un crecimiento de 6.1%. En cambio, la población femenina se incrementó en 1 millón
141 mil 610, es decir el crecimiento fue de 8.3%. Según los datos estadísticos, la población
femenina es superior a la masculina.
Cabe precisar que la población censada, según los datos presentados en el párrafo
anterior, alcanzó los 29 millones 381 mil 884 habitantes. Así mismo, la población no
censada bordeó un millón 855 mil 516 habitantes. Al sumar la población censada y la
población no censada el número de habitantes se incrementa a 31 millones 237 mil 400
habitantes. A continuación, se presenta la tasa de crecimiento poblacional desde el año
1940.
Figura 5. Población Total y Tasa de crecimiento Promedio Anual 1940-2017.

Población: El departamento de Lima abarca la mayor concentración del país con 9

millones 485 mil 405 habitantes al año 2017, lo que representa la tercera parte de la
población nacional con un 32.3% de la población del país. El departamento de Lima en
conjunto con los siguientes 4 departamentos, que a continuación detalla, que la mitad
centralizan la población nacional lo cual alcanza el 54.0%, Piura con un 1 millón 856 mil
809 habitantes (6.3%), La Libertad con un 1 millón 778 mil 80 habitantes con un (6.1%),
Arequipa con 1 millón 382 mil 730 habitantes (4.7%) y Cajamarca con 1 millón 341 mil 12
habitantes (4.6%). Por el contrario, Madre de Dios con 141 mil 70 habitantes (0.5%),
9
Moquegua con 174 mil 863 habitantes (0.6%), Tumbes con 224 mil 863 habitantes (0.8%),
Pasco con 254 mil 65 habitante (0.9%) y Tacna con 329 mil 332 habitantes (1.1%) fueron
los departamentos menos poblados.
Figura 6. Población Proyectada.

Las provincias con mayores habitantes según el censo 2017 son: Lima representado
con 8 millones 574 mil 974 habitantes, es decir el 29.2%, dicho porcentaje incluye la
Provincia Constitucional del Callao que supera el millón de habitantes. Arequipa tenía una
población de 1 millón 80 mil 635 habitantes es decir el 3.7% de habitantes.
Asimismo, de los 43 distritos de la Provincia de Lima con más habitantes es San Juan
de Lurigancho con 1 millón 162 mil habitantes seguido de San Martin de Porres y el distrito
con menor población es Santa María del Mar con unos 1 mil 700 pobladores.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita,

población económicamente activa.
Población económicamente activa:
Según el censo poblacional del INEI, año 2017, la tasa de crecimiento entre los años
2007 y 2017, de los 24 Departamentos y de la Provincia Constitucional del Callao, se dividió
en 3 grupos:
10
− Mayor crecimiento los cuales superan el 2%, Madre de Dios con una tasa de 2.6%
− Incremento Intermedio entre 1.0% a 1.9%, la ciudad más resaltante es Arequipa e
Ica con un 1.8%
− Menor Crecimiento menores a 1.0% lo conforma Moquegua, Lambayeque, entre
otros.
La tasa de crecimiento de Lima en ese periodo fue de 1.2%. A continuación, se adjunta

gráfico del crecimiento poblacional en Perú del periodo 2007 al 2017.
Figura 7. Población estimada y tasa de crecimiento de las ciudades capitales por

departamento, 1940 al 2017.
El censo del 2017 también arrojó dato estadístico de la población del segmento de la
población en Lima. Según la imagen, el 56.8% de la población limeña se encuentra entre
los 18 a 55 años.
11
Figura 8. Población por Segmento de edad del Perú 2017.
Fuente: Adaptado de Compañía Peruana de estudios de mercado y opinión publica S.A.C.CPI
(2017) Perú: Población 2017. p.10. Recuperado de
http://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion_peru_2017.pdf
Las personas que tienen un estilo de vida saludable y acuden a los gimnasios significa
una gran oportunidad para nuestro producto.
Ingreso per cápita. En primer lugar, el ingreso per cápita es la proporción que existe
entre el producto bruto interno (PBI) de un país y la cantidad de habitantes que tiene. En
segundo lugar, señalar que el Perú ocupa el puesto 39 en relación con la participación
mundial del PBI y el puesto 79 en referencia a su nivel per cápita, esto refiere que para
mantener un crecimiento permanente del per cápita es preciso acrecentar el PBI por
encima del 6,0%. Tomando en consideración estos números podemos mencionar que el
ingreso de los peruanos está aumentando. En el año 2014, el ingreso anual per cápita era
US$ 11,600.00 y en el 2018 fue de US$ 14,191.00 y se espera alcanzar para el 2023 US$
18,313.00, de acuerdo al Fondo Monetario Internacional.
Población económicamente activa (PEA). Según un análisis trimestral realizado por

INEI, el nivel de empleo de la población de Lima Metropolitana del 2019 ascendió en 3.1%.
Es decir, que existen 92 mil 600 habitantes más con respecto al año 2018. Por otro lado,
según sexo hubo un crecimiento de 2.6% en los hombres que representa 50 mil 100
personas y 3.9% en las mujeres que equivale a 42 mil 500 personas.
12
Figura 9. Lima Metropolitana. Ingreso promedio mensual.
Fuente: Campaña de Lanzamiento del Condominio Villa de Atletas (23 setiembre del 2019) Lima
Metropolitana. Ingreso promedio mensual 2019. p.13. Recuperado de
https://repositorio.ulima.edu.pe/bitstream/handle/ulima/10025/Espinoza_Goycochea_Giribaldi_Torri
co.pdf?sequence=1&isAllowed=y
2.1.1.3. Balanza Comercial: importaciones y exportaciones.
La Balanza Comercial se define como el registro de las importaciones y exportaciones

de bienes de un país en un periodo. El saldo de la Balanza Comercial se atribuye a la
diferencia de las exportaciones menos las importaciones. Se conoce como superávit
comercial al saldo positivo y como déficit comercial cuando el resultado es negativo.
Según el diario Gestión, en el año 2018, la balanza Comercial fue el más alto de los
últimos siete años, se logró un superávit de U$ 7,049 millones según reporte del BCRP.
Figura 10. Balanza Comercial anual.

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú. BRP (07 de febrero del 2019) Balanza Comercial anual.
Recuperado de
https://gestion.pe/economia/bcr-superavit-comercial-2018-alto-ultimos-siete-anos-258122-noticia/
13
En el año 2018, el promedio de exportación tradicional fue de un 8.0%. Los productos
que tuvieron mayor incremento fueron: los derivados de petróleo, la harina de pescado y
en gran proporción el zinc. Por otro lado, las exportaciones no tradiciones alcanzaron el
11.1%. Se exporto principalmente los productos pesqueros, agropecuarios y químicos.
Figura 11. Balanza Comercial.

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú. BRP (07 de febrero del 2019) Balanza Comercial.
Recuperado de
https://gestion.pe/economia/bcr-superavit-comercial-2018-alto-ultimos-siete-anos-258122-noticia/
Importaciones. En el año 2018, la importación FOB de uso o destino económico,

ascendió en un 3.7% en comparación con el año 2017, principalmente se produjo por el
aumento en las compras de materia prima y productos intermedios para la industria con un
10.5%. Por otro lado, los bienes de consumo no duradero tuvieron un crecimiento de 4.3%,
al igual que los equipos de transporte y materiales de construcción crecieron un 6.5%.
14
Figura 12. Importación FOB según o destino económico 2017-2018.
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática. INEI. (31 diciembre 2018) Evolución
Exportaciones de las Importaciones 2018. p.5. Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/02-informe-tecnico-n02_exportaciones-e-
importaciones-dic2018.pdf
Exportaciones. En el año 2018, el valor real de las exportaciones supero el 5.6% con
respecto a lo registrado en el año 2017, debido al incremento en los volúmenes
embarcados de productos tradicionales mineros en un 3.5% y productos no tradicionales
en un 17.3%, principalmente de los sectores agropecuarios que corresponde a un 18.9%,
los pesqueros en un 41.4%, químicos en un 12.4%, textil 6.5% y siderometalúrgico en un
2.2%.
2.1.1.4. Producto bruto interno, tasa de inflación, tasa de interés, tipo

de cambio, riesgo país.
Producto bruto interno (PBI): Es el valor total de los bienes y servicios producidos en
el país durante un periodo determinado.
En el 2018 el PBI, se incrementó en 4.0% a comparación del año 2017, lo cual la

economía creció a una tasa de 2.5%, después del impacto negativo que tuvo sobre la
actividad económica la presencia del fenómeno del Niño Costero, que se produjo en las
zonas del norte del país y a la vez la crisis de confianza y paralización de proyectos que
genero el caso Lava Jato. El mayor crecimiento de la actividad económica provino de la
recuperación de la demanda interna que se incrementó en un 4.3% frente al 1.4% del año
anterior. Por otro lado, la inversión privada estuvo impulsada por el desarrollo de proyectos
15
en el sector minero específicamente el cobre y hierro. De igual manera la inversión pública
restauro su crecimiento por obras en infraestructuras vial y de saneamiento como los
Juegos Panamericanos y la reconstrucción del norte del país.
Figura 13. Producto Bruto Interno por Tipo de Gasto

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú. BCRP. (31 de diciembre 2018). Producto Bruto Interno
por Tipo de Gasto. p.14. Recuperado de
https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Memoria/2018/memoria-bcrp-2018.pdf
Tasa de inflación:
Se define como el crecimiento de los precios de los productos y servicios, lo cual causa
pérdida del valor del dinero para la adquisición de los mismos
Luego del mayor crecimiento de nuestros socios comerciales en 2018, se proyecta una
moderación del mismo en los siguientes dos años. Estables en el periodo 2018-2020. Las
condiciones de financiamiento externo seguirán ajustándose producto del alza de tasas de
la FED y la menor entrada de capitales a los mercados emergentes.
16
Figura 14. Inflación.
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú. BCRP. (31 diciembre 2018) Panorama actual y
proyecciones macroeconómicas 2018-2020. p.20. Recuperado de
file:///C:/Users/usuario/Desktop/2020_Cerna%20Rojas.pdffile:///C:/Users/usuario/Desktop/
2020_Cerna%20Rojas.pdf
Tasa de Interés:
El Banco Central de Reserva tiene la finalidad de establecer un nivel de tasa de

referencia para las operaciones interbancarias, la que tiene efectos sobre las operaciones
de las diversas entidades financieras a nivel nacional, hacia el público, ya sea persona
jurídica o persona natural.
Las tasas de interés se mantienen por debajo de sus promedios lo que es consistente
con la posición expansiva de la política monetaria. Cabe precisar que las tasas en el
mercado monetario mostraron cierta presión al alza por el aumento de la demanda de
créditos en soles y por expectativas de alzas futuras de la tasa de referencia. En este
contexto el BCRP ha venido renovando sus operaciones de monedas y de valores a plazos
de hasta 2 años.
17
Figura 15. Tasa de interés en moneda nacional.
En el caso de las tasas de interés en dólares, éstas aumentaron en línea con la
tendencia alcista en los mercados monetarios internacionales. La tasa interbancaria subió
de 2,0 a 2,25 por ciento entre setiembre y noviembre; mientras que las tasas Libor a 3 y 6
meses subieron en 31 y 29 puntos básicos, respectivamente.
Figura 16. Tasa de interés en moneda extranjera.

18
Tipo de cambio:
El tipo de cambio entre el 2015 al 2018 ha fluctuado entre S/. 3.40 a S/. 3.36, esto
demuestra la fortaleza que tuvo la moneda nacional durante dicho periodo.
El tipo de cambio de hoy 05/09/2019 es de S/. 3.36. Sin embargo, hace solo 5 días
(02/09), el tipo de cambio llegó a cotizarse en S/. 3.40. La repentina caída se debió a que
Estados Unidos y China acordaron mantener conversaciones comerciales para octubre,
según lo publicado por el diario el Comercio el día 07 de setiembre.
Riesgo país:
Es un indicador el cual mide la capacidad de un país para cumplir con sus obligaciones
o pagos de deudas. Si el indicador es alto, es más probable que el país no pague su deuda,
por lo tanto, es más riesgoso prestarle. En estos casos, los prestamistas aumentan la tasa
de interés ya que es un riesgo prestar a estos países. El indicador se mide de la diferencia
del promedio de títulos soberanos y el rendimiento del tesoro estadounidense. Índice
EMBI+ (Emerging Markets Bond Index Plus). A continuación, se observa que el Riesgo
país Perú al día 06 de Setiembre es de 93 según lo publicado por ámbito.com
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Ley N. º 30056: Ley de micro y pequeña empresa: es una de las leyes más importantes
para nosotros, puesto que nuestra empresa estará regulada bajo esta ley, que regulará
problemas administrativos, tributarios, laborales, etc. Es un régimen laboral para aquellas
empresas que no generan los mismos ingresos que una empresa del régimen común. Para
cumplir esto se debe tener ventas anuales por un mínimo de 150 UIT y como máximo 1700
UIT.
Ley 29571. Código de Protección y Defensa del Consumidor: Esta ley tiene como
objetivo proteger al consumidor, garantizándole que recibirá el producto o servicio deseado.
Como empresa debemos conocer esta ley para evitar errores y futuros conflictos con
consumidores insatisfechos.
Reglamento de la ley nº 28312 – Ley que crea el programa nacional Cómprale al Perú:
Esta ley establece los requisitos, obligaciones, sanciones, así como el uso del sello de
calidad y lemas como “Cómprale al Perú.
19
2.1.2. Del sector (últimos 5 años).
2.1.2.1. Mercado internacional.
La población mundial para el presente año 2019 es de 7550 millones de personas

aproximadamente. Se espera que para el año 2050 la población mundial alcance los 9700
millones de personas. El mayor crecimiento tendrá lugar principalmente en el continente
de África y al sur de Asia (FAO, 2017).
Figura 17. Población Mundial.

Fuente: Organización de las Naciones Unidas. FAO (2017). Población Mundial 2019.
Existe un gran desafío de parte de la humanidad obtener los nutrientes necesario para
poder satisfacer las necesidades alimenticias de la población. La Organización de las
Naciones Unidas para la Alimentación y Agricultura, FAO, tiene como objetivo principal
eliminar el hambre en el mundo. Esta dependencia cuenta con 194 miembros y se
encuentra presente en 130 países. La organización es fuente de estudios realizados a nivel
mundial con respecto a la producción alimentaria.
La Organización Mundial de la Salud recomienda a los seres humanos que consuman

los siguientes nutrientes, de manera diaria, de acuerdo a la siguiente proporción:
− Proteínas: 10 al 15%
− Carbohidratos: 55 al 75%
− Grasas: 15 al 30%
Por otro lado, la OMS recomienda actividad física como un factor determinante para el
equilibrio energético y el control del peso. Por ello, es necesario que las personas realicen
actividad física como el caminar. Existen alimentos dañinos para la salud; por ejemplo, las
grasas saturadas, sal y azúcares en grandes cantidades son perjudiciales.
20
El presente proyecto aborda la elaboración de un suplemento de proteínas. Según la
FAO, las proteínas están compuestos principalmente de: carbono, oxigeno, nitrógeno.
Estas biomolecular son necesarias para el crecimiento y la reparación de los tejidos del
cuerpo. Después del agua, las proteínas constituyen la mayor proporción de sustancia
presente en las células de los tejidos de los músculos y órganos del ser humano.
Las proteínas en la vida del ser humano son importantes por las siguientes razones:
− Son vitales para el crecimiento y desarrollo corporal

− Reparan o reemplazan los tejidos desgastados
− Producen enzimas metabólicas y digestivas
− Constituyente esencial de hormonas como la insulina o tiroxina
− Son fuente de energía
El ser humano requiere una cantidad de proteínas para el crecimiento y reposición
celular. Cabe señalar que toda proteína consumida en exceso es utilizada como fuente de
energía. Si la grasa y los carbohidratos no aportan la energía suficiente, pues es este caso
las proteínas se comportan como fuente de energía.
La comercialización de suplementos proteínicos se ha ido incrementado cada año.

Según la Oficina Comercial (OCEX) del Perú en Miami, las ventas de los suplementos
deportivos habrían alcanzado la suma de US$ 5,200 millones en el año 2017. La
publicación también señala que los nuevos suplementos alimenticios tendrán que buscar
alternativas que aún no han sido cubiertas. Entre las oportunidades de negocio destacan:
fuentes exóticas para la producción de proteínas, el requerimiento de una proteína en
particular, el consumo de proteínas en cualquier momento, la importancia de otros
componentes añadidos a la proteína. También señala que existe otro nicho que aún falta
cubrir y es el de enfocar a los suplementos proteínicos con el sistema inmunitario; piel
saludable, cabello, uñas y reparación de tejidos.
El Consejo Internacional de Información Alimentaria (IFIC, siglas en inglés), realizó un

estudio en el año 2016. Precisó que el 64% de los adultos de Estados Unidos intentaron
consumir más proteínas. El segmento de entre los 25 a 34 años fueron los más propensos
en buscar esta nueva alternativa, según el estudio realizado por Packaged Facts. El
mercado de proteínas agrupa alimentos y bebidas fortificadas, también incluye los
suplementos lo cual se espera un crecimiento exponencial para los próximos años.
Las bebidas nutricionales, los sustitutos alimenticios y las barras energéticas son los
segmentos que han tenido mayor crecimiento en los Estados Unidos. Todos estos
productos contienen un alto contenido proteico. La consultora Nutrition Business Journal
21
destaca que las ventas, en el año 2017, de las barras nutritivas, alcanzaron el importe de
US$ 4,600.00 millones, mientras que la venta de productos sustitutos alimenticios alcanzó
los US$ 4,400.00 millones. Por otro lado, la consultora IRI destacó que las ventas de
bebidas de proteínas alcanzaron los US$ 2,300 millones en el año 2016.
Según reporta el Diario Gestión, el crecimiento de este mercado se debe a que el

consumidor busca: nuevas fuentes de energía, controlar mejor su peso, ganar masa y
fuerza muscular. Cabe mencionar que la demanda de proteína también se proyecta por
otras potenciales aplicaciones como: el cuidado personal, farmacéuticos, cosméticos y
alimentos para mascotas.
En Estados Unidos, la fuente principal para obtener los suplementos de proteínas es: la
carne, el huevo o la leche. Cabe mencionar que el 35% de estadounidenses están
prescindiendo del consumo de la carne como fuente proteínica y han optado por consumir
suplementos proteínicos, según el estudio elaborado por la agencia Mintel en el año 2017.
Como materia prima principal del proyecto se ha utilizado los huesos del pollo. La FAO
señala que la producción avícola se encuentra en constante crecimiento e
industrializándose debido al crecimiento demográfico mundial, incremento del poder
adquisitivo de la población y los procesos de urbanización.
Para el año 2020 se estima que la producción mundial de aves represente el 36% del
total de la carne producida en ese año. El incremento de producción en países
desarrollados bordeará los 10 millones de toneladas métricas y en países sub
desarrollados alcanzará los 20 millones de toneladas métricas, ambos comparados con la
producción total del año 2018. Es importante mencionar que para el año 2020 la producción
de pollo alcanzará el 87.1% del total de las aves producidas. El Fondo Monetario
Internacional (FMI) proyecta que en el año 2020 el crecimiento económico mundial se
mantendrá estable el cual podría variar entre el rango de 3.1% y 3.4%. Ello contribuirá al
crecimiento de la producción del pollo.
De acuerdo a lo publicado por el Instituto Latinoamericano del Pollo. La producción

mundial del pollo en el año 2018 alcanzó la suma de 95.58 millones de toneladas. En dicho
año, el mayor productor de carne de pollo fue Estados Unidos de América con una
producción de 19,350 millones de toneladas métricas. El segundo lugar lo obtuvo Brasil
con una producción estimada en 13,550 millones de toneladas métricas. El tercer lugar lo
ocupó la Unión Europea que alcanzó los 12,315 millones de toneladas métricas.
22
Figura 18. Producción Mundial de Carne de Pollo en el año 2018.
Fuente: Ángeles, G. María, A. (2019) Cifras de carne de pollo destacan mundialmente.
[avicultura.info] Recuperado de https://avicultura.info/industria-avicola-de-mexico-cifras-de-carne-
de-pollo-destacan-mundialmente/
Producción del Pollo:
El Instituto Latinoamericano del Pollo estima que la producción mundial de pollo

alcanzará los 97,802 millones de toneladas métricas para el año 2019. La producción
mundial alcanzada en el año 2014 fue de 87,851 millones de toneladas métricas, si lo
comparamos con la producción estimada para el año 2019 se observará un incremento de
11.33% en la producción. El presente año puede significar un nuevo récord de producción
para Brasil y la Unión Europea debido a la creciente demanda interna y al precio
competitivo que tiene el pollo en estos mercados. Cabe mencionar que no se han registrado
brotes generalizados de la influenza aviar. En el caso de China, se proyecta una producción
que alcanzaría los 12,000 millones de toneladas métricas, sin embargo, este número es
inferior a la producción alcanzada en el año 2015 que alcanzó los 13,561 millones de
toneladas métricas. Para los Estados Unidos de América se proyecta una producción de
19,709 millones de toneladas métricas lo cual es superior en 2.40% a lo producido en el
año 2018.
23
Figura 19.Producción Mundial de Carne de pollo desde el 2014 hasta el año 2018.
Fuente: Instituto Latinoamericano del Pollo. ILP. (28 noviembre 2018). Perspectiva Mundial:
La carne de pollo. Recuperado de https://ilp-ala.org/perspectiva-mundial-la-carne-de-pollo/
Exportaciones del Pollo:8
Para el año 2019 se proyecta que las exportaciones de pollo a nivel mundial se
incrementen en 4% en comparación con el año 2018. Es decir, se exportará 11,619
millones de toneladas métricas en todo el mundo. Dos países lideran las exportaciones,
Brasil y Estados Unidos. Por su parte la Unión Europea, Ucrania y Tailandia también
tendrán participación en las exportaciones. Estados Unidos de América prevé exportar 3.2
millones de toneladas métricas, lo que representa un incremento de 3%. Cabe mencionar
que el monto estimado de exportaciones del año 2019 de Estados Unidos no superará a
las exportaciones del año 2014 debido a las restricciones actuales impuestas por China,
uno de sus principales mercados.
24
Figura 20. Exportación Mundial de Carne de pollo desde el 2014 hasta el año 2018.
Consumo del Pollo:
Los mayores consumidores de pollo son Estados Unidos, China, la Unión Europea, La
India, entre otros países asiáticos como Japón y Tailandia. En el año 2014 el consumo
mundial totalizó 85,937 millones de toneladas métricas. En cambio, para el año 2019 se ha
proyectado el consumo de 95,974 millones de toneladas métricas. Por lo tanto, el consumo
a nivel mundial se incrementará 11.68% en 6 años. El siguiente cuadro demuestra el
incremento del consumo del pollo a nivel mundial.
25
Figura 21. Consumo Mundial de Carne desde el 2014 hasta el año 2018.
Importaciones del Pollo:
Se prevé que las importaciones para el año 2019 alcancen los 9,775 millones de
toneladas métricas a nivel mundial. Los principales países importadores serán los ubicados
en el continente asiático y medio oriente entre ellos: Japón, China, Angola, Arabia Saudita
e Irak.
26
Figura 22. Importación Mundial de Carne de pollo desde el 2014 hasta el año 2018.
Según el Instituto Latinoamericano del Pollo, en América Latina, los 6 principales

productores del pollo totalizan el 88.8% de la producción total en la región. Son los
siguientes países quienes conforman dicho bloque: Brasil, México, Argentina, Colombia,
Perú y Chile. La producción en el año 2018 totalizó 26,413 millones de toneladas métricas
y para el año 2019 se prevé que la producción alcance a 26,963.5 millones de toneladas
métricas. Es decir, se proyecta un incremento de la producción de 2.1%. Es necesario
precisar que la producción avícola venezolana cayó 5.4% en el año 2018 si es comparado
con la producción del año 2017.
27
Figura 23. Principales Productores de Carne de Pollo 2017 y 2018.
Fuente: Instituto Latinoamericano del Pollo. ILP. (06 marzo 2019). Producción Regional de Carne
de Pollo. Recuperado de https://ilp-ala.org/produccion-regional-de-carne-de-pollo/
En el siguiente cuadro se presenta el consumo Per cápita de carne de Pollo en América

(Kg. /año). Como se observa, en los últimos años se ha ido incrementando el consumo en
América del Sur. El incremento del consumo Per cápita desde el año 2013 al año 2017 se
incrementó en aproximadamente 5 kilogramos.
Figura 24. Consumo Per cápita de carne de pollo Latinoamérica.

Fuente: Instituto Latinoamericano del Pollo. ILP. (11 abril 2019) Consumo Per cápita de carne de
pollo Latinoamérica. Recuperado de https://avicultura.info/instituto-latinoamericano-del-pollo-preve-
crecimiento-de-23-en-la-region/
La materia prima principal a utilizar en el proyecto es el hueso del pollo. En diversas
culturas se prepara el caldo de hueso de pollo. Al deshidratar el caldo de pollo se obtiene
un polvo compuesto principalmente de proteínas, colágeno, aminoácidos entre otros.
28
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
En el año 2016, la compañía CCR – CUORE realizó una investigación de mercado para
lo cual entrevistó a 800 personas en Lima. Se detalla los resultados:
El 48% de los encuestados respondieron que si realizan algún deporte.
Figura 25. Porcentaje de personas que realizan deporte.

Fuente: Diario Gestión (2016). Porcentaje de personas que realizan deporte. [gestión.pe].
Recuperado de https://gestion.pe/tendencias/deportes-practican-peruanos-son-nuevas-tendencias-
145647-noticia/?foto=1
Figura 26. Tendencia sobre el deporte según género, edad y NSE.

Fuente: Diario Gestión (2016). Tendencia sobre el deporte según género, edad y NSE. [gestión.pe].
Recuperado de https://gestion.pe/tendencias/deportes-practican-peruanos-son-nuevas-tendencias-
145647-noticia/?foto=1
En gran porcentaje, los encuestados indicaron que realizan deporte principalmente por
mantenerse saludable con un 74%.
29
Figura 27. Encuesta
Fuente: Diario Gestión (2016). Drivers y Resistencias hacia el deporte. [gestión.pe]. Recuperado de
https://gestion.pe/tendencias/deportes-practican-peruanos-son-nuevas-tendencias-145647-
noticia/?foto=3
De 412 encuestados, el 2% indicó que consume suplementos proteínicos con el objetivo

de aumentar masa muscular.
Figura 28. Encuesta

Fuente: Diario Gestión (2016). Actividades complementarias al deporte. [gestión.pe]. Recuperado
de https://gestion.pe/tendencias/deportes-practican-peruanos-son-nuevas-tendencias-145647-
noticia/?foto=5
Del total de encuestados, el 15% indicaron que van al gimnasio, principalmente en el

nivel socioeconómico A.
30
Figura 29. Producción en Lima de pollo
Fuente: Diario Gestión (2016). Deportes realizados. [gestión.pe]. Recuperado de
https://gestion.pe/tendencias/deportes-practican-peruanos-son-nuevas-tendencias-145647-
noticia/?foto=7
La producción será orientada principalmente a atender las siguientes zonas de Lima

Metropolitana:
Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, San Miguel y Magdalena
Zona 7: Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco y La Molina
Se consideró el cuadro de Niveles Socioeconómicos de APEIM – Año 2016
Figura 30. Niveles Socioeconómicos de APEIM – 2016.

Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados. APEIM. (2016) Niveles
Socioeconómicos 2016. p.11. Recuperado de
http://apeim.com.pe/wp-content/uploads/2019/11/APEIM-NSE-2016.pdf
31
El producto será ofertado principalmente a las personas que tengan en promedio 18 a
59 años en Lima Metropolitana. El estudio de APEIM menciona que en el nivel
socioeconómico A, los comprendidos en ese rango de edad representan el 78.7% y en el
nivel socioeconómico B, los comprendidos en ese rango representan el 80.2%.
Figura 31. Sectores del NSE.

En la siguiente imagen se presenta la distribución Socioeconómica de acuerdo al estudio

realizado por APEIM en el año 2016, elaborado en Lima sin considerar Callao:
Figura 32. Estratos del NSE.

Según el APEIM, los sectores A y B de Lima Metropolitana gastan en alimentación entre
el 21% y 31% entre ambos sectores. Nuestro producto es considerado como un
suplemento Alimenticio.
32
Figura 33. Distribución del gasto según NSE.
La empresa Arellano Marketing propuso una clasificación de estilos de vida en el Perú
en el año 2017. En base a dicho clasificación, el producto estaría orientado a las personas
con los siguientes estilos de vida:
Los Sofisticados- Personas de ambos sexos con nivel de ingresos altos, instruidos y con
carrera universitaria completa.
Las Modernas- Personas de sexo femenino con ingresos variados, no muy altos. Con
educación similar al promedio. Suelen estar a la moda.
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Nuestra producción sea elaborada en base a productos saludables y no contaminados.

Uno de los requisitos importantes es que la avícola debe contar con un veterinario
autorizado por SENASA quien brindará el servicio oficial a la empresa avícola relacionada
al sistema sanitario. Por otro lado, la avícola debe ser una empresa formal pagadora de
impuestos según la normativa nacional vigente y cumplidora de la ley en todos los
aspectos. En Lima Metropolitana existe una variedad de avícolas que ofertan sus productos
los cuales se mencionaran algunos.
La Fogata S.A.C.
Calle Enrique Barreda 325
33
Telf. (01) 324-6498 Cel.998- 306748
Avicod
Calle Los Manglares 199 Dpto. 101
Telf. (01) 271-1656 Cel.956-228599
Avícola Señor Pollo
Calle Guadalupe 55 Torre C Dpto. 104
Telf. Cel. 924 232 578
Jopesema
Avenida Nicolás Ayllón 7790 Marbela. S Lote 13 Mayorazgo
Telf. (01) 356-3229 Cel.963-348019
Avícola Arakakys
Avenida Los Cedros Mx. D, Lt. 6 – Urb. Shangri-la
Telf. (01) 556-1614 Cel.989-260545
Existen más de 30 avícolas que pueden suministrar la materia prima requerida y si en

caso el proveedor no pueda atender se puede cubrir la demanda requerida con otra
empresa.
Para el proyecto también se necesita verduras como: espinaca, zanahoria, apio, cebolla,
ajos y orégano. Los proveedores siguientes pueden cubrir las necesidades:
Proagroperuanos
Calle San Luis Mz. J. Lote 6 (Santa Anita – Lima)
Telf. (01) 772-2078
Comercial Rudys
Avenida B Mz. N. lote 14 (Villa El Salvador)
Telf. (01) 287-3469
D` Primavera Frutas y Verduras
Calle Francisco Vidal de Laos (San Luis)
Telf. (01) 474-2054
Papas y Verduras Listas
34
Und. Ucv 144 Lt. 31 Zona J. Huaycán
Telf. (01) 371-8058
En el desarrollo del FOCUS, una de las sugerencias de los participantes fue que el
suplemento sea saborizado, la gran mayoría opto por el sabor de chocolate. Claro está que
dicha sustancia debe ser natural. Se buscó y se pudo encontrar proveedores de
saborizantes naturales:
Frutarom Latinoamérica
Av. Los Rosales 280 (Santa Anita)
Telf. (01) 230-6000
Esquisa: Saborizantes & Fragancias
Calle Carlos Arrieta 1244
Telf. (01) 715-0731
2.1.2.4. Mercado competidor.
En el Perú no existe empresa que elabora proteínas y colágeno a base del caldo de
huesos de pollos. Sin embargo, se pueden comprar del extranjero, pero a un costo
relativamente alto.
En los mercados internacionales ya se oferta este producto en frascos en las siguientes

marcas:
35
Chicken Bone Broth:
Figura 34. Product chicken Bone Broth.

Fuente: Now Sports (2019) Product chicken Bone Broth. Recuperado de
https://www.pureformulas.com/now-sports-chicken-bone-broth-powder-12-lbs-544-grams-by-
now.html
Kettle and Fire
Figura 35. Product Bone Broth.

Fuente: Fettle & Fire (2019). Product Bone Broth. Recuperado de
https://israel.desertcart.com/products/39672670-kettle-amp-fire-chicken-bone-broth-organic-
collagen-rich-bone-broth-1-pack
36
Bone Broth Protein:
Figura 36. Product Bone Broth Protein.

Fuente: Fettle & Fire (2019). Product Bone Broth. Recuperado de
https://israel.desertcart.com/products/39672670-kettle-amp-fire-chicken-bone-broth-organic-
collagen-rich-bone-broth-1-pack
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
De acuerdo a los resultados de las encuestas, los potenciales compradores desean

adquirir los productos, principalmente en: gimnasios, tiendas virtuales y por redes sociales.
Para poder atender a los posibles clientes a través del canal de venta gimnasios es
necesario establecer alianzas con el fin de ofertar los productos elaborados por la empresa
Mr. Protein. Como parte del presente trabajo, fue necesario entrevistar a un representante
de un gimnasio que se encontrará en la zona 7, área donde se ha proyectado ofertar los
productos de la empresa. Se entrevistó a Claudia Ching, Administrador del Gimnasio
Factory Gym, ubicado en avenida Caminos del Inca 2028, Distrito de Santiago de Surco.
Figura 37. Factory Gym.

Fuente: Fitness pass (2019). Factory Gym. [fitnesspass.pe]. Recuperado de
https://www.fitnesspass.pe/partners/factory-gym
37
Sobre el negocio de Suplementos Proteínicos en gimnasios
Claudia Ching mencionó que es una ventaja poder ofertar los suplementos en un
gimnasio debido a que los principales consumidores del producto se encuentran
precisamente en los gimnasios. Es por ello, que la idea de ofertar el producto es dichos
establecimientos sería rentable para la empresa, siempre y cuando se cumplan aspectos
claves para el negocio como, por ejemplo:
- Mantener siempre existencias del producto en dichos establecimientos. Es decir, no
se debe permitir que el producto se termine, debido a que el producto es fácilmente
sustituible y se puede perder clientes por ello.
- El espacio físico donde se ubicará los productos en los gimnasios debe ser atractiva
para los clientes.
- Los vendedores deben conocer las propiedades del producto para responder las
dudas de los clientes. Es por ello que se solicita una adecuada capacitación para el
vendedor.
Sobre el margen de ganancia para los gimnasios
Claudia Ching mencionó que ellos solicitan el 30% de las ventas. Dependiendo si
la demanda por el producto se incrementa y es de alta rotación la comisión puede disminuir
hasta un 25%. Si el producto contiene propiedades comprobadas, el personal que labora
en el gimnasio como los entrenadores recomendará la ingesta del producto a los clientes.
Tiendas On Line de Suplementos Deportivos, en el Perú existen algunas tiendas
virtuales dedicadas a ofrecer de manera exclusiva suplementos deportivos como Nutrishop
Juntoz.
Figura 38. Factory gym.

Fuente: Juntos tu Mall Online (2019). Factory gym. [nutrishop. juntoz]. Recuperado de
https://nutrishop.juntoz.com/vendamos-juntos
Algunos beneficios que ofrece son: variados métodos de pago, venda del producto a
nivel nacional, posicionamiento del producto, entre otros.
38
Figura 39. Beneficios.
Fuente: Juntos tu Mall Online (2019). Factory gym. [nutrishop. juntoz]. Recuperado de
https://nutrishop.juntoz.com/vendamos-juntos
2.2. Análisis del micro entorno
2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad.
Con respecto a los competidores no hemos identificado a ningún competidor, puesto a

que en el mercado peruano somos los únicos que ofrecen un suplemento proteico a base
de caldo de huesos de pollo. Dado esto llegamos a la conclusión que la rivalidad de
competidores existentes es baja. Una página web donde los clientes pueden encontrar
información detallada sobre los productos, presentaciones, sabores, instrucciones,
información nutricional y advertencias.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. (Bajo)
Nuestra idea de negocio es un B2C ya que nuestros clientes serán hombres y mujeres,
entre 20 y 59 años de edad pertenecientes al Nivel Socioeconómico A y B de las zonas 6
y 7 de Lima metropolitana según la clasificación realizada por APEIM. Nos enfocados
principalmente en las personas que realizan actividad física, interesadas en productos de
nutrición deportiva, preocupadas por su salud y bienestar. Deportistas y miembros de
gimnasios que consumen suplementos proteicos.
En el caso de nuestro producto al ser uno nuevo en el mercado y al ser pioneros en

ofrecer una proteína a base de caldo de hueso, el cliente ejercerá un alto poder de
negociación en cuanto a la aceptación al producto: presentación, calidad y hasta inclusive
al precio, que desea obtener. Vamos a realizar una estrategia óptima de posicionamiento
y de fidelización de nuestro público objetivo para que con esto podamos ampliar nuestra
fuerza de negociación con los clientes. Cabe precisar que inicialmente vamos a dirigirnos
principalmente a los gimnasios y canales de internet como Vitalproteinweb, Facebook,
Instagram.
39
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores: bajo
Para la elaboración de nuestro producto necesitamos contar con proveedores de huesos
de pollo que es nuestro ingrediente principal. Además, necesitaremos proveedores de
envases de plástico.
Con respecto a nuestra materia prima principal, que son los huesos de pollo existen
especificaciones de SENASA que deben ser cumplidas. Después de hacer una
investigación con respecto a precio y calidad hemos optado por los siguientes proveedores
potenciales Avicod y Avícola Señor los cuales no tienen diferencias entre los productos que
ofrecen en cuanto a calidad y precios. Adicional a ello se debe recalcar que no son los
únicos proveedores que existen en el mercado en el caso que exista algún problema
rápidamente podríamos encontrar uno nuevo que cumpla con los estándares mínimos.
Los proveedores de envases, para los cuales existen varias empresas en el mercado
que ofrecen un amplio catálogo de modelos de envases de plástico, entre ellos
encontramos, Salosky, Plásticos Nacionales, entre otros.
La desventaja es que para ambos casos no existen productos sustitutos.
Se puede concluir que el poder de negociación de proveedores es bajo, pues se puede

encontrar una amplia cantidad de empresas nacionales que ofrecen los mismos productos
de buena calidad y con trayectoria en el mercado, con variaciones mínimas de precios y
calidad entre uno y otro.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. Alta

El nivel de amenaza de productos sustitutos es alto ya que existe una gran cantidad de
productos alternativos nacionales e internacionales que ofrecen resultados similares al
nuestro. Los productos sustitutos en el mercado son de la categoría imperfecta ya que
tienen diferencias significativas a pesar de tener propósitos similares. Sin embargo, pese
a ello son marcas que están muy posicionadas en el mercado y cuentan con la fidelización
de los clientes. Por otro lado, ofrecen una atractiva equiparación entre precio y
prestaciones al producto; es decir son su propuesta de valor es reconocida por sus clientes.
Además, existe en el mercado una gama diversa de suplementos alimenticios como, por
ejemplo: aislados e hidrolizadas, suero de leche, carne y veganas, los cuales contienen
lactosa y carbohidratos, causantes de alergias y aumento de peso. Con todo ello podemos
concluir que la amenaza de productos sustitos es alta por la gran cantidad existente.
40
Capítulo III. Plan Estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa

3.1.1. Visión.
Ser líderes en la fabricación y comercialización de suplementos proteicos a base de
caldo de huesos de pollo y verduras. Entregando una propuesta de valor a nuestros clientes
por el alto contenido de proteico. Contribuyendo así con la nutrición de todos los peruanos.
3.1.2. Misión.
La misión de Vital Protein es mejorar la nutrición de todos los peruanos, dándoles a
nuestros clientes un producto saludable, nutritivo y con un alto contenido proteico. Siendo
amigables con el medio ambiente. Manteniendo a nuestro personal motivado y
comprometido con los valores de honestidad y respeto. Por ultimo ofreciendo una
rentabilidad sostenible para los accionistas.
3.2. Análisis FODA

3.2.1. FODA.
41
3.2.2. FODA Cruzado.
Tabla 3. FODA
OPORTUNIDADES AMENAZAS
O1 Tendencia a un estilo de vida saludable A1 Alta competencia de productos sustitutos ya posicionados.
O2 Incremento del número de personas que asisten al gimnasio. A2 Entrada de nuevos productos.
O3 Las personas están invirtiendo más en su bienestar. A3 Posible imitación del producto.
O4. El internet y las redes sociales son una herramienta económica y efectiva para A4 Preferencia por productos importados.
dar a conocer el producto. 1. A5 Inestabilidad política y económica del país.
O5 Materia prima de bajo costo.
FORTALEZAS ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA FA
F1 Producto saludable con alto valor nutritivo y F1 – O1, O3 Realizar campañas de publicidad resaltando los beneficios de nuestro F1, F4– A1, A2, A3. Diseñar un plan de marketing solido que permita lograr un
contenido proteico. producto, como el ser libre de lactosa y carbohidratos. posicionamiento en el corto plazo dentro del mercado.
F2 Producto novedoso en el Perú F2 – O2 Establecer alianzas con entrenadores de gimnasios para que ofrezcan el A través de las alianzas estratégicas con gimnasios, influencers, otros, lo que
F3 Es bueno para la piel, el cabello y las uñas. producto en su entorno. permitirá atenuar el ingreso potencial de otras marcas en el mercado
F4 Profesionales altamente calificados. F3 – O4. Campañas mediante influencers en las redes sociales.
F5 Contamos con proveedores con certificación
DEBILIDADES ESTRATEGIA DO ESTRATEGA DA
D1 Poca experiencia en el mercado. D1, D7- O5. Tercerizar algunas actividades con el objetivo de minimizar el nivel de D1 - A2, A3 Tener un plan de diversificación en un mediano plazo para no
D2 El producto contiene saborizantes y preservantes. inversión y realizar alianzas con proveedores. depender de un solo producto y dos sabores ante la entrada de un competidor
D3 Poco conocimiento del producto en el mercado. D3, D6 – O4 Campañas en internet ya que son económicas y efectivas para dar a grande.
D4 No existen estudios científicos que sustenten las conocer el producto. D7 – A1, A4 Invertir en conocimiento y tener una capacitación constante sobre
propiedades del caldo de huesos. mejoras a nivel de nutrición que permitirá una capacidad de reacción ante el
D5 No contamos con acreditaciones o certificaciones. mercado y la competencia
D6 Pocos canales de distribución
D7 Poco capital para iniciar el negocio.
42
3.3. Objetivos
3.3.1. Objetivo General.
Lograr captar el 50% de los clientes que quieren un producto natural sin aditivos, que
lleven una vida saludable, quieran ganar masa muscular y que acudan a los gimnasios de
la zona y de Lima.
3.3.2. Objetivos Específicos.

• Garantizar la calidad del producto haciendo pruebas mensuales en laboratorios para
medir la cantidad de proteína.
• Tener menos del 5% de quejas de clientes al mes.
• Lograr recuperar la inversión en 5 años.
• Posicionar el producto como una opción saludable en el primer año.
43
Capítulo IV. Estudio de Mercado
4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.
Es importante segmentar el mercado apropiadamente para poder identificar nuestro

mercado y desarrollar estrategias de promoción acorde a sus características, necesidades
e intereses.
“La segmentación de mercado es el proceso por medio del cual un mercado de divide
en grupos de consumidores. Las personas que forman parte de un grupo, tienen
necesidades, comportamientos o características similares, que podrían necesitar una
misma mezcla de marketing o un mismo producto. Dichas similitudes son las que las hace
distintas a los otros grupos.” (Villegas, 2014)
4.1.1.1. Segmentación Geográfica.
Nuestro mercado se encuentra en las zonas 6 y 7 (Jesús María, La Molina, Lince, Pueblo
Libre, Magdalena Del Mar, Magdalena Vieja, Miraflores, San Borja, San Isidro, San Miguel
y Santiago De Surco) según Apeim. Son las zonas de mayor concentración de nivel
socioeconómico A y B en el distrito de Lima.
4.1.1.2. Segmentación Demográfica.

• Nos dirigimos a hombres y mujeres de 20 a 59 años de edad.
• También a personas con un peso alto que deseen mantener o incrementar su masa
muscular.
4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.
En este caso nos dirigimos hombres y mujeres reciban un ingreso promedio al sector
socioeconómico A y B de la población.
4.1.1.4. Segmentación Psicográfica.

Personalidad del consumidor: Personas disciplinadas, perseverantes, competitivas,
con una vida social activa y extrovertida.
Estilos de vida: Personas que practiquen un estilo de vida saludable, mediante la

buena alimentación y la práctica habitual de ejercicio o deportes. Preocupados por su salud
y apariencia física.
Intereses: Con un amplio interés en consumir productos naturales y buenos para la

salud que los mantengan en el peso ideal o esperado. Que disfruten de practicar deportes
y hacer ejercicio.
44
Hoy en día todas estas características se han ido estableciendo arraigadamente ya que,
según estudios ha incrementado el interés por tener una vida físicamente activa y
saludable.
4.1.2. Marco muestral.

