Link para verificación de diapositivas Delincuencia

de Cuello Blanco
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ng
 Universidad Mariano Gálvez

Sede Retalhuleu, Retalhuleu

Facultad de Ciencias Jurídicas y Sociales

Licenciatura en Ciencias Jurídicas y Sociales

DELINCUENCIA DE CUELLO BLANCO

ANNY RUBI FRIELY MUNGUIA

VIDALINDA MARIANA EUGENIA JAVIER GONZALEZ (NO TRABAJO EN NADA)

WALTER ESTUARDO MARTINEZ TZUN

YESICA CECILIA MENDEZ OSORIO

CRIMINOLOGÍA

RETALHULEU, RETALHULEU
 INDICE

INTRODUCCIÓN ............................................................................................................................. III

1. Reseña y modalidad delincuencia de cuello blanco ........................................................... 4
Delincuencia de Cuello Blanco ....................................................................................................... 5
1.1. Definiciones. ...................................................................................................................... 6
1.2. Antecedentes del fenómeno criminal / modalidad delictiva. ...................................... 6
1.3. Delitos que se relacionan con el fenómeno criminal investigado. ............................ 9
1.3.1. Lavado de Dinero. .................................................................................................... 9
1.3.2. Trafico de Influencias. ............................................................................................ 10
1.3.3. Fraude ...................................................................................................................... 11
1.3.4. Cohecho. .................................................................................................................. 12
1.3.5. Quiebra fraudulenta. .............................................................................................. 13
1.3.6. Malversación de fondos......................................................................................... 13
1.4. Apreciación de ese fenómeno criminal en Guatemala. ............................................ 15
1.5. Ley o norma que regula la delincuencia de cuello blanco. ...................................... 17
1.5.1. Ley contra el lavado de dinero u otros activos decreto 67-2001. ................... 17
1.5.2. Ley contra la corrupción decreto 31-2012 .......................................................... 18
1.5.3. Código Penal ........................................................................................................... 18
1.5.4. Ley Contra la delincuencia organizada ............................................................... 22
1.5.5. Constitución Política de la República de Guatemala ........................................ 23
1.6. Conceptos / glosario relacionado con el fenómeno delictivo................................... 23
2. CONCLUSIONES ................................................................................................................... 26
3. RECOMENDACIONES.......................................................................................................... 27
4. BIBLIOGRAFÍA ....................................................................................................................... 28
 INTRODUCCIÓN

En este trabajo intentaremos brindar al lector un acercamiento temático al

denominado: “Delincuencia de Cuello Blanco”, donde se establecerán aspectos relativos a
reseña, antecedentes, tipología, leyes relacionadas a la sanción y un glosario de palabras
para poder identificar en cada termino. Deberemos iniciar señalando que la génesis del
análisis de este tipo de fenómeno delictivo resulta paralelo a una concepción de Estado
particular estudiado a mayor profundidad, donde se inician las discusiones de este tipo de
criminalidad hasta ese momento desconocida que contemplaba diversas acciones
referidas bajo los parámetros de la denominada delincuencia económica.

Es así como producto de lo anterior surgen diversas teorías que buscan dar
respuestas a esta naturaleza de conductas que vienen a romper por su parte con algunos
de los paradigmas de la delincuencia convencional, que efectuaba afirmaciones de su
etiología en virtud de elementos como la pobreza y la baja escolaridad de los sujetos que
delinquen, aspectos que quedan en un segundo plano en los delitos de cuello blanco, ya
que en este caso por el contrario, como se abordara con posterioridad en el desarrollo del
documento se tratan de acciones llevadas a cabo por sujetos con características
particulares que refieren por su parte a clases sociales generalmente elevadas que
ostentan una especial posición de poder en la sociedad que por regla casi general habían
escapado del control formal Estatal.

Dicha inobservancia de las conductas referidas cabe indicar contribuyen a su vez a

que las mismas resulten inclusive inadvertidas, aspecto reflejado en la gran incidencia de
estas conductas en la cifra negra de la criminalidad. De manera que en las páginas
siguientes se desarrollaran a mayor detalle los elementos de este tipo de delincuencia no
convencional que desde su abordaje ha sido de gran interés por las particularidades que
implican y donde el impacto social cabe indicar resulta en ocasiones más grave y
perjudicial para los intereses colectivos que los afectados con la delincuencia
convencional.

III
1. Reseña y modalidad delincuencia de cuello blanco

El Delito de cuello blanco (White-collar crime) fue un concepto más social que legal, fue
una creación sociológica, pero posteriormente trascendió al ámbito jurídico para designar
una serie de delitos con características comunes, pero conceptuar jurídicamente un
concepto criminológico acuñado por sociólogos ha sido una tarea inacabada. Abundar más
en el pretendido concepto jurídico de los delitos de cuello blanco y en la tipología de los que
lo conforman se antoja una tarea innecesaria por inútil y estéril.

Más fructífero se antoja proseguir con el estudio de los delitos económicos y la

virtualidad de la criminalización de las personas jurídicas, como estructura en la que se
desenvuelve la actividad económica a gran escala. Lo que merece especial atención, no son
tanto los estudios que se orientan a definir jurídicamente los delitos de cuello blanco, como
a subrayar la posibilidad de exigir responsabilidad penal a las personas jurídicas o a los
directivos u oficiales responsables de la toma de decisiones.

La posible escisión entre la delincuencia económica y la de cuello blanco habría que

ubicarla entonces en el bien jurídico que afectan. En el primer caso se trata del orden
económico exclusivamente; en la segunda el autor puede incurrir en cualquier tipo penal
que se halle en relación con su profesión o función pública, adquiriendo la especial
condición de cuello blanco por su estatus social, económico o político, con la necesaria
salvedad de que si bien en casi todos los casos el delincuente de cuello blanco actúa con
ánimo de lucro, no se debe confundir el bien jurídico. Por otra parte, un delincuente
económico, entendido como aquel que con su actuar provoca un detrimento a la economía
como bien jurídico protegido por el Derecho Penal, no siempre pertenece a una clase social
alta. Para estos casos pudiera ser pertinente el término “delincuencia profesional”, pero este
último resulta limitado respecto al delito económico, mucho más amplio dado que no todo el
que atenta contra la economía lo hace desde una profesión u ocupación concreta. Existen,
de hecho, delitos económicos que no dependen de que el infractor lo cometa desde su
propia actividad profesional.

