Trabajo Final Laboratorio

INTEGRANTES:
2 Chuquin Meza, Milagros

3 Huaylla Cuenca, Neysser
4 Ledesma de la Cruz, Marco
PR77293793
TR75926816
SJ75169139
Empresa comercial PODEROSO SAC
1.- La empresa PODEROSO SAC, se ha constituido con tres socios, quienes suscribieron acciones de la siguiente manera:
Valor de
Socios Acciones cada acción Total TOTAL
Paola Contreras 8,000.00 10 8,000.00 S/ 80,000.00
Julio Quille 10,000.00 10 10,000.00 S/ 100,000.00
Pablo Martinez 6,000.00 10 6,000.00 S/ 60,000.00
Total 24,000.00 24,000.00 S/ 240,000.00
2.- Los socios cancelan el 40% de sus aportes en efectivo, depositando el monto en el Banco de credito del Perú.
3.- Se compró mercaderias por S/ 32,000 más IGV al credito, según Factura Nro. F001-3227, a la empresa INRESA SA.
4.- Se registra una planilla de sueldos por S/ 12,760; se registra tambien las cargas sociales y descuentos de ley; se distribuye
Sindicato 200
Descuento Judicial 1100
Cooperativa 800
2100
5.- Se registra los honorarios profesionales a un abogado por S/3,200 por los servicios de asesoramiento, reteniendo el 8% po
6.- Se vende mercaderías por S/ 42,000 más IGV al cliente INRESA que a la vez es filial de la empresa, al credito, con un descu
7.- Según Factura F001-342991, se compró al crédito utiles de oficina para consumo inmediato por S/ 1450 Mas Igv; se consi
8.- Se paga las remuneraciones, las contribuciones y los descuentos con giro de cheque.
9.- Se paga alquileres por S/ 8,500, con un giro de cheque a nombre del Sr. José Padilla, el propietario.
10.- Se devenga los alquileres por S/ 3,500 que corresponden a 2 meses, distribuyendo el gasto en 50% para administración y
11.- Con giro de cheque se paga S/ 3,900 a cuenta del impuesto a la renta.
12.- Se compra una computadora a COMPUPLAZA SA al credito por S/ 10,800 más igv, según Factura F001-78
13.- Se gira el cheque para el pago del impuesto a la renta a cuenta por S/ 1,250.
14.- Se realiza una estimación por depreciación de la propiedad, planta y equipo por S/ 1,800, distribuyendo el gasto en 50% p
15.- Se tiene un inventario final de mercaderias por S/ 25,000.
16.- Se determina el resultado del ejercicio antes de cálculo de la participación de los trabajadores.
17.- Se registra la participación de los trabajadores de acuerdo con la NIC 19 (beneficios a los empleados).
18.- Se traslada el saldo del IGV pendiente por aplicar a la cuenta 16.
19.- Se realiza el cierre contable determinando el resultado del ejercicio.
20.- Se calcula el 29.5% para el impuesto a la renta.
Se pide:
- Libro de Inventarios y balances
- Registro de Compras
- Registro de ventas
- Libro Diario
- Libro Mayor
- Balance de comprobación
- Estado de situacion Financiera
- Estado de Resultados
siguiente manera:
to del Perú.
resa INRESA SA.
tos de ley; se distribuye los gastos en 60% para adminitración y 40% para ventas; se retiene además por los siguientes conceptos:
nto, reteniendo el 8% por impuesto a la renta, se distribuye el gasto en 50% para administración y 50% para ventas.
al credito, con un descuento del 5%. 2100 39900
/ 1450 Mas Igv; se considera el gasto en 100% para administración.
% para administración y 50% para ventas.
yendo el gasto en 50% para administración y 50% para ventas.

ntes conceptos:
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: Octubre 2022

RUC: 20609110202
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: PODEROSO SAC
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de efectivo 96,000.00
Valores Negociables 47,082.00
Cuentas por Cobrar al personal o a los accionistas (socios y 144,000.00
directores)
Cuentas por Cobrar a Vinculadas 32,000.00
Otras Cuentas por Cobrar 783.00
Mercaderia
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 319,865.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 10,800.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 10,800.00
TOTAL ACTIVO 330,665.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
ALANCE GENERAL" (1)
ROSO SAC
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Tributos por pagar 256.00
Cuentas por Pagar Comerciales 1,711.00
Cuentas por pagar vinculados 2,944.00
Otras cuentas por pagar 37,760.00
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo 12,744.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 55,415.00
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO 55,415.00
Contingencias
Interés minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital 96,000.00
Capital Adicional 144,000.00
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Resultados Acumulados 35,250.00
Resultado de ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO 275,250.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 330,665.00

egistrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: Octubre 2022
RUC: 20609110202
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