El marco muestral de nuestro proyecto corresponde a hombres y mujeres del nivel
socioeconómico A y B de la zona 6 y 7 de Lima metropolitana con edades entre 20 a 50
años.
Para calcular el tamaño de muestra se consideró una técnica de muestreo no

probabilístico por cuota. Se encuestó a 112 personas en total y al pasar por los filtros se
tomaron solo 100 encuestas efectivas.
n=100
Desagregación de la muestra
Para la desagregación de la muestra se toma el número de la población según INEI

2016 por edades y distritos, proyectándola del 2019 al 2024 y considerando una tasa de
crecimiento de 1% anual según el informe realizado por INEI en el 2017.
Luego de proyectar la población por cada distrito, identificamos el porcentaje que

representa las personas de cada zona según su Nivel Socioeconómico en el cuadro de
Distribución de NSE por Zona elaborado por APEIM en el 2018.
Figura 40.Distribución de NSE por zona – Lima Metropolitana.
45
Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados. APEIM (2018). Niveles
Socioeconómicos 2018.p 14. Recuperado de
Para obtener el número de encuestas a realizar por distrito, se desagrega la muestra

proyectada del 2019 de cada distrito según los porcentajes del criterio de segmentación ya
mencionados, NSE A y B y personas entre 20 y 59 años con la finalidad de calcular la
cantidad de personas que cumplan con dichos criterios tal y como se puede observar en la
siguiente tabla. A continuación, se halla el mercado potencial del año 0, es decir el año
2019 y se procede a calcular el porcentaje de cuota y el número de encuestas a realizar.
46
Tabla 4. Población proyectada en personas 2019 – 2024
2019 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 182,473 184,604 186,760 188,941 191,148 193,381
Surco 365,960 370,234 374,558 378,933 383,359 387,837
San isidro 57,624 58,297 58,978 59,667 60,364 61,069
San Borja 118,990 120,380 121,786 123,208 124,647 126,103
Miraflores 87,099 88,116 89,145 90,186 91,239 92,305
Jesús maría 76,107 76,996 77,895 78,805 79,725 80,656
Pueblo libre 80,916 81,861 82,817 83,784 84,763 85,753
Lince 53,397 54,021 54,652 55,290 55,936 56,589
San miguel 144,055 145,738 147,440 149,162 150,904 152,667
Magdalena del mar 58,106 58,785 59,472 60,167 60,870 61,581
Total 1,224,727 1,239,032 1,253,503 1,268,143 1,282,955 1,297,941
Nota: Elaboración propia
Después de proyectar la población se procedemos a desagregar la muestra según los factores sociodemográficos mencionados para calcular el número de encuestas que debemos realizar a cada distrito.
Tabla 5. Población proyectada en personas por edades, NSE A y B 2019 – 2024
Población Total edad (20- Cuota

Distrito A B Factor NSE 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 Mercado Potencial 2019 % de cuota
2019 59) distribuida
La molina 182,473 35.90% 43.20% 79.10% 8.22% 8.08% 7.11% 7.49% 7.51% 6.84% 7.12% 6.63% 59.00% 85,160 15.57% 16
Surco 365,960 35.90% 43.20% 79.10% 7.42% 7.81% 7.28% 7.78% 7.67% 7.06% 6.82% 6.14% 57.97% 167,804 30.68% 31
San isidro 57,624 35.90% 43.20% 79.10% 6.05% 6.98% 6.32% 7.08% 7.67% 7.14% 7.63% 7.11% 55.96% 25,508 4.66% 5
San Borja 118,990 35.90% 43.20% 79.10% 7.37% 7.90% 7.19% 7.46% 7.30% 6.68% 6.89% 6.52% 57.31% 53,944 9.86% 10
Miraflores 87,099 35.90% 43.20% 79.10% 6.41% 7.87% 7.52% 7.30% 7.00% 7.07% 7.52% 7.40% 58.08% 40,012 7.31% 7
Jesús maría 76,107 16.20% 58.10% 74.30% 7.36% 7.90% 6.98% 6.98% 6.96% 6.56% 7.20% 6.78% 56.73% 32,078 5.86% 6
Pueblo libre 80,916 16.20% 58.10% 74.30% 7.18% 7.53% 6.79% 6.70% 7.11% 7.03% 7.08% 6.55% 55.97% 33,650 6.15% 6
Lince 53,397 16.20% 58.10% 74.30% 7.26% 8.16% 7.12% 7.06% 7.16% 6.76% 7.19% 6.66% 57.36% 22,758 4.16% 4
San miguel 144,055 16.20% 58.10% 74.30% 7.57% 8.20% 7.34% 7.40% 7.37% 6.85% 6.63% 6.12% 57.48% 61,521 11.25% 11
Magdalena del mar 58,106 16.20% 58.10% 74.30% 7.07% 7.74% 7.34% 7.04% 7.10% 6.96% 7.10% 6.59% 56.94% 24,584 4.49% 4
Total 1,224,727 547,019 100.00% 100
Se puede observar que el distrito con mayor población que cumple con nuestros criterios de segmentación es Santiago de Surco con 167,792 personas, seguido de La Molina con 84,980. Esta información nos
puede ayudar a tomar decisiones sobre nuestras actividades publicitarias, localización estratégica de nuestra planta de producción y canales de venta
47
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
PROYECTO: VITAL PROTEIN
Entrevistas a profundidad 1
Entrevista Experto
Objetivo:
▪ Identificar los atributos del suplemento de proteínas por el cual los
Potenciales clientes lo comprarían.
▪ Conocer los nutrientes que necesita el cuerpo para tener una vida saludable.
NOMBRE : Diana Mondragón Mirez
PROFESIÓN : (Médico Cirujano - CMP 44439)
DURACIÓN : 12 minutos
FECHA DE LA ENTREVISTA: 07/07/19
Sobre el negocio de Suplementos Alimenticios:
La Dra. Mondragón declara conocer tiendas donde se ofertan suplementos alimenticios.

Los consumidores, por lo general, no acuden a un nutricionista para que les pueda brindar
una dieta balanceada y por ello buscan en estos suplementos cubrir los nutrientes que no
son consumidos en su dieta diaria.
Sobre la idea del Suplemento Proteínico:
Declaró que si le agrada la propuesta por lo siguiente:
• Las proteínas son necesarias para una correcta alimentación diaria.

Especialmente favorecen la práctica de algún deporte, amortiguan los efectos de
una enfermedad convaleciente, durante el embarazo. La absorción en bajas
cantidades se lo indicado ocasiona que las personas tengan cansancio físico o
mental.
• Un suplemento nutricional siempre es bueno. En este caso específico, el
suplemento nutricional de proteínas sería un aporte extra a las proteínas
consumidas en la alimentación regular. Una persona necesita en promedio 0.8
gramos por kilo y puede llegar a 2 gramos por kilo si la persona es deportista.
48
• La actividad física de los deportistas ocasiona muchas veces que los músculos se
rompan y se manifiesten en las personas como: calambre muscular, distención muscular,
roturas de fibras o desgarros musculares. Para evitar los efectos no esperados de la
actividad muscular, se recomendaría ingerir la sustancia producida ya que las proteínas
ayudan a regenerar y ganar masa muscular.
• La ingesta de esta sustancia estaría compuesta por glucosamina, condroitina,
glicina, colágeno, nutrientes importantes y necesarias para la función muscular, articular y
óseo.
Sobre el cliente:
La Dra. Mondragón mencionó que atiende, principalmente, a estudiantes universitarios

que se encuentran entre el rango de los 17 años hasta los 28 años. Indicó también que
solicitan, en gran medida, suplementos nutricionales. En las atenciones médicas
realizadas, observó que los estudiantes solicitan dichos suplementos nutricionales por la
exigencia física y mental de acudir a estudiar a la Universidad. Precisa con ello, que los
jóvenes actuales conocen las bondades de los suplementos y están dispuestos a
consumirlas para mantener una vida saludable.
Suplemento Nutricional que se entrega en el Centro de Salud:
En el petitorio del centro de salud se encuentra el suplemento Vitathon que es un

compuesto de vitaminas y minerales en mayor proporción. Dicho producto es entregado a
la población de estudiantes de La Universidad Nacional de Ingeniería. Por ahora no
entregan suplemento proteico.
Sobre el precio:
El suplemento vitamínico que entregan en el centro de salud cuesta S/. 70.00. Sin
embargo, el precio del mismo producto en las farmacias bordea los S/. 100.00. Así pues,
recomienda que el precio del producto cueste como mínimo S/. 100.00.
Sugerencias:
Nos recomienda que:
• La ingesta del producto sea en las mañanas porque la absorción de

alimentos empieza en las primeras horas con mayor fuerza. Señala también, que
los pacientes que padecen de problemas articulares, dolores musculares tienen
mayor rigidez por la mañana y tomando una buena dosis del producto podría
aligerar su estado.
• El suplemento proteínico tenga sabores agradables para el consumidor.
49
Entrevista Experto
Objetivo:
• Conocer las preferencias de los clientes y sus hábitos de compra.
• Verificar si el producto tendrá demanda entre los consumidores de proteína en
polvo.
NOMBRE : ----------------------------
PROFESIÓN : Administrador de tienda Nutripoint
Sobre el negocio
Nutripoint es una empresa posicionada en el mercado y cuenta con más de 20 tiendas
a nivel nacional. Posee una página web donde se puede ubicar la dirección de las tiendas,
así como también, realizar compras de sus productos de manera virtual. La empresa oferta
suplementos vitamínicos y de proteínas. Son representantes de marcas reconocidas de
este rubro a nivel internacional como Optimun Nutrition, Ultimate Nutrition, entre otros.
Sobre el producto:
La Administrador de tienda mencionó que el producto es muy bueno porque cada día
más personas consumen suplementos de proteínas. Nuestro producto es fácil de digerir y
amigable con el estómago ya que es de pollo y no contiene lactosa, la mayoría de proteínas
que ofrece en su tienda son a base de suero de leche o de carne, lo cual es más difícil de
digerir para nuestro organismo. El suplemento de proteínas a base de hueso de carne
contiene 20 gramos de proteína por scoop y no tiene carbohidratos. Por último, contiene
colágeno y glucosamina que es muy buena para la recuperación de las articulaciones de
la gente que entrena normalmente. Los suplementos ofertados en las tiendas de Nutripoint
se venden por separado, los de proteína y los de colágeno. La Administrador mencionó en
este punto que nuestro producto ofrecería ambos nutrientes juntos.
50
Sobre la idea
Le parece una excelente idea ya que se tendría demanda en el mercado. Se puede
enfocar para las personas que deseen incrementar su masa muscular, sin engordar y
cuidando las articulaciones. Pero también para la gente que desea bajar de peso. Los
valores nutricionales de los productos de caldo de huesos de pollo que se venden en el
mercado son muy superiores a los productos proteínicos que se venden actualmente.
Sobre el cliente
Nos comenta que la mayoría de clientes solicitan suplementos proteínicos. En gran
porcentaje buscan la proteína isolatada porque es la más pura, sobre todo para los
intolerantes a la lactosa. También los clientes preguntan por la glucosamina y el colágeno.
Sobre el precio:
La mayoría de proteínas de 5 libras se encuentran entre S/. 250.00 y S/. 300.00. Si
nuestro producto tiene las propiedades que menciona, la Administrador de tienda indicó
que se podría ofrecer el producto a 300 soles.
Sobre la presentación:
Mencionó que la presentación que más se vende es la de 5 libras.
Sugerencias:
Nos recomienda que el envase sea muy llamativo, con colores vivos. Que eso le gusta
mucho al cliente. También que especifiquemos muy bien los valores nutricionales porque
es algo que los clientes valoran mucho y que pongamos que contiene colágeno y
glucosamina.
51
Entrevista Experto
Objetivo:
• Conocer el proceso de elaboración de la proteína a base de huevo
• Conocer cual presentación de Ovopower, en gramos, es la más solicitada entre sus
clientes.
NOMBRE : Luis Urbina
PROFESIÓN : Ingeniero Industrial de la empresa OVOSUR
(Ovopower)
Sobre el negocio
Ovosur es una empresa con 20 años de trayectoria produciendo ovoproductos. Entre

los productos que elabora destacan el huevo en polvo, yema en polvo, yema líquida
pasteurizada, tortilla de huevo en polvo y por supuesto el Ovopower que es un suplemento
alimenticio a base de la clara de huevo, que contiene albumina, la cual es mezclada con
vitaminas, minerales y saborizante de vainilla. El producto se oferta en dos presentaciones,
500 gramos y 1100 gramos, y su tiempo de vida es de dos años aproximadamente. Este
producto está dirigido para deportistas o personas que quieran mejorar su nutrición. Según
lo indicado en su página web, Ovopower contiene todos los aminoácidos necesarios para
la elaboración de proteína. Entre sus principales clientes figuran grandes empresas como
Alicorp, Gloria, Nestlé, Bimbo, Supermercados Peruanos, Cencosud, Tottus, entre otros.
Sobre el proceso:
Se necesita un tanque de acero inoxidable modelo 304 con capacidad de 2 toneladas

con un fogón a 90 grados como máximo. La norma exige utilizar ese tipo de acero si es
que se va utilizar para procesar productos para el consumo humano. El equipo debe contar
con un motorreductor para homogenizar la temperatura en todas las partes del tanque. El
tanque sugerido tendrá una fuga insignificante ya que no es un tanque a presión lo cual es
mejor para evitar fugas, sin embargo, su precio es mucho más elevado. Cabe mencionar
52
que se debe tener cuidado con la temperatura de cocción, por ejemplo, si el tanque de
acero se encuentra a una temperatura de 90 grados, de 1000 kilos se perderá 50 kilos por
la evaporación en un lapso de 4 horas, éste número representa el 5% del total. Para el
proceso de cocción se debe considerar 3 variables: temperatura, tiempo y la agitación. Una
vez concluido este proceso, la sustancia resultante será enviada a otra máquina impulsada
por una bomba positiva que no genera espuma. La máquina que recepciona la sustancia
es un Spray Drier, ésta máquina solidifica el producto. Luego, el producto es trasladado a
un cuarto caliente con una temperatura promedio de 75 grados con el objetivo de eliminar
bacterias durante un periodo de 2 días. Después, el producto sale a una máquina
mezcladora (500 kilos, acero inoxidable modelo 304), en este punto se mezcla con los
saborizantes, preservantes u otros productos, el tiempo estimado para dicho proceso es
de 10 a 15 minutos. Por último, el producto ya se puede empaquetar.
Sobre el precio:
La proteína Ovopower se vende al público en S/. 100.00 aproximadamente. Sin

embargo, nos aconseja ofertarlo a S/. 80.00 máximo debido a que nuestro producto no es
conocido en el mercado y a ese precio podrá competir con las marcas nacionales ya
posicionadas.
Sobre la presentación:
Mencionó que la presentación de Ovopower más vendida es de 1100 gramos por lo que
sugiere que nuestro producto se encuentre en ese límite.
Sugerencias:
Los equipos necesarios para la elaboración de nuestro producto pueden ser adquiridos
en Industrias Punto, especialistas en equipos de Acero Inoxidable. Asimismo, recomienda
que los saborizantes los adquiramos a la empresa Frutarom.
4.1.4. Focus Group.
Objetivos
• Conocer a detalle los gustos, preferencias y prioridades que determinan la

decisión de compra de nuestro público objetivo en el consumo de proteína.
• Evaluar la experiencia y aprobación de un nuevo concepto de consumo de
proteína de caldo de huesos deshidratado.
• Obtener opiniones de nuestro a envases, logo, precio de venta y
preferencias de presentaciones.
53
Reporte Focus Group N° 1
Fecha: 2019, agosto 29
N° de participantes: 07
De la primera parte del focus group se obtuvo que los participantes, llevan un estilo de
vida saludable, cuidan su alimentación y van gimnasio regularmente. También se enfatizó
que consumen suplementos alimenticios como la proteína, colágeno y aminoácidos
principalmente por las mañanas para iniciar la rutina diaria y/o después de hacer ejercicios.
Por otro lado, las marcas de las proteínas consumidas por los participantes varían y en
su totalidad son importadas (Fuxion, Muscutech, etc). Lo que destacan del producto que
consumen es la calidad y el precio. Siendo estas las características que determina su
elección de compra. El precio de la proteína que consumen varía en los participantes y van
desde los 150 a 450 soles. Mencionaron que compran sus proteínas en su mayoría en
centros de distribución. El 90% de los participantes afirmo que, si invertirían en un producto
local, siempre y cuando sea de buena calidad.
Por otro lado, indicaron que si conocen del colágeno y el 30% de ellos lo consume
diariamente por las mañanas.
En la segunda parte del focus group se realizaron preguntas a fin de conocer si habían
escuchado acerca el cado de huesos y sus propiedades; El 100% había escuchado acerca
el caldo de huesos y de sus propiedades. Mencionaron que era un plato con muchos años
de antigüedad y creen que es una buena fuente de colágeno. Se obtuvo que no tienen
conocimiento de que este brindara mucha cantidad de proteína. Afirmaron que si
consumirían este plato.
Se obtuvo además que la tendencia de la Keto Diet ya está llegando al Perú, ya que el
80% de los participantes afirmo que ya habían escuchado de ella y que familiares y amigos
estaban comentando acerca sus beneficios para bajar de peso y mantenerse en forma.
En la tercera parte del focus group se presentó la idea del producto, que consiste en
obtener el caldo de hueso y sus propiedades sin necesidad de realizar la larga cocción de
20 horas a 24 horas. Se dio una reseña del producto, que consiste en una presentación
en polvo por la deshidratación del caldo de huesos, la cual al igual que los suplementos
que consumen a diario esta tendría un agradable sabor de fresa, Chocolate y vainilla. Tras
ello, los participantes consideraron que el producto era interesante, debido a que ofrece las
propiedades como su alto contenido proteico y de colágeno. Adicionalmente, destacaron
que este sería un producto natural a comparación de los suplementos que consumen a
54
diario. Otra ventaja que destacaron es su practicidad de uso, ya que permite ahorrar tiempo
y esfuerzo en el uso de calderas.
Para la siguiente etapa del focus group se mencionó el nombre del producto, “Vital
Protein”, a fin de evaluar sus opiniones sobre él. Algunos participantes indicaron que lo
relacionan directamente a la proteína y a su origen peruano, algunos de ellos mencionaron
además que el nombre sonaba algo infantil, otros que les parecía un nombre divertido, y
que iba ser muy fácil de reconocer en el mercado. Comentaron que les gustaría que se
haga también énfasis en la propiedad de los aminoácidos que este presenta.
En cuanto al logo que se mostrará a continuación, sugirieron realizar cambios en cuanto

a la imagen mostrada para relacionarlo mejor con el producto.
Figura 41.Logo inicial de Vital Protein.

En cuanto al slogan, “Potencia tu vida” definieron que si es un eslogan llamativo y que

se asocia con los beneficios que otorga el producto.
Para la elección del envase, Se mostraron dos presentaciones en bolsa y en frasco. Se

definió que lo preferían en frasco por su practicidad y fácil almacenamiento. Se consulto
acerca los colores y se sugirieron colores neutros como blanco o negro, ya que es un
producto natural. Los colores fuertes y llamativos como el rojo, verde o plateado lo
relacionan con las proteínas habituales.
Con referencia al precio, los participantes opinaron que podrían pagar de S/ 100 a S/150
por ser un producto nacional.
55
Finalmente, en cuanto a la venta del producto, se opina que esta se debería dar en
centro distribuidores como Nutri Point y Lab Nutricion, debido a que se trata de un producto
novedoso rico en proteína y debería competir con las demás que ya están en el mercado.
Adicionalmente recomendaron que sean comercializados también en los gimnasios.
Figura 42. Focus group 1

Segundo Focus Group:
• Fecha: 2018, 31 agosto.

• N° de participantes: 08 personas (05 hombres, 03 mujeres).
Etapa 1:
En la primera etapa del focus group pudimos conocer los suplementos que consumen,
las cuales en su mayoría son importadas; los consumen diariamente ya que están tratando
de llevar una vida saludable. Hicieron hincapié en el colágeno ya que es el producto que
consumen en otras marcas. Con respecto a la proteína mencionaron que es un suplemento
que no lo consume con frecuencia.
Indicaron que estarían dispuestos a invertir de 100 a 200 soles mensuales por la compra
de algún suplemento. Por otro lado, indicaron que compran sus suplementos en
plataformas virtuales o en centros de distribución.
Etapa 2:
En esta segunda etapa del focus, se presentó el producto y se realizó una breve reseña.
Informaron que, si estarían dispuestos a consumir nuestro producto ya que, es un producto
innovador y natural. Adicional a ello, indicaron que conocen la dieta keto para bajar de
peso.
56
También se detalló que la presentación del envasé sería un frasco de color blanco con
letras negras y estuvieron de acuerdo, sugirieron que era importante dar a conocer que es
un producto natural en alguna parte del frasco.
Etapa 3:
Se presenta el nombre del producto, “Vital Protein” junto al logo, a fin de conocer sus
opiniones y sugerencias de este. Para ambos indicaron que no se asocia directamente con
nuestro producto.
Se les presentó diferentes logos y tuvieron la misma reacción
Con referencia al precio, los participantes opinaron que podrían pagar hasta S/ 150 por
un frasco de 1 kilo por ser un producto poco conocido y nacional
Finalmente indicaron, que les gustaría encontrar nuestro producto en internet, y centros
de distribución.
Figura 43. Focus group 2.

57
4.1.5. Encuestas.
Las encuestas nos ayudan a recopilar datos para una determinada muestra y así deducir
el procedimiento de la población objetivo. La encuesta consta tres pasos en primer lugar
se establecen las preguntas de filtro lo cual se va descartando los que forman parte o no
del público objetivo, en segundo lugar, se define preguntas relacionadas al perfil del cliente
y por último son preguntas para hacer la validación de nuestro producto.
Siguiendo con los parámetros mostramos la encuesta virtual que se desarrolló:
Sección I: Filtros generales
1. ¿Qué edad tiene usted?
1.- ¿Que edad tiene usted?

10.00%
5.40%
8.00%
33.70%
42.90%
De 20 a 29 De 30 a 39
De 40 a 49 De 50 a 59
Otros(fin de la encuesta)
Figura 44. Pregunta 1: Edad.

Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por VITAL PROTEIN.
Análisis: Según el resultado se puede apreciar la estructura porcentual de las edades de
los encuestados el cual dentro el rango de 30 a 39 es de mayor porcentaje que representa
el 42.90%
58
2. Sexo:
2.- Sexo
47.30%
52.70%
Mujer Hombre
Figura 45. Pregunta 2: Sexo

Análisis: La encuesta fue segmentado para hombres y mujeres, las cuales el 52.70% fue
hombre y el 47.30% mujeres de 180 encuestados.
3. ¿Cuál es el rango de su nivel de ingresos promedio mensual?
3.- ¿Cuál es el rango de su nivel de ingresos promedio

mensual?
15.40%
22.40%
27.70%
34.50%
a) De S/1000 a S/ 3000( fin de la encuesta)

b) De S/3001 a S/ 5000
c) De S/5001 a S/ 8000
d) De S/ 8001 a más
Figura 46. Pregunta 3: Rango de ingresos promedio mensual.

Análisis: En la gráfica podemos apreciar el rango de salario que percibe cada encuestado,
según el resultado el ingreso con mayor rango es S/5,000 a S/8,000.
59
4. ¿En qué distrito reside?
4.-¿En que Distrito Reside?
10.53%
34.21% 20.39%
2.63% 3.29%
7.24% 6.58%
2.63%
3.95% 3.95% 4.61%
La molina Surco
San isidro San borja
Miraflores Jesus maría
Pueblo libre Lince
San miguel Magdalena del mar
Otros(fin de la encuesta)
Figura 47. Pregunta 4: Distrito de residencia.

Análisis: Según los resultados de la encuesta el 20.39% de los encuestados residen en

Surco, seguido la Molina con un 10.53%, San Miguel con un 7.24%, San Borja con un
6.58% lo cual son las más relevantes. De acuerdo a la información es de suma importancia
destacar los distritos de nuestro público objetivo a la cual nos estamos enfocando.
Sección II: Perfil del consumidor
5. ¿Usted realiza actividad física como ir al gimnasio, practicar deporte, etc?
5.¿Usted suele realizar actividad física como ir al

gimnasio, practicar deporte, etc.?
39.30%
60.70%
Si No( fin de la encuesta)
Figura 48. Pregunta 5: Realiza actividad física.

60
Análisis: Según las encuestas el 60.70% realiza actividad física como ir al gimnasio o
practicar deporte etc.
6. ¿Con qué frecuencia realiza esta actividad física?
6. ¿Con que frecuencia realiza esta actividad física?
2.90%
25%
36.80%
35.30%
a) Diario b) 4 a 6 veces por semana

c) 2 a 3 veces por semana d) 1 a 2 veces por semana
Figura 49. Pregunta 6: Con qué frecuencia realiza actividad física.

Análisis: De acuerdo al resultado de la encuesta el 36.80% realiza actividad física de 1 a

2 veces por semana, el 35.30% de 2 a 3 veces por semana, el 25% de 4 a 6 veces por
semana y el 2.90% diariamente.
7. ¿Usted suele consumir suplementos y/o suplementos proteicos?
7. ¿Usted suele consumir complementos y/o suplementos

proteicos?
34.10%
65.90%
Sí No(fin de la encuesta)
Figura 50. Pregunta 7: Suele consumir complementos y/o suplementos proteicos.

61
Análisis: El 65.90% de los encuestados consumen algún tipo de suplementos proteicos,
por lo cual es muy importante para certificar que los consumidores si optan por consumir
proteínas.
8. ¿Qué buscas en el suplemento alimenticio?
8. ¿Qué buscas en el suplemento alimenticio? (puede marcar

más de una opción)
4.4%
28.2% 34.8%
10.8%
21.8%
a) Ganar masa muscular b) Reducir peso

c) Complementar alimentación diaria d) Mejorar el rendimiento físico
e) Otro
Figura 51. Pregunta 8: Qué busca en el suplemento alimenticio.

Análisis: Podemos apreciar que los encuestados consumen el suplemento proteico para
ganar masa muscular con un 34.8%, con un 28.2% mejorar el rendimiento físico, con un
21.8% para completar alimentación diaria, con un 34.8% para reducir peso y un 4.4% busca
otros beneficios del suplemento proteico.
62
9. ¿Qué marcas de suplementos proteicos consume con mayor frecuencia?
9. ¿Qué marcas de suplementos proteicos consume con mayor

frecuencia? Puede marcar más de una opción.
1.80% 0% 1.80%
1.80% 10.93%
10.93%
1.80%
16%
10.93%
10.93%
18.22%
7.29% 3.64%
0%
1.80%
1.80%
a) Arnold Series b) BPI Sports c) BSN

d) Met-RX e) Muscle Pharm f) Muscle Tech
g) Nutrex h) Optimum Nutrition i) Quest Nutrition
j) Syntrax k) Nitrotech Whey Gold l) Mass Tech
m) Whey Protein n) UN (Universe Nutrition) o) Mutant
p) Otros
Figura 52. Pregunta 9: Qué marcas de suplementos proteicos consume con mayor
frecuencia.
Análisis: Se puede mostrar que los encuestados consumen suplementos proteicos de

varias marcas de proteínas que existen en el mercado las cuales se puede apreciar que
las de mayor consumo es Whey Protein con un 18.22% seguidamente UN (Universe
Nutrition) con un 16% y Met-RX, Muscle Tech y Nutrex con un 10.93% las cuales son las
más resaltantes.
63
10. ¿Dónde compra el/los productos(s) de su preferencia?
10.¿Dónde compra el/los producto(s) de su preferencia? Puede

marcar más de una opción.
13.65%
38.65% 11.35%
15.90%
20%
a) Farmacias
b) Supermercados
c) online
d) Gimnasios
e)Tiendas de vitaminas y de alimentos saludables
Figura 53. Pregunta 10: Dónde compra el/los productos de su preferencia.

Análisis: Los resultados indican que el 38.65% compran en tiendas de vitaminas y

alimentos saludables, el 20% en gimnasios, el 15.90% online, el 13.65% en farmacias y
por otro lado el 11.35 en supermercados.
11. ¿Con qué frecuencia compra su suplemento proteico?
11.¿Con qué frecuencia compra su suplemento proteico?
6.90%
27.60%
34.50%
31%
a) Mensualmente b) Bimensual c) Trimestral d) Semestral
Figura 54. Pregunta 11: Con Qué frecuencia compra su suplemento proteico.
64
Análisis: Los resultados indican que los encuestados en un 34.50% adquieren el
suplemento trimestralmente, el 31% lo compran bimensual, el 27.60% mensualmente y por
último el 6.90% semestral.
a) ¿Qué características determina la elección de la marca de su suplemento

alimenticio?
a) La marca [10. ¿Qué características determinan la elección de marca

de tu suplemento alimenticio?]
20.70% 20.70%
17.20%
41.40%
Nada importante Poco importante Medianamente importante Muy importante
Figura 55. Pregunta a): Qué características determina la elección de la marca de su

suplemento alimenticio.
Análisis: Los resultados indican que los encuestados en un 41.40% son medianamente
importante al monte de elegir el suplemento, el 20.70 son muy importante y el 17.20%
importante, con este resultado se destaca que es medianamente relevante al momento
de elegir el suplemento.
65
b) ¿El precio, qué características determinan la elección de marca de tu
suplemento alimenticio?
b) El precio [10. ¿Qué características determinan la

elección de marca de tu suplemento alimenticio?]
3.40%
24.20% 20.70%
51.70%
Nada importante Poco importante

Medianamente importante Muy importante
Figura 56. Pregunta b): El precio, qué características determinan la elección de marca de
tu suplemento alimenticio.
Análisis: Los resultados indican que los encuestados en un 51.70% son medianamente
importante, y el 24.20% muy importante. Se puede apreciar de este resultado que el precio
es un valor importante cuando el consumidor va adquirir el producto.
c) Aporte nutricional, ¿qué características determinan la elección de marca de
tu suplemento alimenticio?
c) Aporte nutricional [10. ¿Qué características determinan la

10.30%
3.40%
13.80%
72.50%
Nada importante Poco importante

Medianamente importante Muy importante
66
Figura 57. Pregunta c): Aporte nutricional, ¿qué características determinan la elección de
marca de su suplemento alimenticio?
Análisis: Podemos apreciar que el valor nutricional es muy importante ya que el 72.50%
lo cual los encuestados dijeron que es relevante el valor nutricional al momento de comprar
un suplemento.
d) Tamaño del envase, ¿qué características determinan la elección de marca de

tu suplemento alimenticio?
d) Tamaño del envase [10. ¿Qué características determinan la

13.80%
24.10%
17.30%
44.80%
Nada importante Poco importante Medianamente importante Muy importante
Figura 58. Pregunta d): Tamaño del envase, ¿qué características determinan la elección
de marca de tu suplemento alimenticio.
Análisis: Respecto a los aspectos del tamaño del envase 44.8% es medianamente
importante para el consumidor de suplementos proteicos
12. ¿Cuántas pagas por tu suplemento alimenticio?
12.¿Cuánto pagas por tu suplemento alimenticio?
3.50%
17.20%
31.00%
48.30%
a) Menos de S/ 100.00 b) De S/101.00 a S/200.00

c) De S/ 201.00 a S/ 300.00 d) Más de S/ 300.00
67
Figura 59. Pregunta 12: ¿Cuántas pagas por tu suplemento alimenticio?
Análisis: Los resultados indican que los encuestados en un 48.30% adquieren un
suplemento a un precio de 101 a 200 soles, con un 17.20% adquieren aun precio de 201 a
300 y el 31% de menos a 100 soles los cuales son los más resaltante.
13. ¿De cuántos gramos compra su suplemento alimenticio?
13. ¿De cuántos gramos compra su suplemento alimenticio?
17.30%
3.40% 27.60%
51.70%
a) Menos de 1 kg b) De 1 kg a 2 kg. c) De 2 kg a 3kg d) Más 3 kg
Figura 60. Pregunta 13: De cuántos gramos compra su suplemento alimenticio.

Análisis: Los encuestados compran su suplemento proteico de 1kg a 2kg que representa
el 51.70%, el 27.60% de Menos de 1kg y el 17.30% de más de 3kg.Este resultado es muy
importante para tener una idea en la cantidad de nuestro producto.
68
14. ¿Cómo se entera de las novedades de las marcas que compra?
14. ¿Cómo se entera de las novedades de las marcas que compra?

Puede marcar más de una opción.
16.69%
47.94%
20.86%
8.34%
2.06%
0% 2.06%
2.06%
a) Redes sociales b) Radio
c) Revistas d) Paneles / Vallas
e) Periódicos f) Televisión
g) Publicidad en gimnasios h) Por amigos/familiares
Figura 61. Pregunta 14: Cómo se entera de las novedades de las marcas que compra.
Análisis: De acuerdo a los resultados de los encuestados el 47.94% adquiere su

suplemento proteico en redes sociales, el 20.86% en publicidad de gimnasios, el 16.69%
por amigos o familiares, el 8.34% en la televisión y el 2.06% en radio, paneles, periódicos.
.
69
Sección 3: Validación del producto
15. ¿Compraría el suplemento proteico a base de caldo de hueso de pollo?
15. ¿Compraría el suplemento proteico a base de caldo

de hueso de pollo?
36.80%
63.20%
Sí No
Figura 62. Pregunta 15: Compraría el suplemento proteico a base de caldo de hueso de
pollo.
Análisis: Los encuestados indican que el 63.20% si compraría el suplemento proteico a
base de caldo de hueso de pollo.
16. ¿Cuál de nuestros 2 sabores le agradaría más?
15. ¿Cuál de nuestros 2 sabores le agradaría más?
43.70%
56.30%
a) Chocolate b) Vainilla
Figura 63. Pregunta 16: Cuál de nuestros dos sabores le agradaría más.
Análisis: Podemos apreciar que el 56.30% prefiere el sabor chocolate y el 43.70% sabor
Vainilla.
70
17. Indique la frecuencia en la que compraría nuestro producto:
17. Indique la frecuencia en la que compraría nuestro producto:
24.10%
32.20%
21.40%
22.30%
a) Mensualmente b) Bimensual c) Trimestral d) Semestral
Figura 64. Pregunta 17: Frecuencia de compra de nuestro producto

Análisis: Los resultados indican que el 32.20% compraría mensualmente el suplemento
proteico, un 24.10% semestral y un 22.30 bimensual y 21.40% trimestralmente.
18. ¿Cuántas unidades del complemento proteico compraría en cada ocasión de

acuerdo al sabor escogido?
18.¿Cuántas unidades del complemento proteico compraría en cada ocasión de

acuerdo al sabor escogido?
100.0%
88.1%
90.0% 84.0%
80.0%
70.0%
60.0%
50.0%
40.0%
30.0%
20.0%
10.0% 9.5%
10.0% 6.0%
2.4%
0.0%
1 2 mas de 3
a) Chocolate b) Vainilla
Figura 65. Pregunta 18: Cuántas unidades del complemento proteico compraría en cada
ocasión.
71
Análisis: Según el resultado de los encuestados el 88.10% compraría una unidad del
sabor vainilla, y el 84% del sabor chocolate de acuerdo a la ocasión.
19. ¿De cuántos gramos le gustaría que fuera nuestro suplemento proteico?
19. ¿De cuántos gramos le gustaría que fuera nuestro

suplemento proteico? Seleccione solo una opción.
8.80%
4.50%
43.80%
42.90%
a) Menos de 1 kg b) De 1 kg a 2 kg. c) De 2 kg a 3 kg d) Más 3 kg
Figura 66. Pregunta 19: De cuántos gramos le gustaría que fuera nuestro suplemento
proteico.
Análisis: Según los encuestados comprarían nuestro su suplemento proteico de menos
de 1kg que representa el 43.80%, el 42.9% de 1kg a 2kg, el 8.80% de más de 3kg y de un
2kg a 3kg un 4.5%. Este resultado es muy importante para tener una idea en la cantidad
de nuestro producto que vamos a presentar.
20. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un envase de 1000gr del suplemento
proteico “Vital Protein”?
20. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un envase de 1000

gr. del suplemento proteico "Vital Protein" ?
8.30%
10.90% 25.60%
30.80%
24.40%
a) Menos de S/ 49.90 b) De S/50.00 a S/69.90

c) De S/70.00 a S/ 89.9 d) De S/90.0 a S/. 109.9
d) De S/110.0 a más
72
Figura 67. Pregunta 20: Cuánto estaría dispuesto a pagar por un envase de 1000gr del
suplemento proteico “Vital Protein”.
Análisis: Los encuestados estarían dispuesto a pagar por un envase de 1000gr lo cual se
resalta que el 30.80% entre S/70.00 a S/ 89.9, el 25.60% de menos de S/ 49.90 y con un
24.40% de S/50.00 a S/69.90 los cuales son los más resaltantes.
21. ¿En qué estación del año compraría nuestro producto con mayor frecuencia?
21. ¿En qué estación del año compraría nuestro producto con
mayor frecuencia?
14.80%
6.00%
6.30%
63.10% 9.80%
a) Verano (Enero - Marzo) b) Otoño (Abril- Junio)

c) Invierno (Julio- setiembre) d) Primavera (Octubre- diciembre)
e) Todo el año
frecuencia.
Análisis: Los encuestados comprarían nuestro producto con mayor frecuencia en todo el
año con un 63.10%, el 14.80% en verano y el 9.80 % en primavera, invierno y otoño con
un 6% y 6.30%.
73
a) ¿Qué es lo que más valora del suplemento proteico “Vital Protein”?
21. a). ¿Qué es lo que más valora del suplemento proteico “Vital
Protein"? ]
8%
24.10%
26.80%
41.10%
nada importante poco importante

medianamente importante muy importante
frecuencia.
Análisis: Según los resultados de los encuestados el sabor es medianamente importante
con un 41.10%.
b) Colágeno, ¿qué es lo más valora del suplemento proteico “Vital Protein”?
21. b)¿Qué es lo que más valora del suplemento proteico "Vital

Protein"? ]
6.30%
33.90%
24.10%
35.70%
nada importante poco importante medianamente importante muy importante
Figura 70. Pregunta 21. b): Colágeno, ¿Qué es lo que más valora del suplemento proteico
“Vital Protein?”.
74
Análisis: Se puede apreciar que el colágeno es relativamente importante para nuestros
consumidores con un 69.60% que dijeron que es medianamente e importante.
c) El precio, ¿Qué es lo que más valora del suplemento proteico “Vital Protein”?
c) El precio [21. ¿Qué es lo que más valora del suplemento proteico

"Vital Protein"? ]
6.30%
16.10%
42.90%
34.80%
Figura 71. Pregunta 21. c): El precio, ¿Qué es lo que más valora del suplemento proteico
“Vital Protein?
Análisis: Se aprecia mediante los resultados de los encuestados que el precio es muy
importante con un 42.90%.
d) Aporte nutricional, ¿qué es lo que más valora del suplemento proteico “Vital
Protein”?
d) Aporte nutricional [21. ¿Qué es lo que más valora del suplemento

proteico "Vital Protein"? ]
5.40%
15.20%
57.10% 22.30%
75
Figura 72. Pregunta 21. d): Aporte nutricional, ¿qué es lo que más valora del suplemento
proteico Vital Protein?
Análisis: De acuerdo a los resultados de los encuestados el valor nutricional es muy
importante con un 57.10% al momento de adquirir nuestro producto.
e) Tamaño del envase, ¿qué es lo que más valora del suplemento proteico “Vital
protein”?
e) Tamaño del envase [21. ¿Qué es lo que más valora del suplemento
proteico "Vital Protein"? ]
16.10%
19.60%
25.00%
39.30%
Figura 73. Pregunta 21. e): Tamaño del envase, ¿qué es lo que más valora del suplemento
proteico “Vital protein”?
Análisis: Podemos apreciar mediante los resultados de los encuestados que el envase es
medianamente importante para el consumidor al momento de adquirirlo con un 39.30% el
cual es la más relevante.
76
22. ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro producto?
22.- ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro producto?
24.40% 26.80%
26.40% 22.40%
a) Farmacias b) Supermercados c) Sitos de Internet d) Gimnasios
Figura 74. Pregunta 22: Dónde le gustaría adquirir nuestro producto.

Nota: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por VITAL PROTEIN.
Análisis: De acuerdo a los resultados de los encuestados el 26.80% en farmacias ,26.40%
en sitios de internet, 24.40% en gimnasios y 22.40 en supermercados donde les gustaría
adquirir nuestro producto.
23. ¿A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos?
23.¿A través de que medio le gustaría enterarse de

nuestros productos?
8%
17.90%
8.90% 61.60%
0.90%
0.90%
0.90% 0.90%
a) Redes sociales b) Radio

c) Revistas d) Paneles / Vallas
e) Periódicos f) Televisión
g) Publicidad en gimnasios h) Por amigos/familiares
Figura 75. Pregunta 23: A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos.
77
Análisis: Los encuestados les gustaría informarse de nuestro producto por medio de las
redes sociales, publicidad en gimnasios y por medio de referencias por otro lado las menos
resaltantes son radio, revistas, paneles, periódicos.
24. ¿En qué otra presentación te gustaría consumir nuestro producto?
24. ¿En qué otra presentación te gustaría consumir nuestro

producto?
17%
51.80%
31.30%
a) Cápsulas b) Botella c) Tetra Pack
Figura 76. Pregunta 24: En qué otra presentación te gustaría consumir nuestro producto.
Análisis: Podemos apreciar que nuestros clientes prefieren la presentación de nuestro
producto en frascos con un 51.80%, en capsulas el 31.30% y en tetra pack un 17%.
Mediante este resultado se va optar para una nueva presentación de nuestro producto.
78
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Mercado Potencial = Población Proyectada *Factores Sociodemográficos
El horizonte de evaluación es de 5 años del año 2020 al 2024, siendo el año cero el
2019. Para hallar el mercado potencial se multiplica la población proyectada por cada factor
sociodemográfico, obteniéndose:
Tabla 6. Mercado Potencial 2020.

Población NSE Total edad (20- Mercado
Total 2020 AyB 59) potencial 2020
La molina 184,604 79.10% 59.00% 86,154
Surco 370,234 79.10% 57.97% 169,763
San isidro 58,297 79.10% 55.96% 25,806
San Borja 120,380 79.10% 57.31% 54,574
Miraflores 88,116 79.10% 58.08% 40,479
Jesús maría 76,996 74.30% 56.73% 32,453
Pueblo libre 81,861 74.30% 55.97% 34,043
Lince 54,021 74.30% 57.36% 23,024
San miguel 145,738 74.30% 57.48% 62,240
Magdalena del mar 58,785 74.30% 56.94% 24,871
Total 1,239,032 553,407
Población NSE Total edad Mercado

Total 2021 AyB (20-59) potencial 2021
La molina 186,760 79.10% 59.00% 87,161

Surco 374,558 79.10% 57.97% 171,746
San isidro 58,978 79.10% 55.96% 26,108
San Borja 121,786 79.10% 57.31% 55,211
Miraflores 89,145 79.10% 58.08% 40,952
Jesús maría 77,895 74.30% 56.73% 32,832
Pueblo libre 82,817 74.30% 55.97% 34,441
Lince 54,652 74.30% 57.36% 23,293
San miguel 147,440 74.30% 57.48% 62,967
Total 1,253,503 559,873
79

La molina 188,941 79.10% 59.00% 88,178

Surco 378,933 79.10% 57.97% 173,752
San isidro 59,667 79.10% 55.96% 26,413
San Borja 123,208 79.10% 57.31% 55,856
Miraflores 90,186 79.10% 58.08% 41,430
Jesús maría 78,805 74.30% 56.73% 33,215
Pueblo libre 83,784 74.30% 55.97% 34,843
Lince 55,290 74.30% 57.36% 23,565
San miguel 149,162 74.30% 57.48% 63,702
Total 1,268,143 566,410
Población NSE Total edad Mercado

Total 2023 AyB (20-59) potencial 2023
La molina 191,148 79.10% 59.00% 89,208

Surco 383,359 79.10% 57.97% 175,781
San isidro 60,364 79.10% 55.96% 26,721
San Borja 124,647 79.10% 57.31% 56,508
Miraflores 91,239 79.10% 58.08% 41,914
Jesús maría 79,725 74.30% 56.73% 33,603
Pueblo libre 84,763 74.30% 55.97% 35,250
Lince 55,936 74.30% 57.36% 23,840
San miguel 150,904 74.30% 57.48% 64,446
Total 1,282,955 573,024
80

La molina 193,381 79.10% 59.00% 90,251

Surco 387,837 79.10% 57.97% 177,835
San isidro 61,069 79.10% 55.96% 27,033
San Borja 126,103 79.10% 57.31% 57,168
Miraflores 92,305 79.10% 58.08% 42,404
Jesús María 80,656 74.30% 56.73% 33,996
Pueblo libre 85,753 74.30% 55.97% 35,662
Lince 56,589 74.30% 57.36% 24,119
San miguel 152,667 74.30% 57.48% 65,199
Total 1,297,941 579,721
Tabla 11. Mercado Potencial 2020 – 2024.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 86,154 87,161 88,178 89,208 90,251
Surco 169,763 171,746 173,752 175,781 177,835
San isidro 25,806 26,108 26,413 26,721 27,033
San Borja 54,574 55,211 55,856 56,508 57,168
Miraflores 40,479 40,952 41,430 41,914 42,404
Jesús maría 32,453 32,832 33,215 33,603 33,996
Pueblo libre 34,043 34,441 34,843 35,250 35,662
Lince 23,024 23,293 23,565 23,840 24,119
San miguel 62,240 62,967 63,702 64,446 65,199
Magdalena del mar 24,871 25,162 25,456 25,753 26,054
Mercado potencial en personas 553,407 559,873 566,410 573,024 579,721
En el año 2020 el mercado potencial asciende a 553,407 personas y para el año 2024
a 579,721, producto del crecimiento propio de la población.
81
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Mercado Disponible = Mercado Potencial *Factor Mercado Disponible
Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes
preguntas filtro:
Sección 2: perfil del consumidor
5. ¿Usted suele realizar actividad física como ir al gimnasio?
Tabla 12. Pregunta 5: Usted suele realizar actividad física.
%
Si 60.7%
No( fin de la encuesta) 39.3%
Total 100.00%
7. ¿Usted suele consumir complemento y/o suplementos proteicos?
Tabla 13. Pregunta 7: Usted suele consumir complemento y/o suplementos proteicos .
%
Sí 65.90%
No(fin de la encuesta) 34.10%
Total 100.00%
Se observa que el 65.9% de los encuestados si consumen suplementos proteicos. Por

lo tanto, nuestro factor de mercado disponible es la multiplicación de 60.7% y 65.9%.
Factor mercado disponible 40.00%
82
Tabla 14. Mercado Disponible en personas 2020 – 2024.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

La molina 34,463 34,866 35,272 35,684 36,102
Surco 67,907 68,701 69,503 70,315 71,136
San isidro 10,323 10,444 10,566 10,689 10,814
San Borja 21,830 22,085 22,343 22,604 22,868
Miraflores 16,192 16,381 16,573 16,766 16,962
Jesús maría 12,982 13,133 13,286 13,442 13,599
Pueblo libre 13,618 13,777 13,938 14,100 14,265
Lince 9,210 9,318 9,426 9,536 9,648
San miguel 24,897 25,188 25,482 25,779 26,080
Mercado disponible en personas 221,371 223,958 226,572 229,217 231,896
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Mercado Efectivo General = Mercado Disponible *Factor Disposición de compra
El Mercado Efectivo es una parte del mercado disponible. Son los consumidores que
tienen interés, intención de compra, acceso y está dispuesto a pagar el precio de nuestro
producto. Para hallar el factor del mercado efectivo se procede a considerar la siguiente
pregunta filtro:
Sección 3: validación del producto
15. ¿Compraría el suplemento proteico a base de caldo de hueso de pollo y

verduras?
Tabla 15. Pregunta 15: Compraría un producto como VITAL PROTEIN.
%
Sí 63.20%
No 36.80%
Total 100.0%
Factor disposición de compra 63.20%
Tabla 16. Mercado efectivo general 2020 – 2024.
83
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La molina 21,781 22,035 22,292 22,552 22,816
Surco 42,917 43,419 43,926 44,439 44,958
San isidro 6,524 6,601 6,678 6,755 6,834
San Borja 13,797 13,958 14,121 14,286 14,453
Miraflores 10,233 10,353 10,474 10,596 10,720
Jesús maría 8,205 8,300 8,397 8,495 8,595
Pueblo libre 8,607 8,707 8,809 8,911 9,015
Lince 5,821 5,889 5,957 6,027 6,098
San miguel 15,735 15,919 16,105 16,292 16,483
Mercado efectivo general en personas 139,908 141,542 143,195 144,864 146,559
Mercado Efectivo Por Presentación = Mercado Efectivo General * %de Preferencia

de Línea de Producto *Factor Precio
Se considera las siguientes preguntas de la encuesta para saber el porcentaje de

personas que gustan de cada línea y cuanto estarían dispuestos a pagar el precio que
estamos sugiriendo.
19. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un envase de 1000gr?
Tabla 17. Pregunta 19: Disposición de pago por un envase de 1000gr .
%
a) Menos de S/ 49.90 25.60%
b) De S/50.00 a S/69.90 24.40%
c) De S/70.00 a S/ 89.9 30.80%
d) De S/90.0 a S/. 109.9 10.90%
d) De S/110.0 a más 8.30%
Total 100.00%
Nosotros estamos sugiriendo vender el producto entre S/ 70 a S/ 100 por un envase de

1000 gr. por lo tanto el porcentaje de personas que si pagarían dicho precio es el 50%.
Factor precio 50.00%
Tabla 18. Mercado Efectivo por presentación de 1000gr sabor chocolate 2020 – 2024.
84
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La molina 10,891 11,018 11,146 11,276 11,408
Surco 21,459 21,710 21,963 22,220 22,479
San isidro 3,262 3,301 3,339 3,378 3,417
San Borja 6,899 6,979 7,061 7,143 7,227
Miraflores 5,117 5,177 5,237 5,298 5,360
Jesús maría 4,103 4,150 4,199 4,248 4,298
Pueblo libre 4,304 4,354 4,405 4,456 4,508
Lince 2,911 2,945 2,979 3,014 3,049
San miguel 7,868 7,960 8,053 8,146 8,242
Total mercado efectivo 69,958 70,775 71,600 72,435 73,282
4.2.4. Estimación del mercado objetivo
Mercado Objetivo = Mercado Efectivo * Tasas de Mercado objetivo
El Mercado Objetivo es parte del mercado efectivo al cual la empresa se dirigirá.
Se compone del porcentaje base y de crecimiento. Para hallar el % base usaremos la

estrategia recordación de marca, para ellos utilizaremos la siguiente pregunta de la
encuesta.
Tabla 19. Pregunta 9: Qué marcas de suplementos proteicos consume con mayor
frecuencia.
85
%
a) Arnold Series 1.80%
b) BPI Sports 0.00%
c) BSN 1.80%
d) Met-RX 10.93%
e) Muscle Pharm 1.80%
f) Muscle Tech 10.93%
g) Nutrex 10.93%
h) Optimum Nutrition 3.64%
i) Quest Nutrition 0.00%
j) Syntrax 1.80%
k) Nitrotech Whey Gold 7.29%
l) Mass Tech 1.80%
m) Whey Protein 18.22%
n) UN (Universe Nutrition) 16.37%
o) Mutant 1.80%
p) Otros 10.93%
Total 100.00%
Tomaremos en cuenta el 80% de la marca de menor recordación.
Tasa de mercado objetivo 2020(20% del 10.93%) = 2.2%
La tasa de Mercado Objetivo es el porcentaje que se quiere obtener en el año 1, mientras

que el porcentaje de crecimiento es la tasa a la cual se proyecta crecer a partir del segundo
año en adelante.
Según la página de Internet Andina, los suplementos deportivos y productos dietéticos

presentan un aumento de hasta el 11 % alrededor del mundo debido al aumento de la tasa
de obesidad y el interés por llevar una vida más activa y saludable. Por lo tanto, nosotros
esperamos tener un crecimiento del 10% anual en nuestros consumidores.
Crecimiento del sector vitaminas y suplementos deportivos 2018 = 10.00%
Tabla 20. Tasas de crecimiento del mercado objetivo 2020 – 2024.