En Guatemala ha sido identificada la delincuencia de cuello blanco pero en distintos

conceptos como:

4
 Lavado de dinero, trato de influencias, fraude, corrupción, cohecho, quiebra fraudulenta,
malversación de fondos, delincuencia organizada.

Todo con el agravante de que se reproducían formas de tramitación de las causas

excesivamente formalistas, casi ritualistas, sin que se diera lugar a la aplicación de los
principios de celeridad, concentración e inmediación. El resultado: Un sistema que no
respondía al diseño constitucional, que no generaba confianza, que era inaccesible, que no
valoraba ni respetaba la condición humana de las partes, que obviaba por completo a la
víctima, que era ineficiente en la persecución penal y sin capacidad de responder a los
anhelos ciudadanos de justicia pronta y transparente, sin posibilidad real de constituirse en
un instrumento de seguridad ciudadana en la lucha contra el crimen.

Los cuales son sancionados con diferentes leyes y decretos para este tipo de
delincuencias utilizadas como: Ley contra el lavado de dinero, Ley contra la corrupción,
Código Penal, Ley contra la delincuencia organizada y la Constitución Política de la
República de Guatemala.

Esta delincuencia pues lleva un historial en nuestro país, debido a que los casos son
extremos desde el lavado de dinero hasta un fraude hacia Guatemala, actualmente tenemos
este caso:

Por ejemplo, en las aduanas, aún los funcionarios de un nivel inferior disfrutan de
poderes discrecionales, los cuales ejercen sin supervisión cuidadosa lo cual crea un
ambiente propicio para la comisión de delitos. Dada la naturaleza del trabajo aduanero, se
facilitan muchas formas de corrupción: desde sobornos para “agilizar” el paso por los
controles migratorios hasta la defraudación en el monto, valor o tipo de mercancías que se
declaran, el flujo de personas indocumentadas y los flujos financieros ilícitos.

5
Delincuencia de Cuello blanco
1.1. Definiciones.

Las definiciones importantes resaltadas debiendo observarse palabras significativas

para el conocimiento de lo que es en si la delincuencia de cuello blanco, cabe mencionar
que categóricamente es una tipología de delincuencia así mismo siendo está conformada
por delitos cometidos por personas respetadas y con estatus social alto, con diversas
características siendo propias como el ámbito económico o político, en el ejercicio de su
profesión, violencia de confianza entre otras. Ponderando en que los delincuentes de
cuello blanco visten siempre apropiados, tienen buena presencia y que sus delitos son
difícilmente investigados o encontrados. Con este tipo de delincuentes no se garantiza la
efectividad de la ley, por la influencia que este tipo de delincuente.

Por resultando a ello haciendo hincapié en diferentes definiciones:

(Sandoval, 2007) afirma “que delitos de cuello blanco son aquellos en los que el delito o
crimen suelen realizarse por personas con un estatus socioeconómico alto”(p.p. 82)

(Sutherland, 1999) afirma “violaciones de la ley de clases socioeconómicas alta

cometidos por una persona de respetabilidad y estatus social alto en los cursos de su
ocupación”(p.p. 65).

Por consiguiente a las definiciones se tiene la conclusión de la delincuencia de cuello

de blanco aquellos que proporcionan un beneficio económico al criminal, donde el crimen
no es violento, e involucra muchas prácticas ilegales, y en ocasiones únicamente poco
éticas amparadas por el marco legal.

1.2. Antecedentes del fenómeno criminal / modalidad delictiva.

Este fenómeno criminal enfocado a la delincuencia de cuello blanco esta latente en el

mundo desde épocas inmemoriales la preocupación acerca de cómo, a pesar de
pertenecer a la misma especie, unos hombres gozan de privilegios y otros no. Con el
devenir histórico y el desarrollo socioeconómico de las civilizaciones, estas diferencias se
han ido manifestando de forma más evidente, propiciando que algunos sean distintos ante
la ley cuando esta última debería regir de manera imparcial para todos. Existen
referencias históricas de las mencionadas interrogantes desde la propia antigüedad, en

6
pronunciamientos concretos, por ejemplo, del legislador ateniense Solón, así como de
Lisias, uno de los diez oradores áticos.

En Roma, Justiniano decretó las multas para los dardanios que, acaparando
determinados productos básicos como granos y carne, intentaban subir el precio de los
mismos con el fin de beneficiarse pudiéndoseles prohibir también el ejercicio del comercio
e incluso desterrarlos.

En el Derecho hebreo los delitos que pudieran homologarse con los hoy
denominados de cuello blanco eran reprimidos con mayor fuerza que los demás, bajo la
consideración de que quienes cometían sus delitos en silencio pensaban que podían
escapar a los ojos de Dios y por ello merecían un castigo más severo.

Es posible entonces afirmar que la concepción inicial de la criminalidad de cuello

blanco se encuentra ampliamente ligada con el nuevo proceso del Estado intervensionista
norteamericano de las décadas posteriores a la crisis de 1929-30, ya que esta clase de
delito se constituyó en una violación a las nuevas reglas del juego del estado de los
monopolios y de las primeras corporaciones multinacionales; siendo de esta forma su
naturaleza claramente ideológica.

El término delito de cuello blanco fue acuñado por el sociólogo norteamericano Edwin
H. Sutherland, el 27 de diciembre de 1,939 pronunció la conferencia inaugural de la
reunión anual de la American Sociology Society, de la que era Presidente, dedicándola al
Withe Collar Criminality.

En el momento histórico en el que las primeras investigaciones del criminólogo

perteneciente a la Escuela de Chicago se publicaron en 1940, 1941 y 1945, las
estadísticas delictivas mostraban que el delito, según se entendía comúnmente y se
medía oficialmente, se centralizaba en sujetos con una clase socioeconómica baja. La
conducta criminal, así concebida, incluía solamente aquellas categorías que se
encontraban en lo que hoy denominaríamos delincuencia común (homicidio, asalto,
atraco, robo, hurto, delitos sexuales y contra la salud pública). Las estadísticas oficiales no
mostraban un alto índice de delincuencia entre las clases sociales más altas de la
sociedad, principalmente aquellas que ostentaban el poderío económico.