NÚMERO FECHA DE FECHA
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA
(TABLA 11)
01-10 02/10/2022 17/10/2022 1 F001

02-10 03/10/2022 18/10/2022 1 F001
03-10 04/10/2022 30/10/2022 1 F001
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articu
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga d
DE PAGO O DOCUMENTO N° DEL COMPROBANTE DE
PAGO, DOCUMENTO, N° DE ORDEN INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
DEL
AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD
EMISIÓN DE N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE
COBRANZA U OTROS
LA DUA TIPO NÚMERO
DOCUMENTOS
EMITIDOS POR SUNAT PARA
O DSI (TABLA 2)
ACREDITAR
EL CRÉDITO FISCAL EN LA
IMPORTACIÓN
3227 6 20602838090
342991 6 20100038146
78 6 20481916659
l inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
ovenientes del exterior.
stema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se e
ADQUISICIONES GRAVADAS Y/O DE
ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES NO
EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES
DESTINADAS A OPERACIONES GRAVADAS
NO GRAVADAS
ROVEEDOR
APELLIDOS
Y NOMBRES, BASE BASE BASE
DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV
O RAZÓN
SOCIAL
Empresa INRESA SA. 32,000.00 5,760.00

CONTINENTAL SAC 1,450.00 261.00
COMPUPLAZA SA 10,800.00 1,944.00
TOTALES 44,250.00 7,965.00 -
es de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO
VALOR COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3)
DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO
ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHA
NO CARGOS SUJETO NO NÚMERO DE
DOMICILIADO (2) EMISIÓN

GRAVADAS
37,760.00
1,711.00
12,744.00
- 52,215.00
RE
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO N° DEL
DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O
DOCUMENTO
NO TOCAR
1 2
3 4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17 18
19 20 21 22 23 24 25 26
27 28 29 30 31 32 33 34
35 36 37 38 39 40 41 42
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: Oct-22
RUC: 20609110202
NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO
DEL REGISTRO O COMPROBANTE N° SERIE O
VENCIMIENTO
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA
01-10 10/7/2022 10/21/2022 1 F001
INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR
FACTURADO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA
NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN

(TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL
15 6 20602838090 INRESA
TOTALES
BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS
IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE
DE LA ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE
OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA DE LA

GRAVADA BASE IMPONIBLE
39,900.00 7182.00
39900.00 0.00 7182.00
47082.00
IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DEL DE N° DEL
COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO
47,082.00
47,082.00
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN
10-001 ENUNCIADO 1 POR LA SUCRIPCIÓN DE LOS SOCIOS
POR LA CANCELACIÓN DEL 40% DE LOS