2020 2021 2022 2023 2024
Tasas de mercado objetivo 2.19% 2.404% 2.645% 2.909% 3.200%
Al tener más de un producto se utilizará el mismo porcentaje de base y de crecimiento

del mercado objetivo para las dos líneas, ya que son productos similares.
Tabla 21. Total mercado objetivo 2020 – 2024.
86
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
La molina 476 530 590 656 730
Surco 938 1,044 1,162 1,293 1,439
San isidro 143 159 177 197 219
San Borja 302 336 373 416 463
Miraflores 224 249 277 308 343
Jesús maría 179 200 222 247 275
Pueblo libre 188 209 233 259 289
Lince 127 142 158 175 195
San miguel 344 383 426 474 528
Magdalena del mar 137 153 170 189 211
Total mercado objetivo en personas 3,058 3,405 3,788 4,214 4,692
4.2.5. Frecuencia de compra.
La frecuencia de compra refiere al número de veces que una persona compraría el

producto en un año.
Para calcular la frecuencia de compra se toma los resultados de las siguientes preguntas
de la validación del producto para saber cuánto consumirá un cliente de nuestro producto.
17. ¿Con qué frecuencia la compraría nuestro producto?
Tabla 22. Pregunta 17: Con qué frecuencia compraría nuestro producto.
Veces al año Ponderado

a) Mensualmente 32.20% 12 3.86
b) Bimensual 22.30% 6 1.34
c) Trimestral 21.40% 4 0.86

d) Semestral 24.10% 2 0.48
Total 100.00% 6.54 veces al año
18. ¿Cuántas unidades del complemento proteico compraría en cada ocasión

de acuerdo al sabor escogido?
87
Tabla 23. Pregunta 18: Cuántas unidades del complemento proteico compraría en cada
ocasión de acuerdo al sabor escogido.
1 2 más de 3
a) Chocolate 84.00% 10.00% 6.00%
b) Vainilla 88.10% 9.50% 2.40%
Unidades promedio en cada ocasión de compra:
Tabla 24. Unidades promedio en cada ocasión de compra.

unidades promedio Unidades compradas en el año
a) Chocolate 1.22 7.98
b) Vainilla 1.14 7.47
Una persona consumiría 8 unidades al año de nuestro complemento proteico de la línea

Chocolate y 7 unidades de la línea Natural
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Demanda del producto por año = Mercado objetivo *Frecuencia de compra
Tabla 25. Pregunta Nº 16. Cuál de nuestros 2 sabores le agradaría más.
%
a) Chocolate 56.30%
b) Vainilla 43.70%
Total 100.00%
Procedemos a hallar la demanda aplicando la fórmula para las dos líneas que
ofrecemos.
Tabla 26 Cuantificación anual de la demanda .
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024

Chocolate 13,737 15,295 17,016 18,930 21,077
Vainilla 9,988 11,122 12,373 13,764 15,325
Total unidades a distribuir 23,725 26,417 29,389 32,694 36,402
En el año 2020 la demanda asciende a 23,725 unidades de complementos proteicos,

de los cuales 13,737 unid son la demanda de la línea Chocolate y 9,988 de la línea Natural.
88
En el año 2020 la demanda asciende a 36,402 unidades de complementos proteicos,
de los cuales 21,077 unidades son la demanda de la línea Chocolate y 15,325, de la línea
Natural.
4.2.7. Estacionalidad.
La estacionalidad nos permite saber en qué meses del año habrá más ventas y en qué
meses del año habrá menos ventas.
Para hallar la estacionalidad se toma en cuenta la siguiente pregunta de la encuesta:
24. ¿En qué estación del año compraría nuestro producto con mayor frecuencia?
Tabla 27. Pregunta 24 – Encuesta.
% Distribución de todo el año Total estacionalidad

a) Verano (Enero - Marzo) 14.80% 15.78% 30.58%
b) Otoño (Abril- Junio) 6.00% 15.78% 21.78%
c) Invierno (Julio- setiembre) 6.30% 15.78% 22.08%
d) Primavera (Octubre- diciembre) 9.80% 15.78% 25.58%
e) Todo el año 63.10% 100.00%
Total 100.00%
Se redistribuye el porcentaje obtenido en la opción “todo el año” para las cuatro

estaciones del año.
La estacionalidad se debe ajustar en el año 1, por inicio de operaciones y

desconocimiento de la marca. Vamos a castigar el 30% de la estacionalidad, así como en
el segundo trimestre se castigaremos un 15% para lograr el 40% de las ventas en el primer
semestre debido a que la marca aún es débil durante los 6 primeros meses del primer año.
Se espera que en el séptimo mes el posicionamiento del producto sea más sólida, por
eso ya no se castiga a partir de ese mes, pero se estila realizar un ajuste proporcional.
Este ajuste solo se realiza en el primer año de operación 2020.
Diferencial Julio- Diciembre 60.09%
Tabla 28. Ajuste proporcional del mes 7 al mes 12 del primer año.
Estacionalidad
redistribución
2020
c) Invierno (Julio- setiembre) 22.08% 46.33% 27.84%
d) Primavera (Octubre- diciembre) 25.58% 53.67% 32.25%
89
Total 47.6500% 100.00% 60.09%
Tabla 29. Estacionalidad Trimestral 2020-2024.

Verano(Enero- Otoño(abril Invierno(Julio- Primavera(octubre-
Año Total
marzo) junio) setiembre) diciembre)
2,020 21.4% 18.51% 27.84% 32.251% 100%
2,021 30.58% 21.78% 22.08% 25.58% 100%
2,022 30.58% 21.78% 22.08% 25.58% 100%
2,023 30.58% 21.78% 22.08% 25.58% 100%
2,024 30.58% 21.78% 22.08% 25.58% 100%
Para la estacionalidad mensual, se toma el mes del medio del trimestre y se le agrega
o disminuye 1% para que la estacionalidad sea creciente. Además, existen fechas en el
calendario don se espera un aumento en las ventas, por ejemplo, el 6 de abril se celebra
el día internacional del deporte para la salud y el 07 de abril, el día mundial de la salud,
mientras que el 15 de julio, celebramos el día del deporte.
Tabla 30. Estacionalidad mensual 2020.

Estacionalidad 2020
Enero 6.13%
Febrero 7.13%
Marzo 8.13%
Abril 6.17%
Mayo 7.17%
Junio 5.17%
Julio 10.28%
Agosto 9.28%
Septiembre 8.28%
Octubre 9.75%
Noviembre 10.75%
Diciembre 11.75%
Total 100.00%
Tabla 31. Estacionalidad mensual 2020-2024.

Estacionalidad 2021-2024
Enero 9.19%
Febrero 11.19%
Marzo 10.19%
90
Abril 7.26%
Mayo 8.26%
Junio 6.26%
Julio 8.36%
Agosto 7.36%
Septiembre 6.36%
Octubre 7.53%
Noviembre 8.53%
Diciembre 9.53%
Total 100.00%
91
4.2.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.
4.2.8.1. Programa de ventas en unidades:

Tabla 32. Canales de distribución seleccionados.
Redistribución
c) Sitos de Internet 26.40% 52.0%
d) Gimnasios 24.40% 48.0%
Total 50.8% 100.0%
Canal sitios de internet 52.0%
Tabla 33. Unidades a vender en internet 2020.

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 6.13% 7.13% 8.13% 6.17% 7.17% 5.17% 10.28% 9.28% 8.28% 9.75% 10.75% 11.75% 100.00%
Chocolate 438 509 581 440 512 369 734 662 591 696 767 839 7,138
Vainilla 318 370 422 320 372 268 534 482 430 506 558 610 5,190
Unidades a distribuir 756 879 1,003 760 884 637 1,268 1,144 1,021 1,202 1,325 1,449 12,328

Estacionalidad 9.19% 11.19% 10.19% 7.26% 8.26% 6.26% 8.36% 7.36% 6.36% 7.53% 8.53% 9.53% 100.00%
Chocolate 731 890 810 577 656 497 664 585 505 598 678 757 7,948
Vainilla 531 647 589 420 477 362 483 425 368 435 493 551 5,781
Unidades a distribuir 1,262 1,537 1,399 997 1,133 859 1,147 1,010 873 1,033 1,171 1,308 13,729
Estacionalidad 9.19% 11.19% 10.19% 7.26% 8.26% 6.26% 8.36% 7.36% 6.36% 7.53% 8.53% 9.53% 100.00%
Chocolate 813 990 901 642 730 553 739 651 562 665 754 842 8,842
Vainilla 591 720 655 467 531 402 537 473 409 484 548 612 6,429
Unidades a distribuir 1,404 1,710 1,556 1,109 1,261 955 1,276 1,124 971 1,149 1,302 1,454 15,271

Estacionalidad 9.19% 11.19% 10.19% 7.26% 8.26% 6.26% 8.36% 7.36% 6.36% 7.53% 8.53% 9.53% 100.00%
Chocolate 904 1,101 1,003 714 812 616 822 724 626 740 839 937 9,838
Vainilla 657 801 729 519 591 448 598 526 455 538 610 681 7,153
Unidades a distribuir 1,561 1,902 1,732 1,233 1,403 1,064 1,420 1,250 1,081 1,278 1,449 1,618 16,991
92
Estacionalidad 9.19% 11.19% 10.19% 7.26% 8.26% 6.26% 8.36% 7.36% 6.36% 7.53% 8.53% 9.53% 100.00%
Chocolate 1,007 1,226 1,116 795 905 686 916 806 696 824 934 1,043 10,954
Vainilla 732 891 812 578 658 498 666 586 506 599 679 759 7,964
Tabla 38. Resumen en unidades a vender en internet 2020 – 2024.

2020 2021 2022 2023 2024
Chocolate 7,138 7,948 8,842 9,838 10,954
Vainilla 5,190 5,781 6,429 7,153 7,964
Unidades a distribuir 12,328 13,729 15,271 16,991 18,918
Tabla 39. Valor venta a través de Internet.

Precio de venta al público S/70.00
Valor de venta S/59.32
Margen del canal 0%
Valor venta neto S/59.32
Gimnasios: 48%
Tabla 40. Unidades a vender en Gimnasios 2020.
Estacionalidad 6.13% 7.13% 8.13% 6.17% 7.17% 5.17% 10.28% 9.28% 8.28% 9.75% 10.75% 11.75% 100.00%
Chocolate 405 471 537 407 473 341 678 612 546 643 709 775 6,597
Vainilla 294 342 390 296 344 248 493 445 397 468 516 564 4,797
Unidades a distribuir 699 813 927 703 817 589 1,171 1,057 943 1,111 1,225 1,339 11,394

Estacionalidad 9.19% 11.19% 10.19% 7.26% 8.26% 6.26% 8.36% 7.36% 6.36% 7.53% 8.53% 9.53% 100.00%
Chocolate 675 822 749 533 607 460 614 541 467 553 626 700 7,347
Vainilla 491 598 544 388 441 334 446 393 340 402 455 509 5,341
Unidades a distribuir 1,166 1,420 1,293 921 1,048 794 1,060 934 807 955 1,081 1,209 12,688
93
Estacionalidad 9.19% 11.19% 10.19% 7.26% 8.26% 6.26% 8.36% 7.36% 6.36% 7.53% 8.53% 9.53% 100.00%
Chocolate 751 915 833 593 675 511 683 601 520 615 697 778 8,172
Vainilla 546 665 606 431 491 372 497 437 378 447 507 566 5,943

Estacionalidad 9.19% 11.19% 10.19% 7.26% 8.26% 6.26% 8.36% 7.36% 6.36% 7.53% 8.53% 9.53% 100.00%
Chocolate 836 1,018 927 660 751 569 760 669 578 684 775 866 9,093
Vainilla 608 740 674 480 546 414 553 486 420 497 564 630 6,612

Estacionalidad 9.19% 11.19% 10.19% 7.26% 8.26% 6.26% 8.36% 7.36% 6.36% 7.53% 8.53% 9.53% 100.00%
Chocolate 930 1,133 1,032 735 836 634 846 745 644 762 863 964 10,124
Vainilla 677 824 750 534 608 461 615 542 468 554 628 701 7,362
Tabla 45. Resumen unidades a vender en Gimnasios 2020-2024.

2020 2021 2022 2023 2024
Chocolate 6,597 7,347 8,172 9,093 10,124
Vainilla 4,797 5,341 5,943 6,612 7,362
Tabla 46. Resumen anual total en unidades.

2020 2021 2022 2023 2024
Chocolate 13,735 15,295 17,014 18,931 21,078
Vainilla 9,987 11,122 12,372 13,765 15,326
94
4.2.8.2. Programa de ventas valorizado:
Tabla 47. Ingresos de Internet 2020 (importe en soles).
Chocolate 25,983 30,195 34,466 26,102 30,373 21,890 43,542 39,271 35,059 41,288 45,500 49,771 423,441
Vainilla 18,864 21,949 25,034 18,983 22,068 15,898 31,678 28,593 25,508 30,017 33,102 36,186 307,881
Valor venta 44,847 52,144 59,500 45,085 52,441 37,788 75,220 67,864 60,568 71,305 78,602 85,958 731,322
Total valor de ventas 44,847 52,144 59,500 45,085 52,441 37,788 75,220 67,864 60,568 71,305 78,602 85,958 731,322
Igv 8073 9386 10710 8115 9439 6802 13540 12216 10902 12835 14148 15472 131638
Ingresos 52,920 61,530 70,210 53,200 61,880 44,590 88,760 80,080 71,470 84,140 92,750 101,430 862,960
Tabla 48. Ingresos de Internet 2021 (importe en soles).

Chocolate 43,364 52,797 48,051 34,229 38,915 29,483 39,390 34,703 29,958 35,475 40,220 44,907 471,492
Vainilla 31,500 38,381 34,941 24,915 28,297 21,475 28,653 25,212 21,831 25,805 29,246 32,686 342,941
Valor venta 74,864 91,178 82,992 59,144 67,212 50,958 68,042 59,915 51,788 61,280 69,466 77,593 814,432
Igv 13476 16412 14938 10646 12098 9172 12248 10785 9322 11030 12504 13967 146598
Ingresos 88,340 107,590 97,930 69,790 79,310 60,130 80,290 70,700 61,110 72,310 81,970 91,560 961,030
Tabla 49. Ingresos de Internet 2022.

Chocolate 48,229 58,729 53,449 38,085 43,305 32,805 43,839 38,619 33,339 39,449 44,729 49,949 524,525
Vainilla 35,059 42,712 38,856 27,703 31,500 23,847 31,856 28,059 24,263 28,712 32,508 36,305 381,381
Valor venta 83,288 101,441 92,305 65,788 74,805 56,653 75,695 66,678 57,602 68,161 77,237 86,254 905,907
Igv 14992 18259 16615 11842 13465 10197 13625 12002 10368 12269 13903 15526 163063
Ingresos 98,280 119,700 108,920 77,630 88,270 66,850 89,320 78,680 67,970 80,430 91,140 101,780 1,068,970

Chocolate 53,627 65,314 59,500 42,356 48,169 36,542 48,763 42,949 37,136 43,898 49,771 55,585 583,610
Vainilla 38,975 47,517 43,246 30,788 35,059 26,576 35,475 31,203 26,992 31,915 36,186 40,398 424,331
Valor venta 92,602 112,831 102,746 73,144 83,229 63,119 84,237 74,153 64,127 75,814 85,958 95,983 1,007,941
Total valor de ventas 92,602 112,831 102,746 73,144 83,229 63,119 84,237 74,153 64,127 75,814 85,958 95,983 1,007,941
Igv 16668 20309 18494 13166 14981 11361 15163 13347 11543 13646 15472 17277 181429
Ingresos 109,270 133,140 121,240 86,310 98,210 74,480 99,400 87,500 75,670 89,460 101,430 113,260 1,189,370
95
Chocolate 59,737 72,729 66,203 47,161 53,686 40,695 54,339 47,814 41,288 48,881 55,407 61,873 649,814
Vainilla 43,424 52,856 48,169 34,288 39,034 29,542 39,508 34,763 30,017 35,534 40,280 45,025 472,441
Valor venta 103,161 125,585 114,373 81,449 92,720 70,237 93,847 82,576 71,305 84,415 95,686 106,898 1,122,254
Total valor de ventas 103,161 125,585 114,373 81,449 92,720 70,237 93,847 82,576 71,305 84,415 95,686 106,898 1,122,254
Igv 18569 22605 20587 14661 16690 12643 16893 14864 12835 15195 17224 19242 202006
Ingresos 121,730 148,190 134,960 96,110 109,410 82,880 110,740 97,440 84,140 99,610 112,910 126,140 1,324,260
Tabla 52. Total, de Ingresos de Internet 2020 - 2024 (importe en soles).

2020 2021 2022 2023 2024
Chocolate 423,441 471,492 524,525 583,610 649,814
Vainilla 307,881 342,941 381,381 424,331 472,441
Valor venta 731,322 814,432 905,907 1,007,941 1,122,254
Total valor de venta 731,322 814,432 905,907 1,007,941 1,122,254

Igv 131638 146598 163063 181429 202006
Ingresos 862,960 961,030 1,068,970 1,189,370 1,324,260
Tabla 53. Valor de venta en gimnasios 2020 - 2024 (importe en soles).

Unidades a distribuir
Precio de venta al público S/80.00
Valor de venta S/67.80
Margen del canal 30%
Valor venta neto S/47.46
Tabla 54. Ingresos de Gimnasios 2020.

Chocolate 19,220 22,353 25,485 19,315 22,447 16,183 32,176 29,044 25,912 30,515 33,647 36,780 313,078
Vainilla 13,953 16,231 18,508 14,047 16,325 11,769 23,397 21,119 18,841 22,210 24,488 26,766 227,654
Valor venta 33,173 38,583 43,993 33,363 38,773 27,953 55,573 50,163 44,753 52,725 58,136 63,546 540,732
Igv 5971 6945 7919 6005 6979 5031 10003 9029 8055 9491 10464 11438 97332
Ingresos 39,144 45,528 51,912 39,368 45,752 32,984 65,576 59,192 52,808 62,216 68,600 74,984 638,064
Chocolate 32,034 39,010 35,546 25,295 28,807 21,831 29,139 25,675 22,163 26,244 29,708 33,220 348,671
96
Vainilla 23,302 28,380 25,817 18,414 20,929 15,851 21,166 18,651 16,136 19,078 21,593 24,156 253,471
Valor venta 55,336 67,390 61,363 43,708 49,736 37,681 50,305 44,325 38,298 45,322 51,302 57,376 602,142
Igv 9960 12130 11045 7868 8952 6783 9055 7979 6894 8158 9234 10328 108386
Ingresos 65,296 79,520 72,408 51,576 58,688 44,464 59,360 52,304 45,192 53,480 60,536 67,704 710,528

Chocolate 35,641 43,424 39,532 28,142 32,034 24,251 32,414 28,522 24,678 29,186 33,078 36,922 387,824
Vainilla 25,912 31,559 28,759 20,454 23,302 17,654 23,586 20,739 17,939 21,214 24,061 26,861 282,041
Valor venta 61,553 74,983 68,292 48,597 55,336 41,905 56,000 49,261 42,617 50,400 57,139 63,783 669,864
Igv 11079 13497 12292 8747 9960 7543 10080 8867 7671 9072 10285 11481 120576
Ingresos 72,632 88,480 80,584 57,344 65,296 49,448 66,080 58,128 50,288 59,472 67,424 75,264 790,440

Chocolate 39,675 48,312 43,993 31,322 35,641 27,003 36,068 31,749 27,431 32,461 36,780 41,098 431,532
Vainilla 28,854 35,119 31,986 22,780 25,912 19,647 26,244 23,064 19,932 23,586 26,766 29,898 313,790
Valor venta 68,529 83,431 75,980 54,102 61,553 46,651 62,312 54,814 47,363 56,047 63,546 70,997 745,322
Igv 12335 15017 13676 9738 11079 8397 11216 9866 8525 10089 11438 12779 134158
Ingresos 80,864 98,448 89,656 63,840 72,632 55,048 73,528 64,680 55,888 66,136 74,984 83,776 879,480

Chocolate 44,136 53,769 48,976 34,881 39,675 30,088 40,149 35,356 30,563 36,163 40,956 45,749 480,461
Vainilla 32,129 39,105 35,593 25,342 28,854 21,878 29,186 25,722 22,210 26,292 29,803 33,268 349,383
Valor venta 76,264 92,875 84,569 60,224 68,529 51,966 69,336 61,078 52,773 62,454 70,759 79,017 829,844
Igv 13728 16717 15223 10840 12335 9354 12480 10994 9499 11242 12737 14223 149372
Ingresos 89,992 109,592 99,792 71,064 80,864 61,320 81,816 72,072 62,272 73,696 83,496 93,240 979,216
97
Tabla 59. Resumen Ingresos de Gimnasios 2020-2024.
2020 2021 2022 2023 2024
Chocolate 313,078 348,671 387,824 431,532 480,461
Vainilla 227,654 253,471 282,041 313,790 349,383
Total valor de ventas 540,732 602,142 669,864 745,322 829,844
Total valor de ventas 540,732 602,142 669,864 745,322 829,844

Igv 97332 108386 120576 134158 149372
Ingresos 638,064 710,528 790,440 879,480 979,216
Tabla 60. Resumen de Ingresos anual por producto.

2020 2021 2022 2023 2024
Chocolate 736,519 820,163 912,349 1,015,142 1,130,275
Vainilla 535,536 596,412 663,422 738,120 821,824
Valor venta 1,272,054 1,416,575 1,575,771 1,753,263 1,952,098
Total valor de venta 1,272,054 1,416,575 1,575,771 1,753,263 1,952,098

Igv 228970 254983 283639 315587 351378
Ingresos 1,501,024 1,671,558 1,859,410 2,068,850 2,303,476
Tabla 61. Resumen de Ingresos anual por canal.
2020 2021 2022 2023 2024

Sitos de Internet 731,322 814,432 905,907 1,007,941 1,122,254
Gimnasios 540,732 602,142 669,864 745,322 829,844
Igv 228970 254983 283639 315587 351378
Ingresos 1,501,024 1,671,558 1,859,410 2,068,850 2,303,476
98
4.3. Mezcla de marketing
4.3.1. Producto.
Características del Producto:
Como resultado del estudio cualitativo realizado se pudo rescatar información relevante
que brindaron aportes importantes para la realización de nuestro producto. Adicionalmente
los aportes profesionales de una nutricionista y un entrador deportivo para la validación de
los extractos.
4.3.1.1. Marca.
Cambios sugeridos:
Inicialmente el producto iba tener el nombre de Mr. Protein, pero en el focus group
recomendaron hacer el cambio de nombre para asociarlo a un producto sano y natural. Es
por ello que el nombre de nuestra marca será Vital Protein ya que, los consumidores lo
relacionan este nombre con palabras como salud, fuerza y vitalidad, lo cual es lo que
nuestro público objetivo busca en el mercado. Decidimos usar el nombre en inglés porque
es el formato que tienen la mayoría de productos sustitos que son con los que vamos a
competir en el mercado.
4.3.1.2. LOGO
En el brainstorming que realizamos en el proceso del proyecto decidimos usar un

hombre musculoso, con rasgos y vestimenta inca para que se asociara directamente con
el incremento de masa muscular, y con el origen del producto. No llegamos a diseñar el
logo de este debido a que en el focus grupo al enseñar una imagen ejemplar del personaje,
nos mencionaron que sería mejor cambiar esto por un logo que nos relacione directamente
con la vida saludable debido a las características de nuestro producto.
99
Figura 77. Logo inicial.
Usaremos la misma marca y logo en todos los productos que fabriquemos a futuro. Esto
será llevado por la estrategia de posicionamiento en el mercado para que así nuestros
consumidores puedan se fidelicen con nuestra marca.
Luego hicimos las modificaciones del logo con el nuevo nombre de la marca, tuvimos
modificaciones en el primer logo por sugerencia del segundo focus group realizado. En el
especificaron que saquemos el corazón. Por ello finalmente, quedo la segunda imagen.
Figura 78. Segundo logo.

Figura 79. Logo nuevo.

100
4.3.1.3. ENVASE
Cambios sugeridos:
Sugirieron que nuestro envase debería ser de color blanco, ya que este color se asocia
más a un producto natural.
El empaque que ofreceremos será un frasco de plástico de color blanco. En la parte

frontal irá una etiqueta con el logo y el nombre del producto, mencionando los beneficios
que le darán al consumidor y los cuales nos distinguen de otros productos. En la parte
posterior se indicarán el valor nutricional, ingredientes e indicaciones de uso. En el interior
se encontrará con una cuchara de plástico con la medida de la porción a usar en cada
shake. La tapa rosca será de color negro. Usaremos presentaciones de 2 libras (1kg).
• VARIEDADES DEL PRODUCTO:

Nuestro Producto tendrá dos sabores vainilla y chocolate. Ambos serán en
presentaciones de dos libras (1 kg).
4.3.2. Precio.
Análisis de Precios de los productos sustitos que existen en el mercado:
Tabla 62. Precio de productos.

Gold Standart Gold Standart Gold Standart
Gold Standard Plant en
Gold standard Whey en
Gold Standart Isolate en presentación de presentación de 1.5 libras
presentación de 5 libras estos
5 libras cuesta 299 soles. (suero de leche) estos 150 soles (Proteína
249 soles. (Suero de leche)
vegana)
MUSCLE MEDS: NITROTECH: NITROTECH:

Whey Gold en presentación de Protein en presentación de
Carnivor en la presentación de 4 libras
2.5 libras cuesta 169 soles. 4 libras cuesta 259 soles.
cuesta 249 soles y 8 libras 399 soles.
(Suero de leche) (Suero de leche)
(proteína de carne de vacuno)
101
NATURES BEST:
Isopure en presentación de 3 libras cuesta 239 soles y en la presentación de 7.5 libras cuesta 499 soles.
(suero de leche)
Precio sugerido al público.
Nuestro producto está dirigido a personas del nivel socioeconómico A y B, quienes

tienen un alto nivel adquisitivo y serán capaces de pagar el precio que establecemos. Para
la fijación de precio tomaremos en cuenta las respuestas de la encuesta:
Tabla 63. Pregunta 20: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un envase de 1000 gr. del
suplemento proteico "Vital Protein"?
%
a) Menos de S/ 49.90 25.60%
b) De S/50.00 a S/69.90 24.40%
c) De S/70.00 a S/ 89.9 30.80%
d) De S/90.0 a S/. 109.9 10.90%
d) De S/110.0 a más 8.30%
Total 100.00%
102
Podemos observar que el 30.80% de los encuestados estarían dispuestos a pagar entre
S/70.00 a S/ 89.90 por una presentación de 2 libras (1 kilo) de nuestro suplemento proteico
elaborado a base de caldo de hueso de pollo. Además, en el Focus Group los participantes
mencionaron que no invertirán un precio elevado por un producto nacional y nuevo en el
mercado.
Actualmente en el mercado no existe ningún producto de proteínas a base de caldo de

huesos de pollo. Sin embargo, si encontramos productos sustitutos los cuales tienen un
precio elevado ya que son productos importados. Por lo tanto, iniciaremos con un precio
competitivo en el mercado de 80 soles.
4.3.3. Plaza.
La plaza o distribución es un instrumento muy importante ya que nos relaciona con los
consumidores de nuestro producto. Esto permite que nuestras proteínas elaboradas a base
de caldo de hueso estén al alcance de los clientes en el momento, forma y lugar
apropiados.
Por lo tanto, para establecer nuestros canales de venta nos enfocaremos en los
resultados de la encuesta:
Tabla 64. Pregunta 22: ¿Dónde le gustaría adquirir nuestro producto’

%
a) Farmacias 26.80%
b) Supermercados 22.40%
c) Sitos de Internet 26.40%
d) Gimnasios 24.40%
Total 100.00%
La preferencia sobre el lugar de compra de los encuestados está prácticamente

distribuida equitativamente. Sin embargo, después de haber hecho un análisis y entrevistas
a representantes de cada canal, los canales de venta seleccionados son sitios de Internet
y Gimnasios, se puede observar que el 26.40% y el 24. 40% de las personas escogieron
dichas opciones respectivamente.
Canales directos:
A través de este canal tendremos una relación directa entre el productor y los
consumidores, sin tener intermediarios. El Marketing directo estará conformado por la venta
por Internet, campañas publicitarias en redes sociales y contaremos con números de
Servicio de Atención al Cliente.
103
Figura 80. Canal directo de distribución
El 26.4% de nuestros encuestados indicó que le gustaría adquirir el producto a través

de sitios de internet. Para esto utilizaremos nuestra página web y página de Facebook para
vender nuestros productos online. En este caso usaremos a Rappi y Glovo como delivery
para la entrega de nuestro producto, pero el servicio deberá ser pagado por el cliente.
Canales indirectos:
En este canal de distribución indirecta de nuestro producto existirá un intermediario

entre nosotros, los productores, y el consumidor final. En nuestro caso optaremos por el
canal indirecto corto que consta de tres niveles: el productor, un intermediario y el
consumidor.
INTERMEDIARIO
Figura 81. Canal indirecto de distribución.

Gimnasios:
En nuestra encuesta obtuvimos que un buen porcentaje de nuestros clientes (24.40%)

les gustaría adquirir nuestro producto en Gimnasios.
Buscaremos ofrecer nuestro producto en los principales gimnasios donde asistan las
personas pertenecientes al Novel Socioeconómico A y B de la zona 6 y 7 de Lima
104
Metropolitana que son los distritos: Lince, Jesús María, Magdalena, San Miguel, Miraflores,
San Isidro, San Borja, Surco y La Molina.
Lista de gimnasios por distrito
• Lince
1. Gimnasio Línea y Belleza: Av. Arequipa 1580, Lince
2. Gym Luis Fabbian: Arequipa 1870 - (LIMA) Lince, Lima
3. Línea and Fitness Gym: Avenida Pardo de Zela 436 - Lince, Lima
• Jesús María
1. Bodytech SEDE JESÚS MARÍA: Av. Brasil 1599. Jesús María
2. Sharifi Gym: Av Horacio Urteaga 1485, Jesús María 15072
3. Performance: Av. Húsares de Junin 221, Jesús María 15072
4. Olimpo Gym: Av. Francisco Javier Mariátegui 807, Jesús María 15072
• Magdalena
1. Bodytech SEDE MAGDALENA: Jr. de la Roca de Vergallo N° 380 piso 3 y 4 -
Magdalena del Mar
2. Jp Fitness Perú: Municipalidad Metropolitana de, Av. Antonio José de Sucre
1136, Magdalena del Mar LIMA 17
3. Villa Fitness Club: Av. Brasil 3302, Magdalena del Mar, Lima 15086
• San Miguel
1. Smart Fit: Av. La Marina, 2000 - San Miguel. Lima, Lima – 15074
2. Bodytech SEDE SAN MIGUEL: Esquina de Av. La Mar con Av. Universitaria.
(Entre Cda. 20 y 22 de Av. La Mar)
3. B2: Av. La Marina 2500 - San Miguel - Metro la Marina Int. Piso 2
4. Aldo’s Gym: Av. Rafael Escardó 374 Urb.Maranga - San Miguel (6,72 km)
• Miraflores
1. Smart Fit: Av. Petit Thouars 5356, Miraflores -Lima, Lima – 15074
2. Smart Fit: Calle Elias Aguirre, 151 – Miraflores - Lima, Lima – 15074
3. Smart Fit: Av Alfredo Benavides, 347 – Miraflores - Lima, Lima – 15074
4. Gym Plus: Alcanfores 571. Miraflores - Telf.: 241-0433 - informes@gym-
plus.net
5. Gym-Plus Miraflores - La Mar: Av. la Mar 1221 - Tel: 3408322 - Cel: 971066830
- [email protected]
6. Bodytech: SEDE 28 DE JULIO: Av. 28 de Julio 1005 – Miraflores
105
7. Bodytech SEDE MIRAFLORES: Av. José Pardo 399 (3,4,5) Miraflores. (3er Y
4to Piso) - Miraflores
• San Isidro
1. Bodytech: SEDE ÓVALO GUTIERREZ: AV. Santa Cruz 855 4to Piso. Alt. del
Óvalo Gutiérrez
2. Sport life: Av. Jorge Basadre Nro. 801, Urb. El Rosario, San Isidro
3. Gold’s Gym Basadre: Av. Jorge Basadre 548 – San isidro
4. Fitness Gym Peru : Victor Maúrtua 150, San Isidro
• San Borja
1. Gym-Plus San Borja: Av. Las Artes Sur 158 San Borja - Telf.: 3639276 -
[email protected]
2. Gold’s Gym San Borja: Av. Javier Prado Este 1980 – San Borja
• Santiago de Surco
1. Gym-Plus Chacarilla: Caminos del Inca 444 - 3º piso 302 - Telf.: 555778 -
[email protected]
2. Bodytech SEDE EL POLO: Av. Encalada 1587. C.C El Polo I – Surco
3. Bodytech SEDE SURCO: Calle Mercaderes 279. Surco
4. Sportlife : AV. CAMINOS DEL INCA 331 SURCO
5. Gold’s Gym Higuereta: C.C Higuereta Park Av. Aviación 5150 (esquina con
Tomás Marsano 2975) – Santiago de Surco
6. Platinum Life: Av. próceres esq., con Ca. Walter Rosales (frente a totus viñedo)
(12,00 km) 15056 Santiago De Surco, Lima, Perú
7. xsport gym
8. FITNESS CLUB: AV. SANTIAGO DE SURCO 3115 3er PISO-OVALO
HIGUERETA
• La Molina
1. Smart Fit: Av. Javier Prado Este 5193 La Molina -Lima, Lima – 15023
2. Bodytech SEDE LA MOLINA: Av. Javier Prado Este 6210. La Molina.
3. Sportlife: AV. RAÚL FERRERO C.C. MOLINA PLAZA 2° PISO LA MOLINA
4. Sportlife: Av. JAVIER PRADO CDRA. 48 – EDIFICIO PANORAMA CAMACHO
106
Figura 82. Gimnasios
4.3.4. Promoción.
4.3.4.1. Campaña de Lanzamiento:

Como principales objetivos de promoción tenemos:
1. Introducir de manera exitosa nuestra marca y este nuevo producto de proteína.

2. Lograr posicionarnos como el mejor producto de proteína ya que tenemos muchos
más beneficios que los demás.
3. En la encuesta el 61.60% dijo que prefiere enterarse de nuestro producto en redes
sociales y un 17.60 en publicidad en los gimnasios. Por eso nos enfocamos en estos dos
puntos.
La campaña de lanzamiento durará seis meses e iniciará durante los meses de enero,
febrero y marzo. Esto debido a que en la encuesta nos arrojó que el mayor número de
personas usarían más nuestro producto en esos meses.
Publicidad:
Buscaremos darnos a conocer mediante nuestra página web y publicidad pagada en

FB, Instagram y Google. También buscaremos ir a dar muestras en los principales
gimnasios de lima. Con la finalidad de presentar los beneficios de nuestro producto. Por
ultimo trabajaremos con influencers para que digan que consumen nuestro producto.
Web:
Hemos encontrado una agencia que es Intimedia express que nos ofrece un paquete
con todas las páginas que necesitamos:
Tabla 65. Web.

Concepto Precio*
Diseño de página Web.
Hosting por un año.
S/.849.90
Dominio .com, .net o .org por un año.
Paquete Intimedia Express *
107
El paquete Intermedia Express incluye:
• Hasta 12 actualizaciones por año o Web autoadministrable.
• Diseño de página Web para tabletas y celulares.
• Página en Facebook.
• Twitter e Instagram.
• Estadísticas.
• Hosting con 500MB de espacio en disco y 5,000MB de transferencia mensual.
• 10 correos corporativos de 100MB de capacidad cada uno.
• Hasta 5 secciones principales, 15 sub secciones y hasta 15 páginas internas.
Con este paquete podemos iniciar nuestra página web, página de FB, Instagram y
Twitter. Por otro lado, revisamos su portafolio de clientes y entre los más importantes están
Hermes transportes y blindados y el consejo empresarial de la alianza del pacifico.
Cuentan con otros clientes también que muestran en su portafolio con páginas web muy
interesantes.
Google:
SEO: En este caso vamos a contratar a Intimedia express para que diseñe nuestra
página web de tal manera que genere muchas visitas en Google. El SEO es lo que te
posiciona en la búsqueda de Google. Mientras más visitas y recomendaciones de páginas
importantes tengas mejor será y aparecerás primero. Por eso es importante crear una
página web atractiva y con contenido desde el inicio. Para que esta pueda tener un
crecimiento orgánico y ser la primera opción de búsqueda.
PPC (S/. 0.90): También usaremos esta herramienta de promoción, es muy buena
porque genera un costo cuando el cliente le da click al anuncio, si el cliente no le da click
no tiene costo. Pero lo bueno es que el cliente puede verlo sin darle click lo que genera
publicidad sin costo. En Google existen dos tipos:
Google Adwords Search: Que consiste en pagar para que tu anuncio aparezca en la
búsqueda de google cuando un cliente está buscando proteínas, por ejemplo. Esto nos
permite salir en los primeros lugares cuando aún no tenemos la cantidad de visitas y
recomendaciones necesarias que necesitas para el SEO.
Google Adwords Display: Este servicio nos permitirá aparecer en las páginas web que
deseemos para promocionar nuestra marca. Son los anuncios que aparecen mientras
estas navegando.
108
Facebook e Instagram:
También pagaremos para colocar anuncios de publicidad en Facebook, Instagram y

Twitter. Es muy importante segmentar a los usuarios para que solo los que nos interesan
vean nuestro anuncio. Nosotros ya hicimos nuestra segmentación y los anuncios deberían
ir dirigidos a ese segmento únicamente. Nosotros nos inclinamos por el formato CPC
(Costo por click) para solo pagar cuando hagan click en nuestro anuncio.
Influencers:
Buscaremos influencers para que nos ayuden a hacer conocido el producto.

Buscaremos influencers de personas que hagan ejercicios.
Activaciones:
Buscaremos hacer activaciones en los mejores gimnasios de lima para que puedan
probar nuestro producto. Para esto buscaremos que los gimnasios nos permitan repartir
muestras para sus clientes. Necesitaríamos dos anfitriones (un hombre y una mujer) que
costaría 180 soles por hora cada uno para que repartan nuestros productos entre sus
clientes.
Lo dividiríamos entre los gimnasios tradicionales como Golds Gym, Bodytech y Smart
Fit, pero también visitaríamos los de Crossfit y entrenamiento funcional. Para la campaña
de lanzamiento los visitaríamos tres días por semana.
4.3.4.2. Promoción para todos los años.

A través de la promoción queremos mostrar porque nuestro producto es superior a las
demás proteínas que hay en el mercado. Seguiremos con las activaciones en gimnasios
durante los dos primeros años, pero en menor frecuencia que en la campaña de
lanzamiento.
Publicidad:
Continuaremos con la publicidad a través de nuestra página web, Facebook, Instagram

y google. Pero buscando fidelizar a nuestros clientes. Continuaremos con muestras en los
gimnasios durante los siguientes dos años, pero en menos frecuencia y se buscara fidelizar
a los influencers para que continúen recomendándonos entre sus seguidores.
Web:
▪ Continuaremos con Intimedia express para nuestra página web.

▪ Google, Instagram y Facebook:
▪ Continuaremos con la misma forma de publicidad (PPC) en todos los canales, pero
reduciremos el presupuesto.
109
• Influencers:
• Buscaremos fidelizar a los influencers mostrándoles que tenemos un muy buen
producto para que puedan seguir recomendándolo.
Activaciones:
Continuaremos con las activaciones, pero bajaremos su frecuencia. Visitaremos los

gimnasios 3 días a la semana y elegiríamos uno distinto cada día.
Tabla 66. Publicidad pre operativa 2019.

DICIEMBRE Total
Web 1429.9 1429.9
Paquete Dominio, Hosting & Plantillas de Diseño Web 849.9 849.9
Google Adwords (CEO & CEM) 380 380
Google banners (Adsence) 200 200
Redes sociales 1220 1220
CM 500 500
Instagram posts (3 post semanales) 260 260
Facebook (3 post semanales) 460 460
Auspicios 14360 14360
Degustaciones en Gimnasios 12960 12960
Sampling 900 900
Influencers 500 500
Total soles (Año 0) 17009.9 17009.9
110
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
WEB 300 300 100 100 100 100 300 100 100 100 100 635 2335
Renovación Dominio y Hosting 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 335 335
Google Adwords (CEO & CEM) 200 200 100 100 100 100 200 100 100 100 100 200 1600
Google banners (Adsence) 100 100 0 0 0 0 100 0 0 0 0 100 400
REDES SOCIALES 800 800 560 560 560 560 800 560 560 560 800 1100 8220
CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
Instagram posts (3 post semanales) 100 100 30 30 30 30 100 30 30 30 100 200 810
Facebook (3 post semanales) 200 200 30 30 30 30 200 30 30 30 200 400 1410
AUSPICIOS 5120 5120 2760 2760 2760 2760 5120 2760 2760 2760 2760 5120 42560
Degustaciones en Gimnasios 4320 4320 2160 2160 2160 2160 4320 2160 2160 2160 2160 4320 34560
Sampling 300 300 100 100 100 100 300 100 100 100 100 300 2000
Influencers 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
TOTAL GASTO PROMOCION (AÑO 1) 6220 6220 3420 3420 3420 3420 6220 3420 3420 3420 3660 6855 53115
111
WEB 300 300 100 100 100 100 300 100 100 100 100 635 2335
REDES SOCIALES 800 800 560 560 560 560 800 560 560 560 800 1100 8220
CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
AUSPICIOS 5120 5120 2760 2760 2760 2760 5120 2760 2760 2760 2760 5120 42560
Sampling 300 300 100 100 100 100 300 100 100 100 100 300 2000
Influencers 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
112
WEB 300 300 100 100 100 100 300 100 100 100 100 635 2335
REDES SOCIALES 800 800 560 560 560 560 800 560 560 560 800 1100 8220
CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
AUSPICIOS 5120 5120 2810 500 500 500 5120 500 500 500 500 5120 26790
Sampling 300 300 150 0 0 0 300 0 0 0 0 300 1350
Influencers 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
113
WEB 300 300 100 100 100 100 300 100 100 100 100 635 2335
REDES SOCIALES 800 800 560 560 560 560 800 560 560 560 800 1100 8220
CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
AUSPICIOS 2310 2310 2310 0 0 0 2310 0 0 0 0 2310 11550
Sampling 150 150 150 0 0 0 150 0 0 0 0 150 750
Influencers 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
114
WEB 300 300 100 100 100 100 300 100 100 100 100 635 2335
REDES SOCIALES 800 800 560 560 560 560 800 560 560 560 800 1100 8220
CM 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000
AUSPICIOS 2310 2310 2310 0 0 0 2310 0 0 0 0 2310 11550
Sampling 150 150 150 0 0 0 150 0 0 0 0 150 750
Influencers(canje) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL SOLES (AÑO 5) 3410 3410 2970 660 660 660 3410 660 660 660 900 4045 22105
115
Capítulo V. Estudio Legal y Organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria.
Mr. Protein Perú será constituida es una sociedad anónima cerrada (S.A.C), según la
Ley General de Sociedades (Ley 26887), la cual tiene las siguientes características:
La organización será constituida por 5 socios, el cual no supera el número máximo de

veinte accionistas. La sociedad se desarrollará bajo principios democráticos, es decir todos
los socios poseerán la misma cantidad de acciones con responsabilidad limitada y todos
participarán activamente en las decisiones de la organización para manifestar la voluntad
social.
Las acciones de Mr. Protein S.A.C, no estará inscrito en el registro público de mercado
de valores.
En la organización se ha decido no contar con un Directorio, por ello asignaremos un

Gerente General quien se encargará de informar a los accionistas durante las reuniones
establecidas de la organización.
El Capital Social de Mr. Protein S.A.C está distribuido de la siguiente forma:
Tabla 72. Aporte de capital social.