7
 No obstante, en 1969 Sutherland también señaló en su obra que, a pesar del elevado
daño social que generan estos comportamientos, los delincuentes de cuello blanco tienen
mayores posibilidades de evitar la acción de la justicia.

El enfoque resultaba novedoso puesto que, como señala Álvarez Uría en el año 2000,
la atención estaba siendo desplazada desde los callejones hacia los Consejos de
Administración efectivamente en la teoría delictiva del cuello blanco.

De ahí que la primera formulación del delito de cuello blanco fue precisamente
utilizada como el opuesto de la criminalidad común o callejera. Como ha puntualizado
Téllez Aguilera en el 2009, se observa en la obra de Sutherland un claro distanciamiento
de los planteamientos biologicistas del positivismo, así como de la validez de la
estadística criminal de la época, por la falta de representatividad de la misma. Asume el
autor, en este sentido, un enfoque sociológico en el que la variable “clase social” va a
resultar decisiva.

El Ministerio Público (MP) y la Comisión Internacional contra la Impunidad en

Guatemala (CICIG), que actúa como querellante adhesivo en este proceso, preparan las
apelaciones para que no quede impune la sustracción de los Q120 millones (US$15
millones) en el Ministerio de la Defensa Nacional en el 2001

“Recientemente en Guatemala en el 2001 fueron juzgados por el delito de peculado el

ex presidente Alfonso Portillo y los ex ministros Eduardo Arévalo Lacs (Defensa) y Manuel
Maza Castellanos (Finanzas) quienes fueron absueltos, en primera instancia, por dos de
las tres juezas a cargo del juicio (Morelia Ríos, presidenta del Tribunal, razonó su voto en
contra de la disolución” (CICIG, 2011).

En el año 2017, únicamente había un total de 104 internos por delitos relacionados
con la corrupción en las cárceles españolas, lo que representa un 0,17 por 100 del total de
la población penitenciaria. Sin embargo, como ha sido destacado en las páginas
precedentes, estas prácticas delictivas están recibiendo una mayor atención en la
actualidad, existiendo un amplio número de procesos judiciales que, dentro de las
limitaciones señaladas anteriormente, pueden suponer que tal cifra aumente en los

8
 próximos años. Por ejemplo, a lo largo del 2016, hubo un total de 659 personas acusadas
por delitos de corrupción” (Judicial, 2017)

La modalidad de la delincuencia de cuello blanco en siglos más tarde, los estudios sobre
la delincuencia, en sus compases iniciales no se enfocaron en lo que hoy conocemos
como delincuencia de cuello blanco sino en la de aquellos que vivían en situación de
pobreza y marginalidad Tales primigenios acercamientos científicos estuvieron
permeados, no obstante, de una marcada orientación biologicista, es decir, con un matiz
eminentemente patológico, que debía ser abordado desde las ciencias médicas.

1.3. Delitos que se relacionan con el fenómeno criminal investigado.

La delincuencia de cuello blanco tiene gran trascendencia en las teorías conductuales

de la criminología, debido a que esto da una alerta dirigía a un área amplia de la conducta
que ha sido descuidada por muchos criminólogos. No obstante es importante mencionar
que este tipo de delitos se han vuelto cada vez más comunes en la sociedad actual,
debido a que los grandes futuros justiciables son aquellos que están detrás de un
escritorio.

Dentro de los delitos considerados como de cuello blanco se encuentran los

siguientes:

1.3.1. Lavado de Dinero.

El lavado de dinero, en general, es el proceso de esconder o disfrazar la existencia,

fuente ilegal, movimiento, destino o uso ilegal de bienes o fondos producto de
actividades ilegales para hacerlos aparentar legítimos. Esto es, la ubicación de fondos
en el sistema financiero, a través de distintos tipos de transacciones, con el objeto de
disfrazar el origen, propiedad y ubicación de dichos fondos, para luego integrarlos en la
sociedad en la forma de bienes aparentemente legítimos.

a. Definición.

El lavado de dinero es el procedimiento subrepticio, clandestino y espurio

mediante el cual los fondos o ganancias procedentes de actividades ilícitas
provenientes de la venta de armamento, la prostitución, trata de blancas delitos

9
 comunes, económicos, políticos y conexos, contrabando, evasión tributaria,
narcotráfico, estas ganancias son reciclados al circuito normal de capitales o bienes
y luego usufructuados mediante ardides tan heterogéneos como tácticamente
hábiles. (Ribeiro Gonzales, 2007)

Con conclusión el lavado de dinero consiste en un conjunto de múltiples

procedimientos tendientes a la ocultación de dinero adquirido de forma ilícita, y
posee gran cantidad de definiciones acerca de dicha conducta típica, así como
varias formas de denominar al concepto blanqueo de activos, de divisas, lavado de
activos entre otros.

1.3.2. Trafico de Influencias.

El tráfico de influencias es una práctica ilegal, o al menos moralmente objetable,

consistente en utilizar la influencia personal en ámbitos de gobierno o incluso
empresariales, a través de conexiones con personas, y con el fin de obtener favores o
tratamiento preferencial. Naturalmente se buscan conexiones con amistades o
conocidos para tener información, y con personas que ejerzan autoridad o que tengan
poder de decisión, y a menudo esto ocurre a cambio de un pago en dinero o en
especie, u otorgando algún tipo de privilegio.

a. Definición.

Es aquella figura delictiva en virtud de la cual un funcionario público o una

partícula intervienen en el proceso mental que motiva a un funcionario a adoptar
una decisión de carácter público, en procura de obtener un beneficio de carácter
económico para sí o para un tercero. (Bullemore Gallardo, 2009)

En conclusión es una manifestación de la corrupción administrativa, y se

comete cuando alguien influye en un funcionario público o autoridad haciendo uso
del prevalimiento para que emita una resolución que pueda generar directa o
indirectamente un beneficio económico, ya sea para sí o para un tercero.

10
1.3.3. Fraude

El fraude es un acto ilegal realizado por una o varias de las personas que se
encargan de vigilar el cumplimiento de contratos públicos o privados para obtener
algún provecho.

a. Definición.