10-002 ENUNCIADO 2
APORTES EN EFECTIVO

10-002 ENUNCIADO 2
APORTES EN EFECTIVO

10-002 ENUNCIADO 2
APORTES EN EFECTIVO

10-002 ENUNCIADO 2
APORTES EN EFECTIVO

10-002 ENUNCIADO 2
APORTES EN EFECTIVO

10-002 ENUNCIADO 2
APORTES EN EFECTIVO

10-002 ENUNCIADO 2
APORTES EN EFECTIVO
10-002 ENUNCIADO 2
APORTES EN EFECTIVO
POR LA COMPRA DE MERCADERÍA AL EFECTIVO,

10-003 ENUNCIADO 3 SEGÚN FACTURA F001-3227, A LA EMPRESA
INRESA

INRESA
INRESA
INRESA

INRESA
INRESA
INRESA

INRESA
INRESA
INRESA

INRESA

INRESA
POR EL REGISTRO DE LA MERCADERÍA AL
10-004 ENUNCIADO 3
ALMACÉN

10-004 ENUNCIADO 3
ALMACÉN

10-004 ENUNCIADO 3
ALMACÉN

10-004 ENUNCIADO 3
ALMACÉN
10-004 ENUNCIADO 3
ALMACÉN

10-004 ENUNCIADO 3
ALMACÉN

10-004 ENUNCIADO 3
ALMACÉN

10-004 ENUNCIADO 3
ALMACÉN

10-004 ENUNCIADO 3
ALMACÉN
POR EL REGISTRO DE LA PLANILLA DE

10-005 ENUNCIADO 4
SUELDOS

10-005 ENUNCIADO 4
SUELDOS

10-005 ENUNCIADO 4
SUELDOS

10-005 ENUNCIADO 4
SUELDOS

10-005 ENUNCIADO 4
SUELDOS

10-005 ENUNCIADO 4
SUELDOS

10-005 ENUNCIADO 4
SUELDOS

10-005 ENUNCIADO 4
SUELDOS

10-005 ENUNCIADO 4
SUELDOS

10-005 ENUNCIADO 4
SUELDOS

10-005 ENUNCIADO 4
SUELDOS

10-005 ENUNCIADO 4
SUELDOS

10-005 ENUNCIADO 4
SUELDOS

10-005 ENUNCIADO 4
SUELDOS
10-005 ENUNCIADO 4
SUELDOS

10-005 ENUNCIADO 4
SUELDOS
POR EL DESTINO DEL REGISTRO DE LA

10-006 ENUNCIADO 4
PLANILLA DE SUELDOS

10-006 ENUNCIADO 4
PLANILLA DE SUELDOS

10-006 ENUNCIADO 4
PLANILLA DE SUELDOS

10-006 ENUNCIADO 4
PLANILLA DE SUELDOS

10-006 ENUNCIADO 4
PLANILLA DE SUELDOS

10-006 ENUNCIADO 4
PLANILLA DE SUELDOS

10-006 ENUNCIADO 4
PLANILLA DE SUELDOS

10-006 ENUNCIADO 4
PLANILLA DE SUELDOS

10-006 ENUNCIADO 4
PLANILLA DE SUELDOS

10-006 ENUNCIADO 4
PLANILLA DE SUELDOS

10-006 ENUNCIADO 4
PLANILLA DE SUELDOS

10-006 ENUNCIADO 4
PLANILLA DE SUELDOS
RECIBO POR HONORARIOS E001-50 POR

10-007 ENUNCIADO 5
SERVICIO DE ASESORAMIENTO

10-007 ENUNCIADO 5

10-007 ENUNCIADO 5

10-007 ENUNCIADO 5

10-007 ENUNCIADO 5
10-007 ENUNCIADO 5

10-007 ENUNCIADO 5

10-007 ENUNCIADO 5

10-007 ENUNCIADO 5

10-007 ENUNCIADO 5

10-007 ENUNCIADO 5

10-007 ENUNCIADO 5

10-007 ENUNCIADO 5

10-007 ENUNCIADO 5

10-007 ENUNCIADO 5

10-007 ENUNCIADO 5

10-007 ENUNCIADO 5

10-007 ENUNCIADO 5

10-007 ENUNCIADO 5

10-007 ENUNCIADO 5

10-007 ENUNCIADO 5

10-007 ENUNCIADO 5

10-007 ENUNCIADO 5

10-007 ENUNCIADO 5
10-007 ENUNCIADO 5
POR LA VENTA DE MERCADERIA AL CRÉDITO

10-008 ENUNCIADO 6
A INRESA SA

10-008 ENUNCIADO 6
A INRESA SA

10-008 ENUNCIADO 6
A INRESA SA

10-008 ENUNCIADO 6
A INRESA SA

10-008 ENUNCIADO 6
A INRESA SA

10-008 ENUNCIADO 6
A INRESA SA

10-008 ENUNCIADO 6
A INRESA SA

10-008 ENUNCIADO 6
A INRESA SA

10-008 ENUNCIADO 6
A INRESA SA

10-008 ENUNCIADO 6
A INRESA SA

10-008 ENUNCIADO 6
A INRESA SA

10-008 ENUNCIADO 6
A INRESA SA
POR LA COMPRA AL CRÉDITO DE ÚTILES DE
10-009 ENUNCIADO 7 OFICINA PARA CONSUMO INMEDIATO SEGÚN
FACTURA F001-342991
FACTURA F001-342992
FACTURA F001-342993
FACTURA F001-342994
FACTURA F001-342995
FACTURA F001-342996
FACTURA F001-342997
FACTURA F001-342998
FACTURA F001-342999
FACTURA F001-343000
FACTURA F001-343001
FACTURA F001-343002
POR EL DESTINO DEL GASTO POR LA
10-010 ENUNCIADO 7
COMPRA DE UTILES DE OFICINA F001-342991