Accionistas % Monto
Ricardo Ascenso Grillo 20.00 30,000.00
Alejandra Patricia Castro Custodio 20.00 30,000.00
Eveling Deyssi Garriazo Pariona 20.00 30,000.00
Jenson Efraín Paico Vega 20.00 30,000.00
Karin María Villena López 20.00 30,000.00
Total Capital Social 100% 150,000.00
116
Tabla 73. Cuadro comparativo de sociedades.
Empresa Individual de Sociedad Comercial de
Sociedad Anónima
Sociedad Anónima(S.A) Responsabilidad Responsabilidad
Cerrada(S.A.C)
limitada(E.I.R.L) Limitada(S.R.L)
2 a más accionistas, Mínimo 2 y máximo 20 Un solo dueño Mínimo 2 y máximo 20
sin limite accionistas accionistas
Responsabilidad
limitada. Se entregan
Sus acciones no están Responsabilidad de los
participaciones
escritas en el Registro socios es limitada por lo
Las acciones en el Las escrituras públicas
Público del mercado de que no responden de
Registro de Matricula están escritas en el
Valores el cual los socios manera personal a las
de Acciones se deben Registro Público del
pueden adquirirlas deudas
registrar Mercado de Valores
Junta de accionistas y
Gerente general, Capital representado por
Directorio (opcional). Es más usado en participaciones y deberá
Junta de accionistas,
Aporte en moneda empresas familiares, el estar pagada cada
directorio, Gerente
nacional y/o extranjera o Gerente puede ser el participación por lo menos
general
representado en dueño mismo. en un 25%.
contribuciones .
tecnológicas intangibles
a. Actividades.
Búsqueda y reserva del nombre:
El primer paso que debemos hacer es verificar en la Sunarp que no exista en el mercado
el nombre de nuestra razón social, lo siguiente es verificar que no exista una que tenga un
nombre similar al que hemos escogido. Una vez confirmado lo mencionado, debemos
reservar la razón social para que otra empresa no pueda inscribirse con ese nombre, siendo
efectiva la reserva por un plazo de 30 días.
Elaboración del acto constitutivo (Minuta):
La minuta es el documento (contrato) elaborado por un abogado en el que contiene la

voluntad de los socios, para la constitución de la nueva razón social bajo los pactos
acordados por las partes. Este contiene la descripción de la actividad económica que se
realizara.
En la minuta deben figurar:

✓ Datos generales de la empresa.
117
✓ Giro de la empresa
✓ Tiempo de duración de la empresa
✓ Cuando se inician las actividades comerciales
✓ Domicilio comercial de la empresa
✓ Denominación de la empresa
✓ Aportes de cada miembro
✓ Otros acuerdos.
✓ Capital social
Abono de Capital y de Bienes:

Abrir una cuenta en un banco y solicitar abrir una cuenta que sirva para depositar el
dinero que los socios quieren aportar a la empresa.
Elaboración de Escritura Pública:
Una vez redactado el Acto Constitutivo, es necesario llevarlo a una notaría para que un
notario público lo revise y eleve a Escritura Pública.
Se generará la Escritura Pública, Testimonio de Sociedad o Constitución Social, que es

el documento que da fe de que el Acto Constitutivo es legal. Este documento debe estar
firmado y sellado por el notario y tener la firma de todos los participantes de la sociedad,
incluidos los cónyuges de ser el caso.
Inscripción en Registros Públicos:
Una vez obtenida la Escritura Pública, el notario la llevara a SUNARP para realizar la
inscripción de la empresa en los Registros Públicos.
La Persona Jurídica existe a partir de su inscripción en los Registros Públicos.
Obtener RUC ante la SUNAT:
Luego de obtener el registro único de contribuyente, deberemos buscar el régimen

tributario, para nuestro proyecto será el régimen general del impuesto a la renta ya que nos
permitirá identificar los comprobantes de pago, boletas, etc.
Conseguir la Licencia Municipal de Funcionamiento ante la Municipalidad
Será en Los Olivos donde realizaremos este proceso.
118
Legalizar los libros societarios y contables ante notario público:
Se legalizan los libros contables de acuerdo al régimen tributario elegido. Esta

legalización se realiza ante notario público.
Trámite en el Ministerio de Trabajo:

Incluiremos a los trabadores en la planilla, para que puedan contar con todos sus
beneficios adecuados por ley.
119
b. Valorización:
Tabla 74. Constitución de la empresa.
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO VALOR VENTA IGV 18% PRECIO VENTA
DURACIÓN
Búsqueda y reserva de nombre Se realiza en la oficina de la SUNARP 30 días hábiles S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90
Reserva de nombre Reserva del nombre por 30 días en S/. 18.00 S/. 3.24 S/. 21.24
SUNARP.
Minuta de constitución y escritura Elaboración del acto Constitutivo 3 días hábiles S/. 450 S/. 81.00 S/. 531.00
pública Minuta (contiene pacto social y los
estatutos).
Elaboración de escritura pública ante
notario y accionistas de la sociedad.
Inscripción registros públicos y Inscripción en Registros Públicos - 30 días hábiles S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20
entrega testimonio de la empresa SUNARP
Obtención del RUC Inscripción al RUC para persona jurídica 1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito
en SUNAT.
Libros contables Legalización y apertura de libros 1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito
contables
Inscribir a los trabadores en ESSALUD para los trabajadores. 1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito
ESSALUD
Libros de Planillas Obtener la autorización del Libro de 1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito
Planillas ante el Ministerio de Trabajo y
Promoción del Empleo.
MONTO TOTAL S/. 563.00 S/. 101.34 S/ 664.34 .
120
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
a. Actividades.
Debemos registrar nuestra marca en INDECOPI: Para ello lo haremos de manera
presencial.
1. Debemos llenar los formatos:

Descargarnos el formato y llenamos los datos o los de la persona/empresa que
representas, indicar qué tipo de signo vas a registrar, la dirección del domicilio donde se
enviarán las notificaciones, y la clase en la que deseamos registrarlo.
2. Realizamos el pago:
Debes pagar S/ 534.99 en el Banco de la Nación o Banco de Crédito usando el código
201000562.
3. Presentamos la solicitud en Indecopi:

Deberemos presentar las 3 copias de los formatos correctamente llenados, el voucher
de pago y las 3 copias de la imagen de tu marca. Se nos asignará un número de expediente
y ese será nuestra constancia de haber realizado la solicitud. Los expedientes se registran
por orden de llegada.
Este trámite desde la fecha que se registra tu expediente puede demorar hasta un
máximo de 180 días.
4. Revisión de requisitos:
A partir de la presentación de la solicitud, INDECOPI tiene 15 días para revisar si
cumples o no con todos los requisitos. Si hay alguna incidencia en el proceso te notificarán
al domicilio que registraste mediante carta. Si cumplimos con todo, pasaremos a la etapa
de publicación de marca.
5. Publicación de tu marca
La Publicaremos oficialmente a través de la web La Gaceta Electrónica de INDECOPI.
Durante 30 días cualquier persona podrá oponerse al registro de tu marca. Serás notificado
cuando se publique y también en el eventual caso de que alguien presente alguna
oposición.
6. Evaluación de tu marca
Una vez pasado el período de publicación (haya o no oposición), el registro será enviado
para ser evaluado por INDECOPI y recibiremos una notificación positiva o negativa.
121
Si el resultado es positivo, la marca estará registrada y recibirás una notificación para
coordinar la entrega de tu certificado de registro de marca, que tiene una vigencia de 10
años en territorio nacional.
b. Valorización.
Tabla 75. Valorización de la marca y patente.
ACTIVIDAD DURACION PRECIO IGV PRECIO FINAL
Registro de Marca 210 D S/ 453.38 S/ 81.61 S/ 534.99
Búsqueda fonética - Figurativa 20 MIN S/ 68.83 S/ 12.39 S/ 81.22
Gaceta Electrónica Indecopi 30 D S/ - No tiene Costo
TOTAL S/ 484.40 S/ 571.59
5.1.3. Licencias y autorizaciones.

a. Actividades.
La licencia de funcionamiento lo realizaremos en la Municipalidad de Ate, donde se
encuentra ubicada la empresa para esto necesitamos lo siguiente:
1) Licencia de Funcionamiento:
Presentar Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada
ante el Departamento de Autorización Municipal de Funcionamiento, que incluya los datos
que figuran en la imagen a continuación:
• Número de R.U.C. y D.N.I. de representantes legales.

• Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección
Técnica de Seguridad en Edificaciones.
• Llenar el formato autorizado.
• Implementar las medidas de seguridad en defensa civil.
• Pago por derecho de trámite.
122
Figura 83. Flujo de Grama de la SGFE.
Fuente: Municipalidad Distrital de Ate (2016). Flujo Grama de la SGFE. Recuperado de
https://slideplayer.es/slide/1638413/
2) Inspección De Defensa Civil:

El costo de la inspección está sujeto al metraje del área de la empresa. En nuestro caso
se considera un metraje de 200m2.
3) Carnet de Sanidad:
Lo deberán obtener todos los colaboradores que tengan contacto directo con los
productos destinados al consumo humano.
4) Registro Sanitario:
Requisitos para la obtención del Registro Sanitario de productos dietéticos y
edulcorantes
Para la inscripción y reinscripción en el registro sanitario de los productos dietéticos y
edulcorantes el interesado debe presentar los siguientes requisitos:
✓ Solicitud con carácter de declaración jurada

✓ Especificaciones del producto terminado
✓ Estudios de estabilidad o documento emitido por el fabricante que sustente la vida
útil del producto
✓ Proyecto de rotulado en idioma español del envase mediato e inmediato.
123
✓ Certificado de Buenas Prácticas de Manufactura (BPM) del fabricante nacional
emitido por la Autoridad Nacional de Productos Farmacéuticos, Dispositivos
Médicos y Productos Sanitarios (ANM). Se aceptan los Certificados de Buenas
Prácticas de Manufactura (BPM). Para el caso de productos fabricados en el Perú,
que cuenten con BPM vigente emitido por la Autoridad Nacional de Productos
Farmacéuticos, Dispositivos Médicos y Productos Sanitarios (ANM), bastará con
consignar el número de certificado de BPM del fabricante emitido por la Autoridad
Nacional de Productos Farmacéuticos, Dispositivos Médicos y Productos Sanitarios
(ANM) en la Solicitud con carácter de declaración jurada.
Contenido de la solicitud: Declaración jurada de los productos dietéticos y

edulcorantes Para la inscripción o reinscripción en el Registro Sanitario de los productos
dietéticos y edulcorantes, el interesado debe presentar la correspondiente solicitud con
carácter de declaración jurada, según formatos establecidos por la Autoridad Nacional de
Productos Farmacéuticos, Dispositivos Médicos y Productos Sanitarios, la que contiene,
como mínimo, la siguiente información general y técnica:
• Información general:
a) Objeto de la solicitud
b) Nombre del producto para el cual solicita el registro.
c) Ingrediente Activo, forma farmacéutica, cantidad de Ingrediente Activo
(expresado en unidad de dosis o concentración) y vía de administración
d) Condición de venta.
e) Origen del producto nacional o extranjero.
f) Nombre o razón social, dirección y país del fabricante
g) Nombre comercial o razón social, dirección y Registro Único de Contribuyente
(RUC) del solicitante
h) Nombre del Director Técnico.
Nuestro local estará ubicado en Santa Anita, para cumplir con los requisitos establecidos
por la municipalidad de Santa Anita, debemos tener en cuenta lo siguiente.
• La zonificación, que se encuentre dentro del conjunto de normas técnicas que
regulan el uso del suelo.
• Compatibilidad de uso, es decir que el local se encuentre dentro de la
categorización de espacio geográfico correspondiente a la actividad económica a
realizar.
• La condición de seguridad en la edificación.
124
Los requisitos que establece la Municipalidad de Santa Anita para tramitar la licencia de
funcionamiento son los siguientes:
• Formato de Solicitud y declaración jurada indicando el número de RUC.
• Copia de Vigencia de Poder de la empresa.
• Declaración jurada de observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección
técnica de seguridad en edificaciones de detalle.
• Adicionalmente, si fuera el caso, serán exigibles los siguientes requisitos:
• Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados con la
salud.
• Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo a la normativa vigente
en la Declaración Jurada.
• Copia simple de la autorización sectorial respectiva en el caso de aquellas
actividades que conforme la Ley lo requieran de manera previa al otorgamiento de
la licencia de funcionamiento.
• Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura,
conforme a la Ley N° 28296, Ley General del patrimonio Cultural de la Nación.
Registro en DIGEMID
Registrar como Laboratorio en Digemid
Para poder registrar nuestra planta de producción como laboratorio registrado por
Digemid, debemos seguir ciertos requisitos según el Portal de Digemid:
• Nuestra empresa debe estar registrada ante la Sunarp, Sunat y Municipalidad.
• Contratar a 3 químicos farmacéuticos para que cumpla los cargos de Director
Técnico, Jefe de producción, Jefe de control de calidad.
• Tener un local en la que se encuentre las áreas de administración, producción y
almacén.
• Presentar una solicitud e mesa de partes del formato A-2 (ver anexo) que se
encuentra en el portal de Digemid adjuntando todos los requisitos necesarios:
- Solicitud con carácter de declaración jurada que incluya fecha y constancia de
pago.
- 2 Croquis de distribución de las áreas de laboratorio. En el área de
almacenamiento indicar el volumen útil de almacenamiento máximo en metros
cúbicos por cada área, como mínimo, en formatos A-3.
- En el caso de laboratorios de producción de gases medicinales, el área de
almacenamiento será indicada en metros cuadrados.
Diagrama de flujo de los procesos de producción:
125
- En el caso de laboratorio de productos farmacéuticos, se debe indicar los
controles de calidad por cada etapa del proceso.
- En el caso de laboratorio de dispositivos médicos, indicar los controles de
calidad por cada etapa del proceso.
- En el caso de laboratorio de productos sanitario por forma cosmética.
- Para los demás productos sanitarios según el tipo de
- Procesos.
- Croquis de los sistemas de apoyo crítico, excepto para los laboratorios de
producción de gases medicinales.
- Relación de equipos críticos para la producción y control de calidad
- Autorización emitida por el Instituto Peruano de Energía Nuclear - IPEN, en el
caso de laboratorio que fabrican equipos biomédicos de tecnología controlada
que emitan radiaciones ionizantes.
- El tiempo del trámite es aproximadamente de 30 días hábiles.
Registrar un producto en Digemid:
Para registrar un producto, primero se debe registrar la planta de fabricación como
laboratorio en Digemid, una vez registrado se procede a tramitar la Notificación Sanitaria
Obligatoria (NSO) que es una autorización para fabricar y comercializar nuestro producto
bajo los estándares de calidad.
Los requisitos según el portal de Digemid es el siguiente:
- Solicitud Única de Comercio Exterior (SUCE) www.vuce.gob.pe. Para obtener el
número de SUCE deberá tramitarlo con el Código de Pago Bancario (CPB).
- Declaración del fabricante en caso de maquila.
- Fórmula cualitativa en nomenclatura INCI.
- Fórmula cuantitativa, en nomenclatura INCI (cuando corresponda).
- Especificaciones organolépticas y fisicoquímicas de producto terminado.
- Especificaciones microbiológicas (cuando corresponda).
- Autorización del fabricante al responsable de la comercialización en la que deberá
indicarse nombre, dirección, teléfono, fax, país, e-mail del responsable o de los
responsables de la comercialización, si fuera el caso.
- Certificado de Libre Venta-CLV (cuando corresponda) emitido con una antigüedad
no mayor a 5 años contados desde la fecha de presentación de la correspondiente
Notificación Sanitaria Obligatoria o autorización similar expedida por la autoridad
competente del país de origen.
- Proyecto de arte de la etiqueta o rotulado (especificar los contenidos netos a
comercializar).
126
- Justificación de las bondades y proclamas de carácter cosmético, cuya no
veracidad pueda representar un problema para la salud.
- Material del envase primario.
b. Valorización.
Tabla 76. Valorización de licencias y autorizaciones.
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES DURACION COSTO
Licencia de Funcionamiento 12 S/ 348.20
Inspección de Defensa Civil 15 S/ 223.00
Carnet de Sanidad por Colaborador 1 S/ 14.00
Inscripción de Productos dietéticos - DIGEMID 60 S/ 3,109.00
Certificación de BPM 90 S/ 1,772.40
5.1.4. Legislación laboral.

a. Actividades y Valorización:
Vital Protein se encuentra en el régimen laboral MYPE que está sujeto al D.L.728 y
su T.U.O 03–97 TR; que corresponde al régimen laboral de la actividad privada.
Tabla 77. Legislación laboral.

ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACIÓN (%)
Los empleados deben ser registrados en la

planilla de la empresa, en un plazo no mayor
de las 72 horas de haber empezado sus
jornadas laborales.
Solicitar la autorización de la planilla, se debe
Planillas 1 % (UIT) (por cada 100 hojas)
presentar al Ministerio de Trabajo una
solicitud llevando el libro u hojas enumeradas
con el formato impreso, una copia del RUC y
el comprobante de pago del Banco de la
Nación.
Los trabajadores tienen derecho a percibir por

lo menos la remuneración mínima vital (RMV)
que se estableció a partir de abril 2018
(actualmente S/930).
Jornada de
La jornada de trabajo de los subordinados de
Trabajo
las Mype es (08) horas diarias o cuarenta y
ocho (48) semanales. El descanso es
semanal obligatorio al igual en días feriados
tal cual indica las normas del régimen laboral
127
Es voluntario el trabajo en sobretiempo en su
consentimiento como en su realización por
acuerdo del empleador como el trabajador.
Sera subordinado en base al valor de la
Sobretiempo remuneración ordinaria, se pagará por las 2
primeras horas un 25% más el valor de la hora
y a partir de más horas de trabajo el 35% más
adicional al valor de la hora. Para el caso
nocturno se gana más el 35% de la jornada.
Descanso vacacional es de 15 días

calendarios de descanso por cada año
completo de servicios. Mediante un acuerdo el
Vacaciones
descanso vacacional podrá ser reducido de
quince (15) a siete (07) previo a una
constancia por escrito.
Tendrá derecho a 2 gratificaciones al año, 1/2

sueldo en Julio y 1/2 sueldo en Diciembre,
Gratificación
siempre que cumpla con la normativa
correspondiente.
Los trabajadores tendrán derecho a la

Compensación compensación por tiempo de servicios
por tiempo de computada a razón de quince (15)
servicios (CTS) remuneraciones diarias depositadas en dos
oportunidad semestrales (mayo y noviembre).
Los trabajadores de una Mype tienen

cobertura de seguridad social obligatorio del
Es Salud 9%
9% ESSALUD que se encarga el empleador
de abonar.
Comprobante que le permite a la empresa

deducir los gastos de aquella persona que le
Recibo por
presta sus servicios, siempre y cuando el
honorarios
servicio brindado no sea de forma continua
(no está en planilla).
Tendrán derecho a la Cobertura de SCTR de

acuerdo a Ley N° 26790, Ley de
SCTR
Modernización de la Seguridad Social en
Salud.
Derecho al sistema Privado de Pensiones
Sistema Nacional (AFP) o al Sistema Nacional de Pensiones 13%
de pensiones (SNP).
128
Derecho a participación en las utilidades de la
empresa de acuerdo con el Decreto
Utilidades
Legislativo N°892 y su Reglamento
5.1.5. Legislación tributaria.

a. Actividades:
Según lo establecido en (D.S. N° 013-2013-PRODUCE). Mr. Protein Perú será una

MYPE, Pequeña empresa ya que contaremos un número estimado de 12 trabajadores para
empezar el negocio, y las ventas proyectadas para los años de vida del proyecto no
superan las 1700 UIT, por lo tanto, es obligatorio el pago de Impuestos del 1.5% de las
ventas como señala la Ley del Impuesto a la Renta.
IMPUESTO A LA RENTA: Los impuestos que determina SUNAT, es lo siguiente:
Tabla 78. Impuesto a la renta.

INGRESOS NETOS ANUALES PAGOS A CUENTA
HASTA 300 UIT 1%
> 300 HASTA 1700 UIT COEFICIENTE O 1.5%
Nota: Superintendencia Nacional de Administración Tributaria. SUNAT. (2019). Impuesto

a la Renta 2019.Recuperado de http://www.sunat.gob.pe/legislacion/renta/index.html
La empresa deberá presentar la declaración jurada anual para determinar el impuesto

a la renta, tal como se establece las tasas progresivas y acumulativas que se aplican a la
renta neta.
Tabla 79. Renta neta anual.

RENTA NETA ANUAL TASAS
Hasta 15 UIT 10%
Más de 15 UIT 29.50%
Nota: Superintendencia Nacional de Administración Tributaria. SUNAT. (2019). Renta neta

anual .Recuperado de http://www.sunat.gob.pe/legislacion/renta/index.html
129
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS:
La empresa esta afecta al impuesto general a las ventas que grava el ciclo de producción
y distribución lo cual asume el consumidor final. La tasa del IGV es el 18& que representa
el 16% en las operaciones gravadas con IGV y se le añade el 2% del Impuesto de
Promoción Municipal (PM).
Tabla 80. Legislación tributaria.

ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACIÓN (%)
Este impuesto grava a las ventas al por mayor y

Impuesto General a
menor de la mayor parte de bienes y servicios en 18 %
las Ventas (IGV)
función del valor del producto vendido.
Mr. Protein Perú realizará actividad comercial y

le corresponde el impuesto a la renta de tercera
categoría. Se paga el 1.5% mensual a cuenta al
Impuesto a la
inicio de la actividad (1er año). Si se diera el caso 29.5 %
Renta
(pasado el 1er año)se paga mensualmente un
coeficiente según el volumen de las ventas y se
termina pagando el 29.5% anual ,
Somos una Pequeña Empresa ,lo cual nuestro

Pago a cuenta del
ingresos netos anules no superar los 1,700 UIT, 1.5%
Impuesto a la Renta
por lo tanto el coeficiente es 1.5%
Se genera cada vez que se realiza una

Impuesto a las
transacción en la cuenta bancaria Mr. Protein, ya
transacciones 0.005 %
sea depósito o retiro y el % se aplica sobre el
Financieras (ITF)
monto transado.
5.1.6. Otros aspectos legales.

a) Actividades:
Mr. Protein Perú cumplirá normas del reglamento sobre vigilancia y control sanitario de
alimentos y bebidas aprobado por DS 00798-SA y Decreto Legislativo N° 1062 Ley de
Inocuidad de los Alimentos. Estas normas generales, buenas prácticas de manufactura, de
calidad sanitaria, rotulada y envasada, manipulación de los alimentos, de almacenamiento,
los criterios microbiológicos, de higiene y saneamiento del personal y superficies. Por otro
lado, cumplirá el
Código de protección y defensa del consumidor - Ley N° 29571 acerca de la idoneidad

y calidad de los productos ofrecidos al consumidor.
130
Cumplirá también la Ley general de industrias- Ley Nº 23407 que indican las normas
legales, en aspectos como seguridad e higiene industrial.
Tabla 81. Registro de laboratorio en DIGEMID.

Concepto Tiempo Costo IGV Valor
Registro del establecimiento a través del Formato A-2 30 días 755.76 136.04 S/.891.80
Numero de Capacitaciones N°4 anual 200.00 36 S/.236.00
Total 955.76 172.04 S/. 1,127.80
También, cumplirá con lo señalado por el Código de protección y defensa del

consumidor- Ley N° 29571, el cual da lineamientos acerca de la idoneidad y calidad de los
productos ofrecidos al consumidor, así como la veracidad de la información relacionada.
Ley general de industrias- Ley Nº 23407
Asimismo, se muestran las normas legales, que deben efectuar las empresas
industriales, en aspectos como seguridad e higiene industrial, en resguardo de la integridad
física de los trabajadores.
Adicionalmente se cumplirá con la ley de Seguridad y Salud en el Trabajo (SST) Ley

29783(Ley de Seguridad y Salud en el Trabajo) y su D.S.005-2012TR:
“Es responsabilidad del empleador velar por la salud de sus trabajadores, para ello
debe realizarse análisis ocupacionales antes, durante y después.”
“Es responsabilidad del empleador dar mínimo 4 capacitaciones, las cuales se

incluirán en un programa anual.”
5.1.7. Resumen del capítulo.

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de
Administración, Ventas y Operaciones / Producción.
Tabla 82. Resumen del capítulo.

Concepto Unidad Costo Unitario IGV 18% Precio de Venta
Valorización de constitución de la empresa
Búsqueda de nombre 1 S/. 4.24 S/. 0.76 S/. 5.00
Reserva de Nombre 1 S/. 15.25 S/. 2.75 S/. 18.00
Elaboración de Minuta de
1 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00
Constitución en la Notaria
Levantamiento de Escritura Pública 1 S/. 127.12 S/. 22.88 S/. 150.00
Inscripción en Registros Públicos 1 S/. 76.27 S/. 13.73 S/. 90.00
Inscripción ante la SUNAT – RUC. 1 No tiene costo
131
Legalización y apertura de libros
1 No tiene costo
contables
Inscribir a los trabajadores en
1 No tiene costo
ESSALUD.
Obtener la autorización del Libro de
Planillas ante el MINISTERIO DE
1 No tiene costo
TRABAJO Y PROMOCIÓN DEL
EMPLEO.
Autorización de planillas y libros 1 S/ 8.14 S/1.46 S/9.60
Total S/. 522.60
Registro de marcas y patentes
Registro de marca 1 S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99
Búsqueda fonética-figurativa 1 S/. 31.02 S/. 5.58 S/. 36.60
Gaceta Electrónica Indecopi 1 No tiene costo
Total S/. 570.60
Licencias y autorizaciones
Licencia de Funcionamiento 1 S/. 295.08 S/. 53.12 S/. 348.20
Inspección Defensa Civil 1 S/. 188.98 S/. 34.02 S/. 223.00
Carnet de Sanidad por Colaborador 1 S/. 11.86 S/. 2.14 S/. 14.00
Inscripción de Productos dietéticos -
1 S/. 2,634.75 S/. 474.25 S/. 3,109.00
DIGEMID (60D)
Certification de BPM 1 S/. 1,502.03 S/. 270.37 S/. 1,772.40
Total S/. 5,466.60
TOTAL DEL CAPITULO S/. 5,560 S/. 1,000.79 S/. 6,560.79
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
Figura 84. Organigrama funcional.

132
5.2.2. Servicios tercerizados.
• Asesoría Legal.
• Servicio Asesoría Contable.
• Servicio de Mantenimiento de Maquinarias.
• Servicio de Seguridad.
• Agencia Digital.
• Servicio de TI
• Servicios Generales
5.2.3. Descripción de puesto de trabajo.
Tabla 83. Gerente General.
MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE VITAL PROTEIN

Nombre del Cargo Gerente General
Educación Experiencia
Titulado en Marketing y gestión Comercial, Administración o
5 años en una Gerencia
Ingeniería Industrial.
Reporta a: Dependencia: Supervisa: a
Accionistas Administrativa Jefaturas
Funciones y Responsabilidades del Cargo:

- Es el representante legal de la empresa.
- Establecer y dirigir las políticas y las estrategias de la organización.
- Es el responsable de firmar y aprobar todos los contratos.
- Supervisar y aconsejar a las jefaturas.
- Elaborar y gestionar los presupuestos.
- Es responsable del buen uso de los recursos de la organización.
- Debe presentar y justificar los resultados a los accionistas mensualmente.
- Es el encargado de autorizar todas las compras mayores de activos para la empresa.
Competencias y Habilidades
- Orientación a resultados
- Liderazgo
- Capacidad de dirección
- Orientación al cliente interno y externo
- Habilidades gerenciales
- Trabajo en equipo
- Pensamiento critico
Formación
- Idioma Inglés a nivel avanzado
- Titulado en Marketing, Administración o Ingeniería Industrial.
- Maestría en Administración o gestión comercial (deseable)
Condiciones de Puesto
133
- Tipo de Contrato: Contrato a plazo indeterminado
- Remuneración: 6000
- Beneficios Sociales: Si
- Jornada: lunes - viernes y sábados
- Horario: 8:00 am - 5:00 pm L-V y sábados 8:00 am - 1:00 pm
- Tipo de Sueldo : Pago Fijo Mensual
Tabla 84. Asistente Administrativo

Nombre del Cargo Asistente Administrativo
Técnico en Administración o Secretaria 2 años en el mismo cargo
Reporta a: Dependencia: Supervisa:
Gerencia General y Jefaturas Administrativa
- Realizar la emisión de facturas, guías de remisión, boletas de venta, notas de crédito.

- Cancelar detracciones
- Elaborar Notas de crédito según la solicitud con autorización y evidencias
- Realizar el control de los documentos emitidos.
- Archivar documentos propios del área.
- Enviar las pre-liquidaciones correspondientes en las fechas asignadas
- Informar pedidos pendientes por despachar
- Responsable del manejo de Caja chica
- Asiste y organiza las agendas de la gerencia general y las jefaturas.
- Asiste al gerente general y las jefaturas con el seguimiento de las compras, pero los
responsables son ellos.
- Capacidad de Organización
- Proactividad
- Compromiso
- Vocación de Servicio
Formación
- Idioma Inglés a nivel avanzado
- Técnico en Administración o Secretaria
• Tipo de Contrato : Contrato a plazo indeterminado
• Remuneración : 1200
• Beneficios Sociales: Si
• Jornada : Lunes - Viernes y Sábados
• Horario : 8:00 am - 5:00 pm L-V y Sábados 8:00 am - 1:00 pm
• Tipo de Sueldo : Pago Fijo Mensual
134
Tabla 85. Jefe de marketing y comercial

MANUAL DE FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES de Vital Protein
Nombre del Cargo Jefe de Marketing y Comercial

2 años de experiencia en puestos comerciales: Jefe de
Titulado en Marketing y gestión Comercial
marketing o de ventas.
Reporta a Dependencia Supervisa a
Gerente General Administrativa Asistente de ventas

• Planificar y Gestionar los programas de ventas.
• Seleccionar, capacitar, supervisar y dirigir el personal del área comercial.
• Establecer políticas de precios y créditos.
• Evaluar el producto.
• Crear el plan anual de ventas estableciendo metas.
• Elaborar informes de ventas semanales y mensuales.
• Monitorear las preferencias de los clientes y las demandas del mercado.
• Gestionar las ventas y las cobranzas.
• Establecer acuerdos comerciales con los socios estratégicos.
• Monitorear el servicio al cliente y las quejas.
• Monitorear el trabajo de la agencia digital.
• Orientación a resultados
• Gestión de Equipo
• Habilidades comerciales
• Liderazgo
• Organización y planificación
• Innovación constante
• Capacidad de negociación.
Formación
• Manejo de Office avanzado (Word, Excel, Power Point)
• Dominio del Idioma Inglés a nivel avanzado
• Titulado en Marketing y gestión Comercial
• Tipo de Contrato : Contrato a plazo indeterminado
135
Tabla 86. Asistente de ventas.

Nombre del Cargo Ejecutivo de Ventas
Bachiller o técnico en Administración o carreras afines 1 año en área de ventas
Jefe Comercial Administrativa
- Visitar a los clientes para negociar con ellos, realizar las ventas y hacerles seguimiento a los
pedidos.
- Coordinar con el departamento de producción para siempre tener el stock suficiente de

producto.
- Realizar coordinaciones con logística para los envíos de los productos.
- Atender reclamos y quejas de los clientes.
- Mantener en orden toda la documentación de los clientes (órdenes de compra, guías, etc.)
- Mantener actualizada la base de datos de los clientes.
- Responsable de todos los envíos a los clientes.
- Vocación de servicio
- Orientación hacia el cliente
- Trabajo en equipo
- Trabajo por objetivos y resultados
- Facilidad de palabra
- Facilidad para negociar
- Dinámico
Formación
- Ingles a nivel intermedio
- Manejo de programas de ofimática (Ms Word, Ms Power Point, Ms Excel)
- Bachiller o técnico en Administración o carreras afines.
- Cursos de Marketing Digital
Tipo de Contrato : Contrato a plazo indeterminado
• Jornada : lunes - viernes y sábados
• Horario : 8:00 am - 5:00 pm L-V y sábados 8:00 am - 1:00 pm
136
Tabla 87. Jefe de producción
Nombre del Cargo Jefe de Producción
Bachiller de Ingeniería Industrial 2 años de experiencia laboral en el puesto solicitado
Gerente General Operaciones Jefe de Control de calidad y operarios
• Ejecutar el plan de producción mensual para asegurar el stock del producto.

• Controlar los indicadores productivos de la planta, asegurar el cumplimiento del plan de
producción.
• Supervisa toda la transformación de la materia prima y material de empaque en producto
terminado
• Cuida por el correcto funcionamiento de maquinarias y equipos.
• Es responsable de las compras de materia prima, material de empaque y productos en proceso.
• Entrena y supervisa a los operarios.
• Cuida por la calidad de todos los productos fabricados
• Ejecuta planes de mejora y de procesos.
• Emite informes, analiza resultados, genera reportes de producción que respalden la toma de
decisiones.
• Cumple y hace cumplir los manuales de procesos y cumple y hace cumplir las buenas prácticas
de manufactura
• Controla la higiene y limpieza de la fabrica
• Establece controles de seguridad y determina parámetros de funcionamiento de equipos y
procesos que garanticen la producción y mantengan la seguridad del empleado.
• Mejora Continua e Innovación
• Toma de decisiones
• Capacidad de planeamiento.
• Capacidad de trabajo bajo presión
• Supervisión de personal
Formación
• Bachiller de Ingeniería en Ingeniería Industrial
• Tener especialización en ingeniería química si es ingeniero industrial.
• 2 años como Supervisor/ Jefe de Producción
• Tipo de Contrato : Contrato a plazo determinado
137
Tabla 88. Operario Logístico
Nombre del Cargo Operario Logístico
Secundaria completa o mecánica de mantenimiento, 1 año de experiencia laboral en el
mecánica de producción puesto solicitado
Reporta a Dependencia Supervisa a:-
Jefe de Producción Operaciones

• Es el responsable de la entrada y salida de mercadería del almacén.
• Es responsable del almacenamiento de todos los productos.
• Realizar las labores encomendadas por la jefatura de producción.
• Cumplir con los procedimientos recomendados por la jefatura de producción.
• Mantener el orden y limpieza dentro de su área.
• Llenar reportes diarios sobre los trabajos realizados para su posterior revisión.
• Cumplir con el requerimiento de productos determinados por la jefatura de producción.
• Dejar su área de trabajo totalmente limpia para poder trabajar al día siguiente.
Competencias y Habilidades:
• Integridad ética y moral
• Compromiso
• Trabajo bajo presión
• Adaptabilidad
Formación:
• Seguridad Industrial
• Ingles técnico.
Condiciones del Puesto
138
Tabla 89. Operario de planta.
Nombre del Cargo Operario de Planta
Secundaria completa o mecánica de mantenimiento, 1 año de experiencia laboral en el
mecánica de producción puesto solicitado
Reporta a Dependencia Supervisa a:-
Supervisor de Planta Operaciones

• Realizar las labores encomendadas por la jefatura de producción.
• Cumplir con los procedimientos recomendados por la jefatura de producción.
• Mantener el orden y limpieza dentro de su área.
• Llenar reportes diarios sobre los trabajos realizados para su posterior revisión.
• Cumplir con el requerimiento de productos determinados por la jefatura de producción.
• Dejar su área de trabajo totalmente limpia para poder trabajar al día siguiente.
Competencias y Habilidades:
• Integridad ética y moral
• Compromiso
• Trabajo bajo presión
• Adaptabilidad
Formación:
• Seguridad Industrial
• Ingles técnico.
Condiciones del Puesto:
139
Tabla 90. Jefe de Administración y Finanzas
Nombre del Cargo Jefe de Administración y finanzas

2 años de experiencia laboral en el puesto o
Contador Público Colegiado
desempeñando funciones similares
Reporta a Dependencia Supervisa a :
Gerente General Administrativa Auxiliar de Facturación y Cobranzas
• Asegurar el control y seguimiento sobre los procesos de la empresa.
• Supervisar el cumplimiento de la política de la empresa y de las funciones del personal a su cargo.
• Administrar y controlar el manejo de inventarios, fondos fijos y recursos presupuestarios de la

empresa.
• Supervisar el cumplimiento de las obligaciones económicas de la empresa.
• Crear mecanismos de control interno para el manejo del área financiera y caja de la empresa.
• Administrar los procesos del control.

• Coordinar con las empresas externas los servicios de contabilidad, seguridad y asesoría legal.
• Capacidad de Comunicación
• Orientación a la Productividad
• Capacidad de Liderazgo
• Capacidad de Planificación y Organización
• Proactividad
• Compromiso
• Ética y Responsabilidad
Formación
• Conocimientos de normas administrativas legales
• Inglés a nivel avanzado de preferencia
• Computación a nivel intermedio
• Normas Contables, Tributarias y Financieras
• Bachiller en Contabilidad o Administración.
140
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Servicio Asesoría legal
- Revisión de todos los contratos.

- Gestores de riesgos empresariales.
- Conocimiento de idiomas
- Analizar, crear y tramitar documentación y expedientes para la empresa. Saber
redactarlos y en que entidades presentarlos es algo fundamental.
- Representación del cliente ante cualquier problema que surja. Ya sea con otros
clientes, o en los juzgados.
- Profundo conocimiento de la ley actual vigente, para que sepa defenderse y
actuar en todo momento ante cualquier imprevisto.
Servicio Asesoría Contable
- Llenado del registro de ventas, registro de compras y libro diario.

- Cálculo y declaración de impuestos.
- Regímenes de detracciones del IGV
- Proceso de elaboración de la planilla.
- Emisión de boletas de pago
- Presentación y pago de AFP.
- Declaración mensual del PLAME planilla electrónica.
- Proceso y pago de compensación por tiempo de servicios (CTS)
- Preparación de reportes e información gerencial necesaria para la gestión de la
empresa.
- Asesoría permanente.
Servicio Mantenimiento – Maquinarias
- Industrias punto que son los fabricantes de las maquinas cuentan con personal
capacitado para poder realizar el correcto mantenimiento preventivo de todas las
máquinas y aparte le realizarían sus mantenimientos respectivos cada seis meses.
Servicio de Seguridad
- Controlar el ingreso y la salida de los trabajadores y de los distribuidores.

- Llenar diariamente el cuaderno de ocurrencias.
- Control y salida de mercadería con guías de remisión.
141
Agencia Digital
- Manejo de las redes sociales y pagina web dándole respuesta a las inquietudes
de los clientes.
- Colocar la publicidad en redes sociales y google.
- Actualizar las redes sociales y la página web constantemente.
5.2.5. Aspectos Laborales.

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados:
La totalidad de trabajadores de la empresa, del área administrativa, ventas y la operativa

se encontrará registrada en planilla, tendrán horario completo de trabajo. La modalidad de
contrato se registrará en el ministerio de trabajo será Sujeto a Modalidad por Necesidad
del Mercado para la plana operativa e Indeterminada para la plana administrativa. Según
el artículo 57º de la Ley de Productividad y Competitividad laboral – D.L. 728, este tipo de
contratos son aquellos que responden al inicio de una nueva actividad o al incremento de
la actividad ya existente, los cuales pueden tener una duración máxima de 3 años. Este
incremento de actividad, según la jurisprudencia criterio del Ministerio de Trabajo y
Promoción del Empleo, debe estar claramente delimitado, y se debe precisar qué actividad
de la empresa ha sido incrementada para que se justifique su contratación temporal y en
cuánto volumen.
Forma de contratación de puestos de trabajo.
Los trabajadores de la empresa, tanto del área administrativa, ventas y la operativa se

encontrará registrada en planilla debido a que tendrán horario completo de trabajo. La
modalidad de contrato que estará registrándose en el ministerio será Sujeto a Modalidad
por Necesidad del Mercado para la plana operativa e Indeterminada para la plana
administrativa.
b. Régimen laboral de puestos de trabajo:
El régimen laboral estará basado en las leyes y decretos ya establecidos, los cuales
serán cumplidos por nuestra empresa. Se detallan las siguientes leyes:
“Decreto legislativo 728”
Ley de productividad y la competencia laboral, de acuerdo a sus objetivos:
i. Fomentar la capacitación y formación laboral de los trabajadores como un

mecanismo de mejoramiento de sus ingresos y la productividad del trabajo
142
ii. Propiciar la transferencia de las personas ocupadas en actividades urbanas y
rurales de baja productividad e ingresos hacia otras actividades de mayor
productividad
iii. Garantizar los ingresos de los trabajadores, así como la protección contra el
despido arbitrario respetando las normas constitucionales
iv. Unificar las normas sobre contratación laboral y consolidar los beneficios
sociales existentes.
Según el tamaño de la empresa y facturación:
La pequeña empresa: El número de trabajadores es menor igual a 100 personas, el

valor total anual de las ventas no excede de las 1700 UIT.
Según el aspecto jurídico:
Sociedades mercantiles: conjuntos de personas jurídicas que aceptan poner en común

sus valores, bienes o servicios con fin lucrativo.
Nuestros trabajadores contaran con:
- Salario mayor a la remuneración mínima vital.

- Jornada laboral de 8 horas diarias y 48 horas semanales, las cuales serán
respetadas por el empleador. Sujeta a modificación de jornadas, horarios y
turnos, esto sólo en casos excepcionales.
- Impacto ambiental.
143
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Tabla 91. Planilla del personal.

Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Cantidad de Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración Remuneración
Área Puestos trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores Mensual - Año Mensual - Año Mensual - Año Mensual - Año Mensual - Año
año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 1 2 3 4 5
Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 7000 7000 7,350.00 7350 7350
Jefe de Administración y
Administrativa 1 1 1 1 1 4000 4000 4200 4200 4200
Finanzas
Administrativa Asistente administrativo 1 1 1 1 1 1200 1200 1260 1260 1260
Ventas Jefe Comercial 1 1 1 1 1 3500 3500 3675 3675 3675
Ventas Asistente de Ventas 1 1 1 1 1 1200 1200 1260 1260 1260
Operaciones y producción Jefe de Producción 1 1 1 1 1 4000 4000 4200 4200 4200
Operaciones y producción Supervisor de Control de Calidad 1 1 1 1 1 3000 3000 3150 3150 3150
Operaciones y producción Operario logístico 1 1 1 1 1 1200 1200 1260 1260 1323
Operaciones y producción Operario 3 3 3 4 4 930 930 976.5 976.5 976.5
Operaciones y producción Operario de Limpieza 1 1 1 1 1 930 930 976.5 976.5 976.5
Total de Trabajadores 12 12 12 13 13
Tabla 92. Planilla del área Administrativa.