Es un acto cumplido intencionalmente con la finalidad de herir los derechos o

intereses ajenos. Es un engaño y una sustracción hecha a las normas de la ley,
induciendo a otra persona a actuar en la forma que le interesa con el fin de
procurarse un beneficio una o varias personas. (Hernández Pinto)

Por consiguiente a la definición se llega a la conclusión que fraude es en si el

acto conocido como fraude es aquel en el cual una persona, institución, entidad
proceden de manera ilegal o incorrecta según los parámetros establecidos con el
objetivo de obtener algún beneficio económico o político.

Hay distintos tipos de fraude que son clasificados de acuerdo al ámbito o al

procedimiento que toman, pero en general todos los fraudes se caracterizan por
incurrir en mentiras, uso inapropiado de fondos, alteración de datos, traición,
corrupción, etc. Los fraudes pueden ser llevados a cabo por individuos como
también por grupos o entidades, a continuación, se presenta algunos tipos de
fraude:

a. Corrupción.

Esta categoría de fraude encuadra todas aquellas actividades en donde los

empleados de una empresa utilizan indebidamente sus influencias para obtener
un beneficio personal. (Ejemplo: Pago de sobornos, extorsión, etc.)

b. Fraude de EECC.

Son aquellos eventos de fraude en donde se ejecutan maniobras con el

propósito de generar estados financieros que no reflejan adecuadamente la

11
 realidad económica de la compañía. (Ejemplos: registro ficticio de ingresos,
inadecuado de reconocimiento de pérdidas, reporte de activos falsos o
sobrevaluados)

c. Apropiación indebida de activos.

Son aquellos esquemas de fraude en los cuales la persona que lleva a cabo
la acción de fraude realiza sustracciones de activos o utiliza tales activos u otros
recursos de la compañía para beneficio propio. (Ejemplos: Desvíos de fondos a
través de recibos falsos, robo de bienes y falsificación de cheques de la
empresa.)

El Artículo 450 regula lo relativo al: “(Fraude). El funcionario o empleado

público que, interviniendo por razón de su cargo en alguna comisión de
suministros, contratos, ajustes, o liquidaciones de efectos de haberes públicos,
se concertare con los interesados o especuladores, o usare de cualquier otro
artificio para defraudar al Estado, será sancionado con prisión de uno a cuatro
años. (Penal, 1973)

1.3.4. Cohecho.

El cohecho o también conocido como soborno, coima o mordida, en el ámbito del

derecho, es un delito que consiste en sobornar a una autoridad o funcionario público
mediante el ofrecimiento de una dádiva a cambio de realizar u omitir un acto inherente
a su cargo.

a. Definición.

(Ordoñez Sajche, 2012) afirma “que el cohecho como es un delito que

consiste en sobornar a una autoridad o funcionario público mediante la solicitud
de una dádiva a cambio de realizar u omitir un acto inherente a su cargo”p.p.54

En Conclusión cohecho es simple si el funcionario público acepta una

remuneración para cumplir con un acto debido por su función o calificado si recibe
una dádiva para obstaculizar el cumplimiento de un acto o no llevarlo a cabo, ya
sea dicho acto constitutivo o no de delito.

12
1.3.5. Quiebra fraudulenta.

El quebrado haya ocultado, falsificado o mutilado sus libros, o sustraído u

ocultado el todo o parte de sus bienes, o si por sus libros o apuntes, o por documentos
públicos o privados.

a. Definición.

(Ossorio) define que “quiebra fraudulenta es la que presenta el carácter de

fraudulenta cuando su titular, actuando en fraude de sus acreedores, simule
deudas, enajenaciones, gastos o pérdidas. También si sustrae u oculta bienes
que pertenecen a la masa o concede ventajas indebidas a uno u otro acreedor.
Cualquiera de estas actitudes es sancionada por la ley penal” p.p. 800.

En si la quiebra fraudulenta es aquella en que hay una intención dolosa del

deudor de perjudicar los bienes de la masa en perjuicio de los acreedores de la
siguiente manera:

 Si hubiere ocultado bienes

 Si hubiere reconocido deudas supuestas
 Si hubiere supuesto enajenaciones, con perjuicio de sus acreedores;
 Si hubiere comprometido en sus propios negocios los bienes que hubiere
recibido en depósito, comisión o administración o en el desempeño de un
cargo de confianza
 Si, posteriormente a la declaración de quiebra, hubiere percibido y
aplicado a sus propios usos, bienes de la masa

1.3.6. Malversación de fondos.

El funcionario o empleado público que diere a los caudales o efectos que

administrare una aplicación diferente de aquella a que estuvieren destinados.

a. Definición.

(Ossorio) define que “la malversación de caudales públicos, como: el delito

que comete el funcionario público cuando da a los caudales o efectos que
administra aplicación diferente de aquella a que estuvieren destinados”.p.p. 445

13
 En conclusión la malversación de fondos es aquella situación irregular en
que incurre el empleado o funcionario público, que tiene bajo su guarda y
custodia bienes del Estado o del Municipio, los cuales están debidamente
presupuestados y los mismos tienen un fin específico o determinado, ya sea por
la ley, por reglamento o por cualquier disposición legal que así lo establezca, y
los utiliza o destina, no se los apropia, para otros fines distintos de los
programados, que también están programados y presupuestados, pero que
presentan en esos momentos serias deficiencias de liquidez para ser financiados
y, en razón de tales motivos, se utilizan, satisfaciendo siempre necesidades que
la población requiere.

1.3.7. Delincuencia Organizada.

Existe una fuerte tendencia en el país por parte de las organizaciones criminales
a la especialización del delito por lo que, independientemente de que las
organizaciones criminales puedan mutar a otros delitos dependiendo de las
circunstancias del momento, su especialidad las hace mucho más efectivas en la
realización de su accionar ilegal y como resultado, sus ganancias económicas se
incrementan.

a. Definición.

“Es cualquier grupo estructurado de tres o más personas que exista durante
cierto tiempo con una actuación concertada con el propósito de efectuar delitos
específicos, con la finalidad de obtener directa o indirectamente un beneficio
económico o de cualquier índole para sí o para tercero” (Gaitán Aguilar, 2009, p.
32).