10-010 ENUNCIADO 7

10-010 ENUNCIADO 7

10-010 ENUNCIADO 7

10-010 ENUNCIADO 7

10-010 ENUNCIADO 7

10-010 ENUNCIADO 7

10-010 ENUNCIADO 7
POR EL PAGO DE LAS REMUNERACIONES,
10-011 ENUNCIADO 8 LAS CONTRIBUCIONES Y LOS DESCUENTOS
CON GIRO DE CHEQUE
CON GIRO DE CHEQUE
CON GIRO DE CHEQUE
CON GIRO DE CHEQUE
CON GIRO DE CHEQUE
CON GIRO DE CHEQUE
CON GIRO DE CHEQUE
CON GIRO DE CHEQUE
CON GIRO DE CHEQUE
CON GIRO DE CHEQUE
CON GIRO DE CHEQUE
CON GIRO DE CHEQUE
CON GIRO DE CHEQUE
CON GIRO DE CHEQUE
CON GIRO DE CHEQUE
CON GIRO DE CHEQUE
POR EL PAGO DE ALQUILERES CON GIRO DE
10-012 ENUNCIADO 9
CHEQUE

10-012 ENUNCIADO 9
CHEQUE

10-012 ENUNCIADO 9
CHEQUE

10-012 ENUNCIADO 9
CHEQUE

10-012 ENUNCIADO 9
CHEQUE

10-012 ENUNCIADO 9
CHEQUE

10-012 ENUNCIADO 9
CHEQUE
10-012 ENUNCIADO 9
CHEQUE

10-013 ENUNCIADO 10
CHEQUE

10-013 ENUNCIADO 10
CHEQUE

10-013 ENUNCIADO 10
CHEQUE

10-013 ENUNCIADO 10
CHEQUE
10-013 ENUNCIADO 10 POR EL DEVENGUE DE LOS ALQUILERES
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS DE LOS

10-014 ENUNCIADO 10
ALQUILERES

10-014 ENUNCIADO 10
ALQUILERES

10-014 ENUNCIADO 10
ALQUILERES

10-014 ENUNCIADO 10
ALQUILERES

10-014 ENUNCIADO 10
ALQUILERES

10-014 ENUNCIADO 10
ALQUILERES

10-014 ENUNCIADO 10
ALQUILERES

10-014 ENUNCIADO 10
ALQUILERES

10-014 ENUNCIADO 10
ALQUILERES

10-014 ENUNCIADO 10
ALQUILERES
10-014 ENUNCIADO 10
ALQUILERES

10-014 ENUNCIADO 10
ALQUILERES
POR EL PAGO A CUENTA DEL IMPUESTO A LA

10-015 ENUNCIADO 11
RENTA CON GIRO DE CHEQUE

10-015 ENUNCIADO 11

10-015 ENUNCIADO 11

10-015 ENUNCIADO 11

10-015 ENUNCIADO 11

10-015 ENUNCIADO 11

10-015 ENUNCIADO 11

10-015 ENUNCIADO 11
POR LA COMPRA DE UNA COMPUTADORA A

10-016 ENUNCIADO 12
COMPUPLAZA AL CRÉDITO FF001-78

10-016 ENUNCIADO 12

10-016 ENUNCIADO 12

10-016 ENUNCIADO 12

10-016 ENUNCIADO 12

10-016 ENUNCIADO 12

10-016 ENUNCIADO 12

10-016 ENUNCIADO 12

10-016 ENUNCIADO 12
10-016 ENUNCIADO 12

10-016 ENUNCIADO 12

10-016 ENUNCIADO 12
POR EL GIRO DE CHEQUE PARA EL PAGO

10-017 ENUNCIADO 13
DEL IMPUESTO A LA RENTA

10-017 ENUNCIADO 13

10-017 ENUNCIADO 13

10-017 ENUNCIADO 13

10-017 ENUNCIADO 13

10-017 ENUNCIADO 13
10-017 ENUNCIADO 13
10-017 ENUNCIADO 13
POR LA ESTIMACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN

10-018 ENUNCIADO 14
DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

10-018 ENUNCIADO 14

10-018 ENUNCIADO 14

10-018 ENUNCIADO 14

10-018 ENUNCIADO 14

10-018 ENUNCIADO 14

10-018 ENUNCIADO 14

10-018 ENUNCIADO 14
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACIÓN DE

10-019 ENUNCIADO 14
LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
10-019 ENUNCIADO 14

10-019 ENUNCIADO 14

10-019 ENUNCIADO 14

10-019 ENUNCIADO 14

10-019 ENUNCIADO 14

10-019 ENUNCIADO 14

10-019 ENUNCIADO 14

10-019 ENUNCIADO 14

10-019 ENUNCIADO 14

10-019 ENUNCIADO 14

10-019 ENUNCIADO 14
POR EL COSTO DE VENTA DEL INVENTARIO

10-020 ENUNCIADO 15
FINAL

10-020 ENUNCIADO 15
FINAL

10-020 ENUNCIADO 15
FINAL

10-020 ENUNCIADO 15
FINAL

10-020 ENUNCIADO 15
FINAL

10-020 ENUNCIADO 15
FINAL

10-020 ENUNCIADO 15
FINAL

10-020 ENUNCIADO 15
FINAL
POR LA PARTICIPACIONES DE LOS
10-021 ENUNCIADO 17
TRABAJADORES (NIC 9)

10-021 ENUNCIADO 17

10-021 ENUNCIADO 17

10-021 ENUNCIADO 17

10-021 ENUNCIADO 17

10-021 ENUNCIADO 17

10-021 ENUNCIADO 17

10-021 ENUNCIADO 17

10-021 ENUNCIADO 17

10-021 ENUNCIADO 17
10-022 ENUNCIADO 16 CIERRE DEL EJERCICIO



POR LA PARTICIPACION DE LOS

10-022 ENUNCIADO 16
TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA


POR EL CIERRE DEL PATRIMONIO, PASIVO Y

ACTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A
CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO
30 14
30 142
30 1421
30 142101
30 52
30 522
30 5221
30 522101
30 10
30 104
30 1041
30 104101
30 14
30 142
30 1421
30 142101
14 60
14 601
14 6011
14 601101
14 40
14 401
14 4011
14 401101
14 43
14 431
14 4311
14 431101
14 20
14 201
14 2011
14 20111
14 201111
14 61
14 611
14 6111
14 611101
31 62
31 621
31 6211
31 621101
31 40
31 403
31 4031
31 4032
31 41
31 411
31 4111
31 411101
31 46
31 469
31 4699
31 469901
31 94
31 941
31 9411
31 941101
31 95
31 951
31 9551
31 955101
31 79
31 791
31 7911
31 791101
8 63
8 632
8 6322
8 632201
8 42
8 424
8 4241
8 424101
8 40
8 401
8 4017
8 40172
8 401721
8 94
8 941
8 9411
8 941101
8 95
8 951
8 9551
8 955101
8 79
8 791
8 7911
8 791101
14 13
14 131
14 1311
14 131101
14 40
14 401
14 4011
14 401101
14 70
14 701
14 7012
14 70122
8 65
8 656
8 6561
8 656101
8 40
8 401
8 4011
8 401101
8 42
8 421
8 4212
8 421201
8 94
8 942
8 9421
8 942101
8 79
8 791
8 7911
8 791101
31 40
31 403
31 4031
31 4032
31 41
31 411
31 4111
31 411101
31 46
31 469
31 4699
31 469901
31 10
31 104
31 1041
31 104101
5 18
5 183
5 1831
5 183101
5 10
5 104
5 1041
5 104101
5 63
5 635
5 6357
5 635701
5 18
5 183
5 1831
5 183101
5 94
5 944
5 9441
5 944101
5 95
5 954
5 9541
5 954101
5 79
5 791
5 7911
5 791101
1 40
1 401
1 4017
1 401701
1 10
1 104
1 1041
1 104101
7 33
7 336
7 3361
7 336101
7 40
7 401
7 4011
7 401101
7 46
7 465
7 4651
7 465101
1 40
1 401
1 4017
1 401701
1 10
1 104
1 1041
1 104101
7 68
7 684
7 6841
7 684101
7 39
7 395
7 3952
7 39524
7 94
7 946
7 9461
7 946101
7 95
7 956
7 9561
7 956101
7 79
7 791
7 7911
7 791101
13 69
13 691
13 6912
13 691201
13 20
13 201
13 2011
13 20111
62
622
6221
41
411
4111
94
941
79
791
79
791
94
95
61
611
69
691
70
701
80
801
80
801
60
601
603
61
611
80
801
80
801
82
821
82
821
63
635
82
821
83
831
83
831
62
621
83
831
84
841
84
841
85
851
84
841
85
851
85
851
89
891
89
891
88
881
88
881
40
401
4017
89
891
59
591
39
391
41
411
42
421
46
469
43
431
52
521
59
591
10
104
13
131
14
142
18
183
20
201
33
336
40
401
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ALOS ACCIONISTAS O (SOCIOS),