Área Puestos trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores trabajadores Mensual en S/ Mensual en S/ Mensual en S/ Mensual en S/ Mensual en S/
Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 7000 7000 7350 7350 7350
Administrativa Jefe de Administración y Finanzas 1 1 1 1 1 4000 4000 4200 4200 4200
Administrativa Asistente administrativo 1 1 1 1 1 1200 1200 1260 1260 1260
Tabla 93. Cuadro de provisiones del área administrativa dic. 2019 – dic.2020
Cuadro de provisiones Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Gerente General 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00
Jefe de Administración y Finanzas 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00
Asistente administrativo 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Total Sueldo Bruto 7,000.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00
Gratificación(1/12) 583.33 1,016.67 1,016.67 1,016.67 1,016.67 1,016.67 1,016.67 1,016.67 1,016.67 1,016.67 1,016.67 1,016.67 1,016.67
Total Sueldo 7,583.33 13,216.67 13,216.67 13,216.67 13,216.67 13,216.67 13,216.67 13,216.67 13,216.67 13,216.67 13,216.67 13,216.67 13,216.67
CTS(1/24) 315.97 550.69 550.69 550.69 550.69 550.69 550.69 550.69 550.69 550.69 550.69 550.69 550.69
Es salud (9%) 630.00 1,098.00 1,098.00 1,098.00 1,098.00 1,098.00 1,098.00 1,098.00 1,098.00 1,098.00 1,098.00 1,098.00 1,098.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 52.50 91.50 91.50 91.50 91.50 91.50 91.50 91.50 91.50 91.50 91.50 91.50 91.50
SCTR 1.23% del sueldo 86.10 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06
Gasto total Administrativo 8,667.91 15,106.92 15,106.92 15,106.92 15,106.92 15,106.92 15,106.92 15,106.92 15,106.92 15,106.92 15,106.92 15,106.92 15,106.92
144
Tabla 94. Cuadro de provisiones del área administrativa 2020 – 2024.
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General 84,000.00 84,000.00 88,200.00 88,200.00 88,200.00
Jefe de Administración y Finanzas 48,000.00 48,000.00 50,400.00 50,400.00 50,400.00
Asistente administrativo 14,400.00 14,400.00 15,120.00 15,120.00 15,120.00
Total Sueldo Bruto 146,400.00 146,400.00 153,720.00 153,720.00 153,720.00
Gratificación(1/12) 12,200.00 12,200.00 12,810.00 12,810.00 12,810.00
Total Sueldo 158,600.00 158,600.00 166,530.00 166,530.00 166,530.00
CTS(1/24) 6,608.33 6,608.33 6,938.75 6,938.75 6,938.75
Es salud (9%) 13,176.00 13,176.00 13,834.80 13,834.80 13,834.80
Bono ley(9% de las gratificaciones) 1,098.00 1,098.00 1,152.90 1,152.90 1,152.90
SCTR 1.23% del sueldo 1,800.72 1,800.72 1,890.76 1,890.76 1,890.76
Gasto total Administrativo 181,283.05 181,283.05 190,347.21 190,347.21 190,347.21
Tabla 95. Cuadro del pago total de la planilla administrativa dic. 2019 – 2024
Cuadro de pagos Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 7,000.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 12,200.00 146,400.00 146,400.00 153,720.00 153,720.00 153,720.00
Gratificación 583.33 0.00 6,100.00 6,100.00 12,200.00 12,200.00 12,810.00 12,810.00 12,810.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 2,518.75 3,304.17 5,822.92 6,608.33 6,938.75 6,938.75 6,938.75
Es salud 630.00 1,098.00 1,098.00 1,098.00 1,098.00 1,098.00 1,098.00 1,098.00 1,098.00 1,098.00 1,098.00 1,098.00 12,708.00 13,176.00 13,834.80 13,834.80 13,834.80
Bono ley(9% de las
52.50 549.00 549.00 1,098.00 1,098.00 1,152.90 1,152.90 1,152.90
gratificaciones)
SCTR 1.23% del sueldo 86.10 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 150.06 1,800.72 1,800.72 1,890.76 1,890.76 1,890.76
Pago Total planilla
7,721.93 12,980.06 13,448.06 13,448.06 13,448.06 15,966.81 13,448.06 20,097.06 13,448.06 13,448.06 13,448.06 16,752.23 20,097.06 180,029.64 181,283.05 190,347.21 190,347.21 190,347.21
administrativa
Tabla 96. Planilla del Área de Ventas

Ventas Jefe Comercial 1 1 1 1 1 3500 3500 3675 3675 3675
Ventas Asistente de Ventas 1 1 1 1 1 1200 1200 1260 1260 1260
145
Tabla 97. Cuadro de provisiones del área de ventas dic. 2019 – 2024.
Cuadro de provisiones Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe Comercial 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 42,000.00 42,000.00 44,100.00 44,100.00 44,100.00
Asistente de Ventas 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 14,400.00 14,400.00 15,120.00 15,120.00 15,120.00
Total Sueldo Bruto 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 56,400.00 56,400.00 59,220.00 59,220.00 59,220.00
Gratificación(1/12) 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67 391.67 4,700.00 4,700.00 4,935.00 4,935.00 4,935.00
Total Sueldo 5,091.67 5,091.67 5,091.67 5,091.67 5,091.67 5,091.67 5,091.67 5,091.67 5,091.67 5,091.67 5,091.67 5,091.67 61,100.00 61,100.00 64,155.00 64,155.00 64,155.00
CTS(1/24) 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 212.15 2,545.83 2,545.83 2,673.13 2,673.13 2,673.13
Es salud (9%) 423.00 423.00 423.00 423.00 423.00 423.00 423.00 423.00 423.00 423.00 423.00 423.00 5,076.00 5,076.00 5,329.80 5,329.80 5,329.80
Bono ley(9% de las
35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 35.25 423.00 423.00 444.15 444.15 444.15
gratificaciones)
SCTR 1.23% del sueldo 57.81 57.81 57.81 57.81 57.81 57.81 57.81 57.81 57.81 57.81 57.81 57.81 693.72 693.72 728.41 728.41 728.41
Gasto planilla fija de
5,819.88 5,819.88 5,819.88 5,819.88 5,819.88 5,819.88 5,819.88 5,819.88 5,819.88 5,819.88 5,819.88 5,819.88 69,838.55 69,838.55 73,330.48 73,330.48 73,330.48
ventas
Comisión ventas 2% 1,556.14 1,809.32 2,061.56 1,564.44 1,817.86 1,310.31 2,605.42 2,352.24 2,099.05 2,473.02 2,726.20 2,978.44 25,354.00 28,230.64 31,408.17 34,939.97 38,902.44
Total gasto planilla
7,376.02 7,629.20 7,881.44 7,384.32 7,637.74 7,130.18 8,425.30 8,172.12 7,918.93 8,292.90 8,546.08 8,798.32 95,192.55 98,069.20 104,738.65 108,270.45 112,232.92
ventas
Tabla 98. Cuadro del pago total de la planilla de ventas dic.2019 – 2024.
Cuadro de pagos Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Sueldo Bruto 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 56,400.00 56,400.00 59,220.00 59,220.00 59,220.00
Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 2,350.00 0.00 0.00 2,350.00 4,700.00 4,700.00 4,935.00 4,935.00 4,935.00
Pago de CTS 848.61 1,272.92 2,121.53 2,545.83 2,673.13 2,673.13 2,673.13
Es salud 0.00 423.00 423.00 423.00 423.00 423.00 423.00 423.00 423.00 423.00 423.00 423.00 4,653.00 5,076.00 5,329.80 5,329.80 5,329.80
Bono ley(9% de las gratificaciones) 211.50 211.50 423.00 423.00 444.15 444.15 444.15
SCTR 1.23% del sueldo 57.81 57.81 57.81 57.81 57.81 57.81 57.81 57.81 57.81 57.81 57.81 57.81 693.72 693.72 728.41 728.41 728.41
Comisión ventas 2% 1,556.14 1,809.32 2,061.56 1,564.44 1,817.86 1,310.31 2,605.42 2,352.24 2,099.05 2,473.02 2,726.20 2,978.44 25,354.00 28,230.64 31,408.17 34,939.97 38,902.44
Pago total de ventas 6,313.95 6,990.13 7,242.37 6,745.25 7,847.29 6,491.12 10,347.73 7,533.05 7,279.86 7,653.83 9,179.93 10,720.75 94,345.25 98,069.20 104,738.65 108,270.45 112,232.92
Tabla 99. Planilla del Área de Operaciones y Producción.
Operaciones y producción Operario 3 3 3 4 4 930 930 976.5 976.5 976.5
146
Tabla 100. Cuadro de provisiones del área de producción nov.2019 – 2024.
Cuadro de provisiones Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Operario 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 33,480.00 33,480.00 35,154.00 46,872.00 46,872.00
Total Sueldo Bruto 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 33,480.00 33,480.00 35,154.00 46,872.00 46,872.00
Gratificación(1/12) 232.50 232.50 232.50 232.50 232.50 232.50 232.50 232.50 232.50 232.50 232.50 232.50 232.50 2,790.00 2,790.00 2,929.50 3,906.00 3,906.00
Total Sueldo 3,022.50 3,022.50 3,022.50 3,022.50 3,022.50 3,022.50 3,022.50 3,022.50 3,022.50 3,022.50 3,022.50 3,022.50 3,022.50 36,270.00 36,270.00 38,083.50 50,778.00 50,778.00
CTS(1/24) 125.94 125.94 125.94 125.94 125.94 125.94 125.94 125.94 125.94 125.94 125.94 125.94 125.94 1,511.25 1,511.25 1,586.81 2,115.75 2,115.75
Es salud (9%) 251.10 251.10 251.10 251.10 251.10 251.10 251.10 251.10 251.10 251.10 251.10 251.10 251.10 3,013.20 3,013.20 3,163.86 4,218.48 4,218.48
Bono ley(9% de las
20.93 20.93 20.93 20.93 20.93 20.93 20.93 20.93 20.93 20.93 20.93 20.93 20.93 251.10 251.10 263.66 351.54 351.54
gratificaciones)
Sctr (1.23%) 34.32 34.32 34.32 34.32 34.32 34.32 34.32 34.32 34.32 34.32 34.32 34.32 34.32 411.80 411.80 432.39 576.53 576.53
Costo MOD 3,454.78 3,454.78 3,454.78 3,454.78 3,454.78 3,454.78 3,454.78 3,454.78 3,454.78 3,454.78 3,454.78 3,454.78 3,454.78 41,457.35 41,457.35 43,530.22 58,040.30 58,040.30
Tabla 101. Cuadro del pago total de la planilla de producción dic. 2019 – 2024.
Sueldo Bruto 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00 33,480.00 33,480.00 35,154.00 46,872.00 46,872.00
Gratificación 232.50 1,395.00 1,395.00 2,790.00 2,790.00 2,929.50 3,906.00 3,906.00
Pago de CTS 0.00 629.69 755.63 1,385.31 1,511.25 1,586.81 2,115.75 2,115.75
Es salud 251.10 251.10 251.10 251.10 251.10 251.10 251.10 251.10 251.10 251.10 251.10 251.10 3,013.20 3,013.20 3,163.86 4,218.48 4,218.48
Bono ley(9% de las
20.93 125.55 125.55 251.10 251.10 263.66 351.54 351.54
gratificaciones)
Sctr (1.23%) 34.32 34.32 34.32 34.32 34.32 34.32 34.32 34.32 34.32 34.32 34.32 34.32 34.32 411.80 411.80 432.39 576.53 576.53
Pago planilla MOD 3,077.74 3,075.42 3,075.42 3,075.42 3,075.42 3,705.10 3,075.42 4,595.97 3,075.42 3,075.42 3,075.42 3,831.04 4,595.97 41,331.42 41,457.35 43,530.22 58,040.30 58,040.30
Tabla 102. Planilla del Área de Producción.
Operaciones y producción Jefe de Producción 1 1 1 1 1 4000 4000 4200 4200 4200
Operaciones y producción Supervisor de Control de Calidad 1 1 1 1 1 3000 3000 3150 3150 3150
Operaciones y producción Operario logístico 1 1 1 1 1 1200 1200 1280 1280 1280
Operaciones y producción Operario de Limpieza 1 1 1 1 1 930 930 976.5 976.5 976.5
147
Tabla 103. Cuadro de provisiones del área de producción dic. 2019 – 2024.
Cuadro de
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
provisiones
Jefe de Producción 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 48,000.00 48,000.00 50,400.00 50,400.00 50,400.00
Supervisor de Control
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00 36,000.00 37,800.00 37,800.00 37,800.00
de Calidad
Operario logístico 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 14,400.00 14,400.00 15,360.00 15,360.00 15,360.00
Operario de Limpieza 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 11,160.00 11,160.00 11,718.00 11,718.00 11,718.00
Total Sueldo Bruto 3,000.00 9,130.00 9,130.00 9,130.00 9,130.00 9,130.00 9,130.00 9,130.00 9,130.00 9,130.00 9,130.00 9,130.00 9,130.00 109,560.00 109,560.00 115,278.00 115,278.00 115,278.00
Gratificación(1/12) 250.00 760.83 760.83 760.83 760.83 760.83 760.83 760.83 760.83 760.83 760.83 760.83 760.83 9,130.00 9,130.00 9,606.50 9,606.50 9,606.50
Total Sueldo 3,250 9,891 9,891 9,891 9,891 9,891 9,891 9,891 9,891 9,891 9,891 9,891 9,891 118,690 118,690 124,885 124,885 124,885
CTS(1/24) 135.42 412.12 412.12 412.12 412.12 412.12 412.12 412.12 412.12 412.12 412.12 412.12 412.12 4,945.42 4,945.42 5,203.52 5,203.52 5,203.52
Es salud (9%) 270.00 821.70 821.70 821.70 821.70 821.70 821.70 821.70 821.70 821.70 821.70 821.70 821.70 9,860.40 9,860.40 10,375.02 10,375.02 10,375.02
Bono ley(9% de las
22.50 68.48 68.48 68.48 68.48 68.48 68.48 68.48 68.48 68.48 68.48 68.48 68.48 821.70 821.70 864.59 864.59 864.59
gratificaciones)
Sctr (1.23%) 36.90 112.30 112.30 112.30 112.30 112.30 112.30 112.30 112.30 112.30 112.30 112.30 112.30 1,347.59 1,347.59 1,417.92 1,417.92 1,417.92
Costo MOI 3,714.82 11,305.43 11,305.43 11,305.43 11,305.43 11,305.43 11,305.43 11,305.43 11,305.43 11,305.43 11,305.43 11,305.43 11,305.43 135,665.10 135,665.10 142,745.55 142,745.55 142,745.55
Tabla 104. Cuadro del pago total de la planilla de producción dic. 2019 – 2024.
Sueldo Bruto 3,000.00 9,130.00 9,130.00 9,130.00 9,130.00 9,130.00 9,130.00 9,130.00 9,130.00 9,130.00 9,130.00 9,130.00 9,130.00 109,560.00 109,560.00 115,278.00 115,278.00 115,278.00
Gratificación 250.00 4,565.00 4,565.00 9,130.00 9,130.00 9,606.50 9,606.50 9,606.50
Pago de CTS 1,783.89 2,472.71 4,256.60 4,945.42 5,203.52 5,203.52 5,203.52
Es salud 270.00 821.70 821.70 821.70 821.70 821.70 821.70 821.70 821.70 821.70 821.70 821.70 9,308.70 9,860.40 10,375.02 10,375.02 10,375.02
Bono ley(9% de las
22.50 410.85 410.85 821.70 821.70 864.59 864.59 864.59
gratificaciones)
Sctr (1.23%) 36.90 112.30 112.30 112.30 112.30 112.30 112.30 112.30 112.30 112.30 112.30 112.30 112.30 1,347.59 1,347.59 1,417.92 1,417.92 1,417.92
Pago planilla MOI 3,309.40 9,512.30 10,064.00 10,064.00 10,064.00 11,847.89 10,064.00 15,039.85 10,064.00 10,064.00 10,064.00 12,536.71 15,039.85 134,424.59 135,665.10 142,745.55 142,745.55 142,745.55
Tabla 105. Resumen Total pago de planillas dic.2019 – 2024
Cuadro resumen Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Pago Total planilla
7,721.93 12,980.06 13,448.06 13,448.06 13,448.06 15,966.81 13,448.06 20,097.06 13,448.06 13,448.06 13,448.06 16,752.23 20,097.06 180,029.64 181,283.05 190,347.21 190,347.21 190,347.21
administrativa
Pago total de
0.00 6,313.95 6,990.13 7,242.37 6,745.25 7,847.29 6,491.12 10,347.73 7,533.05 7,279.86 7,653.83 9,179.93 10,720.75 94,345.25 98,069.20 104,738.65 108,270.45 112,232.92
ventas
Pago planilla MOD 3,077.74 3,075.42 3,075.42 3,075.42 3,075.42 3,705.10 3,075.42 4,595.97 3,075.42 3,075.42 3,075.42 3,831.04 4,595.97 41,331.42 41,457.35 43,530.22 58,040.30 58,040.30
Pago planilla MOI 3,309.40 9,512.30 10,064.00 10,064.00 10,064.00 11,847.89 10,064.00 15,039.85 10,064.00 10,064.00 10,064.00 12,536.71 15,039.85 134,424.59 135,665.10 142,745.55 142,745.55 142,745.55
Total pago de
14,109.08 31,881.72 33,577.61 33,829.85 33,332.73 39,367.09 33,078.59 50,080.61 34,120.52 33,867.34 34,241.30 42,299.91 50,453.63 450,130.89 456,474.71 481,361.62 499,403.49 503,365.97
planillas
148
Tabla 106. Resumen Total pago de planillas y % de las ventas.
2020 2021 2022 2023 2024

Valor de ventas en S/ 1,267,700.00 1,411,532.20 1,570,408.47 1,746,998.31 1,945,122.03
Total pago de planillas 450,130.89 456,474.71 481,361.62 499,403.49 503,365.97
% de las ventas 35.51% 32.34% 30.65% 28.59% 25.88%
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 107. Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados dic. 2019 – 2024.
Servicios tercerizados Área Monto en S/ frecuencia Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Contador Administrativa 300 Mensual 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600 3600 3600 3600 3600
Abogado Administrativa 500 Trimestral 500 500 500 500 500 2000 2000 2000 2000 2000
Transportista Ventas 500 Semanal 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000 26723 29731 33074 36825
Operación y
Seguridad ( Bóxer Security) 2,000 Mensual 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000 24000 24000 24000 24000
producción
Agencia de publicidad Ventas 1,200 Mensual 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 14400 14400 14400 14400 14400
Total servicios tercerizados 800 5500 5500 6000 5500 5500 6000 5500 5500 6000 5500 5500 6000 68000 70723 73731 77074 80825
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Tabla 108. Horario de trabajo.
Área Cargos Horarios

Administrativa Gerente General
Administrativa Jefe de Administración y Finanzas De Lunes a Viernes
Administrativa Asistente de Facturación 9:00 am a 6:00 pm

Ventas Jefe Comercial
Ventas Auxiliar de Ventas
Operaciones y producción Jefe de Producción De Lunes a Viernes
Operaciones y producción Jefe de Control de Calidad 9:00 am a 6:00 pm
Operaciones y producción Operario logístico Sábados de 9:00 a 1:00 pm
Operaciones y producción Operario
Administrativa Operario de Limpieza
149
Capítulo VI. Estudio Técnico
6.1. Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad instalada.
a. Criterios:
Para determinar la capacidad instalada del proyecto consideramos el proceso más lento
del proceso que es realizado por el cuarto caliente (eliminación de bacterias).
A continuación, se especificará la capacidad de esta máquina en términos anuales con

respecto al producto terminado.
b. Cálculos:
Tabla 109. Capacidad instalada.

Proceso eliminación de bacterias
Capacidad en kg en dos días 280
Capacidad mensual en kg(12 veces al mes) 3360
Capacidad anual instalada en Kg(12 meses al año) 40320
6.1.2. Capacidad utilizada.

a) Criterios:
Para hallar la capacidad utilizada se procederá a realizar un contraste entre el programa
de producción y la capacidad instalada para ver la evolución año a año de este concepto.
b) Cálculos:
Tabla 110. Unidades a producir 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024
unidades chocolate a producir 14,462 16,013 17,791 19,744 21,863
unidades vainilla a producir 10,514 11,645 12,935 14,356 15,896
Unidades a producir 24,977 27,657 30,726 34,099 37,759
Kg a producir 24,977 27,657 30,726 34,099 37,759

Tabla 111. % Capacidad utilizada 2020 - 2024

2020 2021 2022 2023 2024
Total Kg a producir(Tamaño normal) 24,977 27,657 30,726 34,099 37,759
Capacidad instalada en Kg 40,320 40,320 40,320 40,320 40,320
% de utilización 61.95% 68.59% 76.20% 84.57% 93.65%
Capacidad ociosa 38.05% 31.41% 23.80% 15.43% 6.35%
150
6.1.3. Capacidad máxima.
a) Criterios:
En este caso la capacidad instalada es igual a la capacidad máxima debido a que el
proceso de eliminación de bacterias dura 48 horas.
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
ADITIVOS HUESOS DE POLLO
5 min Recepción y pesado Recepción y pesado 5 min
Almacenado Almacenado
5 min pesado transporte 3 min

saborizante, stevia
y preservante
Pesado 5 min
5 min transporte
Cargar al tanque 10 min
con agua
Cocción 240 min
Separación de 10 min
huesos y líquido
Deshidratación 130 min
Descarga 15 min
transporte 5 min
Eliminación 2880 min

de bacterias
transporte 5 min
Cargar a la 5 min
mezcladora
Mezclado 40 min
Verificar 10 min
homogeneidad
transporte 5 min
Pesado 40 min
Envasado 20 min
Etiquetado 10 min
Pesado y 10 min
control de calidad
transporte 5 min
Almacenado
Figura 85. Diagrama de operaciones de proceso

151
Descripción de las etapas:
• Recepción y almacenamiento de materia prima:

Se recepción los insumos a utilizar para la elaboración del caldo de huesos como:
huesos de pollo, patas de pollo, stevia, saborizantes, preservantes, envases, tapa
y etiqueta. Los huesos de pollo se almacenan en la máquina congeladora y los
demás se trasladan al almacén de materia prima.
• Control de calidad y medición
Se inspecciona el buen estado de los huesos de pollo y se pesa las cantidades
requeridas según la orden de producción en una balanza industrial.
• Cocción de los huesos con el agua en el tanque
En este proceso se hierven los huesos en el agua en una proporción de 9 KG de
hueso para 10 KG de agua. A una temperatura máxima de 90° para que el
coeficiente de evaporación sea mínimo y evitar mayor cantidad de merma. Este
tanque de acero inoxidable (304) es de 2 toneladas, funciona con un fogón para el
calentamiento directo y cuenta con un motor reductor para homogenizar la
temperatura en todos los espacios del mismo. Durante este proceso existe una
merma de 5% a 6% por evaporación del líquido. Y se realiza la extracción de los
huesos usando una rejilla de plancha de acero.
Figura 86. Tanque de acero inoxidable.

152
• Deshidratación y pulverización del caldo en la máquina Spray Dryer:
El líquido pasa al Spray Dryer por una manguera con Bomba de desplazamiento
positivo conectada a la salida del tanque. Este genera turbulencia sin generar
espuma y sirve para regular el caudal del líquido que entra al spray Dryer a medio
lento y así permitir que se evapore. Se almacena el polvo caliente en el tanque a
200° de temperatura. El 95% se vuelve polvo, lo restante sale como agua rociada
por una tubería que choca a las paredes a altas temperaturas, y cae el polvillo y
trozos blandos y pequeños, una tubería succión envía todo el polvo a un ciclón de
finos que es como embudo con un tambor arriba y hace la separación por
densidades, lo más fino se conduce hacia arriba para el siguiente proceso, lo más
pesado se va para abajo y vuelve a ingresar al circuito.
Figura 87. Spray Dryer.

• Eliminación de bacterias
Para este proceso se traslada el polvo usando a jabas hacia un cuarto caliente
donde se almacena el polvo a 75° por dos días.
• Mezclado
Se trasporta el polvo a una mezcladora de acero inoxidable 304 de 500kg de
capacidad. Se adiciona los saborizantes en polvo, preservantes y stevia y se
mezclan por alrededor de 15 a 20 min. Se hace un control de muestras de cada
parte para medir la humedad y el PH y en el punto en que todos los resultados son
iguales quiere decir que la mezcla es homogénea.
153
• Envasado en pomos de plástico
Se descarga el polvo homogenizado y se traslada hacia el área de envasado. Se
llena en los pomos de plástico, se inserta el scoop y se sella con aluminio alupol.
Por último, se cierra con la tapa rosca, luego se procede al etiquetado y se realiza
un control de calidad para verificar el peso del producto.
• Almacenamiento de producto terminado
Se almacenan los pomos de proteína en cajas apilables en el almacén de producto
terminado.
Diagrama de operaciones del proceso de elaboración de proteína de caldo de hueso

de pollo:
Realizaremos el análisis del proceso de elaboración de nuestro producto y lo

descompondremos en sus diferentes fases de trabajo, a fin de estudiarlas y averiguar su
eficiencia.
En el DOP representaremos gráfica y simbólicamente el proceso de producción
mostrando las operaciones e inspecciones por efectuar, con sus relaciones sucesivas
cronológicas. Solo registramos las principales operaciones e inspecciones para comprobar
su eficiencia, sin tomar en cuenta quien las efectúa ni donde se desarrollan.
154
DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO DE ELABORACIÓN DE
PROTEÍNA DE CALDO DE HUESO DE POLLO
Figura 88. Diagrama de operaciones del proceso de elaboración de proteína de caldo de

hueso de pollo.
155
DIAGRAMA DE ACTIVIDADES DEL PROCESO:
C UR S O G R A M A A N A LÍ T IC O O P E R A R IO / M A T E R IA L / E Q UIP O
DIA GRA M A Núm: 1 Ho ja Núm: 1 de:1 R E S UM E N

OB JETO: Hueso s de po llo A C T IV ID A D
OP ERA CIÓN 16
TRA NSP ORTE 6
M éto do :A CTUA L/ P ROP UESTO ESP ERA 0
INSP ECCIÓN 8
Lugar: A te A LM A CENA M IENTO 3
Operario s: 3 DISTA NCIA
Co mpuesto po r: Fecha: 27/09 TIEM P O
COSTO
A pro bado po r: Fecha:29/09 M A NO DE OB RA
M A TERIA L
SIM B OLO
DESCRIP CION T (min) O B S E R V A C IO N E S
1 Materia e insumos en almacén Huesos y patas de pollo

2 Pesar 20 orden de producción
3 Transportar a producción 10
4 Limpieza y control de calidad 15
5 Cargar al tanque 20
6 Calentar 30
7 Cocción 240 90° C
8 Control de calidad 3
9 Bombeo a Spray dryer 15
10 Deshidratación en el spray dryer 180 200° C
12 Descarga y vaciado en jabas 60
13 Transportar y carga a cuarto caliente 15
14 Eliminación de bacterias 1440 1 día
15 Transportar a almacen de P I 10
16 Almacenar 60
17 Pesado de insumos 40 saborizante, stevia y preservante
18 Transportar al área de mezclado 10
19 cargar a la maquina mezcladora 20
20 Mezclar 20
21 Control de calidad 5 homogeneidad
22 Descarga 20
23 Transportar al área de envasado 10
24 Pesar y Llenar en el envase 20
25 Sellado y cerrado 5
26 Etiquetar 10
28 Trasladar a APT 10
29 Almacenar
T OT A L 2298 15 6 0 8 3
T OT A L 2298 minutos
Figura 89. Diagrama de actividades del proceso.

156
PLANO DE DISTRIBUCIÓN DE PLANTA:
Figura 90. Plano.

157
6.2.2. Programa de producción.
Para establecer el Programa de producción para cada mes, año y producto, se debe determinar el sampling, stock de seguridad o inventario y la merma de productos terminados:
El stock de seguridad o inventario final es de un 5 % de la demanda y la merma es de 3%. Estos datos los obtuvimos de la entrevista a profundidad a un ingeniero industrial con experiencia en la producción
de suplementos proteicos. Él nos indicó que es recomendable tener un stock de productos terminados de un día y medio en promedio ante cualquier eventualidad.
El programa de producción empieza en el año 0, es decir en diciembre del 2019, ya que se debe producir sampling para la campaña de lanzamiento y para el stock inicial necesario para empezar a operar
el primer día del año.
También, es importante señalar que, durante los 5 años de producción, el sampling va disminuyendo y ya no se considera una cantidad para el último trimestre del último año.
A continuación, el programa de producción calculado para todos los años del proyecto:
Premisas para el programa de producción de suplemento proteico sabor a chocolate de 1kg
Tabla 112. Cálculo del sampling por año de suplemento proteico sabor a chocolate de 1kg.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Presentación de 100 ml 14,207 15,224 16,332 17,524 18,776
Sampling 1.00% 2.50% 2.00% 1.75% 1.50% 1.00%
Inventario final 0.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
Merma de producto terminado 0.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
Tabla 113. Programa de Producción de suplemento proteico sabor a chocolate de 1kg (unidades) dic.2019 – dic. 2020.
2019-2020 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Chocolate
Unidades vendidas Unid. 843 980 1117 848 985 710 1412 1274 1137 1340 1477 1614 13737
Sampling 2.00% Unid. 137 17 20 22 17 20 14 28 25 23 27 30 32 275
Merma 3.00% Unid. 4 25 29 34 25 30 21 42 38 34 40 44 48 412
Inventario final (stock de Unid.
5.00% 42 42 49 56 42 49 36 71 64 57 67 74 81 687
seguridad)
Inventario inicial Unid. 42 42 49 56 42 49 36 71 64 57 67 74 648
unidades chocolate a producir 184 885 1036 1180 877 1041 732 1518 1331 1187 1417 1558 1702 14462
Tabla 114. Programa de Producción de suplemento proteico sabor a chocolate de 1kg (unidades) 2021.
2021 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Chocolate %
Unidades vendidas Unid. 1406 1711 1559 1110 1263 957 1278 1125 973 1151 1304 1457 15,294
Sampling 1.75% Unid. 25 30 27 19 22 17 22 20 17 20 23 25 268
Merma 3.00% Unid. 42 51 47 33 38 29 38 34 29 35 39 44 459
Inventario final (stock de
5.00% Unid. 70 86 78 56 63 48 64 56 49 58 65 73 765
seguridad)
Inventario inicial Unid. 81 70 86 78 56 63 48 64 56 49 58 65 -773
unidades chocolate a producir 1,462 1,808 1,625 1,140 1,331 987 1,355 1,171 1,012 1,215 1,374 1,534 16,013
158
Chocolate %
Sampling 1.50% Unid. 23 29 26 19 21 16 21 19 16 19 22 24 255
Merma 3.00% Unid. 47 57 52 37 42 32 43 38 32 38 44 49 511
Inventario final (stock de
5.00% Unid. 78 95 87 62 70 53 71 63 54 64 73 81 851
seguridad)
unidades chocolate a producir 1,640 2,007 1,805 1,266 1,477 1,096 1,505 1,300 1,122 1,348 1,525 1,702 17,791

Chocolate %
Sampling 1.25% Unid. 22 26 24 17 20 15 20 17 15 18 20 23 237
Merma 3.00% Unid. 52 64 58 41 47 36 47 42 36 43 48 54 568
Inventario final (stock de Unid.
5.00% 87 106 96 69 78 59 79 70 60 71 81 90 947
seguridad)
unidades chocolate a producir 1,820 2,227 2,002 1,405 1,640 1,216 1,669 1,443 1,245 1,497 1,692 1,889 19,744
Presentación de 100 ml %
Sampling 1.00% Unid. 14 18 16 16 18 14 18 16 127
Merma 2.00% Unid. 28 35 31 31 35 28 35 31 28 28 31 35 376
Inventario final 5.00% Unid. 69 88 78 78 88 69 88 78 69 69 78 88 939
Presentación de 100 ml a producir 1,405 1,824 1,601 1,611 1,815 1,400 1,824 1,601 1,395 1,405 1,605 1,798 19,284
Tabla 118. Resumen de producción de suplemento proteico sabor a chocolate de 1kg (unidades) 2019 - 2024
2019 2020 2021 2022 2023 2024
unidades chocolate a producir 184 14,462 16,013 17,791 19,744 21,863
Tabla 119. Resumen del sampling y stock de suplemento proteico sabor a chocolate de 1kg (unidades) 2019 – 2024
resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 137 275 268 255 237 143
Stock inicial 0 42 81 73 81 90
Stock final 42 81 73 81 90 100
159
Premisas para el programa de producción de suplemento proteico sabor a vainilla de 1kg
Tabla 120. Cálculo del sampling por año de suplemento proteico sabor a vainilla de 1kg.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Vainilla 9,987 11,122 12,372 13,764 15,325
Sampling 1.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 0.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
Merma de producto terminado 0.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
Tabla 121. Programa de Producción de suplemento proteico sabor a vainilla de 1kg (unidades) dic.2019 – dic. 2020.
2019-2020 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Vainilla
Unidades vendidas Unid. 613 713 812 616 716 516 1026 927 827 974 1074 1173 9987
Sampling 2.00% Unid. 100 12 14 16 12 14 10 21 19 17 19 21 23 200
Merma 3.00% Unid. 3 18 21 24 18 21 15 31 28 25 29 32 35 300
Inventario final 5.00% Unid. 31 31 36 41 31 36 26 51 46 41 49 54 59 499
Inventario inicial Unid. 31 31 36 41 31 36 26 51 46 41 49 54 471
unidades vainilla a producir 134 644 754 858 637 757 532 1103 968 863 1030 1133 1237 10514
Tabla 122. Programa de Producción de suplemento proteico sabor a vainilla de 1kg (unidades) 2021.
Vainilla %
Sampling 1.75% Unid. 18 22 20 14 16 12 16 14 12 15 17 19 195
Merma 3.00% Unid. 31 37 34 24 28 21 28 25 21 25 28 32 334
unidades vainilla a producir 1063 1315 1181 830 968 718 985 851 735 883 999 1116 11,645
Vainilla %
Sampling 1.50% Unid. 17 21 19 13 15 12 16 14 12 14 16 18 186
Merma 3.00% Unid. 34 42 38 27 31 23 31 27 24 28 32 35 371
unidades vainilla a producir 1192 1460 1312 920 1074 796 1094 946 815 980 1108 1238 12935
160
Vainilla %
Sampling 1.25% Unid. 16 19 18 12 14 11 14 13 11 13 15 16 172
Merma 3.00% Unid. 38 46 42 30 34 26 35 30 26 31 35 39 413
Vainilla %
Sampling 1.00% Unid. 14 17 16 11 13 10 13 11 104
Merma 3.00% Unid. 42 51 47 33 38 29 38 34 29 35 39 44 460
Tabla 126. Resumen de producción de suplemento proteico sabor a vainilla de 1kg (unidades) 2019 – 2024.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
unidades vainilla a producir 134 10,514 11,645 12,935 14,356 15,896
Tabla 127. Resumen del sampling y stock de suplemento proteico sabor a vainilla de 1kg (unidades) 2019 – 2024.
resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 134 200 195 186 172 104
Stock inicial 0 31 59 53 59 66
Stock final 31 59 53 59 66 73
Tabla 128. Resumen de la producción total de ambas presentaciones de 1kg (unidades) 2019 – 2024.
Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023 2024
unidades chocolate a producir 184 14,462 16,013 17,791 19,744 21,863
unidades vainilla a producir 134 10,514 11,645 12,935 14,356 15,896
Unidades a producir 317 24,977 27,657 30,726 34,099 37,759
161
• El programa de producción para el año 0 es de 184 unidades para el sabor chocolate, y 133 unidades para el sabor vainilla. Estas cantidades incluyen la demanda, el sampling, la merma y el stock de
productos terminados.
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Para establecer la necesidad de materia prima e insumos, se debe determinar la receta base que es la necesidad de materia prima e insumos por una unidad producida. Este incluye el porcentaje de merma de
la materia prima e insumos.
La receta base para producir un complemento proteico a base de caldo de hueso de pollo es:
Tabla 129. Frecuencia de compra de materia prima e insumos para la presentación de chocolate.
Cantidad en
Proteína de caldo de hueso Unidad de Precio Kg/litro o Costo por Costo Frecuencia
gramos o % merma
sabor chocolate medida unidad kilo/unidad unitario de compra
unidad
Insumos 11.04
Huesos de Pollo 3500 gramos 1.5 6.00% 1.27 4.72 Mensual
Patas de pollo 2000 gramos 2.5 6.00% 2.12 4.49 Mensual
Agua 6 L 0.01 6.00% 0.00 0.03 Mensual
saborizante de chocolate 30 gramos 27.6 0.00% 23.39 0.70 Mensual
preservante 50 gramos 5.865 0.00% 4.97 0.25 Mensual
Stevia 20 gramos 50 0.00% 42.37 0.85 Mensual
Materiales 2.73
envase de plástico 1 unidad 1.53 0.00% 1.2966 1.30 Trimestral
tapa 1 unidad 0.25 0.00% 0.2119 0.21 Trimestral
Etiqueta 1 unidad 0.59 0.00% 0.5000 0.50 Trimestral
scoop 1 unidad 0.3 0.2542 0.25 Trimestral
papel aluminio 1 unidad 0.25 21.00% 0.2119 0.26 Trimestral
caja( para 6 potes de 1 kg) 1 unidad 1.5 1.2712 0.21 Trimestral
13.77
162
Tabla 130. Frecuencia de compra de insumos para la presentación de chocolate.
Insumos Proteína de caldo de
unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
hueso sabor chocolate
Huesos de Pollo Kg 681 3284 3843 4377 3253 3862 2715 5631 4937 4404 5258 5779 6313 53656 59407 66004 73249 81112
Patas de pollo Kg 389 1877 2196 2501 1859 2207 1551 3218 2821 2516 3004 3302 3607 30660 33947 37717 41856 46350
Agua Litros 1168 5630 6588 7503 5577 6621 4654 9653 8464 7549 9013 9907 10822 91981 101840 113151 125569 139049
saborizante de chocolate Kg 6 27 31 35 26 31 22 46 40 36 43 47 51 434 480 534 592 656
preservante Kg 9 44 52 59 44 52 37 76 67 59 71 78 85 723 801 890 987 1093
Stevia Kg 3.7 17.7 20.7 23.6 17.5 20.8 14.6 30.4 26.6 23.7 28.3 31.2 34.0 289.2 320.3 355.8 394.9 437.3
Tabla 131. Frecuencia de compra de materiales para la presentación de chocolate.
Materiales Proteína de caldo de
hueso sabor chocolate
envase de plástico unidad 184 885 1036 1180 877 1041 732 1518 1331 1187 1417 1558 1702 14462 16013 17791 19744 21863
tapa unidad 184 885 1036 1180 877 1041 732 1518 1331 1187 1417 1558 1702 14462 16013 17791 19744 21863
Etiqueta unidad 184 885 1036 1180 877 1041 732 1518 1331 1187 1417 1558 1702 14462 16013 17791 19744 21863
scoop unidad 184 885 1036 1180 877 1041 732 1518 1331 1187 1417 1558 1702 14462 16013 17791 19744 21863
papel aluminio unidad 222 1071 1253 1427 1061 1260 885 1836 1610 1436 1715 1885 2059 17500 19375 21527 23890 26454
caja( para 6 potes de 1 kg) unidad 31 148 173 197 146 174 122 253 222 198 236 260 284 2410 2669 2965 3291 3644

Tabla 132. Frecuencia de compra de materia prima e insumos para la presentación de vainilla.
Cantidad en
Proteína de caldo de hueso Unidad de Precio Costo por Costo Frecuencia
gramos o % merma
sabor vainilla medida Kg/litro kilo/unidad unitario de compra
unidad
Insumos 13.73
Huesos de Pollo 5500 gramos 1.5 0.06 1.27 7.41 Mensual
Patas de pollo 2000 gramos 2.5 0.06 2.12 4.49 Mensual
Agua 6 L 0.00575 0.06 0.00 0.03 Mensual
saborizante de vainilla 30 gramos 27.6 0 23.39 0.70 Mensual
preservante 50 gramos 5.865 0 4.97 0.25 Mensual
Stevia 20 gramos 50 0 42.37 0.85 Mensual
Materiales 2.73
envase de plástico 1 unidad 1.53 0 1.2966 1.30 Trimestral
tapa 1 unidad 0.25 0 0.2119 0.21 Trimestral
Etiqueta 1 unidad 0.59 0 0.5000 0.50 Trimestral
scoop 1 unidad 0.3 0 0.2542 0.25 Trimestral
papel aluminio 1 unidad 0.25 0.21 0.2119 0.26 Trimestral
caja( para 6 potes de 1 kg) 1 unidad 1.5 0 1.2712 0.21 Trimestral
16.46
163
Tabla 133. Frecuencia de compra de insumos para la presentación de vainilla.
Insumos Proteína de caldo de
hueso sabor vainilla
Patas de pollo Kg 283 1365 1598 1818 1350 1604 1127 2338 2053 1830 2184 2401 2622 22290 24687 27422 30434 33701
Agua Lt 849 4094 4793 5454 4051 4813 3382 7014 6159 5491 6551 7204 7865 66871 74060 82265 91301 101102
saborizante de vainilla Kg 4 19 23 26 19 23 16 33 29 26 31 34 37 315 349 388 431 477
preservante Kg 7 32 38 43 32 38 27 55 48 43 52 57 62 526 582 647 718 795
Stevia Kg 3 13 15 17 13 15 11 22 19 17 21 23 25 210 233 259 287 318
Tabla 134. Frecuencia de compra de materiales para la presentación de chocolate.
Materiales Proteína de caldo de
hueso sabor vainilla
tapa unidad 134 644 754 858 637 757 532 1103 968 863 1030 1133 1237 10514 11645 12935 14356 15896
Etiqueta unidad 134 644 754 858 637 757 532 1103 968 863 1030 1133 1237 10514 11645 12935 14356 15896
scoop unidad 134 644 754 858 637 757 532 1103 968 863 1030 1133 1237 10514 11645 12935 14356 15896
Tabla 135. Resumen total de materia prima dic. 2019 – 2024.
Resumen total de materias primas Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Patas de pollo Kg 672 3241 3794 4319 3210 3812 2679 5555 4874 4347 5188 5704 6229 52951 58633 65138 72290 80050
Agua Litros 2017 9723 11381 12957 9629 11435 8036 16666 14623 13040 15564 17111 18687 158852 175900 195415 216871 240150
saborizante de chocolate Kg 6 27 31 35 26 31 22 46 40 36 43 47 51 434 480 534 592 656
saborizante de vainilla Kg 4 19 23 26 19 23 16 33 29 26 31 34 37 315 349 388 431 477
preservante Kg 16 76 89 102 76 90 63 131 115 103 122 135 147 1249 1383 1536 1705 1888
Stevia Kg 6 31 36 41 30 36 25 52 46 41 49 54 59 500 553 615 682 755
Tabla 136. Resumen total materiales dic. 2019 – 2024.
Materiales Unidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
tapa unidad 317 1529 1790 2037 1514 1798 1264 2621 2299 2050 2447 2690 2938 24977 27657 30726 34099 37759
Etiqueta unidad 317 1529 1790 2037 1514 1798 1264 2621 2299 2050 2447 2690 2938 24977 27657 30726 34099 37759
scoop unidad 317 1529 1790 2037 1514 1798 1264 2621 2299 2050 2447 2690 2938 24977 27657 30726 34099 37759
La necesidad de materia prima e insumos empieza en el año 0, ya que necesitamos materia prima e insumos para producir el sampling y el stock inicial necesario para empezar a operar el primer día del
año. Y están calculados para todos los años del proyecto en función al programa de producción.
164
La necesidad de huesos y patas de pollo, nuestros insumos principales para la producción de suplementos proteicos en el año 0 ascienden a 1459 y 672 kilos, respectivamente para ambos sabores. Asimismo,
en el año 1 la necesidad de huesos y patas de pollo para la producción asciende a 114947 y 52946, respectivamente.
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 137. Programa de compras de Materias primas dic. 2019 – 2024.

Costo por
Programa de compras Frecuencia Dic- Ene- Feb- Mar- Abr- May- Jun- Jul- Ago- Set- Oct- Nov- Dic-
Unidad de pedido unidad de 2020 2021 2022 2023 2024
materia prima de compra 19 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
pedido
Huesos de Pollo Sacos de 20 kg 25 Mensual 73 352 412 469 348 414 291 603 529 472 563 619 676 5748 6365 7071 7847 8689
Patas de pollo Sacos de 20 kg 42 Mensual 34 162 190 216 160 191 134 278 244 217 259 285 311 2648 2932 3257 3615 4003
saborizante de chocolate Bolsa de 1 kg 23.39 Mensual 6 27 31 35 26 31 22 46 40 36 43 47 51 434 480 534 592 656
saborizante de vainilla Bolsa de 1 kg 23.39 Mensual 4 19 23 26 19 23 16 33 29 26 31 34 37 315 349 388 431 477
preservante Bolsa de 1 kg 4.97 Mensual 16 76 89 102 76 90 63 131 115 103 122 135 147 1249 1383 1536 1705 1888
Stevia Bolsa de 1 kg 42.37 Mensual 6 31 36 41 30 36 25 52 46 41 49 54 59 500 553 615 682 755
Tabla 138. Programa de compras de Materiales dic. 2019 – 2024.
Programa de compra de Unidad de Costo por unidad de Frecuencia Dic- Ene- Abr- Jul- Oct-
2020 2021 2022 2023 2024
materiales pedido pedido de compra 19 20 20 20 20
envase de plástico millar 1296.61 Trimestral 1 5 5 7 8 25 28 31 34 38
tapa millar 211.86 Trimestral 1 5 5 7 8 25 28 31 34 38
Etiqueta millar 500.00 Trimestral 1 5 5 7 8 25 28 31 34 38
scoop millar 254.24 Trimestral 1 5 5 7 8 25 28 31 34 38
papel aluminio millar 211.86 Trimestral 1 6 6 8 10 30 33 37 41 46
caja( para 6 potes de 1 kg) millar 1271.19 Trimestral 1 1 1 1 1 4 5 5 6 6

Tabla 139. Presupuesto de compra de materia prima dic. 2019 – 2024.
Presupuesto de compras
Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
materia prima
Huesos de Pollo 1856 8949 10475 11924 8847 10525 7398 15331 13449 12000 14314 15737 17186 146136 161822 179771 199500 220907
Patas de pollo 1441 6864 8051 9153 6780 8093 5678 11780 10339 9195 10975 12076 13178 112203 124237 138008 153178 169619
saborizante de chocolate 140 632 725 819 608 725 515 1076 936 842 1006 1099 1193 10151 11227 12490 13847 15344
saborizante de vainilla 94 444 538 608 444 538 374 772 678 608 725 795 865 7368 8163 9075 10081 11157
preservante 80 378 442 507 378 447 313 651 572 512 606 671 731 6208 6874 7634 8474 9384
Stevia 254 1314 1525 1737 1271 1525 1059 2203 1949 1737 2076 2288 2500 21186 23432 26059 28898 31992
Valor de compras 3864 18581 21756 24747 18329 21854 15338 31812 27923 24894 29702 32667 35653 303252 335756 373039 413978 458402
Igv 696 3345 3916 4455 3299 3934 2761 5726 5026 4481 5346 5880 6418 54585 60436 67147 74516 82512
Precio 4560 21925 25672 29202 21628 25788 18098 37539 32949 29375 35048 38547 42071 357838 396192 440186 488495 540914
165
Tabla 140. Presupuesto de compra de materiales dic. 2019 – 2024.
Presupuesto de compra de materiales Dic-19 Ene-20 Abr-20 Jul-20 Oct-20 2020 2021 2022 2023 2024
envase de plástico 1297 6483 6483 9076 10373 32415 36305 40195 44085 49271
tapa 212 1059 1059 1483 1695 5297 5932 6568 7203 8051
Etiqueta 500 2500 2500 3500 4000 12500 14000 15500 17000 19000
scoop 254 1271 1271 1780 2034 6356 7119 7881 8644 9661
papel aluminio 212 1271 1271 1695 2119 6356 6992 7839 8686 9746
caja( para 6 potes de 1 kg) 1271 1271 1271 1271 1271 5085 6356 6356 7627 7627
Valor de compras 3746 13856 13856 18805 21492 68008 76703 84339 93246 103356
Igv 674 2494 2494 3385 3868 12242 13807 15181 16784 18604
Precio 4420 16350 16350 22190 25360 80250 90510 99520 110030 121960

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Para calcular el requerimiento de mano de obra, presentamos este cuadro con las actividades del flujo de operaciones y tiempos necesarios para su realización.
Tabla 141. Requerimiento de manos de obra directa.

Tiempo Frecuencia por Horas Min. Mano de Obra
(min) día efectivas efectivos necesaria
Pesar 20 1 8 480 0.04
Transportar a producción 10 1 8 480 0.02
Limpieza y control de calidad 15 1 8 480 0.03
Cargar al tanque 20 1 8 480 0.04
Calentar 30 1 8 480 0.06
Cocción 240 1 8 480 0.50
Control de calidad 3 1 8 480 0.01
Bombeo a Spray dryer 15 1 8 480 0.03
Deshidratación en el spray dryer 180 1 8 480 0.38
Descarga y vaciado en jabas 60 1 8 480 0.13
Transportar y carga a cuarto caliente 15 1 8 480 0.03
Transportar a almacén de P I 10 1 8 480 0.02
Pesado de insumos 40 1 8 480 0.08
Transportar al área de mezclado 10 1 8 480 0.02
cargar a la maquina mezcladora 20 1 8 480 0.04
Mezclar 20 1 8 480 0.04
Descarga 20 1 8 480 0.04
Transportar al área de envasado 10 1 8 480 0.02
Pesar y Llenar en el envase 20 1 8 480 0.04
Sellado y cerrado 5 1 8 480 0.01
Etiquetar 10 1 8 480 0.02
Trasladar a APT 10 1 8 480 0.02
166
Para el área de producción de nuestro proyecto se requiere 2 operarios, lo cual está sustentado en el 1.66 que redondeado da 2.
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Tabla 142. Requerimientos de máquinas de producción depreciable.
valor de
Precio de venta Valor de Costo de Frecuencia de
Maquinarias para Producción depreciable Cantidad venta IGV Monto total Reposición
unitario en S/ venta total mantenimiento mantenimiento
unitario
tanque de acero (500 kg) 1 10000 8,475 8,475 1,525 10,000 5 años 800 semestral
spray dryer (500 kg) 1 22000 18,644 18,644 3,356 22,000 5 años 400 semestral
mezcladora (300kg) 1 5000 4,237 4,237 763 5,000 5 años 250 Anual
maquina congeladora 1 2000 1,695 1,695 305 2,000 5 años 150 Anual
Total 33,051 5,949 39,000
6.3.2. Equipos.
Tabla 143. Equipos de producción depreciables.

valor de
Precio de venta Valor de Costo de Frecuencia de
Equipos de producción depreciables Cantidad venta IGV Monto total Reposición
unitario en S/ venta total mantenimiento mantenimiento
unitario
Computadora 1 1800 1,525 1,525 275 1,800 5 años 50 anual
Aire Acondicionado 1 1500 1,271 1,271 229 1,500 5 años 100 anual
2,797 503 3,300

Tabla 144. Equipos de producción no depreciables.
Precio de venta valor de venta Valor de Costo de Frecuencia de
Equipos de producción no depreciables Cantidad IGV Monto total Reposición
unitario en S/ unitario venta total mantenimiento mantenimiento
Impresora 1 700 593 593 107 700 3 años 50 anual

balanza gramera 1 20 17 17 3 20 0 0 0
balanza industrial 2 260 220 441 79 520 0 0 0
luminómetro 1 1005 852 852 153 1,005 0 0 0
Máquina selladora 1 380 322 322 58 380 0
Extintores 3 80 68 203 37 240 0
Luces de emergencia 2 220 186 373 67 440
2,801 504 3,305
167
Tabla 145. Equipos del área administrativa depreciable.
Equipos área administrativa Precio de venta valor de venta Valor de Costo de Frecuencia de
Cantidad IGV Monto total Reposición
depreciable unitario en S/ unitario venta total mantenimiento mantenimiento

Aire Acondicionado 1 1500 1,271 1,271 229 1,500 5 años 100 anual
5,847 1,053 6,900
Tabla 146. Equipos del área administrativa no depreciable.
Equipos área administrativa no Precio de venta valor de venta Valor de Costo de Frecuencia de
Impresora 1 700 593 593 107 700 3 años 50 anual

Luces de emergencia 1 220 186 186 34 220
780 140 920
Tabla 147. Equipos del área de ventas depreciable
Equipos área ventas Precio de venta valor de venta Valor de Costo de Frecuencia de

equipo cctv 1 700 593 593 107 700 3 años 50 mensual
5,169 931 6,100
168
6.3.3. Herramientas y útiles de limpieza.
Tabla 148. Herramientas de trabajo.