“Índica además que para el caso de Guatemala se identifican las siguientes

amenazas:

✓ La Narcoactividad

✓ El tráfico ilegal de migrantes y personas

✓ El lavado de activos

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 ✓ Tráfico de armas de fuego de tipo defensivo

✓ Extorsiones

✓ Secuestros

✓ Robo de vehículos

✓ Sicariato” (Rivera Clavería, 2011)

En conclusión la actividad delictiva de un grupo estructurado de tres o

más personas que existe durante cierto tiempo y que actúa concertadamente
con el propósito de cometer uno o más delitos graves o delitos tipificados con
arreglo a la Convención de Palermo con miras a obtener, directa o
indirectamente, un beneficio económico, político u otro beneficio de orden
material.

1.4. Apreciación de ese fenómeno criminal en Guatemala.

En Guatemala la apreciación de este tipo delincuencia de cuello blanco se ha visto muchas

veces no directamente como cuello blanco si no la corrupción, el fraude, delincuencia
organizada y entre otro tipo de tipología.

 A partir del año dos mil coincidentemente durante el gobierno del ex presidente Alfonso
Portillo Cabrera, se reveló a la luz pública una serie de actos de corrupción realizados
por funcionarios públicos, empleados públicos y particulares vinculados al gobierno de
turno, de los cuales la mayoría son investigados y procesados por el Ministerio Público,
según el mandato constitucional estipulado en el Artículo 251 de la Constitución Política
de la República de Guatemala.
 Recientemente en Guatemala fueron juzgados por el delito de peculado el ex presidente
Alfonso Portillo y los ex ministros Eduardo Arévalo Lacs (Defensa) y Manuel Maza
Castellanos (Finanzas) quienes fueron absueltos, en primera instancia, por dos de las
tres juezas a cargo del juicio (Morelia Ríos, presidenta del Tribunal, razonó su voto en
contra de la disolución). 2011

15
 En Guatemala también se han dado varios casos de corrupción en los diferentes
gobiernos, aunque algunos de los más publicados como el caso Moreno y el caso
Campo Marte, en los cuales hubo intervención de funcionarios públicos que no fueron
juzgados ni mucho menos condenados por la administración de justicia. En Guatemala,
la defraudación aduanera concurre con la historia del país. A finales de los 90’s se
desarticuló una red de contrabando denominada “La Red Moreno” y en 2015 fue
nuevamente puesta en evidencia una estructura a la que se le denominó “La Línea”
conformada por directores de aduanas, empleados de niveles inferiores (vistas de
aduna) hasta personas ejerciendo altos puestos en el Gobierno. Asimismo, basados en
el consumo final de productos, Coyoy, García y Rayo estimaron que en 2012 el
comercio ilícito representó 3.4% del PIB, esto es, GTQ 13.4 millardos; para 2014, esta
cifra habría aumentado a GTQ 15.4 millardos.
 Blanca Stalling y el “Bufete de Impunidad”: La ex magistrada de la Corte Suprema de
Guatemala, Blanca Stalling, fue acusada de tráfico de influencias por buscar proteger a
su hijo de enjuiciamiento. Según la investigación, Stalling se acercó al juez Carlos
Ruano Pineda buscando presionarlo para evitar una sentencia condenatoria en contra
de su hijo por enriquecimiento ilícito. Sin embargo, los enlaces de Stalling con redes de
corrupción presuntamente van más allá del caso anterior. Un informe de Plaza Pública
arrojó luz sobre los diversos vínculos de Stalling con el “Bufete de Impunidad”, un caso
que implica una gran red de abogados y jueces que utilizaron sus conexiones e
influencias para garantizar resultados legales favorables para sus clientes a cambio de
una recompensa financiera. El caso expuso la corrupción generalizada dentro del poder
judicial, su papel en garantizar la impunidad, y sirvió como evidencia del papel
fundamental de la Fiscalía y la CICIG.
 Caso Construcción y Corrupción y Alejandro Sinibaldi : En 2017, el ex candidato
presidencial y ministro del ex presidente Otto Pérez Molina, Alejandro Sinibaldi, fue
acusado de administrar una red de lavado de dinero y corrupción. Sinibaldi está acusado
de recibir $10 millones de dólares en sobornos de empresas de construcción nacionales
que canalizó a través de compañías fantasmas. A cambio, otorgó a estas compañías un
trato preferencial en los contratos durante su tiempo como Ministro de Vivienda,
Infraestructura y Comunicaciones.
 Sin embargo, una mirada a los casos de corrupción de alto impacto investigados por la
Comisión Internacional contra la Impunidad en Guatemala (CICIG) antes de ser disuelta
por el gobierno de Jimmy Morales en septiembre de 2019 e informaciones como las

16
 brindadas por Acción Ciudadana, que señala que Guatemala figura entre los cinco
países más corruptos en América y que ocupa el puesto 146 sobre 180 a nivel mundial
del Índice de Percepción de la Corrupción (IPC), despierta preocupación en la población
sobre la gestión transparente de estos fondos.
 Los aires de cambio fueron efímeros, pues en las urnas resultó electo un otusider en la
política guatemalteca: el comediante Jimmy Morales. Encabezando el Ejecutivo y tras
ser implicado en un caso por financiamiento ilícito de la campaña electoral –y sus
familiares condenados por peculado y lavado de dinero–, Morales emprendió una
persecución política a la CICIG: declaró non grato al comisionado Iván Velásquez e
impidió su entrada al país junto a otros(as) funcionarias de CICIG hasta lograr que su
mandato culminara en septiembre de 2019. Su impunidad, en buena medida, se debió a
que había sido bendecido por el Ejército, la Corrupta red de mafias y el crimen
organizado del Estado. Paralelamente, Jimmy Morales profundizó el modelo neoliberal
imperante, la militarización de la vida cotidiana, el empobrecimiento sostenido y blindó la
protección de la clase política guatemalteca.
 En todas estas acciones de corrupción, claro está, se utilizaron figuras legales como
contratos de servicios, empresas constituidas solamente en papel, transferencias
bancarias y la participación de personas particulares, por medio de las cuales se
sustrajo millones de quetzales afectando así el patrimonio de la nación, y por
consiguiente a toda la sociedad guatemalteca; ya que los impuestos recaudados
pasaron a los bolsillos de personas particulares, y no así para el bienestar de la
población, incumpliéndose así con el fin primordial del Estado.