Precio de venta valor de venta Valor de
Herramientas Cantidad IGV Monto total Frecuencia de compra
unitario en S/ unitario venta total
Dispensador de Agua 4.00 50.00 42 169 31 200 anual
cucharon de acero 6.00 15.00 13 76 14 90 anual
Uniformes 4.00 20.00 17 68 12 80 Anual
Equipo de seguridad 3.00 90.00 76 229 41 270 Anual
Total 542 98 640
Tabla 149. Útiles de limpieza

Útiles de limpieza Cantidad IGV Monto total Frecuencia de compra
Papel Toalla 12.00 10.00 8.47 102 18 120 Mensual
Papel Higiénico 1.00 24.00 20.34 20 4 24 Mensual
Lejía 2.00 10.00 8.47 17 3 20 Mensual
Trapeador 1.00 25.00 21.19 21 4 25 Semestral
Mopa 1.00 10.00 8.47 8 2 10 Semestral
Escoba 1.00 25.00 21.19 21 4 25 Semestral
Lavavajillas de 500gr 2.00 6.00 5.08 10 2 12 Mensual
Bolsas de basura 170.00 0.25 0.21 36 6 43 Mensual
Tachos de basura Plásticos, papeles, orgánicos 3.00 50.00 42.37 127 23 150 Anual
esponja 5.00 4.00 3.39 17 3 20 mensual
jabón líquido galón 5.00 20.00 16.95 85 15 100 Mensual
Total 363 65 429
169
6.3.4. Útiles, utensilios.
Tabla 150. Útiles, utensilios.

Útiles y utensilios Cantidad IGV Monto total Frecuencia de compra
paquete de bolsas de plástico 1.00 40.00 34 34 6 40 mensual

Contenedores de Basura 4.00 40.00 34 136 24 160 semestral
Baldes 3.00 5.00 4 13 2 15 Anual
Jabas de plástico 50.00 40.00 34 1,695 305 2,000 semestral
Total 1,877 338 2,215
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 151. Mobiliarios de producción depreciable.

Mobiliario de producción Precio de venta Valor de venta Valor de Costo de
Cantidad IGV Monto total Reposición en años Frecuencia
depreciable unitario en S/ unitario venta total mantenimiento
Escritorio 2.00 300.00 254.24 508.47 91.53 600.00 3 50 Anual

Sillas 2.00 100.00 84.75 169.49 30.51 200.00 4 20 Anual
Repisas 1.00 700.00 593.22 593.22 106.78 700.00 4 40 Anual
racks 1.00 1000.00 847.46 847.46 152.54 1,000.00 0 0 0
parihuela 10.00 80.00 67.80 677.97 122.03 800.00 0 0 0
2,797 503 3,300
Tabla 152. Mobiliarios del área administrativa no depreciable.

Precio de venta Valor de venta Valor de Costo de
Mobiliario área administrativa no depreciable Cantidad IGV Monto total Reposición en años Frecuencia
unitario en S/ unitario venta total mantenimiento
Escritorio 2.00 300.00 254.24 508.47 91.53 600.00 3 50 Cada 3 años
Sillas 2.00 100.00 84.75 169.49 30.51 200.00 4 20 Cada 3 años
Repisas 1.00 700.00 593.22 593.22 106.78 700.00 4 40 Cada 3 años
1,271 229 1,500
Tabla 153. Mobiliarios del área de ventas no depreciable.

Precio de venta Valor de venta Valor de Costo de
Mobiliario área ventas no depreciable Cantidad IGV Monto total Reposición en años Frecuencia
unitario en S/ unitario venta total mantenimiento
Escritorio 2.00 300.00 254 508 92 600 3 50 Cada 3 años

Sillas 2.00 100.00 85 169 31 200 4 20 Cada 3 años
Repisas 1.00 700.00 593 593 107 700 4 40 Cada 3 años
1,271 229 1,500
170
6.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 154. Útiles de oficina del área administrativa.

Precio de venta Valor de venta Valor de
Útiles de oficina área administrativa Cantidad IGV Monto total Frecuencia de Compra
Lapiceros 8.00 2.00 1.69 14 2 16 Trimestral
Porta Lapiceros 2.00 4.00 3.39 7 1 8 Trimestral
Cuadernos de Ingresos 1.00 6.00 5.08 5 1 6 Trimestral
Folders 3.00 3.50 2.97 9 2 11 Trimestral
Calculadora 2.00 30.00 25.42 51 9 60 anual
Papel de Impresión Laser 2.00 10.90 9.24 18 3 22 Trimestral
104 19 122
Tabla 155. Útiles de oficina del área de ventas.

Precio de venta Valor de venta Valor de
Útiles de oficina área ventas Cantidad IGV Monto total Frecuencia de Compra
Lapiceros 8.00 2.00 2 14 2 16 Trimestral

Porta Lapiceros 2.00 4.00 3 7 1 8 Trimestral
Folders 3.00 3.50 3 9 2 11 Trimestral
Calculadora 2.00 30.00 25 51 9 60 anual
Papel de Impresión Laser 1.00 10.90 9 9 2 11 Trimestral
89 16 105
171
Tabla 156. Útiles de oficina del área de producción.
Útiles de oficina área Precio de venta Valor de venta Valor de
Cantidad IGV Monto total Frecuencia de Compra
producción unitario en S/ unitario venta total
Lapiceros 8.00 2.00 2 14 2 16 Trimestral

Porta Lapiceros 2.00 4.00 3 7 1 8 Trimestral
Folders 3.00 3.50 3 9 2 11 Trimestral
Calculadora 4.00 30.00 25 102 18 120 anual
Papel de Impresión Laser 1.00 10.90 9 9 2 11 Trimestral
140 25 165
172
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 157. Mantenimiento de maquinarias y equipos de área de producción.

Mantenimiento Maquinarias y Costo
Cantidad Frecuencia Jun-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
equipos de producción mantenimiento
tanque de acero (500 kg) 1 800 semestral 800.00 800.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00
spray dryer (500 kg) 1 400 semestral 400.00 400.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
mezcladora (300kg) 1 250 Anual 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
maquina congeladora 1 150 Anual 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Computadora 1 50 anual 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Aire Acondicionado 1 100 anual 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
Impresora 1 50 anual 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
Escritorio 2.00 50 Anual 100.00
Sillas 2.00 20 Anual 40.00
Repisas 1.00 40 Anual 40.00
Costo
1,200 1,800 3,000 3,000 3,180 3,000 3,000
mantenimiento
IGV 216 324 540 540 572 540 540
Monto 1,416 2,124 3,540 3,540 3,752 3,540 3,540
173
Tabla 158. Mantenimiento de equipos y mobiliario del área administrativa.
Mantenimiento equipos y Costo Dic-
Cantidad Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024
mobiliario área administración mantenimiento 20
Computadora 3 50 anual 150 150 150 150 150 150

Aire Acondicionado 1 100 anual 100 100 100 100 100 100
Impresora 1 50 anual 50 50 50 50 50 50
Escritorio 2.00 50 Cada 3 años 100
Sillas 2.00 20 Cada 3 años 40
Repisas 1.00 40 Cada 3 años 40
Costo mantenimiento 300 300 300 480 300 300
IGV 54 54 54 86 54 54
Monto 354 354 354 566 354 354
Tabla 159. Mantenimiento de equipos y mobiliario del área de ventas.

Mantenimiento equipos y Costo Ene- Feb- Mar- Abr- May- Jun- Jul- Ago- Set- Oct- Nov- Dic-
Cantidad Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024
mobiliarios área ventas mantenimiento 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Computadora 3 50 anual 150 150 150 150 150 150

equipo cctv 1 50 mensual 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 600 600 600 600 600
Escritorio 2.00 50 Cada 3 años 100
Sillas 2.00 20 Cada 3 años 40
Repisas 1.00 40 Cada 3 años 40
Costo mantenimiento 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 200 750 750 930 750 750
IGV 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 36 135 135 167 135 135
Monto 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 59 236 885 885 1,097 885 885
174
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 160. Programa de reposición de herramientas dic. 2019 – dic. 2024.
Reposición de Precio de venta Valor de venta Valor de Frecuencia

Cantidad Dic-19 Ene-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
herramientas unitario en S/. unitario venta total de compra
Dispensador de Agua 4.00 50.00 42.37 169.49 anual 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49 169.49
cucharon de acero 6.00 15.00 12.71 76.27 anual 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27 76.27
Uniformes 4.00 20.00 16.95 67.80 Anual 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80
Equipo de seguridad 3.00 90.00 76.27 228.81 Anual 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81 228.81
Total valor
542.37 0.00 542.37 542.37 542.37 542.37 542.37 542.37
de venta
IGV 97.63 97.63 0.00 97.63 97.63 97.63 97.63 97.63
Monto 640.00 640.00 0.00 640.00 640.00 640.00 640.00 640.00
Tabla 161. Programa de reposición de útiles de limpieza dic. 2019 – dic. 2024.
Reposición de útiles de Precio de venta Valor de venta Valor de venta Frecuencia Mar- May-
Cantidad Dic-19 Ene-20 Feb-20 Abr-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
limpieza unitario en S/. unitario total de compra 20 20
Papel Toalla 12 10.00 8.47 101.69 Mensual 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69 101.69
Papel Higiénico 1 24.00 20.34 20.34 Mensual 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34
Lejía 2 10.00 8.47 16.95 Mensual 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95
Trapeador 1 25.00 21.19 21.19 Semestral 21.19 21.19 21.19
Mopa 1 10.00 8.47 8.47 Semestral 8.47 8.47 8.47
Escoba 1 25.00 21.19 21.19 Semestral 21.19 21.19
Lavavajillas de 500gr 2 6.00 5.08 10.17 Mensual 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
Bolsas de basura 170 0.25 0.21 36.02 Mensual 36.02 36.02 36.02 36.02 36.02 36.02 36.02 36.02 36.02 36.02 36.02 36.02 36.02
Tachos de basura Plásticos,
3 50.00 42.37 127.12 Anual 127.12 127.12
papeles, orgánicos
esponja 5 4.00 3.39 16.95 mensual 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95
jabón líquido galón 5 20.00 16.95 84.75 Mensual 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
Total valor
464.83 286.86 286.86 286.86 286.86 286.86 337.71 286.86 286.86 286.86 286.86 286.86 443.64
de venta
IGV 83.67 51.64 51.64 51.64 51.64 51.64 60.79 51.64 51.64 51.64 51.64 51.64 79.86
Monto 548.50 338.50 338.50 338.50 338.50 338.50 398.50 338.50 338.50 338.50 338.50 338.50 523.50
175
Tabla 162. Programa de reposición de útiles de limpieza 2020 – 2024.
Reposición de útiles de Precio de venta Valor de venta Valor de Frecuencia

Cantidad 2020 2021 2022 2023 2024
limpieza unitario en S/. unitario venta total de compra
Papel Toalla 12 10.00 8.47 101.69 Mensual 1220.34 1220.34 1220.34 1220.34 1220.34
Papel Higiénico 1 24.00 20.34 20.34 Mensual 244.07 244.07 244.07 244.07 244.07
Lejía 2 10.00 8.47 16.95 Mensual 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Trapeador 1 25.00 21.19 21.19 Semestral 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37
Mopa 1 10.00 8.47 8.47 Semestral 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95
Escoba 1 25.00 21.19 21.19 Semestral 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19
Lavavajillas de 500gr 2 6.00 5.08 10.17 Mensual 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03
Bolsas de basura 170 0.25 0.21 36.02 Mensual 432.20 432.20 432.20 432.20 432.20
Tachos de basura Plásticos,
3 50.00 42.37 127.12 Anual 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12
papeles, orgánicos
esponja 5 4.00 3.39 16.95 mensual 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
jabón líquido galón 5 20.00 16.95 84.75 Mensual 1016.95 1016.95 1016.95 1016.95 1016.95
Total valor
3650.00 3650.00 3650.00 3650.00 3650.00
de venta
IGV 657.00 657.00 657.00 657.00 657.00
Monto 4307.00 4307.00 4307.00 4307.00 4307.00
Tabla 163. Programa de reposición de utensilios dic. 2019 – dic. 2020.

Precio de venta Valor de venta Valor de venta Frecuencia Ene- Feb- Mar- Abr- May- Jul- Ago- Set- Oct- Nov-
Reposición de utensilios Cantidad Dic-19 Jun-20 Dic-20
unitario en S/. unitario total de compra 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
paquete de bolsas de plástico 1.00 40.00 33.90 33.90 mensual 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
Contenedores de Basura 4.00 40.00 33.90 135.59 semestral 135.59 135.59 135.59
Baldes 3.00 5.00 4.24 12.71 Anual 12.71 12.71
Jabas de plástico 50.00 40.00 33.90 1694.92 semestral 1694.92 1694.92 1694.92
Total valor
1877.12 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 1864.41 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 1877.12
de venta
IGV 337.88 6.10 6.10 6.10 6.10 6.10 335.59 6.10 6.10 6.10 6.10 6.10 337.88
Monto 2215.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 2200.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 2215.00
176
Tabla 164. Programa de reposición de utensilios 2020 – 2024.
Precio de venta Valor de venta Valor de Frecuencia
Reposición de utensilios Cantidad 2020 2021 2022 2023 2024
unitario en S/. unitario venta total de compra
paquete de bolsas de plástico 1.00 40.00 33.90 33.90 mensual 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78
Contenedores de Basura 4.00 40.00 33.90 135.59 semestral 271.19 271.19 271.19 271.19 271.19
Baldes 3.00 5.00 4.24 12.71 Anual 12.71 12.71 12.71 12.71 12.71
Jabas de plástico 50.00 40.00 33.90 1694.92 semestral 3389.83 3389.83 3389.83 3389.83 3389.83
Total valor
4080.51 4080.51 4080.51 4080.51 4080.51
de venta
IGV 734.49 734.49 734.49 734.49 734.49
Monto 4815.00 4815.00 4815.00 4815.00 4815.00
6.3.9. Programa de compras posteriores.
Tabla 165. Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa.

Reposición de útiles de oficina
Frecuencia de recompra Dic-19 Mar-20 Jun-20 Set-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
área administrativa
Lapiceros Trimestral 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00
Porta Lapiceros Trimestral 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00 32.00 32.00 32.00 32.00 32.00
Cuadernos de Ingresos Trimestral 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
Folders Trimestral 10.50 10.50 10.50 10.50 10.50 42.00 42.00 42.00 42.00 42.00
Calculadora anual 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
Papel de Impresión Laser Trimestral 21.80 21.80 21.80 21.80 21.80 87.20 87.20 87.20 87.20 87.20
Total valor venta 122.30 62.30 62.30 62.30 122.30 309.20 309.20 309.20 309.20 309.20
IGV 22.01 11.21 11.21 11.21 22.01 55.66 55.66 55.66 55.66 55.66
Monto 144.31 73.51 73.51 73.51 144.31 364.86 364.86 364.86 364.86 364.86
Tabla 166. Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas.

Reposición de útiles de oficina área ventas Frecuencia de recompra Dic-19 Mar-20 Jun-20 Set-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
IGV 16.08 6.93 6.93 6.93 16.08 36.85 36.85 36.85 36.85 36.85
Monto 105.40 45.40 45.40 45.40 105.40 241.60 241.60 241.60 241.60 241.60
Tabla 167. Programa de reposición de útiles de oficina área de producción.
177
Reposición de útiles de oficina área producción Frecuencia de recompra Dic-19 Mar-20 Jun-20 Set-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
IGV 25.23 6.93 6.93 6.93 25.23 46.01 46.01 46.01 46.01 46.01
Monto 165.40 45.40 45.40 45.40 165.40 301.60 301.60 301.60 301.60 301.60
Tabla 168. Programa de reposición de equipos de producción no depreciable.

Reposición de equipos de producción no depreciable Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Impresora 3 años 593
Total valor venta 0 0 593 0 0
IGV 0.0 0.0 106.8 0.0 0.0
Monto total 0 0 700 0 0
Tabla 169. Programa de reposición de equipos del área administrativa no depreciable.

Reposición de equipos área administrativa no depreciable Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Impresora 3 años 593
IGV 0.0 0.0 106.8 0.0 0.0
Tabla 170. Programa de reposición de equipos del área de ventas no depreciable.

Reposición de equipos área ventas depreciable Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Equipo cctv 3 años 593
IGV 0.0 0.0 106.8 0.0 0.0
178
Tabla 171. Programa de reposición de mobiliario del área administrativa no depreciable.
Reposición mobiliario de producción depreciable Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Escritorio 3.00 508
Sillas 4.00 169
Repisas 4.00 593
IGV 0.0 0.0 91.5 137.3 0.0
Tabla 172. Programa de reposición de mobiliario del área de producción no depreciable.

Reposición mobiliario de producción no depreciable Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Escritorio 3.00 508
Sillas 4.00 169
Repisas 4.00 593
IGV 0.0 0.0 91.5 137.3 0.0
179
Tabla 173. Programa de reposición de mobiliario del área administrativa no depreciable
Reposición mobiliario área administrativa no depreciable Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Escritorio 3.00 508
Sillas 4.00 169
Repisas 4.00 593
Total valor venta 0.0 0.0 508.5 762.7 0.0
IGV 0.0 0.0 91.5 137.3 0.0
Monto total 0.0 0.0 600.0 900.0 0.0
Tabla 174. Programa de reposición de mobiliario del área de ventas no depreciable

Reposición mobiliario área ventas no depreciable Frecuencia de recompra 2020 2021 2022 2023 2024
Escritorio 3.00 508
Sillas 4.00 169
Repisas 4.00 593
IGV 0.0 0.0 91.5 137.3 0.0
180
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
La actividad de localización para la instalación de una empresa es sumamente

importante para sus operaciones. Es elegir un espacio geográfico que cubra la mayor parte
de los requerimientos de la empresa frente a otros lugares. Estos requisitos pueden ser:
costo, tiempo de respuesta, cercanía a los clientes, proveedores, transporte, mano de obra,
acceso a gas, aceptación social, otros. El establecimiento elegido debe tener:
- Entre 150 m2 hasta 300 m2 como máximo.

- Condiciones para la instalación de equipos.
- Acceso fácil para los trabajadores.
- Acceso fácil para las unidades de emergencia.
- Zonificación industrial.
Según la consultora Colliers, la Zonificación Industrial en Lima se distribuye en 8 zonas

industriales y en base a nuestro público objetivo se escogerán distritos de la zona este 1
(Santa Anita y Ate) o zona sur 1 (chorrillos y villa el salvador).
Figura 91. Distrito de Santa Anita

Fuente: Reporte Industrial & Pronostico (2018). Zonas Industriales Lima Callao.p.3. Recuperado de
https://www.colliers.com/-/media/files/latam/peru/tkr%20industrial%201s_2018.pdf?la=es-PE
181
Para el análisis del presente punto se utilizó la herramienta de Método Cualitativo por
Puntos el cual consiste en establecer los factores principales de una localización a los
cuales se les asigna valores ponderados de pesos relativos de acuerdo al grado de
importancia que establezca la organización.
Se estableció los siguientes criterios para determinar el distrito de ubicación de la

empresa:
- Menores tasas Municipales: Se investigó los costos de 2 documentos Municipales

necesarios para la apertura de un local industrial.
COMPARACIÓN DE TASAS AÑO 2019

Documentos Municipales Ate Chorrillos Santa Anita Villa el Salvador
Licencia de Funcionamiento S/251.60 S/1,425.70 S/279.00 S/168.10
Inspección Técnica de Seguridad S/396.40 S/317.30 S/432.00 S/247.10
Total S/648.00 S/1,743.00 S/711.00 S/415.20
Figura 92. Comparación de tasas 2019

Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados (2019). APEIM.
Comparación de tasas 2019.Recuperada de
http://apeim.com.pe/informes-nse-anteriores/nse-2019/
Distrito con amplia zona industrial, presencia de grandes industrias y presencia de

nuestros principales proveedores de insumos químicos y envases, cuenta con
- Cercanía a clientes: nuestros públicos objetivos son del sector A y B ubicados en la

zona 6 y 7 según lo publicado por APEIM
Figura 93. Público objetivo

Fuente: Asociación Peruana de Empresas de Inteligencia de Mercados (2019). APEIM. Público
objetivo. Recuperado de http://apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-
2003-2004-LIMA.pdf
Zona 6, de acuerdo a Google Maps, la distancia entre:
o Ate a San Miguel: 30 Kilómetros

o Santa Anita a San Miguel: 23 Kilómetros
o Chorrillos a San Miguel: 17 Kilómetros
182
o Villa el Salvador a San Miguel: 28 Kilómetros
Zona 7, de acuerdo a Google Maps, la distancia entre:
o Ate a San Isidro: 25 Kilómetros

o Santa Anita a San Isidro: 13 Kilómetros
o Chorrillos a San Isidro: 14 Kilómetros
o Villa el Salvador a San Isidro: 22 Kilómetros
o Cercanía a proveedores
Los Proveedores que enviaron cotización son:
o Aviandina ubicado en La Victoria
o Transavic ubicado en la Victoria
o Avícola Mi Pollo Picadito ubicado en Cercado de Lima
También Google Maps, la distancia entre:
o Ate a La Victoria: 20 Kilómetros

o Santa Anita a La Victoria Cercado: 9 Kilómetros
o Chorrillos a La Victoria: 16 Kilómetros
o Villa el Salvador a La Victoria: 25 Kilómetros
Distritos con mayor porcentaje de red de gas industrial – año 2017.
183
Figura 94. Factor de penetración en las redes existenciales
Fuente: Organismo Supervisor de la Inversión en Energía y Minería. OSINERGMIN. (10 de abril
2018). Factor de Penetración en las redes existentes. p .19. Recuperado de
http://www2.osinerg.gob.pe/Resoluciones/pdf/2018/Informe-Tecnico-179-2018-GRT.PDF
Tabla 175. Valorización Macro localización

Distritos evaluados
Santa Anita Ate San Luis
Variables Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Costo de m2 en alquiler en el distrito 25% 9 2.25 8 2 6 1.5
Vías de acceso a principales avenidas. 20% 9 1.8 9 1.8 9 1.8
Cercanía a proveedores. 15% 8 1.2 9 1.35 8 1.2
Cercanía a clientes. 15% 6 0.9 7 1.05 9 1.35
Seguridad en el distrito. 15% 7 1.05 6 0.9 7 1.05
Facilidades en trámites municipales. 10% 8 0.8 7 0.7 7 0.7
Total 100% 8.0 7.8 7.6
184
El distrito de Santa Anita ha obtenido el mejor puntaje como lugar idóneo para la
implementación de nuestra planta productiva, teniendo el segundo lugar Ate y tercer lugar
San Luis, es último distrito tiene un alto precio en el alquiler de metro cuadrado y por ello
se encuentra último en esta lista.
• Costo de m2 en alquiler: Santa Anita cuenta con un precio promedio de alquiler
para locales industriales de 4 dólares americanos por metro cuadrado.
• Vías de acceso a principales avenidas: La zona industrial de Santa Anita se
encuentra a los alrededores de la av. Nicolás Ayllón y cerca de la vía de evitamiento.
Cuenta con tres accesos de ingreso a la vía de evitamiento y una salida por la Av.
Cesar vallejo.
• Cercanía a proveedores: Nuestros principales proveedores de insumos y extractos
se encuentran en la Av. Frutales y separadora industrial los cuales se llegan en un
máximo de 20min desde cualquier punto de santa Anita.
• Cercanía a clientes: la planta de producción se encuentra alejada de nuestros
clientes (zonas 6 y 7) pero se puede usar la vía de evitamiento como vía principal
para acercarnos a ellos.
• Facilidades en trámites municipales: la municipalidad de Santa Anita cuenta con
plataforma de asesorías y oficinas estatales cerca de la municipalidad.
• Seguridad en el distrito: La delincuencia en Santa Anita se encuentra en un nivel
medio, teniendo como soporte un sistema de video vigilancia en las principales
avenidas y zonas céntricas, además cuenta con una gran flota de unidades para
patrullaje de zonas consideradas peligrosas.
• Oferta de Alquiler Local Industrial: Se visitó las páginas Adonde Vivir y Trovit con la
finalidad de observar las ofertas de alquiler de locales industriales.
Oferta Local Industrial al 25/09

Distrito Adonde Vivir Trovit Total
Ate 54 224 278
Santa anita 13 85 98
Chorrillos 38 110 148
Villa el salvador 43 114 157
Figura 95. Distritos a elegir.

Fuente: Organismo Supervisor de la Inversión en Energía y Minería. OSINERGMIN. (10 de abril
2018). Oferta Local Industrial al 25 de setiembre. Recuperado de
http://www2.osinerg.gob.pe/Resoluciones/pdf/2018/Informe-Tecnico-179-2018-GRT.PDF
185
Para la localización del distrito de nuestro local consideraremos la siguiente clasificación
y calificación:
Tabla 176. Clasificación

Calificación Clasificación
9-10 Excelente
7-8 Muy Bueno
5-6 Bueno
3-4 Regular
1-2 Malo
Tabla 177. Matriz de decisión de macro localización
Santa Anita Ate Villa el Salvador Chorrillos

Ponderación
Ponderación
Ponderación
Ponderación
Calificación
Calificación
Calificación
Calificación
Factor Peso
Menores tasas
25% 6 1.5 8 2 9 2.25 2 0.5
Municipales
Cercanía a Clientes 25% 7 1.75 6 1.5 6 1.5 9 2.25
Cercanía a Proveedores 20% 8 1.6 6 1.2 4 0.8 7 1.4
Distritos con mayor red

15% 8 1.2 7 1.05 9 1.35 4 0.6
de gas instalada
Oferta de alquiler Local
15% 4 0.6 9 1.35 6 0.9 5 0.75
Industrial
Sumatoria 100% 6.65 7.1 6.8 5.5
Como se puede observar en la tabla anterior, el distrito que obtuvo mayor puntaje es
Ate con 7.1 puntos, al pertenecer a una zona industrial, la oferta de local industriales en
alquiler es alta, asimismo los costos bajos de trámites municipales y facilidades hacen que
este distrito sea atractivo para la apertura de una planta industrial. Los clientes objetivos y
proveedores se encuentran a una distancia intermedia. Asimismo, es un distrito que a la
fecha tiene conexión de gas Industrial. Por lo tanto, se escoge el distrito de Ate para
establecer la oficina Administrativa y planta de producción.
186
6.4.2. Micro localización.
Para este punto se evaluará los siguientes parámetros:
• Red de gas cercana a la planta

• Costos de alquiler
• Meses de Garantía
• Accesibilidad
• Costo de adecuación
Tabla 178. Lugares a elegir

Costo
Tipo Área Garantía Dirección GNV Fotografía
alquiler
Av. Nicolás
Local
2
161 m $ 1,900.00 3 meses Ayllón Cuadra Sí
industrial
20
Local Jr. El Triunfo,

220 m2 $ 3,500.00 4 meses Sí
Comercial La Estrella
Local Av. Los

200 m2 $ 1,300.00 6 meses No
industrial Ángeles
Local Av. Los

300m2 $ 4,200.00 3 meses No
industrial Talladores
Distribución de las 4 propuestas de alquiler localizados en el mapa Google:
187
Figura 96. Distribución de las 4 propuestas de alquiler localizados
Fuente: Google Maps (2019). Distribución de las 4 propuestas de alquiler localizados. Recuperado
de https://www.google.com/maps/place/Av.+Nicol%C3%A1s+Ayll%C3%B3n/@-11.997872,-
76.8364074,17z/data=!3m1!4b1!4m5!3m4!1s0x9105c61841c0644d:0xd9396a66d966cf45!8m2!3d-
11.997872!4d-76.8364074
Para la localización del distrito de nuestro local consideraremos la siguiente clasificación

y calificación:
Tabla 179. Ponderas de localización

Calificación Clasificación
9-10 Excelente
7-8 Muy Bueno
5-6 Bueno
3-4 Regular
1-2 Malo
188
Tabla 180. Lugares a elegir
Av.
Jr. El triunfo, La Av. Los
Nicolás Av. Los Ángeles
Estrella Talladores
Ayllón
Factor Peso
Calificación
Calificación
Calificación
Calificación
Ponderació
Ponderació
Ponderació
Ponderació
n
n
Red de Gas en la vía 30% 8 2.4 8 2.4 4 1.2 4 1.2
Costos de alquiler 30% 8 2.4 6 1.8 9 2.7 4 1.2
Garantía 20% 8 1.6 6 1.2 4 0.8 8 1.6
Accesibilidad a vías de
10% 6 0.6 5 0.5 7 0.7 8 0.8
acceso
Costo de Adecuación 10% 8 0.8 6 0.6 8 0.8 7 0.7
Sumatoria 100% 7.8 6.5 6.2 5.5

Luego de desarrollar la ponderación se ha optado por escoger la propiedad ubicada en

Av. Nicolás Ayllón cuadra 20.
Figura 97. Local en Nicolás Ayllón

Fuente: Google Maps (2019). Local en Nicolás Ayllon. Recuperado de
https://www.google.com/maps/search/Local+en+Nicol%C3%A1s+Ayll%C3%B3n/@-12.12629,-
76.9344581,12z
189
6.4.3. Gastos de adecuación.
Tabla 181. Gastos de adecuación

Costo Valor Desembolso
Descripción UM Cant. IGV
Unitario adquisición Total
Divisiones, Drywall (material,

m2 60 S/.50.00 S/.3,000.00 S/.540.00 S/.3,540.00
instalaciones)
Instalación cables eléctricos m 30 S/.13.00 S/.375.00 S/.68.00 S/.443.00
Cámaras de seguridad Unid. 8 S/.87.29 S/.698.32 S/.125.70 S/.824.00
DVR Unid. 1 S/. 392.36 S/. 392.36 S/.70.62 S/. 463.00
Disco Duro 3Teras Unid 1 S/. 750.75 S/. 750.75 S/. 135.14 S/. 885.90
Instalación de cámaras Unid 8 S/. 100.00 S/. 800.00 S/. 144.00 S/. 944.00
Señalética de seguridad Unid. 15 S/.40.00 S/.600.00 S/.108.00 S/.708.00
Instalación luz de
Unid. 1 S/.186.44 S/.186.44 S/.33.56 S/.220.00
emergencia
Instalaciones de extintores Unid. 2 S/.67.79 S/.67.79 S/.80.00 S/.160.00
Kit de alarma Unid. 1 S/.374.58 S/.374.58 S/.67.42 S/.442.00
Sensor Infrarrojo de
Unid. 8 S/.30.50 S/.244.07 S/.43.93 S/.288.00
movimiento
Gasto de soporte Unid. 1 S/.600.00 S/.600.00 S/.108.00 S/.708.00
Total S/.9,625.90
Tabla 182. Gastos de adecuación de la planta

Costo Valor Desembolso
Descripción UM Cant. IGV
Unitario adquisición Total
Instalación de medidor de gas Unid. 1 S/.485.27 S/.485.27 S/.87.34 S/.572.62
Inspección, Supervisión y habilitación
Unid. 1 S/.1,823.35 S/.1,823.35 S/.328.21 S/.2,151.55
de gas
Divisiones, Drywall (material,
m2 60 S/.50.00 S/.3,000.00 S/.540.00 S/.3,540.00
instalaciones)
Instalación luces de emergencias Unid. 2 S/.186.44 S/.372.88 S/.67.12 S/.440.00
Instalaciones de extintores Unid. 4 S/.67.79 S/.305.08 S/.54.92 S/.320.00
Señalética de seguridad Unid. 15 S/.40.00 S/.600.00 S/.108.00 S/.708.00
Gastos de Soporte Unid. 1 S/.1,000.00 S/.1,000.00 S/.180.00 S/.1,180.00
Total S/.8.916.17
190
6.4.4. Gastos de servicios.
Para el correcto funcionamiento se necesita implementar los siguientes servicios:
Tabla 183. Gastos de Servicios de la planta.
Figura 98. Gastos de servicios de la planta.

De acuerdo a las estimaciones de las maquinarias que tendremos instaladas en nuestra

planta de producción se prevé tener un consumo de energía de XX KV.
Figura 99. Consumo de energía.

191
Telefonía
Movistar cuenta con planes para el servicio de internet + telefonía desde 145 soles al
mes con una velocidad de internet de 20mbps y teléfono ilimitado para llamadas
nacionales.
Por temas en la velocidad de internet, nosotros adquiriremos el servicio de 185 soles

incluido IGV. Que brinda 40mbps de velocidad de internet y llamadas ilimitadas, el cual es
una tarifa plana.
Figura 100. Cable tv

Fuente: Movistar (2019). Cable tv. Recuperado de https://empresas.movistar.com.pe/duos
Tabla 184. Gastos de servicios

El local arrendado estará ubicado en Av. Nicolás Ayllón Cuadra 20. Consta de un área de 161 metros
Alquiler
cuadrados. El precio de alquiler mensual es de $ 1,900. Con una garantía de 3 meses por adelantado
La tarifa de Sedapal por el área industrial es un rango de 0 a 1000 metros cúbicos
Agua Costo aproximado de S/. 2,000.00
Luz El consumo mensual es de S/. 600.00
Entel brinda:
- 20 MBPS
- Internet ilimitado
- Minutos ilimitados a fijos
Teléfono - 300 minutos a móviles
- Central telefónica virtual
- IP Fija
- Línea telefónica
Tarifas de: S/. 165.00
La tarifa a pagar a Calidda es Categoría C (suministro industrial), El pago promedio mensual es de
Gas
S/. 1,000.00
192
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 101. Plano del local

6.5. Responsabilidad social frente al entorno
La cultura organizacional que se desarrollara en nuestra empresa cuenta con

valores y principios sociales que serán transmitidos al personal, a fin de que esto sea
practicado por todos. Vital Protein se compromete con la responsabilidad social frente al
entorno, por ello realizará las siguientes actividades:
6.5.1. Impacto ambiental.

• Tachos para de cada tipo de residuos, estos estarán dentro de la compañía en las
diferentes áreas, así estarán al alcance de nuestro personal facilitando su uso de
manera dinámica creando conciencia en los colaboradores.
• Además, la empresa se compromete en reutilizar los envases para ser rellanados
con dispensadores.
193
• Finalmente se promoverá el uso de vidrio u otro material reciclado así quedará
restringido utilizar artículos de platico disminuyendo su uso para actividades de la
empresa.
Figura 102. Tachos para residuos.

Fuente: Google (2019). Tachos para residuos. Recuperado de
https://www.gruposeguraperu.com/product-page/tachos-y-contenedores
PRESUPUESTO RECICLAJE
RECURSOS CANTIDAD PRECIO UNITARIO IGV (18%) PRECIO FINAL
Tachos reciclaje 120
6 S/. 65.60 S/. 14.40 S/. 480.00
litos
Fixser (letreros ) c/u 10 S/. 9.76 S/. 2.14 S/. 119.00
Capacitación
4 S/. 82.00 S/. 18.00 S/. 400.00
empleados
Traslado de residuos Gratuito
TOTAL
S/. 157.36 S/. 34.54 S/. 999.00
Figura 103. Tachos para residuos.
Servicio de Traslado de Residuos:
Ser realizara directamente con la municipalidad de Ate, no tiene costo por realizar
actividades de reciclaje.
194
Tabla 185. Cadena de valor del reciclaje.
6.5.2. Con los trabajadores.
Inculcaremos a nuestros colaboradores hábitos que les permitan llevar una vida
saludable, para ello realizaremos capacitaciones con especialistas calificados como
nutricionistas y entrenadores deportivos.
PRESUPUESTO CAPACITACIONES DE BUENA ALIMENTACION

Nutricionista 3 S/. 152.54 S/. 27.46 S/. 540.00
Entrenador Deportivo 3 S/. 127.12 S/. 22.88 S/. 450.00
TOTAL S/. 279.66 S/. 50.34 S/. 990.00
Figura 104. RSE con los trabajadores.

195
6.5.3. Con la comunidad.
Nuestra empresa se encuentra comprometida con la responsabilidad social y el impulso

del desarrollo de la comunidad del distrito de Ate. Desarrollaremos programas de
proyección social que tienen como finalidad el compromiso social.
Contaremos con programas que incentiven la buena alimentación de jóvenes.
Plan de acción:
Realizaremos campañas en el colegio 1135 Santa Clara del distrito de Ate a fin de
incentivar la buena alimentación en los niños y jóvenes. Las cuales consistirán en otorgar
charlas y donar desayunos saludables.
Tabla 186. Valoración con los trabajadores.

Actividad Costo (S/.)
Campaña “Cuidado de Rostro” 1200
Actividad Benéficas 1000
PRESUPUESTO POR CAMPAÑA EN COLEGIO

CAMPAÑAS TOTAL
Movilidad 2 S/. 21.19 S/. 3.81 S/. 50.00 4 S/. 200
Nutricionista 1 S/. 152.54 S/. 27.46 S/. 180.00 4 S/. 720
Desayunos 150 S/. 6.78 S/. 1.22 S/. 1,200.00 4 S/. 4,800
Afiches 200 S/. 0.25 S/. 0.05 S/. 60.00 4 S/. 240
TOTAL S/. 180.76 S/. 32.54 S/. 1,490.00 4 S/. 5,960
Figura 105. RSE con la comunidad.

196
Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.

UIT 2019 S/. 4,200.00
1/4 de UIT S/. 1,050.00
Se considera activo fijo a los que superan un 1/4 de UIT y/o los activos cuya vida útil sea mayor a 1 año según las NIC (normas
internacionales de contabilidad).
Tabla 187. Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles).
Costo
Descripción Cantidad Valor Total IGV Total Precio
Unitario
Operaciones 35,847.46 6,452.54 42,300.00
tanque de acero (500 kg) 1 8475 8475 1525 10000
spray dryer (500 kg) 1 18644 18644 3356 22000
mezcladora (300kg) 1 4237 4237 763 5000
maquina congeladora 1 1695 1695 305 2000
Computadora 1 1525 1525 275 1800
Aire Acondicionado 1 1271 1271 229 1500
Administración 5847 1053 6900
Computadora 3 1525 4576 824 5400
Aire Acondicionado 1 1271 1271 229 1500
Ventas 5636 1014 6650
Computadora 3 1525 4576 824 5400
equipo cctv 1 1059 1059 191 1250
Total activo fijo depreciable 47331 8519 55850
197
7.1.2. Inversión en activo intangible.
Nuestros activos intangibles son todas aquellas acciones vinculadas a la constitución de la empresa, marcas y patentes, licencias y
otros aspectos legales.
Tabla 188. Inversión en activos intangibles (importe en soles).

Total Valor
Descripción IGV 18 % Total Precio de Venta Operaciones Administración Ventas
Venta
Constitución de la empresa 563.00 101.34 664.34 0.00 563.00 0.00
Búsqueda y reserva de nombre 5.00 0.90 5.90 5.00
Reserva de nombre 18.00 3.24 21.24 18.00
Minuta de constitución y escritura pública 450.00 81.00 531.00 450.00
Inscripción registros públicos y entrega
90.00 16.20 106.20 90.00
testimonio de la empresa
Obtención del RUC Gratuito Gratuito Gratuito Gratuito
Libros contables Gratuito Gratuito Gratuito Gratuito
Inscribir a los trabadores en ESSALUD Gratuito Gratuito Gratuito Gratuito
Libros de Planillas Gratuito Gratuito Gratuito Gratuito
Marcas y patentes 522.21 94.00 616.21 0.00 0.00 522.21
Registro de Marca 453.38 81.61 534.99 453.38
Búsqueda fonética - Figurativa 68.83 12.39 81.22 68.83
Gaceta Electrónica Indecopi 0.00 0.00 0.00 0.00
Licencias y autorizaciones 5466.60 983.99 6450.59 5466.60 0.00 0.00
Licencia de Funcionamiento 348.20 62.68 410.88 348.20
Inspección de Defensa Civil 223.00 40.14 263.14 223.00
Carnet de Sanidad por Colaborador 14.00 2.52 16.52 14.00
Inscripción de Productos dietéticos - DIGEMID 3109.00 559.62 3668.62 3109.00
Certificación de BPM 1772.40 319.03 2091.43 1772.40
198
otros aspectos legales 1806 325 2131 956 850 0
Registro del establecimiento a través del
756 136 892 756
Formato A-2
Capacitación anual al personal 200 36 236 200
Paquete Dominio, Hosting & Plantillas de
850 153 1003 850
Diseño Web
Total Intangibles 8,357 1,504 9,862 6,422 1,413 522
Tabla 189. Total, intangibles (importe en soles)

Operaciones Administración Ventas
Constitución de la empresa 0.00 563.00 0.00
Marcas y patentes 0.00 0.00 522.21
Licencias y autorizaciones 5466.60 0.00 0.00
otros aspectos legales 955.76 849.90 0.00
Total Intangibles 6422.36 1412.90 522.21
199
7.1.3. Inversión en gastos pre operativos.
Los activos fijos no depreciables básicamente comprenden todos los gastos que se realizan en el periodo pre operativo (dic 2019). También
el acondicionamiento del local el marketing de lanzamiento, planillas, servicios básico y tercerizados y el alquiler 1mes de adelanto y 2 de
garantía (la garantía no se considera como gasto pre operativo ya que es un gasto no amortizable el cual se recupera al final del proyecto
pero si se considera como desembolso.
Tabla 190. Gastos pre operativos (importe en soles)

Importe
Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Operaciones Administración Ventas
Total
Activos fijos no depreciables 8,919.49 1,605.51 10,525.00 5,597.46 2,050.85 1,271.19
Operaciones y producción 5,597.46 1,007.54 6,605.00 5,597.46 0.00 0.00
Impresora 1 593 593 107 700 593 0 0
balanza gramera 1 17 17 3 20 17 0 0
balanza industrial 2 220 441 79 520 441 0 0
luminómetro 1 852 852 153 1005 852 0 0
Máquina selladora 1 322 322 58 380 322 0 0
Extintores 3 68 203 37 240 203 0 0
Luces de emergencia 2 186 373 67 440 373 0 0
Escritorio 2.00 254 508 92 600 508 0 0
Sillas 2.00 85 169 31 200 169 0 0
Repisas 1.00 593 593 107 700 593 0 0
racks 1.00 847 847 153 1000 847 0 0
parihuela 10.00 68 678 122 800 678 0 0
Administración 2051 369 2420 0 2051 0
Impresora 1 593 593 107 700 0 593 0
Luces de emergencia 1 186 186 34 220 0 186 0
Escritorio 2.00 254 508 92 600 0 508 0
200
Sillas 2.00 85 169 31 200 0 169 0
Repisas 1.00 593 593 107 700 0 593 0
Ventas 1271 229 1500 0 0 1271
Escritorio 2.00 254.24 508 92 600 0 0 508
Sillas 2.00 84.75 169 31 200 0 0 169
Repisas 1.00 593.22 593 107 700 0 0 593
Utensilios, Enseres 3,236.11 582.50 3,818.61 3,024 122 89
Útiles de producción 3,024.49 544.41 3,568.90 3,024 0 0
Herramientas 542.37 97.63 640.00 542 0 0
Útiles de limpieza 464.83 83.67 548.50 465 0 0
Utensilios 1,877.12 337.88 2,215.00 1,877 0 0
Útiles de oficina are producción 140.17 25.23 165.40 140 0 0
Útiles de Administración 122.30 22.01 144.31 0 122 0
Útiles de oficina área administrativa 122.30 22.01 144.31 0 122 0
Útiles de Ventas 89.32 16.08 105.40 0 0 89
Útiles de oficina área ventas 89.32 16.08 105.40 0 0 89
Acondicionamiento de Local 15,675.89 2,821.66 18,497.55 10,973.12 3,135.18 1,567.59
Marketing de Lanzamiento( etapa pre
23,648.53 4,256.73 27,905.26 0.00 0.00 23,648.53
operativa)
Web 1,429.90 257.38 1,687.28 0 0 1,430
Redes sociales 1,220.00 219.60 1,439.60 0 0 1,220
Auspicios 14,360.00 2,584.80 16,944.80 0 0 14,360
Compras materia prima pre operativa 6,638.63 1,194.95 7,833.58 0 0 6,639
Remuneraciones diciembre 14,726.85 0.00 14,726.85 7,005 7,722 0
Pago Total planilla administrativa 7,721.93 0.00 7,721.93 0 7,722 0
Pago planilla MOD 2,051.83 0.00 2,051.83 2,052 0 0
Pago planilla MOI 4,953.09 0.00 4,953.09 4,953 0 0
Servicios básicos y diversos diciembre 5,026.27 580.73 5,607.00 2758 1945 323
Luz 508.5 91.5 600.0 356 102 51
201
Agua 1,694.9 305.1 2,000.0 1186 339 169
Teléfono+ internet 156.8 28.2 185.0 110 31 16
Gas 847.5 152.5 1,000.0 593 169 85
Seguro antirrobo 18.6 3.4 22.0 13 4 2
Contador 300.0 0.0 300.0 300.0
Abogado 500.0 0.0 500.0 500.0
Servicio de limpieza 1,000.0 0.0 1,000.0 1,000.0
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 6,384 6,384 0 6,384 4468.8 1276.8 638.4
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 77,617 9,847 87,464 33,827 16,252 27,538
Garantía(2 meses) 2 6,384.00 12,768.00 0.00 12,768.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 90,385.14 9,847.13 100,232.28
Tabla 191. Total, valor gastos pre operativos (importe en soles)

Operaciones Administración Ventas Total
Activos fijos no depreciables 5,597 2,051 1,271 8,919
Utensilios, Enseres 3,024 122 89 3,236
Acondicionamiento de Local 10,973 3,135 1,568 15,676
Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa) 0 0 23,649 23,649
Remuneraciones diciembre 7,005 7,722 0 14,727
Servicios básicos y diversos diciembre 2,758 1,945 323 5,026
Alquiler Adelantado (diciembre) 4,469 1,277 638 6,384
Total valor gastos pre operativos 33,827 16,252 27,538 77,617
202
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.
Los inventarios es netamente el costo de la materia prima del sampling de diciembre
2019.
Costo de producción del año 0:
Prorrateo de costos en función al mes 0 de producción del año 2020
Producción mes 0 = 238 unidades totales
Tabla 192. Costo de producción total de inventarios iniciales 2019 (importe en soles).
Costos mes 0 unidades mes 0 Costo unitario
MOD 2,052 233 8.82
MOI 4,953 233 21.30
energía eléctrica(luz) 508 233 2.19
agua 1,695 233 7.29
Gas 847 233 3.64
Tabla 193. Unidades de sampling dic. 2019 – Vital Protein sabor chocolate
unidades
Vital Protein sabor chocolate 103
Tabla 194. Costo de producción del sampling de Vital Protein sabor chocolate dic. 2019
(importe en soles)
Costo unitario Costo total Igv Monto
Materia prima 13.77 1419 255 1674
MOD 8.82 909 0 909
MOI 21.30 2194 0 2194
energía eléctrica(luz) 2.19 225 41 266
agua 7.29 751 135 886
Gas 3.64 375 68 443
5874 499 6372
Tabla 195. Unidades de sampling dic. 2019 – Vital Protein sabor vainilla
unidades
Vital Protein sabor vainilla 75
203
Tabla 196. Costo de producción del sampling de Vital Protein sabor vainilla dic. 2019
(importe en soles)
Costo unitario Costo total Igv Monto
Materia prima 16.46 1234 222 1456
MOD 8.82 661 0 661
MOI 21.30 1596 0 1596
agua 7.29 546 98 644
Gas 3.64 273 49 322
4474 399 4873
Unidades inventario inicial producto terminado:
chocolate.
unidades
Vital Protein sabor chocolate 32
Tabla 198. Costos del producto terminado de Vital Protein sabor chocolate (importe en
soles).
Costo
Costo total Igv Monto
unitario
Materia prima 13.77 435 78 513
MOD 8.82 279 0 279
MOI 21.30 673 0 673
agua 7.29 230 41 272
Gas 3.64 115 21 136
1801 153 1954
vainilla.
unidades
Vital Protein sabor vainilla 23
204
Tabla 200. Costos del producto terminado de Vital Protein sabor vainilla (importe en soles).
Costo
unitario
Materia prima 16.46 379 68 447
MOD 8.82 203 0 203
MOI 21.30 490 0 490
agua 7.29 168 30 198
Gas 3.64 84 15 99
1373 122 1496
Tabla 201. Total, inventario (importe en soles).