1.5. Ley o norma que regula la delincuencia de cuello blanco.

No hay una tipificación específica para los delitos de cuello blanco, es de decir en
Guatemala no hay una ley que se llame ley de delitos cuello blanco. Se tipifican delitos
en particular, en varias leyes penales o tribunales. Los delitos de cuello blanco, hoy en día
se han mudado al crimen organizado.

En Guatemala tenemos algunas leyes contra la delincuencia:

1.5.1. Ley contra el lavado de dinero u otros activos decreto 67-2001.

Artículo 2. Del delito de lavado de dinero u otros activos. Comete el delito de

lavado de dinero u otros activos quien por sí, o por interpósita persona: a) Invierta,

17
convierta, transfiera o realice cualquier transacción financiera con bienes o dinero,
sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a
saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de la comisión de un
delito; b) Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero sabiendo, o que
por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a saber, que los
mismos son producto, proceden o se originan de la comisión de un delito; c) Oculte o
impida la determinación de la verdadera naturaleza, el origen, la ubicación, el destino,
el movimiento o la propiedad de bienes o dinero o de derechos relativos a tales
bienes o dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión
esté obligado a saber, que los mismos son producto de la comisión de un delito.
(Guatemala C., Ley Contra el Lavado de dinero u otros activos, articulo 2, 2001)

1.5.2. Ley contra la corrupción decreto 31-2012

Artículo 452. Cobro indebido. Comete el delito de cobro indebido, el funcionario o

empleado público que autorice recibos o comprobantes ficticios, alterados o
injustificados, o quien los cobrare. El responsable de este delito será sancionado con
prisión de uno a tres años, multa de cinco mil a veinticinco mil Quetzales e
inhabilitación especial. (Guatemala C., 2012)

1.5.3. Código Penal

Apropiación indebida de tributos

ARTÍCULO 358 “C”. (Reformado por l Artículo 7 del Decreto 30-2001 del
Congreso de la República). Comete el delito de apropiación indebida de tributos quien
actuando en calidad de agente de percepción o de retención, en beneficio propio, de
una empresa o de tercero, no entere a la Administración Tributaria la totalidad o parte
de los impuestos percibidos o retenidos, después de transcurrido el plazo establecido
por las leyes tributarias específicas para enterarlos. El responsable de este delito será
sancionado con prisión de uno a seis años, que graduará el Juez con relación a la
gravedad del caso, y multa equivalente al impuesto apropiado. Si el delito fuere
cometido por directores, gerentes, administradores, funcionarios, empleados o
representantes legales de una persona jurídica, en beneficio de ésta, además de la

18
sanción aplicable a los responsables, se impondrá a la persona jurídica una multa
equivalente al monto del impuesto no enterado, y se le apercibirá que en caso de
reincidencia se ordenará la cancelación de la patente de comercio en forma definitiva.
Si el delito fuere cometido por persona extranjera se le impondrá, además de las
penas a que se hubiere hecho acreedora, la pena de expulsión del territorio nacional,
que se ejecutará inmediatamente que haya cumplido aquellas.

Cohecho:

Art. 439.- Cohecho pasivo. Comete delito de cohecho pasivo, el funcionario

público, empleado público o quien ejerza funciones públicas, que solicite o acepte,
directa o indirectamente. Cualquier objeto de valor pecuniario u otro beneficio, a título
de favor, dadiva, presente, promesa, ventaja o por cualquier otro concepto, para sí
mismo o para otra persona, para realizar, ordenar, retardar u omitir un acto propio de
su cargo. El responsable de este delito será sancionado con prisión de cinco a diez
años, multa cincuenta mil a quinientos mil quetzales e inhabilitación, especial de la
pena aplicable al delito cometido. Cuando el funcionario o empleado obligare al
favor, dadiva, presente, promesa o ventaja, la pena se aumentara en una tercera
parte. Las personas que denuncien los actos mencionados en este artículo serán
protegidas por las autoridades correspondientes, de conformidad con la legislación
vigente.

Soborno

Artículo 441. Soborno de árbitros, peritos u otras personas con función pública:
Lo dispuesto en los dos artículos precedentes es aplicable a los árbitros, peritos o
cualesquiera personas que desempeñaren, ocasional o permanentemente, una
función o cargo públicos.

Cohecho activo

Artículo 442.- (Reformado por Artículo 119 del Decreto 11-2006 y Artículo 23 del
Decreto 31-2012, ambos del Congreso de la República). Comete delito de cohecho
activo, cualquier persona que ofrezca o entregue a un funcionario público, empleado
público o quien ejerza funciones públicas, directa o indirectamente, cualquier objeto

19
de valor pecuniario u otro beneficio a título de favor, dádiva, presente, promesa,
ventaja o por cualquier otro concepto, para sí mismo o para otra persona, para que
realice, ordene, retarde u omita un acto propio de su cargo. El responsable de este
delito será sancionado con prisión de cinco a diez años, multa de cincuenta mil a
quinientos mil Quetzales, e inhabilitación especial, sin perjuicio de la pena aplicable al
delito cometido.

Artículo 442 BIS.- Cohecho Activo Transnacional. (Adicionado por Artículo 120
del Decreto 11-2006 y reformado por Artículo 24 del Decreto 31-2012, ambos del
Congreso de la República). Comete delito de cohecho activo transnacional cualquier
persona que ofrezca o entregue a un funcionario o empleado público de otro Estado u
organización internacional, directa o indirectamente, cualquier objeto de valor
pecuniario u otro beneficio, a título de favor, dádiva, presente, promesa, ventaja o por
cualquier otro concepto, para sí mismo o para otra persona, para que realice, ordene,
retarde u omita un acto propio de su cargo. El responsable será sancionado con
prisión de cinco a diez años y multa de cincuenta mil a quinientos mil Quetzales.
Cohecho pasivo transnacional

Artículo 442 TER.- (Adicionado por Artículo 25 del Decreto 31-2012 del Congreso
de la República, Ley contra la Corrupción). Comete delito de cohecho pasivo
transnacional, el funcionario o empleado público de otro Estado u organización
internacional, que solicite o acepte, directa o indirectamente, cualquier objeto de valor
pecuniario u otro beneficio, a título de favor, dádiva, presente, promesa, ventaja o
cualquier otro concepto, para sí mismo o para otra persona, para realizar, ordenar u
omitir un acto propio de su cargo. El responsable será sancionado con prisión de
cinco a diez años y multa de cincuenta mil a quinientos mil Quetzales.

El Artículo 445 Peculado por sustracción: establece el delito de Peculado en

donde el “funcionario o empleado público que sustrajere o consintiere que otro
sustraiga dinero o efectos públicos que tenga a su cargo por razón de sus funciones,
será sancionado con prisión de tres a diez años y multa de quinientos a cinco mil
quetzales. Igual sanción se aplicará al funcionario o empleado público que utilizare en
provecho propio, trabajo o servicios pagados con fondos públicos.

20
 Artículo 446 el: “(Peculado culposo). El funcionario o empleado público que, por
negligencia o falta de celo, diere ocasión a que se realizare, por otra persona, la
sustracción de dinero o efectos públicos de que trata el artículo precedente, será
sancionado con multa de cien a un mil quetzales”

Malversación

Artículo 447.- Malversación (Reformado por Artículo 30 del Decreto 31-2012 del
Congreso de la República, Ley contra la Corrupción). Comete delito de malversación,
el funcionario o empleado público que diere a los caudales, efectos o bienes que
administren, una aplicación o uso diferente de aquella a que estuvieren destinados. El
responsable de este delito será sancionado con prisión de dos a seis años y multa de
veinte mil a cincuenta mil Quetzales. Si como consecuencia de la comisión de este
delito se ocasiona daño o entorpecimiento del servicio, la pena se aumentará en una
tercera parte. Si los caudales, efectos o bienes estuviesen destinados a fines
asistenciales o a programas de apoyo social, la pena se aumentará en dos terceras
partes.

Tráfico de influencias

Artículo 449 BIS.- Trafico de influencias (Adicionado por Artículo 35 del Decreto
31-2012 del Congreso de la República, Ley contra la Corrupción). Comete delito de
tráfico de influencias la persona que, por sí misma o por interpósita persona, o
actuando como intermediaria, influya en un funcionario o empleado público,
prevaliéndose para ello de su jerarquía, posición, amistad o cualquier otro vínculo
personal, para obtener un beneficio indebido, para sí o para tercera persona, en un
asunto que dicho funcionario o empleado público esté conociendo o deba resolver,
haya o no detrimento del patrimonio del Estado o de un tercero. El responsable de
este delito será sancionado con prisión de dos a seis años e inhabilitación especial.

Fraude

Artículo 450.- Fraude (Reformado por Artículo 36 del Decreto 31-2012 del
Congreso de la República). Comete delito de fraude en la administración pública, el

21
 funcionario, empleado público, quien ejerza funciones públicas o quien con ocasión
de uno o más contratos con el Estado de ejecución de obras o servicios, intervenga
en cualquier fase de los procesos de licitación, cotización, adquisición, compra,
concesión, subasta, liquidación, procesada directamente o por medio de otra unidad
ejecutora, *o usare cualquier otro artificio para defraudar al Estado. El responsable de
este delito será sancionado con prisión de cinco a diez años e inhabilitación especial.
*(Las palabras resaltadas fueron declaradas inconstitucionales por la Corte de
Constitucionalidad, en Sentencia del 03/03/2016, Expediente 3292-2015). Si la
operación en la que interviene estuviese relacionada o destinada a fines asistenciales
o a programas de apoyo social, la pena será aumentada en dos terceras partes

Así el Artículo 451 del Código Penal establece: “(Exacciones Ilegales). El

funcionario o empleado público que exigiere contribución, Impuesto, tasa o arbitrio
ilegales o mayores 31 de los que correspondan, será sancionado con prisión de seis
meses a dos años y multa de cincuenta a trescientos quetzales. Si el funcionario o
empleado público convirtiere en provecho propio o de tercero el producto de las
exacciones expresadas en el párrafo que precede, las sanciones señaladas se
aumentarán al doble. (Guatemala E., 1973)

1.5.4. Ley Contra la delincuencia organizada

Artículo 2. Grupo delictivo organizado u organización criminal. Para efectos de la

presente Ley se considera grupo delictivo organizado u organización criminal, a cualquier
grupo estructurado de tres o más personas, que exista durante cierto tiempo y que actúe
concertadamente, con el propósito de cometer uno o más de los delitos siguientes: a) De los
contenidos en la Ley Contra la Narcoactividad: tránsito internacional; siembra y cultivo;
fabricación o transformación; comercio, tráfico y almacenamiento ilícito; promoción y
fomento; facilitación de medios; alteración; expendio ilícito; receta o suministro;
transacciones e inversiones ilícitas; facilitación de medios; asociaciones delictivas;
procuración de impunidad o evasión; b) De los contenidos en la Ley contra el Lavado de
Dinero u otros Activos: lavado de dinero u otros activos. (Guatemala C., Ley contra la
delincuencia organizada, 2006)

22
1.5.5. Constitución Política de la República de Guatemala

Constitución Política de la República de Guatemala. En la Constitución Política de la

República de Guatemala en el Artículo 1 establece la protección a la persona. El Estado de
Guatemala se organiza para proteger a la persona y a la familia; su fin supremo es la
realización del bien Jurídico. El estado tiene como fin común y el desarrollo integral de la
persona. Y en su Artículo 154 establece la función pública, sujeción a la ley. Los funcionarios
son depositarios de la autoridad, responsables legalmente por su conducta oficial, sujetos a
la ley y jamás 46 superior a ella. Se complementa lo anterior con lo que establece el Artículo
172 de la Carta Magna.

1.6. Conceptos / glosario relacionado con el fenómeno delictivo.

a. Agravante

Son circunstancias accidentales del delito, que pueden concurrir o no en el hecho

delictivo, pero si lo hacen, se unen de forma inseparable a los elementos esenciales
del delito incrementando la responsabilidad penal.

b. Caudales

Cantidad de dinero y bienes de una persona, es la cantidad de fluido que circula por
unidad de tiempo en determinado sistema o elemento.

c. Cohecho

También conocido como soborno, coima o mordida, en el ámbito del derecho, es un

delito que consiste en sobornar a una autoridad o funcionario público mediante el
ofrecimiento de una dádiva a cambio de realizar u omitir un acto inherente a su cargo.

d. Concurrencia

Es la capacidad de diferentes partes o unidades de un programa, algoritmo o

problema para ejecutarse fuera de orden o en orden parcial, sin afectar el resultado
final.