Inventario inicial sampling 10347 898 11245
Inventario inicial producto terminado 3174 275 3450
Total inventario 13522 1173 14695
205
7.1.5. Inversión en capital de trabajo.
El capital de trabajo, es la cantidad de recursos que requiere la empresa para poder operar en el corto plazo y así poder realizar sus actividades .Para hallar la inversión de capital de trabajo se utilizó el método
de déficit acumulado, ya que este nos ayuda a proyectar en detalle mensual los ingresos y egresos del proyecto del primer año 2020.
Tabla 202. Inversión en capital de trabajo mes 1 – mes 12 (importe en soles).
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
Saldo Inicial de Caja
Ventas Tiendas canal Internet 34,958 40,614 46,335 35,148 40,869 29,428 58,602 52,881 47,225 55,551 61,271 66,992 569,873
Ventas100% al contado 34,958 40,614 46,335 35,148 40,869 29,428 58,602 52,881 47,225 55,551 61,271 66,992 569,873
Ventas netas 34,958 40,614 46,335 35,148 40,869 29,428 58,602 52,881 47,225 55,551 61,271 66,992 569,873
IGV Ventas 6,292 7,311 8,340 6,327 7,356 5,297 10,548 9,519 8,500 9,999 11,029 12,058 102,577
Total Ingresos 41,250 47,925 54,675 41,475 48,225 34,725 69,150 62,400 55,725 65,550 72,300 79,050 672,450
cobranza al contado 41,250 47,925 54,675 41,475 48,225 34,725 69,150 62,400 55,725 65,550 72,300 79,050 672,450
Ventas canal gimnasio 27,330 31,767 36,204 27,431 31,969 22,993 45,785 41,297 36,860 43,465 47,903 52,340 445,342
Ventas100% al contado 27,330 31,767 36,204 27,431 31,969 22,993 45,785 41,297 36,860 43,465 47,903 52,340 445,342
Ventas netas online 27,330 31,767 36,204 27,431 31,969 22,993 45,785 41,297 36,860 43,465 47,903 52,340 445,342
IGV Ventas 4,919 5,718 6,517 4,937 5,754 4,139 8,241 7,433 6,635 7,824 8,622 9,421 80,162
Total Ingresos 32,249 37,485 42,721 32,368 37,723 27,132 54,026 48,731 43,495 51,289 56,525 61,761 525,504
cobranza al contado 32,249 37,485 42,721 32,368 37,723 27,132 54,026 48,731 43,495 51,289 56,525 463,743
Total ventas sin Igv 62,287 72,381 82,539 62,579 72,837 52,421 104,386 94,178 84,084 99,016 109,174 119,331 1,015,215
Igv ventas 11,212 13,029 14,857 11,264 13,111 9,436 18,790 16,952 15,135 17,823 19,651 21,480 182,739
Total cobranza 41,250 80,174 92,160 84,196 80,593 72,448 96,282 116,426 104,456 109,045 123,589 135,575 1,136,193
Total costos y gastos operativos desembolsables sin Igv 75,452 67,454 68,676 70,477 68,958 64,288 101,710 69,361 68,805 86,855 79,642 99,688 921,366
Igv de costos y gastos operativos 6,680 5,024 5,117 5,604 4,410 4,436 8,724 5,289 5,135 8,420 5,917 8,217 72,973
Total Egresos operativos desembolsables 82,131 72,478 73,794 76,081 73,367 68,724 110,434 74,650 73,941 95,275 85,559 107,905 994,339
Insumos totales 14,889 17,191 18,581 13,773 16,379 11,473 23,893 20,932 18,679 22,328 24,514 26,785 229,417
Huesos de Pollo 7,195 8,314 8,949 6,636 7,907 5,542 11,517 10,093 9,000 10,754 11,822 12,915 110,644
Patas de pollo 5,508 6,356 6,864 5,085 6,059 4,237 8,856 7,754 6,907 8,263 9,068 9,915 84,873
saborizante de chocolate 491 561 632 468 538 374 795 702 632 748 819 889 7,648
saborizante de vainilla 374 421 444 327 398 281 585 515 444 538 608 655 5,590
persevante 303 353 378 283 333 234 487 427 383 457 502 547 4,687
Stevia 1,017 1,186 1,314 975 1,144 805 1,653 1,441 1,314 1,568 1,695 1,864 15,975
IGV Insumos 2,680 3,094 3,345 2,479 2,948 2,065 4,301 3,768 3,362 4,019 4,412 4,821 41,295
Materiales 11,381 0 0 8,907 0 0 13,856 0 0 16,331 0 0 50,475
envase de plástico 5,186 0 0 3,890 0 0 6,483 0 0 7,780 0 0 23,339
tapa 847 0 0 636 0 0 1,059 0 0 1,271 0 0 3,814
Etiqueta 2,000 0 0 1,500 0 0 2,500 0 0 3,000 0 0 9,000
scoop 1,017 0 0 763 0 0 1,271 0 0 1,525 0 0 4,576
papel aluminio 1,059 0 0 847 0 0 1,271 0 0 1,483 0 0 4,661
caja( para 6 potes de 1 kg) 1,271 0 0 1,271 0 0 1,271 0 0 1,271 0 0 5,085
206
IGV materiales 2,049 0 0 1,603 0 0 2,494 0 0 2,939 0 0 9,085
Sueldos 26,658 27,859 28,062 27,663 32,774 27,460 41,557 28,295 28,093 28,391 35,084 41,856 373,751
Sueldo bruto área administrativa 12,200 12,200 12,200 12,200 12,200 12,200 12,200 12,200 12,200 12,200 12,200 12,200 146,400
Sueldo bruto área ventas 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 4,700 56,400
Sueldo bruto área MOD 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 22,320
Sueldo bruto área MOI 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 62,400
Gratificación 0 0 0 0 0 0 11,980 0 0 0 0 11,980 23,960
Pago de CTS 0 0 0 0 4,907 0 0 0 0 0 6,489 0 11,396
Es salud 1,157 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 24,878
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 1,078 0 0 0 0 1,078 2,156
Sctr (1.23%) 295 295 295 295 295 295 295 295 295 295 295 295 3,536
Comisión ventas 2% 1,246 1,448 1,651 1,252 1,457 1,048 2,088 1,884 1,682 1,980 2,183 2,387 20,304
Servicios y suministros sin Igv 9,984.39 9,984.39 10,123.64 9,984.39 9,984.39 13,204.99 9,984.39 9,984.39 10,123.64 9,984.39 9,984.39 15,331.94 128,659.34
Teléfono e Internet 157 157 157 157 157 157 157 157 157 157 157 157 1,881
IGV Teléfono e internet 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 339
Mantenimiento de equipos de producción y oficina 50 50 50 50 50 1,250 50 50 50 50 50 2,300 4,050
IGV mantenimiento 9 9 9 9 9 225 9 9 9 9 9 414 729
Recarga de extintores 203 203
IGV recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 37 37
Alquiler local 6,384 6,384 6,384 6,384 6,384 6,384 6,384 6,384 6,384 6,384 6,384 6,384 76,608
IGV alquiler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Luz 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508 6,102
IGV energía 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 1,098
Agua 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 1,695 20,339
Igv agua 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 305 3,661
Gas 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 10,169
Igv gas 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 153 1,831
Seguro antirrobo 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 264
Igv seguro antirrobo 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48
Reposición de herramientas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 542 542
IGV herramientas - - - - - - - - - - - 97.63 98
Reposición de utensilios y útiles de limpieza 321 321 321 321 321 2,202 321 321 321 321 321 2,321 7,731
IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza 58 58 58 58 58 396 58 58 58 58 58 418 1,391
Reposición de útiles de oficina - - 139.2 - - 139.2 - - 139.2 - - 351.8 770
IGV de reposición de útiles de oficina - - 25.06 - - 25.06 - - 25.06 - - 63.32 139
IGV servicios y suministros 648.07 648.07 673.14 648.07 648.07 1,227.78 648.07 648.07 673.14 648.07 648.07 1,610.63 9,369.24
Servicios tercerizados sin IGV 6,500 6,500 7,000 6,500 6,500 7,000 6,500 6,500 7,000 6,500 6,500 7,000 80,000
Contador 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600
Abogado 0 0 500 0 0 500 0 0 500 0 0 500 2,000
Transportista 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
Seguridad ( bóxer security) 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 24,000
Agencia de publicidad 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400
Servicio de limpieza 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000
Igv servicios tercerizados 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 2,592
207
Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 5,920 5,920 3,320 3,320 3,320 3,320 5,920 3,320 3,320 3,320 3,560 6,555 51,115
IGV publicidad 1,066 1,066 598 598 598 598 1,066 598 598 598 641 1,180 9,201
Activ. de Responsabilidad Social
Gasto responsabilidad social sin IGV 119 0 1,590 330 0 1,830 0 330 1,590 0 0 2,160 7,949
IGV de evento responsabilidad social 21 0 286 59 0 329 0 59 286 0 0 389 1,431
Egresos no desembolsables 3,619 3,880 3,961 3,907 3,883 3,828 3,988 4,123 4,043 4,074 4,172 4,252 47,731
Depreciación Activo Fijo 1315 1315 1315 1315 1315 1315 1315 1315 1315 1315 1315 1315 15777
Amortización de Intangibles 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 1671
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1145 1145 1145 1145 1145 1145 1145 1145 1145 1145 1145 1145 13740
Gasto por activo fijo no depreciable 743 743 743 743 743 743 743 743 743 743 743 743 8919
Sampling 277 538 618 565 541 486 646 781 701 732 829 910 7624
Pagos de IGV al Estado 1,232 5,661 8,701 5,000 10,065 11,663 10,000 9,403 13,734 13,263 88,721
Utilidad operativa (16,783) 1,047 9,902 (11,806) (3) (15,695) (1,312) 20,694 11,236 8,087 25,361 15,391 46,118
Impuesto a la renta 29.5% - 4,951 - 314 2,197 - 4,308 - 627 - 5,358 - 911 5,061 2,373 1,545 6,491 3,449 4,646
Pago a Cuenta Imp. Renta (1.0% de las ventas del mes
623 724 825 626 728 524 1,044 942 841 990 1,092 8,959
pasado)
Depreciación Activo Fijo 1,315 1,315 1,315 1,315 1,315 1,315 1,315 1,315 1,315 1,315 1,315 1,315 15,777
Amortización de Intangibles 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 139 1,671
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1,145 1,145 1,145 1,145 1,145 1,145 1,145 1,145 1,145 1,145 1,145 1,145 13,740
Gasto por activo fijo no depreciable 743 743 743 743 743 743 743 743 743 743 743 743 8,919
Sampling 277 538 618 565 541 486 646 781 701 732 829 910 7,624
Ahorros tributarios del crédito fiscal de Igv 4,532 8,005 8,507 21,044
Flujo de caja operativo - 3,681 12,623 19,449 - 4,416 3,881 - 7,237 3,064 18,713 11,964 9,776 22,051 15,103 101,288
Activo fijo depreciable -55850 -
Activo Intangible -9862 -
Gastos pre-operativos -100232 -
Inventarios -14695 -
Capital de trabajo( máximo déficit) -9311 -
Stock de seguridad(variaciones de capital de trabajo ,5% -
-3220 -502 -294 1035 -566 1059 -2680 637 488 -781 -480 -491
del costo de producción desembolsables) 2,576
Flujo de caja económico -193169 -4184 12329 20484 -4982 4939 -9917 3701 19201 11184 9295 21560 15103 98712
Préstamo 44680
Cuotas del Préstamo activo fijo 1,671 1,671 1,671 1,671 1,671 1,671 1,671 1,671 1,671 1,671 1,671 1,671 20,053
Escudo fiscal de los intereses 225 220 216 211 206 201 196 191 186 181 175 170 2,378
Flujo de caja financiero -148,489 - 5,629.81 10,877.76 19,028.60 - 6,442.44 3,474.18 -11,387.00 2,225.68 17,720.81 9,698.61 7,805.01 20,063.81 13,601.58 81,037
Flujo acumulado - 5,629.81 5,247.95 24,276.55 17,834.11 21,308.29 9,921.29 12,146.97 29,867.78 39,566.39 47,371.40 67,435.21 81,037
Máximo Déficit Mensual Acumul. (5,630)
Caja Mínima Requerida 1 día del egreso más alto (3,681)
Inversión en Capital de Trabajo (9,311)
208
7.1.6. Liquidación del IGV.
En el cuadro que refleja el pago mensual de impuestos que se realizará durante el primer año ante la Superintendencia Nacional de
Administración Tributaria – SUNAT.
Tabla 203. Liquidación del IGV dic. 2019 – dic. 2020 (importe en soles).
dic-19 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20 2020
IGV ventas
11,212 13,029 14,857 11,264 13,111 9,436 18,790 16,952 15,135 17,823 19,651 21,480 182,739
IGV egresos
21,044 6,680 5,024 5,117 5,604 4,410 4,436 8,724 5,289 5,135 8,420 5,917 8,217 72,973
IGV compras m prima
2,680 3,094 3,345 2,479 2,948 2,065 4,301 3,768 3,362 4,019 4,412 4,821 41,295
IGV materiales
2,049 0 0 1,603 0 0 2,494 0 0 2,939 0 0 9,085
IGV servicios y
suministros 648 648 673 648 648 1,228 648 648 673 648 648 1,611 9,369
IGV servicios
tercerizados 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 2,592
IGV publicidad
1,066 1,066 598 598 598 598 1,066 598 598 598 641 1,180 9,201
IGV responsabilidad
social 21 0 286 59 0 329 0 59 286 0 0 389 1,431
IGV inversiones
21,044 0
IGV neto
(21,044) 4,532 8,005 9,740 5,661 8,701 5,000 10,065 11,663 10,000 9,403 13,734 13,263 109,765
Crédito fiscal
(21,044) (21,044) (16,512) (8,507) (21,044)
neto a pagar
(16,512) (8,507) 1,232 5,661 8,701 5,000 10,065 11,663 10,000 9,403 13,734 13,263 88,721
209
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
En el siguiente cuadro se va apreciar el monto que se requiere para cada una de las
inversiones (Activo Fijo, Activo Intangible y Capital de Trabajo, Gastos Pre-operativos,
garantía, I.I. de Materiales, así como los activos intangibles) indicando el porcentaje en
función al monto total de inversión.
Tabla 204. Resumen de Inversiones (importe en soles).
Monto
Valor Igv %
total
Activo fijo depreciable 47,331 8,519 55,850 29%
Activo Intangible 8,357 1,504 9,862 5%
Gastos pre-operativos 90,385 9,847 100,232 52%
Inventarios 13,521.68 1,173.02 14,694.70 8%
Capital de trabajo( máximo déficit) 9,310.81 0.00 9,310.81 5%
Stock de seguridad(variaciones de capital de trabajo ,5% del
3,219.72 0.00 3,219.72 2%
costo de producción desembolsables)
Total Inversión 172,125.34 21,043.99 193,169.33 100%
Resumen de Inversiones
29% 24%
8% 7%
52%
Activo fijo depreciable Activo Intangible

Gastos pre-operativos Inventarios
Capital de trabajo
Figura 106. Resumen de inversiones.

210
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.

El aporte de cada socio está expresado en nuevos soles: S/. 148,489 entre los 5 socios.
Ver tabla 207.
Seguidamente se realizó una estructura de financiamiento para determinar el monto que

vamos a financiar con los bancos. Ver tabla 208.
Se financia con el banco el 80% del activo fijo depreciable
Tabla 205. Estructura de Financiamiento (importe en soles).

Monto de
Deuda Patrimonio
inversión
Activo fijo depreciable 55,850 44,680 11,170
Activo Intangible 9,862 9,862
Gastos pre-operativos 100,232 100,232
Inventarios 13,479 13,479
Capital de trabajo( máximo déficit) 8,358 8,358
Stock de seguridad (5% del costo de producción desembolsable) 2,646 2,646
190,428 44,680 145,748
23.463% 76.537%
Tabla 206. Porcentaje de financiamiento (importe en soles).

Tipo de fuente Monto %
Deuda 44,680 23%
Capital Propio 145,748 77%
Total 190,428 100%
Estructura de financiamiento
23%
77%
Deuda Capital Propio
Figura 107. Estructura de financiamiento.

211
Este aporte societario cubre el 77%% del monto de inversión necesario para el proyecto.
Se recurrirá al sistema financiero para el 23%. Hemos hecho la comparación de tres
propuestas de financiamiento de diferentes instituciones financieras, revisando las
facilidades de financiamiento y las tasas que manejan cada una de ellas para las MYPES;
de esta forma, se ha realizado la comparación de las tasas y las oportunidades que da
cada una de ellas. La institución seleccionada para el financiamiento es Pro Empresa quien
nos ofrece un préstamo con una TCEA 22.50%.
Tabla 207. Aporte de los socios (importe en soles).

Aporte de cada socio Monto
Socio 1 29,698
Socio 2 29,698
Socio 3 29,698
Socio 4 29,698
Socio 5 29,698
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Para el financiamiento recurrimos a Financiera Pro Empresa, el cual nos otorgara
un crédito
En la tabla 3 seguidamente podemos apreciar las tasas y el monto de la cuota.
Tabla 208. Financiamiento del activo fijo.

Préstamo activo fijo 44680
TCEA( Mi banco) 22.50%
TCEM 1.71%
Plazo anual 3.00
Plazo mensual 36.00
Cuota Mensual 1671
Nota: Financiera Pro empresa. (2019). Créditos. Recuperado de:

http://www.proempresa.pe/contenido.aspx?region=creditos&page=pro-mas&view=info
Se ha asumido un apalancamiento financiero con una tasa más conveniente para los
intereses de los inversionistas, al ser asumida para el capital de trabajo en tres años que
está dentro del tiempo del proyecto. El presente es un cronograma preliminar y de acuerdo
a la simulación de Financiera Pro Empresa.
212
En la tabla 209, seguidamente podemos mostrar el corrido histórico por el
tiempo del prestamos hasta llegar a la última cuota 0.
Tabla 209. Cronograma de pagos del activo fijo.
CUOTA A
PERIODO AMORTIZACION INTERES CUOTA SALDO
PAGAR
1 S/. 909.07 S/. 762.04 1671.11 1,671.11 S/. 43,770.93
2 S/. 924.57 S/. 746.54 1671.11 1,671.11 S/. 42,846.36
3 S/. 940.34 S/. 730.77 1671.11 1,671.11 S/. 41,906.01
4 S/. 956.38 S/. 714.73 1671.11 1,671.11 S/. 40,949.63
5 S/. 972.69 S/. 698.42 1671.11 1,671.11 S/. 39,976.94
6 S/. 989.28 S/. 681.83 1671.11 1,671.11 S/. 38,987.65
7 S/. 1,006.16 S/. 664.96 1671.11 1,671.11 S/. 37,981.50
8 S/. 1,023.32 S/. 647.80 1671.11 1,671.11 S/. 36,958.18
9 S/. 1,040.77 S/. 630.34 1671.11 1,671.11 S/. 35,917.41
10 S/. 1,058.52 S/. 612.59 1671.11 1,671.11 S/. 34,858.89
11 S/. 1,076.57 S/. 594.54 1671.11 1,671.11 S/. 33,782.32
12 S/. 1,094.94 S/. 576.18 1671.11 1,671.11 S/. 32,687.38
13 S/. 1,113.61 S/. 557.50 1671.11 1,671.11 S/. 31,573.77
14 S/. 1,132.60 S/. 538.51 1671.11 1,671.11 S/. 30,441.17
15 S/. 1,151.92 S/. 519.19 1671.11 1,671.11 S/. 29,289.25
16 S/. 1,171.57 S/. 499.54 1671.11 1,671.11 S/. 28,117.68
17 S/. 1,191.55 S/. 479.56 1671.11 1,671.11 S/. 26,926.13
18 S/. 1,211.87 S/. 459.24 1671.11 1,671.11 S/. 25,714.26
19 S/. 1,232.54 S/. 438.57 1671.11 1,671.11 S/. 24,481.72
20 S/. 1,253.56 S/. 417.55 1671.11 1,671.11 S/. 23,228.15
21 S/. 1,274.94 S/. 396.17 1671.11 1,671.11 S/. 21,953.21
22 S/. 1,296.69 S/. 374.42 1671.11 1,671.11 S/. 20,656.52
23 S/. 1,318.80 S/. 352.31 1671.11 1,671.11 S/. 19,337.72
24 S/. 1,341.30 S/. 329.82 1671.11 1,671.11 S/. 17,996.42
25 S/. 1,364.17 S/. 306.94 1671.11 1,671.11 S/. 16,632.25
26 S/. 1,387.44 S/. 283.67 1671.11 1,671.11 S/. 15,244.81
27 S/. 1,411.10 S/. 260.01 1671.11 1,671.11 S/. 13,833.71
28 S/. 1,435.17 S/. 235.94 1671.11 1,671.11 S/. 12,398.54
29 S/. 1,459.65 S/. 211.46 1671.11 1,671.11 S/. 10,938.89
30 S/. 1,484.54 S/. 186.57 1671.11 1,671.11 S/. 9,454.35
31 S/. 1,509.86 S/. 161.25 1671.11 1,671.11 S/. 7,944.48
32 S/. 1,535.61 S/. 135.50 1671.11 1,671.11 S/. 6,408.87
33 S/. 1,561.80 S/. 109.31 1671.11 1,671.11 S/. 4,847.06
34 S/. 1,588.44 S/. 82.67 1671.11 1,671.11 S/. 3,258.62
35 S/. 1,615.53 S/. 55.58 1671.11 1,671.11 S/. 1,643.09
36 S/. 1,643.09 S/. 28.02 1671.11 1,671.11 S/. -0.00
Nota: Financiera Pro empresa. (2019). Créditos. Recuperado de:
http://www.proempresa.pe/contenido.aspx?region=creditos&page=pro-mas&view=info
213
Tabla 210. Financiamiento de la deuda del activo fijo.
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo 44680
Amortización -11993 -14691 -17996
Interés -8061 -5362 -2057
Total 44680 -20053 -20053 -20053 0 0
214
7.3. Ingresos Anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.

En base a la proyección de ventas por canal, se ha calculado el ingreso de ventas al contado y las ventas totales para los próximos 5 años
Tabla 211. Ingreso por ventas en internet 2020 - 2024 (importe en soles).
Canal sitios
2020
de internet
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2020 2021 2022 2023 2024
20,21 23,51 26,82 20,33 23,64 17,03 33,94 30,63 27,33 32,16 35,46 329,87 36724 40855 45457
Chocolate 38,771 505932
2 7 2 9 4 4 1 6 1 1 6 3 6 9 6
14,74 17,09 19,51 14,80 17,22 12,39 24,66 22,24 19,89 23,39 25,80 240,00 26694 29701 33044
Vainilla 28,220 367881
6 7 3 9 5 4 1 6 4 0 5 0 9 3 5
Valor 34,95 40,61 46,33 35,14 40,86 29,42 58,60 52,88 47,22 55,55 61,27 569,87 634,19 705,57 785,02 873,81
66,992
venta 8 4 5 8 9 8 2 1 5 1 1 3 5 2 1 4
Total
34,95 40,61 46,33 35,14 40,86 29,42 58,60 52,88 47,22 55,55 61,27 66991.5 569,87 634,19 705,57 785,02 873,81
valor de
8 4 5 8 9 8 2 1 5 1 1 2 3 5 2 1 4
ventas
1054 1102 10257 11415 12700 14130
IGV 6292 7311 8340 6327 7356 5297 9519 8500 9999 12058 157286
8 9 7 5 3 4
Facturaci 4125 4792 5467 4147 4822 3472 6915 6240 5572 6555 7230 67245 74835 83257 92632 103110
79050
ón 0 5 5 5 5 5 0 0 5 0 0 0 0 5 5 0
Cobranza 4125 4792 5467 4147 4822 3472 6915 6240 5572 6555 7230
79050
al contado 0 5 5 5 5 5 0 0 5 0 0
215
Tabla 212. Ingreso por ventas en gimnasios 2020 - 2024 (importe en soles).
Canal gimnasios 2020
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic 2020 2021 2022 2023 2024
Chocolate 15833 18405 20976 15883 18506 13312 26523 23901 21329 25161 27733 30305 257867 286961 319132 355134 395272
Vainilla 11497 13362 15228 11547 13463 9681 19262 17396 15531 18304 20169 22035 187475 208603 232050 258321 287415
Valor venta 27330 31767 36204 27431 31969 22993 45785 41297 36860 43465 47903 52340 445342 495564 551182 613455 682687
Total valor de
27330 31767 36204 27431 31969 22993 45785 41297 36860 43465 47903 52340 445342 495564 551182 613455 682687
ventas
IGV 4919 5718 6517 4937 5754 4139 8241 7433 6635 7824 8622 9421 80162 89202 99213 110422 122884
Facturación 32249 37485 42721 32368 37723 27132 54026 48731 43495 51289 56525 61761 525504 584766 650395 723877 805571
Cobranza al
32249 37485 42721 32368 37723 27132 54026 48731 43495 51289 56525
crédito a 30 días
216
Tabla 213. Resumen anual de ingresos por producto 2020 - 2024 (importe en soles).
2020 2021 2022 2023 2024
Chocolate 587,740 654,207 727,691 809,711 901,204
Vainilla 427,475 475,552 529,063 588,766 655,297
Valor venta 1,015,215 1,129,759 1,256,754 1,398,476 1,556,500

Igv 182739 203357 226216 251726 280170
Ingresos 1,197,954 1,333,116 1,482,970 1,650,202 1,836,671
7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.

Se recupera el dinero del proyecto en 5 años que es el tiempo de vida del mismo
Tabla 214. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles).

Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Costo de producción 515794 546384 589370 643574 684653
Total costo de producción desembolsables 515794 546384 589370 643574 684653
Stock de seguridad 5% 25790 27319 29468 32179 34233
Inversión en stock de seguridad -3220 -2576 -1530 -2149 -2710 -2054
Recuperación de stock de seguridad 14239
217
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.
En la siguiente tabla se presenta el valor de desecho de los activos que asciende a S/.15540.
Tabla 215. Valor de Desecho Neto del Activo Fijo (importe en soles).
Vida V.
Costo Deprec. V.Libros Utilidad/Pérdi Valor de
Descripción Cantidad Valor Total I.G.V. Total Precio Útil Mercado Ir 29.5%
Unitario (3años) (5º año) da) Desecho
(años) (Soles)
Operaciones 35847 6453 42300 35847 0 14339 14339 4230 10109
tanque de acero (500 kg) 1 8475 8475 1525 10000 3 8475 0 3390 3390 1000 2390
spray dryer (500 kg) 1 18644 18644 3356 22000 3 18644 0 7458 7458 2200 5258
mezcladora (300kg) 1 4237 4237 763 5000 3 4237 0 1695 1695 500 1195
maquina congeladora 1 1695 1695 305 2000 3 1695 0 678 678 200 478
Computadora 1 1525 1525 275 1800 3 1525 0 610 610 180 430
Aire Acondicionado 1 1271 1271 229 1500 3 1271 0 508 508 150 358
Administración 5847 1053 6900 5847 0 1653 1653 488 1165
Computadora 3 1525 4576 824 5400 3 4576 0 1144 1144 338 807
Aire Acondicionado 1 1271 1271 229 1500 3 1271 0 508 508 150 358
Ventas 5636 1014 6650 5636 0 1568 1568 463 1105
Computadora 3 1525 4576 824 5400 3 4576 0 1144 1144 338 807
equipo cctv 1 1059 1059 191 1250 3 1059 0 424 424 125 299
Total Activo fijo 47331 8519 55850 47331 0 17559 17559 5180 12379
IGV (Valor mercado) 3161
Valor de desecho con IGV 15540
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables.

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
A continuación, mostramos a detalle los costos de los insumos y materiales requeridos para la elaboración del suplemento alimenticio durante el periodo de evaluación de nuestro proyecto:
Tabla 216. Presupuesto de materia prima e insumos 2020 - 2024 (importe en soles).
Insumos Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Huesos de Pollo 7,195 8,314 8,949 6,636 7,907 5,542 11,517 10,093 9,000 10,754 11,822 12,915 110,568 121,322 134,771 149,619 165,610
Patas de pollo 5,508 6,356 6,864 5,085 6,059 4,237 8,856 7,754 6,907 8,263 9,068 9,915 84,831 93,136 103,475 114,873 127,119
saborizante de chocolate 491 561 632 468 538 374 795 702 632 748 819 889 7,672 8,420 9,356 10,385 11,508
saborizante de vainilla 374 421 444 327 398 281 585 515 444 538 608 655 5,590 6,128 6,806 7,555 8,350
Persevante 303 353 378 283 333 234 487 427 383 457 502 547 4,697 5,154 5,726 6,357 7,033
Stevia 1,017 1,186 1,314 975 1,144 805 1,653 1,441 1,314 1,568 1,695 1,864 16,017 17,585 19,534 21,653 23,983
Total sin IGV 14,889 17,191 18,581 13,773 16,379 11,473 23,893 20,932 18,679 22,328 24,514 26,785 229,374 251,745 279,668 310,441 343,603
IGV 2,680 3,094 3,345 2,479 2,948 2,065 4,301 3,768 3,362 4,019 4,412 4,821 41,287 45,314 50,340 55,879 61,849
Total con IGV 17,569 20,286 21,925 16,253 19,327 13,538 28,193 24,700 22,041 26,348 28,926 31,607 270,662 297,059 330,008 366,321 405,451
218
Tabla 217. Presupuesto de materiales 2020 - 2024(importe en soles).
Materiales Ene-20 Abr-20 Jul-20 Oct-20 2020 2021 2022 2023 2024
envase de plástico 5,186 3,890 6,483 7,780 23,339 27,229 29,822 33,712 36,305
tapa 847 636 1,059 1,271 3,814 4,449 4,873 5,508 5,932
Etiqueta 2,000 1,500 2,500 3,000 9,000 10,500 11,500 13,000 14,000
Scoop 1,017 763 1,271 1,525 4,576 5,339 5,847 6,610 7,119
Papel aluminio 1,059 847 1,271 1,483 4,661 5,297 5,932 6,568 7,203
caja( para 6 potes de 1 kg) 1,271 1,271 1,271 1,271 5,085 3,814 5,085 5,085 6,356
Total sin IGV 11,381 8,907 13,856 16,331 50,475 56,627 63,059 70,483 76,915
IGV 2,049 1,603 2,494 2,939 9,085 10,193 11,351 12,687 13,845
Total con IGV 13,430 10,510 16,350 19,270 59,560 66,820 74,410 83,170 90,760
Tabla 218. Resumen de materia prima 2020 - 2024 (importe en soles).

Total
resumen Mar- May-
Ene-20 Feb-20 Abr-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
materia 20 20
prima
Insumos 14,889 17,191 18,581 13,773 16,379 11,473 23,893 20,932 18,679 22,328 24,514 26,785 229,374 251,745 279,668 310,441 343,603
Materiales 11,381 0 0 8,907 0 0 13,856 0 0 16,331 0 0 50,475 56,627 63,059 70,483 76,915
Total valor
26,270 17,191 18,581 22,680 16,379 11,473 37,748 20,932 18,679 38,659 24,514 26,785 279,849 308,372 342,727 380,924 420,518
de venta
Igv 4,729 3,094 3,345 4,082 2,948 2,065 6,795 3,768 3,362 6,959 4,412 4,821 50,373 55,507 61,691 68,566 75,693
Precio 30,999 20,286 21,925 26,763 19,327 13,538 44,543 24,700 22,041 45,618 28,926 31,607 330,222 363,879 404,418 449,491 496,211
Podemos observar que para el 2020 tenemos un costo total de S/ 330,222, mientras que en el 2024 aumenta a S/ 496,211. Es decir, aumento en un 50% aproximadamente.
7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.

Mostramos el cuadro de provisiones de Mano de Obra Directa que son los 2 operarios desde el año 1 al año 3 y 3 operarios durante el año 4 y 5. También, podemos apreciar el importe en soles del pago de
Mano de Obra Directa con las cargas sociales establecidas durante los 5 años de proyecto.
Tabla 219. Mano de Obra – operarios.

Operaciones y
Operario 2 2 2 3 3 930 930 976.5 976.5 976.5
producción
219
Tabla 220. Cuadro de provisiones de Mano de Obra Directa (importe en soles).
Dic- Ene- Feb- Mar- Abr- May- Jun- Jul- Ago- Set- Oct- Nov- Dic-
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024
19 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Operario 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 22,320 22,320 23,436 35,154 35,154
Total Sueldo Bruto 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 22,320 22,320 23,436 35,154 35,154
Gratificación(1/12) 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 155 1,860 1,860 1,953 2,930 2,930
Total Sueldo 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 2,015 24,180 24,180 25,389 38,084 38,084
CTS(1/24) 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 84 1,008 1,008 1,058 1,587 1,587

Es Salud (9%) 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 2,009 2,009 2,109 3,164 3,164
Bono ley(9% de las gratificaciones) 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 167 167 176 264 264

Sctr (1.23%) 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 275 275 288 432 432
Costo MOD 2,303 2,303 2,303 2,303 2,303 2,303 2,303 2,303 2,303 2,303 2,303 2,303 2,303 27,638 27,638 29,020 43,530 43,530
Tabla 221. Cuadro de pagos de Mano de Obra Directa (importe en soles)

Dic- Ene- Feb- Mar- Abr- May- Jun- Jul- Ago- Set- Oct- Nov- Dic-
Cuadro de pagos 2020 2021 2022 2023 2024
19 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20
Sueldo Bruto 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 22,320 22,320 23,436 35,154 35,154
Gratificación 155 0 0 0 0 0 0 930 0 0 0 0 930 1,860 1,860 1,953 2,930 2,930
Pago de CTS 0 0 0 0 0 420 0 0 0 0 0 504 0 924 1,008 1,058 1,587 1,587
Es Salud 0 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 2,009 2,009 2,109 3,164 3,164
Bono ley(9% de las gratificaciones) 14 0 0 0 0 0 0 84 0 0 0 0 84 167 167 176 264 264
Sctr (1.23%) 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 275 275 288 432 432
Pago planilla MOD 2,052 2,050 2,050 2,050 2,050 2,470 2,050 3,064 2,050 2,050 2,050 2,554 3,064 27,554 27,638 29,020 43,530 43,530
Podemos apreciar una variación incremental en el presupuesto de mano de obra directa durante los 5 años de evaluación del proyecto, pasando de 27,638 en el año 1 a 43,530 en el año 5, como producto del
incremento en la cantidad de operarios para el proyecto.
220
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tal como se puede apreciar en los siguientes cuadros, se listan todos los costos
indirectos de fabricación, es decir, los que corresponden al área de producción y se
presentan de manera anualizada. Se distribuye la carga de producción al 70%.
Primero listamos todos los Costos Indirectos y luego mostramos cómo serían cargados
en el estado de Resultados.
Tabla 222. Presupuesto de Costos Indirectos (importe en soles).

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe de Producción
Operario logístico
Básicos 62,400 62,400 65,760 65,760 65,760
Gratificación 5,200 5,200 5,480 5,480 5,480
Sub Total 67,600 67,600 71,240 71,240 71,240
Pago de CTS 2,528 2,817 2,968 2,968 2,968
Es salud 5,508 5,616 5,918 5,918 5,918
Bono ley(9% de las gratificaciones) 468 468 493 493 493
Sctr (1.23%) 768 768 809 809 809
Total gasto 76,871 77,268 81,429 81,429 81,429
Utensilios y herramientas 8,273 8,273 8,273 8,273 8,273
Dispensador de Agua 169 169 169 169 169
cucharon de acero 76 76 76 76 76
Uniformes 68 68 68 68 68
Equipo de seguridad 229 229 229 229 229
Total herramientas 542 542 542 542 542
Papel Toalla 1,220 1,220 1,220 1,220 1,220
Papel Higiénico 244 244 244 244 244
Lejía 203 203 203 203 203
Trapeador 42 42 42 42 42
Mopa 17 17 17 17 17
Escoba 21 21 21 21 21
Lavavajillas de 500gr 122 122 122 122 122
Bolsas de basura 432 432 432 432 432
Tachos de basura Plásticos, papeles, orgánicos 127 127 127 127 127
esponja 203 203 203 203 203
jabón líquido galón 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017
paquete de bolsas de plástico 407 407 407 407 407
Contenedores de Basura 271 271 271 271 271
Baldes 13 13 13 13 13
Jabas de plástico 3,390 3,390 3,390 3,390 3,390
Total Utensilios y útiles de limpieza 7,731 7,731 7,731 7,731 7,731
IGV Utensilios y herramientas 1,489 1,489 1,489 1,489 1,489
Servicios 69,578 71,207 74,295 75,792 77,277
Luz 70% 4271 4753 5287 5884 6548
Agua 70% 14237 14237 14237 14237 14237
221
Teléfono 70% 1317 1317 1317 1317 1317
Gas 10169 11317 12589 14009 15592
Seguro antirrobo 70% 185 185 185 185 185
Recarga de extintores 70% 142 142 142 142 142
Mantenimiento de maquinaria y equipos de
3,000 3,000 3,180 3,000 3,000
producción
Reposición de útiles de oficina 256 256 256 256 256
Seguridad ( bóxer security) 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000
Servicio de limpieza 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Reposición de equipos área operaciones y producción
0 0 593 0 0
no depreciable
Reposición mobiliario área operaciones y producción
0 0 508 763 0
no depreciable
IGV. Serv. 6,044 6,337 6,893 7,163 7,430
alquiler local 70% 53,626 53,626 53,626 53,626 53,626
IGV alquiler 0 0 0 0 0
Total Gasto sin IGV 208,347 210,374 217,622 219,119 220,604

Total Gasto con IGV 215,881 218,200 226,005 227,771 229,523
Igv de Costos indirectos de fabricación - CIF 7,533 7,826 8,382 8,652 8,919
Tabla 223. Presupuesto de Costos Indirectos para el estado de resultados 2020 - 2024
(importe en soles).
2020 2021 2022 2023 2024
Total Gasto sin IGV 208347 210374 217622 219119 220604
Depreciación CIF 11949 11949 11949 0 0
Amortización de intangibles CIF 1284 1284 1284 1284 1284
Amortización de gastos pre operativos CIF 5646 5646 5646 5646 5646
Gasto por activos fijos no depreciables CIF 5597 0 0 0 0
Total CIF para el Estado de resultados 232824 229253 236502 226050 227535
222
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
En nuestro Gastos Administrativos consideramos al personal, servicios, útiles y
mantenimiento de oficina. Con una carga del 20%.
Primero listamos todos los gastos administrativos y luego mostramos cómo serían
cargados en el estado de Resultados.
Tabla 224. Presupuestos de Gastos de Administración (importe en soles).

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General
Jefe de Administración y Finanzas
Básicos 146400 146400 153720 153720 153720
Gratificación 12200 12200 12810 12810 12810
Sub Total 158600 158600 166530 166530 166530
Pago de CTS 5823 6608 6939 6939 6939
Es salud 12708 13176 13835 13835 13835
SCTR 1.23% del sueldo 1801 1801 1891 1891 1891
Total Gasto 180030 181283 190347 190347 190347
Servicios 11967 12105 13539 13190 12618
Luz 20% 1220 1358 1511 1681 1871
Agua 20% 4068 4068 4068 4068 4068
Teléfono 20% 376 376 376 376 376
Mantenimiento de equipos de administración 300 300 480 300 300
Contador 3600 3600 3600 3600 3600
Abogado 2000 2000 2000 2000 2000
Reposición de equipos área administrativa no
0 0 593 0 0
depreciable
Reposición mobiliario área administrativa no
0 0 508 763 0
depreciable
IGV Servicios 1146 1171 1429 1366 1263
Alquiler local 20% 15322 15322 15322 15322 15322
IGV alquiler 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Actividades Respons. Social 7949 7949 7949 7949 7949
IGV Activ. Respons. Social 1431 1431 1431 1431 1431
Total Gasto con IGV 217844 219260 230017 229605 228930
IGV Gastos administrativos 2577 2602 2860 2797 2694
223
Tabla 225. Total, Gastos de Administrativos para el estado de resultados (importe en
soles).
2020 2021 2022 2023 2024
Depreciación administrativa 1949 1949 1949 0 0
Amortización de intangibles administrativa 283 283 283 283 283
Amortización de gastos pre operativos
2840 2840 2840 2840 2840
administrativa
Gasto por activos fijos no depreciables 2051 0 0 0 0
Total Gastos administrativos para el Estado
222390 221730 232229 229931 229358
de resultados
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Se detallan todos los gastos de ventas por año, considerando la distribución de gastos
por áreas. Recordemos que el IGV del Sampling ya está contabilizado en las compras de
materia prima. Asignamos una carga del 20%.
Primero listamos todos los gastos de ventas y luego mostramos cómo serían cargados
en el flujo de caja y estado de Resultados.
Tabla 226. Gastos de Ventas (importe en soles).

Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe Comercial
Asistente de Ventas
Básicos 56,400 56,400 59,220 59,220 59,220
Gratificación 4,700 4,700 4,935 4,935 4,935
Sub Total 61,100 61,100 64,155 64,155 64,155
Pago de CTS 2,122 2,546 2,673 2,673 2,673
Es salud 4,653 5,076 5,330 5,330 5,330
SCTR 1.23% del sueldo 694 694 728 728 728
Comisión ventas 2% 20,304 22,595 25,135 27,970 31,130
Total Gasto 89,296 92,434 98,466 101,300 104,460
Serv. 42,234 45,010 49,837 52,287 55,355
Luz 10% 610 679 755 841 935
Agua 10% 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034
Teléfono 10% 188 188 188 188 188
Mantenimiento de equipos de área de
750 750 930 750 750
ventas
Transportista 24,000 26,708 29,710 33,060 36,796
Agencia de publicidad 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400
Reposición de equipos área ventas no
0 0 1,059 0 0
depreciable
224
Reposición mobiliario área ventas no
0 0 508 763 0
depreciable
IGV Serv. 3,282.06 3,294.46 3,622.80 3,460.81 3,340.62
Alquiler local 10% 7661 7661 7661 7661 7661
Igv alquiler 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Publicidad y Marketing 58,739 56,280 40,920 25,922 24,123
Promoción 51,115 51,115 35,995 21,355 21,355
Sampling 7,624 5,165 4,925 4,567 2,768
IGV Publicidad y Marketing 9,200.7 9,200.7 6,479.1 3,843.9 3,843.9
Total Gasto sin IGV 197,929 201,385 196,883 187,170 191,599
IGV gastos de ventas 12,483 12,495 10,102 7,305 7,185
Pago área de ventas sin
202,788 208,715 202,060 189,908 196,016
sampling(para el flujo de caja)
Tabla 227. Total, Gastos de Ventas para el estado de resultados (importe en soles).
2020 2021 2022 2023 2024
Depreciación área ventas 1879 1879 1879 0 0
Amortización de intangibles área ventas 104 104 104 104 104
Amortización de gastos pre operativos área ventas 5253 5253 5253 5253 5253
Gasto por activos fijos no depreciables área
1271 0 0 0 0
ventas
Total Gastos ventas para el Estado de
206436 208621 204119 192528 196957
resultados
225
7.4.2. Egresos no desembolsables.
Mostramos los egresos no desembolsables para todos los años del proyecto por áreas.
Se calcula la depreciación para los activos fijos depreciables identificados en la

inversión, así como para los activos fijos que se compraron posterior al año 0. Calculamos
la depreciación por áreas para todos los años del proyecto.
Bajo el régimen MYPE podemos depreciar en 3 años todos los activos fijos
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 228. Depreciación.
Valor de Valor de Tasa de
Concepto Cant. compra compra depreciación 2020 2021 2022 2023 2024
unitario total según Sunat
Operaciones 35847 11949 11949 11949 0 0
tanque de acero
1 8475 8475 33.33% 2825 2825 2825
(500 kg)
spray dryer (500 kg) 1 18644 18644 33.33% 6215 6215 6215
mezcladora (300kg) 1 4237 4237 33.33% 1412 1412 1412

maquina
1 1695 1695 33.33% 565 565 565
congeladora
Computadora 1 1525 1525 33.33% 508 508 508
Aire Acondicionado 1 1271 1271 33.33% 424 424 424
Administración 5847 1949 1949 1949 0 0
Computadora 3 1525 4576 33.33% 1525 1525 1525
Aire Acondicionado 1 1271 1271 33.33% 424 424 424
Ventas 5636 1879 1879 1879 0 0
Computadora 3 1525 4576 33.33% 1525 1525 1525
equipo cctv 1 1059 1059 33.33% 353 353 353
Total 47331 15777 15777 15777 0 0
Tabla 229. Depreciación 2020 – 2024.

2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones 11949 11949 11949 0 0
Administración 1949 1949 1949 0 0
Ventas 1879 1879 1879 0 0
Total depreciación 15777 15777 15777 0 0
226
7.4.2.2. Amortización.
Para la amortización de activos intangibles, ésta se realiza para los activos intangibles
y para los gastos pre operativos de la inversión, sin considerar los bienes no depreciables
ni la garantía de alquiler del local.
Tabla 230. Amortización de intangibles.

Constitución de la empresa 0 563 0 563
Marcas y patentes 0 0 522 522
Licencias y autorizaciones 5467 0 0 5467

otros aspectos legales 956 850 0 1806
Total Intangibles 6422 1413 522 8357
La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años,
ninguno es incorrecto
Para evitar pérdidas el primer año procederemos a amortizar en 5 años.
Tabla 231. Amortización de intangibles y administrativa 2020 – 2024.

2020 2021 2022 2023 2024
Amortización de Intangibles 1,501.51 1,501.51 1,501.51 1,501.51 1,501.51
Amortización operaciones 1,284.47 1,284.47 1,284.47 1,284.47 1,284.47
Amortización administrativa 112.60 112.60 112.60 112.60 112.60
Amortización ventas 104.44 104.44 104.44 104.44 104.44
Tabla 232. Total, gasto pre-operativo amortizable

Utensilios, Enseres 3,024.49 122.30 89.32 3,236.11
Acondicionamiento de Local 10,973.12 3,135.18 1,567.59 15,675.89
Marketing de Lanzamiento( etapa pre
0.00 0.00 23,648.53 23,648.53
operativa)
Remuneraciones diciembre 7,004.92 7,721.93 0.00 14,726.85
Servicios básicos y diversos diciembre 2,758.39 1,945.25 322.63 5,026.27
Alquiler Adelantado (diciembre) 4,468.80 1,276.80 638.40 6,384.00
Total gasto pre-operativo amortizables 28,229.72 14,201.47 26,266.47 68,697.65
La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año hasta en 10 años,
ninguno es incorrecto.
Para evitar pérdidas el primer año procederemos a amortizar en 5 años.
227
Tabla 233. Amortización de gastos pre-operativos 2020 – 2024.
2020 2021 2022 2023 2024
Amortización de Gasto pre-operativos 13,739.53 13,739.53 13,739.53 13,739.53 13,739.53
Amortización operaciones 5,645.94 5,645.94 5,645.94 5,645.94 5,645.94
Amortización administrativa 2,840.29 2,840.29 2,840.29 2,840.29 2,840.29
Amortización ventas 5,253.29 5,253.29 5,253.29 5,253.29 5,253.29
7.4.2.3. Gasto por activo fijo no depreciable.
Para el caso del gasto por activos no depreciables, éste se calcula para los bienes no
depreciables que se consideraron en el gasto pre operativo de la inversión.
Tabla 234. Activos fijos no depreciables (importe en soles).

Costo Importe
Concepto Cant. Valor Total I.G.V.
Unitario Total
Activos fijos no depreciables 8,919 1,606 10,525
Operaciones y producción 0.00 0.00 5,597 1,008 6,605
Impresora 1 593 593 107 700
balanza gramera 1 17 17 3 20
balanza industrial 2 220 441 79 520
Luminómetro 1 852 852 153 1005
Máquina selladora 1 322 322 58 380
Extintores 3 68 203 37 240
Luces de emergencia 2 186 373 67 440
Escritorio 2 254 508 92 600
Sillas 2.00 85 169 31 200
Repisas 1.00 593 593 107 700
racks 1.00 847 847 153 1000
parihuela 10.00 68 678 122 800
Administración 2051 369 2420
Impresora 1 593 593 107 700
Luces de emergencia 1.00 186 186 34 220
Escritorio 2.00 254 508 92 600
Sillas 2.00 85 169 31 200
Repisas 1.00 593.22 593 107 700
Ventas 1271 229 1500
Escritorio 2.00 254.24 508 92 600
Sillas 2.00 84.75 169 31 200
Repisas 1.00 593.22 593 107 700
228
Tabla 235. Amortización de activos fijos no depreciables (importe en soles).
2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones y producción 5597
Administración 2051
Ventas 1271
Total gasto por activo fijo no depreciable 8919 0 0 0 0
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

El costo de producción unitario y el costo total unitario se realizan para todos los años
del proyecto para cada tipo de producto o servicio.
Tal como podemos observar en la tabla 236, en el primer cuadro mostramos los costos
totales que se han ido presentando como egresos del área de producción Materia Prima,
Mano de Obra y CIF, también, gastos de administración y ventas para todos los años del
proyecto.
Luego dividimos entre las unidades vendidas, lo que permite obtener el costo unitario
de material directo, mano de obra directa y CIF por tipo de producto. Podemos ver que el
costo unitario de producción del Suplemento de sabor chocolate es de 26.66 nuevos soles
en el año 2020.
Adicionalmente, se suman el gasto de administración y ventas unitario, que es el

resultado de sumar al costo total de producción, los gastos de administración y ventas y
dividirlo entre las unidades vendidas, lo que al final general el costo unitario total. En este
caso el costo unitario total para el Suplemento de sabor chocolate es de 51.41 nuevos
soles.
Este procedimiento se repite para todos los años de evaluación del proyecto, tal como
veremos a continuación:
Chocolate 56.30%
229
Tabla 236. Costo de producción unitario de Vital Protein sabor a chocolate (importe en
soles).
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
unidades vendidas 10,304 11,469 12,757 14,195 15,799

Materia Prima 13.77 13.77 13.77 13.77 13.77
Mano de Obra Directa 1.51 1.36 1.28 1.73 1.55
Costos Indirectos 11.38 10.33 9.60 8.69 7.86
costo unitario de producción 26.66 25.45 24.65 24.18 23.18
Unidades vendidas 10,304 11,469 12,757 14,195 15,799
Gastos Administrativos 11.76 10.64 10.02 9.00 8.06
Gastos de Venta 10.81 9.89 8.69 7.42 6.83
Depreciación Activo Fijo 0.86 0.77 0.70 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.0820 0.0737 0.0663 0.0596 0.0535
Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.75 0.67 0.61 0.54 0.49
Gasto por activo fijo no depreciable 0.49 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 24.758 22.043 20.082 17.023 15.432
Costo total unitario 51.41 47.49 44.73 41.21 38.61
Tabla 237. Precio de venta al canal de Vital Protein sabor a chocolate.

Valor de venta al canal S/. 57.04
Igv S/. 10.27
Precio de venta al canal S/. 67.31
Vainilla 43.70%
Tabla 238. Costo de producción unitario de Vital Protein sabor a vainilla (importe en soles).
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
unidades vendidas 7,494 8,337 9,275 10,322 11,488

Materia Prima 16.46 16.46 16.46 16.46 16.46
Costos Indirectos 11.38 10.33 9.60 8.69 7.86
costo unitario de producción 29.35 28.14 27.35 26.88 25.87
Unidades vendidas 7,494.00 8,337.00 9,275.00 10,322.00 11,488.00
Gastos Administrativos 11.76 10.64 10.02 9.00 8.06
Gastos de Venta 10.81 9.89 8.69 7.42 6.83
Amortiz. Gasto Pre Operativo 0.75 0.67 0.61 0.54 0.49
Gasto por activo fijo no depreciable 0.49 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 24.758 22.043 20.082 17.023 15.432
230
Tabla 239. Precio de venta al canal de Vital Protein sabor a vainilla.

Valor de venta al canal S/. 57.04
Igv S/. 10.27
Tabla 240. Precio de venta al público en internet.

Internet
Courier delivery S/. 10.00
Precio al publico S/. 77.31
Tabla 241. Precio de venta al público en gimnasios

Gimnasio
Margen 30% S/. 20.19
Precio al publico S/. 87.50
Tal como podemos observar en el cuadro, para el suplemento de sabor Vainilla se tiene
un costo total unitario de 54.11 nuevos soles para el año 1 y termina en el año 5 con un
costo total unitario de 41.31 nuevos soles, es decir, el costo se reduce en el tiempo.
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

En los cuadros podemos apreciar los costos variables unitarios, los cuales corresponden
directamente a la fabricación del producto, como es el caso de la materia prima, la mano
de obra directa y el CIF variable que son los conceptos que varían según el volumen de
producción de cada sabor. Es importante precisar que en el caso del CIF variable se
consideran los insumos asociados a la fabricación del producto como el envase y los pagos
por comisiones de venta.
Para el caso del suplemento de chocolate tenemos que el costo variable unitario va de
17.49 nuevos soles en el año 1 a 17.18 nuevos soles en el año 5. Mientras que para
suplemento de sabor vainilla tenemos que el costo variable unitario va de 20.19 nuevos
soles en el año 1 a 19.87 nuevos soles en el año 5. Siendo este último el de mayor costo.
Chocolate = 56.30%.
231
Tabla 242. Costo variable unitario y costo fijo unitario de Vital Protein sabor a chocolate.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 13.77 13.77 13.77 13.77 13.77

Luz 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3
Gas 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6
Comisión ventas 2% 1.1 1.1 1.1 1.1 1.1
Sampling 0.4 0.3 0.2 0.2 0.1
Transportista 1.3 1.3 1.3 1.3 1.3
Costos Variable unitario 17.49 17.33 17.29 17.26 17.18
Costos Indirectos Fijo 10.59 9.54 8.81 7.90 7.07
Gastos Administrativos Fijo 11.69 10.57 9.96 8.93 7.99
Gastos de Venta Fijo 7.94 7.18 6.02 4.79 4.28
Amortización de Pre
0.75 0.67 0.61 0.54 0.49
Operativos
Activos fijos no depreciables 0.49 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo fijo unitario 33.92 30.16 27.44 23.95 21.44
Tabla 243. Margen de contribución unitario de Vital Protein sabor a chocolate en %.

2020 2021 2022 2023 2024
Valor venta propuesto a los canales S/. 57.04 S/. 57.04 S/. 57.04 S/. 57.04 S/. 57.04
Costo variable unitario S/. 17.49 S/. 17.33 S/. 17.29 S/. 17.26 S/. 17.18
Margen de contribución unitario S/. 39.55 S/. 39.71 S/. 39.75 S/. 39.78 S/. 39.87
Margen de contribución unitario en % 69.332% 69.619% 69.682% 69.745% 69.889%
232
Tabla 244. Costo variable unitario y costo fijo unitario de Vital Protein sabor a vainilla.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 16.462 16.462 16.462 16.462 16.462

Luz 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3
Gas 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6
Comisión ventas 2% 1.1 1.1 1.1 1.1 1.1
Sampling 0.4 0.3 0.2 0.2 0.1
Transportista 1.3 1.3 1.3 1.3 1.3
Costo Variable Unitario Promedio 20.19 20.02 19.99 19.95 19.87
Costos Indirectos Fijo 10.593 9.537 8.814 7.901 7.071
Gastos Administrativos Fijo 11.695 10.568 9.958 8.929 7.995
Gastos de Venta Fijo 7.944 7.178 6.018 4.788 4.275
Amortización de Pre Operativos 0.751 0.674 0.606 0.545 0.490
Costo fijo unitario 33.92 30.16 27.44 23.95 21.44
Tabla 245. Margen de contribución unitario de Vital Protein sabor a vainilla en %.

2020 2021 2022 2023 2024
Valor venta propuesto a los canales S/. 57.04 S/. 57.04 S/. 57.04 S/. 57.04 S/. 57.04
Costo variable unitario S/. 20.19 S/. 20.02 S/. 19.99 S/. 19.95 S/. 19.87
Margen de contribución unitario S/. 36.85 S/. 37.02 S/. 37.05 S/. 37.09 S/. 37.17
Margen de contribución unitario en % 64.607% 64.894% 64.957% 65.020% 65.165%
233
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja
Las premisas aplicadas para la elaboración de los Estados Financieros son:
- El Impuesto a la Renta utilizado para el ejercicio 2020-2024 es de 29.5%

- Todos los montos se encuentran expresados en soles.
- El horizonte de evaluación es de 5 años.
234
8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros
En base a los resultados de los ejercicios por periodo, presentamos el Estado de Ganancias y Pérdidas de Protein Perú expresado en
soles. Se observa que los resultados de los ejercicios son positivos y que a un incremento de la utilidad en el transcurso de los 5 años.
Tabla 246. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles).
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1015215 1129759 1256754 1398476 1556500
(-) Costo de Ventas 515794 546384 589370 643574 684653
(-) Materia Prima 279892 308372 342727 380924 420518
(-) Mano de Obra 27554 27638 29020 43530 43530
(-) Costos Indirectos 208347 210374 217622 219119 220604
Utilidad Bruta 499422 583375 667384 754903 871848
(-) Gastos Operativos 453303 449231 455228 429389 433246
(-)Gastos Administrativos 215267 216658 227157 226808 226236
(-)Gastos de Venta 197929 201385 196883 187170 191599
(-)Depreciación Activo Fijo 15777 15777 15777 0 0
(-)Amortización de Intangibles 1671 1671 1671 1671 1671
(-)Amortización de Pre Operativos 13740 13740 13740 13740 13740
(-)Activos fijos no depreciables 8919 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 46118 134144 212157 325513 438602
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 17559
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)
Resultado antes de I. Renta 46118 134144 212157 325513 456161
Pérdida del año anterior
Base imponible 46118 134144 212157 325513 456161
Impuesto a la renta 29.5% 13605 39572 62586 96026 134568
Resultado Neto 32513 94572 149570 229487 321594
235
En base a los resultados de los ejercicios por periodo, presentamos el Estado de Ganancias y Pérdidas de Vital Protein, expresado en
soles.
Analizando el análisis vertical nos damos cuenta de lo siguiente:
Con respecto al costo de ventas sobre las ventas, podemos a preciar que pese a que las ventas se han aumentado el costo de ventas ha
disminuido. Esto debido a que estamos usando la estrategia de economía de escala.
De igual modo podemos apreciar que los gastos operativos, pese al incremento de las ventas estas disminuyen.
Finalmente, podemos observar que los resultados de los ejercicios son positivos y que existe un incremento del 3.4 % en promedio de la
utilidad en el transcurso de los 5 años.
236
8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
Tabla 247. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal (importe en soles).
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 análisis vertical
Ventas 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
1,015,215 1,129,759 1,256,754 1,398,476 1,556,500
(-) Costo de Ventas 50.81% 48.36% 46.90% 46.02% 43.99%
515,794 546,384 589,370 643,574 684,653
(-) Materia Prima 27.57% 27.30% 27.27% 27.24% 27.02%
279,892 308,372 342,727 380,924 420,518
(-) Mano de Obra 2.71% 2.45% 2.31% 3.11% 2.80%
27,554 27,638 29,020 43,530 43,530
(-) Costos Indirectos 20.52% 18.62% 17.32% 15.67% 14.17%
208,347 210,374 217,622 219,119 220,604
Utilidad Bruta 49.19% 51.64% 53.10% 53.98% 56.01%
499,422 583,375 667,384 754,903 871,848
(-) Gastos Operativos 44.65% 39.76% 36.22% 30.70% 27.83%
453,303 449,231 455,228 429,389 433,246
(-)Gastos Administrativos 21.20% 19.18% 18.07% 16.22% 14.53%
215,267 216,658 227,157 226,808 226,236
(-)Gastos de Venta 19.50% 17.83% 15.67% 13.38% 12.31%
197,929 201,385 196,883 187,170 191,599
(-)Depreciación Activo Fijo
15,777 15,777 15,777 0 0
(-)Amortización de
Intangibles 1,671 1,671 1,671 1,671 1,671
(-)Amortización de Pre
Operativos 13,740 13,740 13,740 13,740 13,740
(-)Activos fijos no
depreciables 8,919 0 0 0 0
EBIT o Resultado
4.54% 11.87% 16.88% 23.28% 28.18%
Operativo 46,118 134,144 212,157 325,513 438,602
(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
(-) Gastos Financieros 0.79% 0.47% 0.16% 0.00% 0.00%
8,061 5,362 2,057 0 0
(+) Otros Ingresos (Valor
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 1.13%
salvamento) 17,559
(-) Pérdida Venta Activo
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
Fijo(Valor en libros)
Resultado antes de I. Renta 3.75% 11.40% 16.72% 23.28% 29.31%
38,058 128,782 210,100 325,513 456,161
Pérdida del año anterior
237
Base imponible
38,058 128,782 210,100 325,513 456,161
Impuesto a la renta 29.5% 1.11% 3.36% 4.93% 6.87% 8.65%
11,227 37,991 61,979 96,026 134,568
Resultado Neto 2.64% 8.04% 11.79% 16.41% 20.66%
26,831 90,791 148,120 229,487 321,594
Escudo Fiscal
2,378 1,582 607 0 0
238
8.4. Flujo de caja operativo
En base a los resultados de los ejercicios por periodo el flujo de caja proyectado operativo de Vital Protein, expresado en soles.
Para determinar el flujo de caja operativo se procedió a restar los ingresos los gastos incurridos en el proyecto. Así como también el
impuesto a la renta del estado de ganancias y pérdidas. Adicionalmente se realizó la correspondiente liquidación de impuestos.
Se observa que el flujo operativo el cual es propio del negocio, es positivo lo que quiere decir que es un proyecto que nos genera
rentabilidad.
Tabla 248. Flujo de Caja Operativo (importe en soles).

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas sin Igv 1015215 1129759 1256754 1398476 1556500
Igv ventas 182739 203357 226216 251726 280170
(-) Costos operativos 969097 995615 1044597 1072963 1117899

(-) Materia Prima 279892 308372 342727 380924 420518
(-) Mano de Obra Directa 27554 27638 29020 43530 43530
(-) Costos Indirectos 208347 210374 217622 219119 220604
(-) Gastos Administrativos 215267 216658 227157 226808 226236
(-) Gastos de Venta 197929 201385 196883 187170 191599
(-) Depreciación Activo Fijo 15777 15777 15777 0 0
(-) Amortización de Intangibles 1671 1671 1671 1671 1671
(-) Amortización de Pre Operativos 13740 13740 13740 13740 13740
(-) Activos fijos no depreciables 8919 0 0 0 0
Igv costos operativos 72973 78430 83035 87320 94491
EBIT 46118 134144 212157 325513 438602
(-) Impuesto a la Renta 13605 39572 62586 96026 134568
(+) Depreciación Activo Fijo 15777 15777 15777 0 0
(+) Amortización de Intangibles 1671 1671 1671 1671 1671
(+) Amortización de Pre Operativos 13740 13740 13740 13740 13740
(+) Activos fijos no depreciables 8919 0 0 0 0
Sampling 7624 5165 4925 4567 2768
(-) Pago de IGV 88721 124926 143181 164406 188840
Flujo de caja operativo 101288 130924 185683 249465 319053
239
Tabla 249. Liquidación del IGV anual (importe en soles).

Liquidación de Igv anual Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
IGV ventas 182739 203357 226216 251726 280170
IGV venta de activo fijo 3161
IGV materia prima -50381 -55507 -61691 -68566 -75693
IGV cif -7533 -7826 -8382 -8652 -8919
IGV gastos adm. -2577 -2602 -2860 -2797 -2694
IGV gasto de ventas -12483 -12495 -10102 -7305 -7185
IGV inversiones -21044
IGV neto -21044 109765 124926 143181 164406 188840
Crédito fiscal -21044 -21044
neto a pagar 88721 124926 143181 164406 188840
240
8.5. Flujo de capital
Presentamos el desembolso realizado por cada periodo.

En el último año se muestran las recuperaciones del capital de trabajo y de los activos
fijos.
Tabla 250. Flujo de capital (importe en soles).
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Activo fijo depreciable -55850
Activo Intangible -9862
Gastos pre-operativos -100232
Inventarios -14695
Capital de trabajo -9311 9311
Stock de
seguridad(variaciones de
capital de trabajo ,5% del costo -3220 -2576 -1530 -2149 -2710 -2054
de producción
desembolsables)
Recuperación stock de
14239
seguridad
Recuperación de garantía 12768
Valor salvamento activo fijo +
20720
Igv
Flujo de capital -193169 -2576 -1530 -2149 -2710 54984
8.6. Flujo de caja económico
Observamos el flujo de caja económico proyectado para la empresa Protein Perú, a lo

largo del horizonte de cinco años.
Se observa que el flujo económico de la compañía es positivo a favor de los
accionistas.
Tabla 251. Flujo de caja económico (importe en soles).
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de caja operativo 101288 130924 185683 249465 319053
Flujo de capital -193169 -2576 -1530 -2149 -2710 54984
Flujo de caja económico -193169 98712 129395 183534 246755 374036
8.7. Flujo del servicio de la deuda
Queda expresado el flujo de la deuda por concepto del apalancamiento con el

Financiera Pro empresa por 4 años y sus respectivos costos acumulados en la suma de
las cuotas mensuales a pagar por año.
Se observa que los intereses generaran un flujo de efectivo (escudo fiscal) de s/. 806
en el 2020, s/. 1582 el 2121 y s/. 607 el 2022.
Tabla 252. Flujo del servicio de la deuda (importe en soles).
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo 44680
241
Cuotas de reembolso del
-20053 -20053 -20053 0 0
préstamo
Escudo Fiscal 2378 1582 607 0 0
Flujo del servicio de la
44680 -17675 -18471 -19447 0 0
deuda
8.8. Flujo de caja financiero
Este flujo se obtiene de la suma algebraica del flujo económico y el servicio de la

deuda, anteriormente explicada.
La compañía en los 5 años de vida va generar flujos de efectivo positivo a los accionistas
y se puede observar que recuperaran la inversión.
Tabla 253. Flujo de caja financiero (importe en soles).
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo del servicio de la deuda 44680 -17675 -18471 -19447 0 0
Flujo de caja financiero -148489 81037 110923 164087 246755 374036

242
Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costos de oportunidad (Ke).

9.1.1.1. Cálculo del CAPM.
Seguidamente mostraremos CAPM y COK, del proyecto. Ver tabla 139 y 140.
Tabla 254. Cálculo de CAPM.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran
RM 11.10%
Mercado 1969-2018
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 1969-2018 RF 7.10%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 76.87%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 23.13%
Tasa Impuesto a la
Legislación Vigente I 29.50%
Renta
Beta Des apalancada Healthcare Products BD
1.04
Riesgo País Octubre
BCR RP 1.10%
2019
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA
1.26
Spread Bancario Spread bancario Perú-Usa 14.40%
KP = RF+[BA*(RM-RF)]+RP+ spread
Costo Capital Propio a/ KP 27.6%
bancario
9.1.1.2. Cálculo del COK propio.

Tabla 255. Cálculo COK Propio.
Cok propio
Financiera Oh 6.25%
Crac Los Andes 5.90%
Crac Prymera 5.50%
Financ Credinka 5.30%
Financ Pro empresa 5.30%
Cok promedio 5.65%
Factor de riesgo 5.0
Cok propio 28.2%
Factor riesgo= (TCEA mas alta+ cok promedio) /cok promedio
Factor riesgo= (22.5%+5.65%)/5.65%= 5
9.1.1.3. Costo de la deuda.

Tabla 256. Costo de la deuda.
TCEA TCEA neta(TCEA*(1-ir)
Deuda activo fijo 22.50% 15.86%
243
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (Wacc).
• El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo
Financiero.
• El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el
Flujo Económico.
Tabla 257. Costo promedio ponderado de capital (WACC).
Concepto Monto % Costo Costo neto wacc
Deuda activo fijo 44,680 23.13% 22.50% 15.86% 3.6690%
Capital propio 148,489 76.87% 27.65% 27.65% 21.2520%
Total 193,169 24.92%
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de rentabilidad.
Detallamos los flujos económicos y financieros ver tabla 143 expresado en soles,
para determinar los siguientes indicadores, trabajaremos con el wacc. Ver tablas 144
y cok propio ver tabla 145.
Tabla 258. Indicadores de rentabilidad.

Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de caja financiero -148489 81037 110923 164087 246755 374036
9.2.1.1. VANE y VANF.
Se desarrolla el cálculo con los flujos económicos y financieros con las tasas mencionadas
del COK Y WACC, expresado en soles.
Tabla 259. VANE y VANF
VANE y VANF
VANE 287194
VANF 265287
9.2.1.2. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF.

Se desarrolla el cálculo con los flujos económicos y financieros, expresado en soles
Tabla 260. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF.

TIRE 70.984%
TIRF 81.027%
TIRME 49.89%
TIRMF 56.68%
244
9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.
Calcularemos hasta pasar de un año negativo, al año positivo para considerar el tiempo, expresado en soles.
Tabla 261. Periodo de Recuperación descontado Económico.

Flujo Económico Descontado -193169 79020 82917 94148 101327 122952
Acumulado -193169 -114150 -31232 62915 164242 287194
Período de Recupero Económico 2.33 años
Equivalente a: 2.00 años 3.98 meses
Tabla 262. Periodo de Recuperación descontado Financiero.

Flujo Financiero Descontado -148489 63485 68078 78894 92945 110374
Acumulado -148489 -85004 -16927 61968 154913 265287
Período de Recupero Financiero 2.21 años
Equivalente a: 2.00 año 2.57 meses
9.2.1.4. Análisis beneficio/Costo (B/C).

Se visualiza en la figura 74 la relación beneficio costo económico y financiero.
Tabla 263. Relación Beneficio/Costo.

Relación B/C Económico: 2.49
Relación B/C Financiero: 2.79
✓ Por cada sol de inversión el proyecto recibe 2.37 soles y se gana 1.37 soles.
✓ Por cada sol de inversión propia el accionista recibe 2.28 soles y se gana 1.128 soles.
245
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
9.2.2.1. Costos variables y costos fijos.
Tabla 264. Costos Variables (importe en soles).
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) 1015215 1129759 1256754 1398476 1556500
Venta en Unidades 17798 19806 22032 24517 27287
Valor de Venta Promedio 57.04 57.04 57.04 57.04 57.04
Materia Prima 279892 308372 342727 380924 420518
Luz 6102 6790 7553 8405 9355
Gas 10169 11317 12589 14009 15592
Comisión ventas 2% 20304 22595 25135 27970 31130
Sampling 7624 5165 4925 4567 2768
Transportista 24000 26708 29710 33060 36796
Costos Variables 348091 380947 422639 468935 516159
Costo Variable Unitario Promedio 19.56 19.23 19.18 19.13 18.92
Mano de Obra Directa 27554 27638 29020 43530 43530
Costos Indirectos Fijo 193907 194304 199746 199227 198464
Gastos Administrativos Fijo 214047 215300 225646 225127 224365
Gastos de Venta Fijo 145391 146238 136358 120733 119970
Depreciación Activo Fijo 15777 15777 15777 0 0
Amortización de Intangibles 1671 1671 1671 1671 1671
Amortización de Pre Operativos 13740 13740 13740 13740 13740
Costos Fijos 621006 614668 621958 604028 601740
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 265. Estado de Resultados Costeo Directo 2020 - 2024 (importe en soles).
Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 1015215 1129759 1256754 1398476 1556500
(-) Costos Variables 348091 380947 422639 468935 516159
Margen de Contribución 667124 748812 834114 929541 1040342
(-) Costos Fijos 621006 614668 621958 604028 601740
Utilidad Operativa 46118 134144 212157 325513 438602
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 8061 5362 2057 0 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo
(+) Otros Ingresos 17559
Resultado antes de I. Renta 38058 128782 210100 325513 456161
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 11227 37991 61979 96026 134568
Resultado Neto 26831 90791 148120 229487 321594
246
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 266. Punto de equilibrio (unidades).
2020 2021 2022 2023 2024
Punto de Equilibrio (en unidades )=Costos fijos/(valor de venta
16561 16258 16428 15931 15783
promedio-costo variable promedio)
Tabla 267. Unidades a distribuir por presentación para el PE.

2020 2021 2022 2023 2024
56.30% Chocolate 9328 9153 9249 8969 8886
43.70% Vainilla 7240 7105 7179 6962 6897
16568 16258 16428 15931 15778
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

Tabla 268. Punto de equilibrio (en soles).
2020 2021 2022 2023 2024
Punto de Equilibrio (En Soles) 945033 927371 937099 908748 900289
Tabla 269. Punto de equilibrio por presentación (en soles).

2020 2021 2022 2023 2024
56.30% Chocolate 532054 522110 527587 511625 506863
43.70% Vainilla 412980 405261 409512 397123 393426
945033 927371 937099 908748 900289
9.3. Análisis de sensibilidad y riesgo.
9.3.1. Variables de entrada.

• Demanda.
• Precio.
• Costo de Materia Prima.
• Nivel de sueldos.
• Alquiler.
247
9.3.2. Variables de salida.
Tabla 270. Variables de salida.
Variables de salida
VANE 287,194
VANF 265,287
TIRE 70.98%
TIRF 81.03%
Cok 27.65%
Wacc 24.92%
9.3.3. Análisis unidimensional.

Tabla 271. Análisis de Sensibilidad a Variación de Demanda.
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda de Bienes
19,80 27,286
Proyectada 17,798 22,034 24,516
7
Chocolate 11,46 15,799

10,305 12,757 14,195
8
Vainilla 11,487
7,493 8,339 9,276 10,321
VANF 265,287
TIRF 81.03%
COK 27.65%
- 14.35
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA
%
Nueva Demanda de Bienes 16,96 23,370

15,244 18,872 20,998
5
Chocolate 13,531
8,826 9,823 10,927 12,158
Vainilla 8,840 9,839
6,418 7,142 7,945
NUEVO VANF 0
NUEVO TIRF 27.65%
COK 27.65%
Conclusión: La Demanda proyectada podría disminuir hasta en 9.35 % y el Proyecto

seguiría siendo viable.
248
Tabla 272. Análisis de Sensibilidad a Variación de Precio (importe en soles)

Valor de venta al canal actual
Chocolate 57.04 57.04 57.04 57.04 57.04
Vainilla 57.04 57.04 57.04 57.04 57.04
VANF 265,287
TIRF 81.03%
COK 27.65%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -11.35%
Nuevo valor de venta al canal
Chocolate 51 51 51 51 51
Vainilla 51 51 51 51 51
NUEVO VANF (0)
NUEVO TIRF 27.65%

COK 27.65%
Conclusión: el precio podría disminuir hasta en 6.85 % y el Proyecto seguiría siendo

viable.
Tabla 273. Análisis de Sensibilidad a Costos de materia prima (importe en soles).

Concepto Unidad de pedido Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Valor de compra
materias primas actual
Huesos de Pollo Sacos de 20 kg 25 25 25 25 25
Patas de pollo Sacos de 20 kg 42 42 42 42 42
VANF 265,287
TIRF 81.03%
COK 27.65%
PORCENTAJE DE AUMENTO DEL VALOR DE COMPRA DE MATERIAS PRIMAS 34.85%
Unidad de pedido Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Nuevo Valor de compra
materias primas
Huesos de Pollo Sacos de 20 kg 34 34 34 34 34
Patas de pollo Sacos de 20 kg 57 57 57 57 57
NUEVO VANF 0
NUEVO TIRF 27.65%
249
COK 27.65%
Conclusión: valor de compra de las materias primas principales podría disminuir hasta
en 34.85 % y el Proyecto seguiría siendo viable.
Tabla 274. Análisis de Sensibilidad a la variación del nivel de sueldos (importe en soles).
sueldo bruto Año
Concepto Año 1 Año 2 Año 4 Año 5
mensual 3
Nivel de sueldos actual
Gerente General 7000 7000 7000 7350 7350 7350

Jefe de Administración
4000 4000 4000 4200 4200 4200
y Finanzas
Asistente administrativo 1200 1200 1200 1260 1260 1260
Jefe Comercial 3500 3500 3500 3675 3675 3675
Asistente de Ventas 1200 1200 1200 1260 1260 1260
Jefe de Producción 4000 4000 4000 4200 4200 4200
Operario logístico 1200 1200 1200 1260 1260 1323
Operario 930 930 930 976.5 976.5 976.5
VANF
265,287
TIRF 81.03%
COK 27.65%
PORCENTAJE DE AUMENTO DEL NIVEL DE SUELDOS 18.67%
sueldo bruto Año
Año 1 Año 2 Año 4 Año 5
mensual 3
Nuevo Valor del nivel
de sueldos
Gerente General 8721.95713
8,307 8,307 8,307 8,722 8,722
Jefe de Administración
4983.9755
y Finanzas 4,747 4,747 4,747 4,984 4,984
Asistente administrativo 1495.19265
1,424 1,424 1,424 1,495 1,495
Jefe Comercial 4360.97857
4,153 4,153 4,153 4,361 4,361
Asistente de Ventas 1495.19265
1,424 1,424 1,424 1,495 1,495
Jefe de Producción 4983.9755
4,747 4,747 4,747 4,984 4,984
Operario logístico 1495.19265
1,424 1,424 1,424 1,495 1,570
Operario 1158.7743
1,104 1,104 1,104 1,159 1,159
NUEVO VANF
0
NUEVO TIRF 27.65%
COK 27.65%
250
Conclusión: El nivel de sueldos podría aumentar en 18.67 % y el Proyecto seguiría
siendo viable.
Tabla 275. Análisis de Sensibilidad a la variación del costo de alquiler (importe en soles).
Nivel del costo de alquiler actual 6,384 6,384 6,384 6,384 6,384
VANF 265,287
TIRF 81.03%
COK 27.65%
PORCENTAJE DE AUMENTO DEL
91.75%
COSTO DE ALQUILER
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Nuevo costo de alquiler 12,241 12,241 12,241 12241.0456 12241
NUEVO VANF 0
NUEVO TIRF 27.65%
COK 27.65%
Conclusión: El costo de alquiler podría aumentar en 91.75% y el Proyecto seguiría

siendo viable.
9.3.4. Análisis multidimensional.

Tabla 276. Análisis multidimensional
Pesimista Actual Optimista
Demanda -15.00% 0% 15%
Precio -12.00% 0% 12%
Costo de Materia Prima 30.00% 0% 0%
Nivel de sueldos 20.00% 0% 0%
Alquiler 20.00% 0% 0%
VANE -643,548.05 287,194.25 589,742.99

VANF -636,182.16 265,286.90 552,007.13
TIRE -11.8% 71.0% 111%
TIRF -12.3% 81.0% 128%
Probabilidades de ocurrencia 15% 70% 15%

Tabla 277. Viabilidad del proyecto

VANE esperado 192965.22
VANF esperado 173,074.57
251
Aun considerando escenarios del proyecto sigue siendo viable.
9.3.5. Variables críticas del proyecto.

Tabla 278. Variables críticas del proyecto.
Variación máxima permitida Tipo de variable
Demanda -14.35% Variable sensible
Precio -11.35% Variable crítica
Costo de Materia Prima 34.85% Variable indiferente
Nivel de sueldos 18.67% Variable sensible
Alquiler 91.75% Variable indiferente
9.3.6. Perfil de riesgo.

Debido a la existencia de 2 variables críticas en el perfil de riesgo del proyecto es alto.
Se recomienda explorar otros distritos con buena concentración de NSE B y C
252
Conclusiones
1. El suplemento proteico elaborado a base de caldo de hueso de pollo es un producto,

competitivo y con muchos beneficios. Tiene un alto nivel de proteínas, el más alto que
encontramos con un 90% de concentración. Por otro lado, contiene colágeno tipo 2,
condroitina, glucosamina y ácido hyaluronico; componentes que se tienen que comprar
por separado porque los otros productos no los tienen y son muy importantes para el
cuidado de las articulaciones de las personas que hacen deporte.
2. Una de las oportunidades de nuestro producto está basada en la tendencia mundial
hacia los productos naturales, y nutricionistas reconocidos como el Dr. Axe están
recomendando este producto por sus múltiples beneficios y por ser natural. Lo que hace
nuestro producto mucho más atractivo para el mercado.
3. Por el lado del precio este producto no se produce en el Perú, seriamos los primeros en
hacerlo. Lo que nos da una ventaja competitiva sobre el precio. Nosotros ofreceríamos
nuestro producto a 80 soles por dos libras, mientras que la competencia vende la misma
cantidad por 125 soles.
4. En cuanto a la plaza la actualidad nos da la ventaja de poder venderlo por internet
pudiendo cobrarlo al contado. También se ofrecería en gimnasios donde está la mayoría
de nuestro público objetivo.
5. Por último, en cuanto a la promoción en la actualidad las redes sociales, google y los
influencers nos dan muchas herramientas para poder hacer una muy buena campaña
de lanzamiento y continuar con la promoción en los años posteriores a un muy buen
precio.
6. Pudimos recoger importante información en la investigación de mercado que se realizó.
Los focus group organizados arrojó que el producto tendría buena aceptación en el
mercado, por ser naturales y por los beneficios que ofrece como el colágeno y el
contenido proteico. En las encuestas se pudo apreciar que más del 63% de los
encuestados si consumirían nuestro producto y el 56% prefiere el sabor chocolate. Los
expertos a quienes entrevistamos nos dijeron que las personas consumen suplementos
alimenticios debido al desgaste físico y mental que realizan y también obtuvimos
información sobre el proceso de elaboración del producto.
7. La empresa será constituida como una S.A.C (Sociedad Anónima Cerrada) según la Ley
General de Sociedades y seremos una MYPE por contar con 10 trabajadores como
máximo y ventas anuales hasta 150 UIT.
8. Nuestra planta será ubicada en el distrito de Ate y contará con 224 m2 en los cuales
estarán distribuidas el área de producción y administración. En el área de Producción
253
contaremos con un área de almacenamiento de materia prima y otro para producto
terminados. Tendremos un tanque de acero para la cocción del caldo de huesos, un
spray Dryer para la deshidratación, un horno para la eliminación de bacterias y una
mezcladora para combinar los aditivos con el polvo de caldo de huesos. En el área
administrativa, tendremos las oficinas para la gerencia, el área de ventas y finanzas.
9. Participaremos activamente con el entorno social. Realizaremos campañas de nutrición
en los colegios, también haremos capacitaciones sobre vida saludable con los
trabajadores y tendremos tachos de basura con diferente clasificación de deshechos.
10. Se financiará el proyecto a través de capital propio de los 5 accionistas por un total de
S/. 185,000, que representa el 81% de la inversión total y será asignado para los activos
intangibles, gastos pre operativos, inversión inicial en Producto Terminado y capital de
trabajo y una parte para activos fijos depreciables. La diferencia de inversión (19%) será
financiada a través de un préstamo de S/. 44,680 para activos fijos depreciables. La
institución seleccionada para el financiamiento es Mi Banco quien nos ofrece un
préstamo con una TCEA 20.50%.
11. El proyecto resulta rentable ya que se obtendría un VANE positivo de S/. 332,038 y un
TIRE de 71%, el cual es mayor al WACC de 21.54%. Además, obtenemos un VANF de
S/. 316,449 y un TIRF de 81%, el cual es mayor al COK de 23.25%.
12. Por otro lado, el tiempo de recuperación económico es de 2 años y 2 meses, mientras
que el periodo de recuperación financiero es 2 años y 1 mes.
13. Dentro del análisis de sensibilidades podemos decir que la demanda proyectada podría
disminuir hasta en 14. 35% y el proyecto seguiría siendo viable. Por otro lado, el precio
podría disminuir hasta en 11.35% y el proyecto seguiría siendo viable. Y, por último, el
valor de compra de las materias primas podría subir hasta en 34.85% y el proyecto
seguiría siendo viable.
14. Tenemos una variable critica, el precio, con un – 11.35%, lo cual hace que nuestro
proyecto sea moderado alto.
254
Recomendaciones
Con respecto al proyecto:
1. El resultado de análisis de sensibilidad indica que la demanda de nuestro proyecto es

sensible, por ello, se recomienda aumentar los canales de distribución. Es decir; evaluar
la posibilidad de colocar el producto en tiendas que vendan suplementos deportivos y/o
abrir nuestra propia tienda. Esto podría resultar atractivo para el incremento del volumen
de ventas y disminuir la sensibilidad en la demanda.
2. Según el análisis de sensibilidad el máximo descuento que podemos otorgar a nuestros
clientes es de -11.35% en el transcurso de los 5 años, por ello se recomienda manejar
una estrategia de descuento por volumen de ventas para clientes clave.
3. Se debe tomar en cuenta que en el transcurso del proyecto no se está considerando
aumento de sueldos para los colaboradores en los 5 años. Sin embargo; se debe realizar
una política de horas extra, en tiempos en los que necesitemos cubrir la demanda. El
proyecto puede cubrir hasta un aumento de 18.67%.
4. Para disminuir el riesgo y la sensibilidad del proyecto se recomienda ampliar el
portafolio, a partir del tercer año creando productos nuevos.
5. El proyecto contaría con la liquidez necesaria para alquilar un local más grande o alguno
adicional. En lugar a ello se recomienda evaluar la posibilidad de abrir una tienda propia
en donde podamos ofrecer nuestros productos.
Con respecto al producto:
1. Debemos realizar una nueva evaluación para poner a la venta un sabor adicional que
sería el natural a caldo de hueso de pollo ya que, este sabor tendría menos calorías.
2. Teniendo en cuenta que los precios que maneja la competencia y los que usualmente
paga el consumidor son mayores al de nuestro producto. Se recomienda evaluar la
posibilidad de incrementar el precio a partir del tercer año en un 12%, dando así un
mayor margen y rentabilidad.
255
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259
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9396a66d966cf45!8m2!3d-11.997872!4d-76.8364074
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Google (2019). Tachos para residuos. Recuperado de
https://www.gruposeguraperu.com/product-page/tachos-y-contenedores
260
Anexos
Anexo 1. Maquinarias y equipos
261
262
263
264
265
266
267
El secador de pulverización
USD 15,000.00
Detalles rápidos
Número de Modelo:
WKS-SD-50
Condición:
Nuevo
Tipo:
Equipo de secado por pulverización
Lugar del origen:
Henan, China
Marca:
Wks
Voltaje:
Personalizado
Energía (W):
60kW
Dimensión (L*W*H):
4.5*2.8*5.5 m
Peso:
500 kg
Certificación:
CE ISO
Nombre del producto:
Secador por pulverización centrífuga para extractos y extractum
Máquina material:
304 de acero inoxidable
Materia prima:
Forma líquida, extractos, extractum
Entrada Temp.:
268
150-350 ℃
Temperatura de salida:
60-120 ℃
Forma de spray:
Atomización
Evaporación del agua:
50 kg/h
Tasa de recuperación de polvo seco:
&Ge; $ number
Fuente:
Electricidad, vapor, gas, etc
Aplicación:
Farmacéutica
Servicio postventa ofrecido:
Ingenieros disponibles para la puesta en marcha en el extranjero.
Garantía:
1 año
Introducción
El secador de pulverización es uno de los secadores atmosféricos continuos. El material

líquido se rocía con un dispositivo especial para formar una niebla y se seca en contacto
con el aire caliente. Para el secado de algunos líquidos sensibles al calor, suspensiones y
líquidos viscosos, como leche, huevos, taninos y drogas. También se utiliza para secar
combustible, productos intermedios, jabón en polvo y sales inorgánicas.
Principio de trabajo
El aire se filtra y calienta en la parte superior del distribuidor de aire del secador, aire
caliente en la espiral uniformemente en la cámara de secado. El líquido del material se
rocía en una gota líquida atomizada fina a través del nebulizador centrífugo de alta
velocidad en la parte superior del cuerpo de la torre, Y se puede contactar con el aire
caliente en muy poco tiempo y se puede secar en productos terminados. El producto
acabado se descarga continuamente desde la parte inferior de la torre de secado y el ciclón,
y el ventilador de corriente drena el gas de escape.
Características del producto
De alta velocidad de secado:El área de superficie del material líquido aumenta

enormemente después de la atomización, logrando la evaporación instantánea de 95%-
98% de agua en el flujo de aire caliente, el tiempo de secado solo tarda unos segundos,
especialmente para materiales sensibles al calor
Los productos obtienen una buena uniformidad, movilidad y solubilidad, y también

obtienen pureza y buena calidad. El proceso de producción se simplifica y el control de
269
operación es conveniente. Para materiales líquidos con un contenido de humedad del 40-
60% (materiales especiales hasta el 90%) se pueden secar en productos en polvo solo una
vez, no es necesario moler y cribar después del secado, reduce los procesos de producción
y mejora la pureza del producto. El tamaño del producto, la densidad del bulto, la humedad,
en un rango determinado se puede ajustar cambiando las condiciones de funcionamiento,
el control y la gestión son muy convenientes.
El aire se filtra y calienta en el distribuidor de aire superior del secador, y el aire caliente
entra en la cámara de secado uniformemente de manera espiral. El líquido del material se
rocía en una gota líquida atomizada fina a través del nebulizador centrífugo de alta
velocidad en la parte superior del cuerpo de la torre, Y se puede contactar con el aire
caliente en muy poco tiempo y se puede secar en productos terminados. El producto
acabado se descarga continuamente desde la parte inferior de la torre de secado y el ciclón,
y el ventilador de corriente drena el gas de escape.
Aplicación
Alimentos y plantas: Avena, jugo de pollo, café, té instantáneo, condimentos especias

carne, proteína, soja, proteína de maní, hidrolizados, etc.
Carbohidratos: licor empinado de maíz, almidón de maíz, glucosa, pectina, maltosa,

sorbato de potasio y similares. Industria química: materias primas de la batería, pigmentos
de tinte básico, intermediación del tinte, fertilizante, ácido silícico de formaldehído,
catalizadores, agentes, aminoácidos, sílice, etc.
Cerámica: alúmina, materiales de baldosa cerámica, óxido de magnesio, polvo de talco,

etc.
270
Cotización
Señores
VITAL PROTEIN:
Le enviamos la cotización de servicios:
Descripción Precio Mensual
Personal de limpieza 48 horas semanales.

S/.1,000
Utensilios de limpieza.
Atentamente
Jaime Tabja
Ejecutivo de Cuentas
271
Cotización
Señores
VITAL PROTEIN:
Le enviamos la cotización de servicios:
Descripción Precio Mensual
Agente de seguridad armado 48 horas.

Alarma con central de Vigilancia 24 horas diarias. S/.2,000
Pulsador de alarma conectado a base central.
Sin otro Particular
Atentamente
Jorge Saavedra
Ejecutivo de Cuentas
272
273
274
275
276

Proceso Fabricacion de Caldo de Huesos

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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

RICARDO ASCENZO GRILLO

ALEJANDRA PATRICIA CASTRO CUSTODIO

EVELING DEYSSY GARRIAZO PARIONA

JENSON EFRAIN PAICO VEGA

KARIN MARIA VILLENA LOPEZ

Tabla 1. Modelo CANVAS. ............................................................................................... 4

Anexo 1. Maquinarias y equipos ....................................................................................261

El mercado potencial de la empresa son personas de 20 a 59 años de edad,

Se iniciará haciendo alianzas con gimnasios y entrenadores para la campaña de

Se necesita S/ 193,169 de inversión para el funcionamiento de la empresa, de los cuales

Estamos convencidos de que este negocio será rentable porque al producir un

1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación

1.1.2. Nombre comercial.

1.1.5. Horizonte de evaluación.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

1.2.3. Partida Arancelaria.

1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS

Somos una empresa que se dedica a la producción y comercialización de proteína en

Modelo. Somos un modelo de negocio Bussinnes to Consumer (B2C), debido a que la

• Proveedores de saludable. deportistas. que llevan un

equipos industriales. Chat vía redes sociales y estilo de vida

• Entrenadores Recursos claves el medio ambiente, ya que Canales realizan actividad

• Recursos humanos excesivo de carne.

Variedades: Su presentación vendrá en dos deliciosos sabores chocolate y Vainilla de

Figura 2.Valor nutricional.

Tabla 2. Comparación nutricional

1.6. Estrategia genérica de la empresa

2.1. Análisis del macro entorno

Figura 4. Mapa del Perú.

2.1.1. Del país (últimos 5 años).

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de

Perú se localiza en el continente americano, específicamente en América del Sur, frente

Figura 5. Población Total y Tasa de crecimiento Promedio Anual 1940-2017.

sociodemográfico Informe nacional de censo 2017. p.15. Recuperado de

Población: El departamento de Lima abarca la mayor concentración del país con 9

Figura 6. Población Proyectada.

sociodemográfico Informe nacional de censo 2017. p.19. Recuperado de

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita,

Población económicamente activa:

La tasa de crecimiento de Lima en ese periodo fue de 1.2%. A continuación, se adjunta

Figura 7. Población estimada y tasa de crecimiento de las ciudades capitales por

sociodemográfico Informe nacional de censo 2017. p.23. Recuperado de

una gran oportunidad para nuestro producto.

Población económicamente activa (PEA). Según un análisis trimestral realizado por

2.1.1.3. Balanza Comercial: importaciones y exportaciones.

La Balanza Comercial se define como el registro de las importaciones y exportaciones

Figura 10. Balanza Comercial anual.

Figura 11. Balanza Comercial.

Importaciones. En el año 2018, la importación FOB de uso o destino económico,

2.1.1.4. Producto bruto interno, tasa de inflación, tasa de interés, tipo

En el 2018 el PBI, se incrementó en 4.0% a comparación del año 2017, lo cual la

Figura 13. Producto Bruto Interno por Tipo de Gasto

El Banco Central de Reserva tiene la finalidad de establecer un nivel de tasa de

Figura 16. Tasa de interés en moneda extranjera.

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

2.1.2.1. Mercado internacional.