23
e. Convencional

Que se ha establecido por la costumbre o según normas que pueden ser tácitas o
estar formuladas explícitamente. Que sigue lo establecido por la tradición o por
normas aceptadas por la mayoría y que, por extensión, es poco original.

f. Desarticular

Capturar, eliminar o apresar a los principales componentes de una banda o grupo

criminal, haciendo que dicha banda o grupo pierda cohesión y fuerza.

g. Expendio

Corresponden a aquellos establecimientos destinados a la venta de alimentos todos

provenientes de lugares autorizados, no existiendo mayor manipulación de alimentos.

h. Fructífero

Este adjetivo permite aludir a aquello que genera frutos. Entre los sinónimos
de fructífero destacan palabras tales como provechoso, beneficioso, fructuoso,
productivo, fértil, fecundo o lucrativo.

i. Inacabada

Que no terminó una obra, un documento, un proceso, que lo dejo a media.

j. Malversación

La malversación es un delito especial de apropiación indebida del patrimonio público

o administración desleal del mismo que solo puede comerse por una autoridad o
funcionario público.

k. Objetable

Susceptible de excepción o de objeción, que puede ser objetado o argumentado en

contra que puede ser rechazado

l. Persecución

Instancia enfadosa y continua con que se acosa a alguien a fin de que condescienda
a lo que de él se solicita.

24
m. Ponderar

El proceso de ponderación implica enfatizar la contribución de aspectos particulares

de un fenómeno sobre otros a un resultado o resultado; destacando así esos
aspectos en comparación con otros en el análisis.

n. Prevalimiento

Es una agravante genérica o específica para ciertos delitos. Consiste en el

aprovechamiento por parte del autor de un delito de una concreta y especial situación
de confianza, superioridad o prestigio con respecto a la víctima para cometer con
éxito el hecho delictivo

o. Tácticamente

Es unos términos generales, un método empleado con el fin de obtener un objetivo.

25
 2. CONCLUSIONES

 En el presente trabajo se ha analizado la temática de la criminalidad de cuello blanco,

abordando las diversas teorías de argumentación de este comportamiento criminal que
en esta categoría particular rompe con los estereotipos de delincuencia como un asunto
de clases sociales menos favorecidas o bien de carencia de elementos como la
educación siendo que surge la imposibilidad de ser explicada mediante las teorías
criminológicas tradicionales.
 La regulación y tipificación de los delitos de cuello blanco, es controlada de modo
distinto y más ambivalente que la del crimen común en Guatemala ya que en este tipo
de delitos los juicios a estos infractores combinan miedo, admiración y homogeneidad
cultural con legisladores, jueces y funcionarios, ello sin contar con la legislación dispersa
y con sanciones de puro formalismo que contempla, comprobándose así la hipótesis
investigativa del presente trabajo.
 El sistema de justicia penal, es un instrumento para la lucha contra la corrupción, pero
este instrumento no tiene efectos positivos en Guatemala debido a que no existe una
sistematización y actualización de tipos penales que mejoren la prevención general del
delito y que permita crear una nueva cultura de respeto a la sociedad, que tendría a su
vez, efectos en un sistema de administración de justicia penal más ágil y eficiente
mediante el cual pueda demostrarse que los actos de corrupción no quedan impunes.
 Es así como se puede concluir que la delincuencia económica corresponde a una
categoría delictiva particular que plantea la necesidad de realizar un abordaje distinto,
donde se observan por una parte conductas realizadas por sujetos que generalmente
cuentan entre otras cosas con un alto poder económico, una imagen honorable, donde
en virtud de su posición dentro de determinada actividad profesional se benefician de
forma ilícita y donde por otra parte resulta sumamente dificultoso a pesar del alto costo
social tener un registro estadístico verídico dándose una gran tasa de cifra negra en este
tipo de criminalidad por la carencia de denuncias, teniendo a su vez incidencia en la
dificultad de persecución de este tipo especial de delito en la vía penal y la alta tasa de
impunidad que aumentan la imposibilidad para que la concurrencia de este tipo especial
de criminalidad sea reflejada estadísticamente, existiendo una disparidad entre la
delincuencia de cuello blanco y la delincuencia convencional.

26
 3. RECOMENDACIONES

 Esta criminalidad de cuello blanco se recomienda que si se observa comportamientos

criminales en las categorías definidas que rompe los estereotipos de delincuencia como
los sociales, políticos de educación se deberá observar y articular como obtener el
concepto y la sanción a lo presentado.
 Que el Congreso de la República de Guatemala y las nuevas teorías enmarquen a los
delitos comunes y a los de cuello blanco, en un único concepto de delito. La
característica fundamental del delito es que es una conducta prohibida por el Estado
contra la que éste reacciona por medio del castigo al menos como último recurso (El
estado prevée tanto el hecho como la sanción).
 En el sistema penal de Guatemala, no puede existir el juicio sin que se establezca una
imputación en el proceso, para garantizar la imparcialidad del quehacer jurisdiccional,
por lo que se requiere que exista a través del Ministerio Público una imputación
debidamente formulada y fundamentada para la fijación del objeto del juicio con lo que
se determinará cuáles serán los límites, que rigen al principio de congruencia entre la
imputación objetiva y el logro de una debida sentencia, en casos de corrupción
comprobados.
 Que los alcances y límites del derecho de penar del Estado, en un tiempo y lugar
determinado, respondan necesariamente a la naturaleza y esencia del sistema político
imperante. Si el régimen es autoritario su sistema penal también debe serlo, por el
contrario si el sistema político es democrático, como el guatemalteco, sus instituciones
jurídicas también lo serán o tendrán como meta serlo. Por lo tanto el Estado debe
democratizar el sistema jurídico guatemalteco, siendo la regla principal, que todos los
ciudadanos deben ser iguales ante la ley.

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 4. BIBLIOGRAFÍA

1. Binder Barzizza, A. (1991). Corrupción y sistemas judiciales. Costa Rica.

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Ciencias Jurídicas y Sociales. Universidad de Guatemala.

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