240,000
DIRECTORES Y GERENTES
Accionistas(o socios)
Suscripciones por cobrar a los accionistas
Suscripciones por cobrar a los accionistas
CAPITAL ADICIONAL
Capitalizaciones en tramite
Aportes
Aportes
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 96,000
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Banco de Crédito del Perú
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS, SOCIOS Y

DIRECTORES
Accionistas(o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas

Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
COMPRAS 32,000
Mercaderías
Mercaderías
Mercaderías
TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO

5,760
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Nacional
Impuesto General a las Ventas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
No emitidas
MERCADERÍAS 32,000
Mercaderías
Mercaderías
Costo
Costo
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Mercaderías
Mercaderías
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 13,908
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Sueldos y salarios

Instituciones públicas
Essalud
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas

Otras cuentas por pagar
GASTOS ADMINISTRATIVOS 8,345
Gatos de personal
Sueldos
Sueldos
GASTOS DE VENTA 5,563
Gastos de personal
Sueldos
Sueldos
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuenta de costos
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 3,200
Asesoria y consultoria
Legal y tributario
Legal y tributario
CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS

Honorarios por pagar
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE

PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno Central
Impuesto a la renta
Renta de cuarta catergoria
Renta de cuarta catergoria
Gatos de personal
Sueldos
Sueldos
GASTOS DE VENTA 1,600
Gastos de personal
Sueldos
Sueldos

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 47,082
No emitidas
No emitidas

Gobierno nacional
VENTAS
Mercaderias
Mercaderias - venta local
Relacionadas
OTROS GASTOS DE GESTION 1,450
Suministros
Suministros
Suministros

261
Gobierno nacional
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Factura, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
Emitidas
Utiles de escritorio

2,807
Instituciones públicas
Essalud
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 9,001

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 2,100
Otras cuentas en instituciones financieras
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 8,500
Alquileres
Alquileres
Alquileres
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 3,500
Alquileres
Alquileres
Alquileres
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Alquileres
Alquileres
Alquileres
GASTOS DE ADMINISTRACION 1,750
Cargas diversas de gestion
Alquileres
Alquileres
GASTOS DE VENTAS 1,750


3,900
Gobierno central
Impuesto a la renta
Impuesto a la renta
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 10,800
equipos diversos
equipos para procedimiento de informacion
equipos para procedimiento de informacion

1,944
gobierno nacional
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS

pasivos por la compra de activo inmovilizado
inversiones mobiliarias
inversiones mobiliarias

1,250
Gobierno central
Impuesto a la renta
Impuesto a la renta
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 1,800
Depreciación de propiedad, planta y equipo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - costo
Depreciación de propiedad, planta y equipo - costo
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
Depreciación acumulada - costo
Maquinaria y equipos de explotación
GASTOS ADMINISTRATIVOS 900

Depreciaciones, amortización y deterioros acumulados
GASTOS DE VENTAS 900
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
COSTO DE VENTAS 7,000
Mercaderias
Mercaderias de venta local
Mercaderias de venta local
MERCADERIAS
Mercaderias
Mercaderias
Costo
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES #REF!
Otras remuneraciones
Participación de los trabajadores
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
GASTOS ADMINISTRATIVOS #REF!
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS #REF!
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
VARIACIÓN DE INVENTARIOS 7,000
Mercaderías
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
VENTAS 39,900
Mercaderías
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
MARGEN COMERCIAL #REF!
Margen comercial
COMPRAS
Mercaderías
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
VARIACIÓN DE INVENTARIOS 25,000
Mercaderías
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
MARGEN COMERCIAL -
Margen comercial
VALOR AGREGADO
Valor agregado
VALOR AGREGADO 6,700
Valor agregado
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Alquileres
VALOR AGREGADO -
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN #REF!
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN -
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 1,800
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN -
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS -
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 2.454
Utilidad
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias – Corriente
IMPUESTO A LA RENTA 2.454
Impuesto a las ganancias – Corriente
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO

DE
Gobierno nacional
Impuesto a la renta
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 5,864.38
Utilidad
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 1,800
Depreciación acumulada propiedades de inversión
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 723
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 4,591
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 12,744
Otras cuentas por pagar diversas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS 37,760
CAPITAL 240,000
Capital social
RESULTADOS ACUMULADOS 5,864
Utilidades no distribuidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y

DIRECTORES
Accionistas (o socios)
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Alquileres
MERCADERÍAS
Mercaderías
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Equipos diversos
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO

DE
Gobierno nacional
303,483
OVIMIENTO
HABER
240,000
96,000
37,760
32,000
13908.4
2,807
1,658.80
1148.40
2,807.20
9,001
2,100
13,908
2,944
256
3,200
7,182
39,900
1,711
1,450
40
41 9001.2
46
13,908
8,500
3,500
3,500
3,900
12,744
1,250
1,800
1,800
(INV. INICIAL + COMPRAS) - INV. FINAL=COSTOS DE VENTAS
7,000
(INV. INICIAL + COMPRAS) - INV. FINAL=COSTOS DE VENTAS
Detalle
Resultado del ejercicio
8%participación de los trabaj.
#REF!
Resultado antes de particip.
#REF!
#REF!
9,813
7,000
39,900
#REF!
25,000
6,700
-
#REF!
1,800
-
2.454
2.454
5,864.38
68,442
47,082
144,000
5,000
25,000
10,800
3,159
303,483
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: OCTUBRE 2022
RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) EFECTIVO

10Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
ENUNCIADO 2 10-002 POR LA CANCELACIÓN DEL 40% DE LOS APORTES EN EFECTIVO 96,000
ENUNCIADO 8 10-011 POR EL PAGO DE LAS REMUNERACIONES, LAS CONTRIBUCIONES Y LOS DESCUENTOS CON GIRO DE CHEQUE 13,908
ENUNCIADO 9 10-012 POR EL PAGO DE ALQUILERES CON GIRO DE CHEQUE 8,500
ENUNCIADO 11 10-015 POR EL PAGO A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA CON GIRO DE CHEQUE 3,900
ENUNCIADO 13 10-017 POR EL GIRO DE CHEQUE PARA EL PAGO DEL IMPUESTO A LA RENTA 1,250
TOTALES 96,000 27,558

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS

ENUNCIADO 6 10-008 POR LA VENTA DE MERCADERIA AL CRÉDITO A INRESA SA 47,082
TOTALES 47,082 -

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ALOS ACCIONISTAS O (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

ENUNCIADO 1 10-001 POR LA SUCRIPCIÓN DE LOS SOCIOS 240,000
TOTALES 240,000 96,000

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 18 Servicios y otros contratos por anticipado

ENUNCIADO 10 10-013 POR EL DEVENGUE DE LOS ALQUILERES 3,500
TOTALES 8,500 3,500

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 20 MERCADERÍAS

ENUNCIADO 3 10-004 POR EL REGISTRO DE LA MERCADERÍA AL ALMACÉN 32,000
ENUNCIADO 15 10-020 POR EL COSTO DE VENTA DEL INVENTARIO FINAL 7,000
TOTALES 32,000 7,000

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

ENUNCIADO 12 10-015 POR LA COMPRA DE UNA COMPUTADORA A COMPUPLAZA AL CRÉDITO FF001-78 10,800
TOTALES 10,800 -

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS

ENUNCIADO 14 10-018 POR ALQUILER DE PLANTA Y OFICINA 1,800
TOTALES - 1,800

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 40 TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

ENUNCIADO 3 10-003 POR LA COMPRA DE MERCADERÍA AL EFECTIVO, SEGÚN FACTURA F001-3227, A LA EMPRESA INRESA 5,760
ENUNCIADO 4 10-005 POR EL REGISTRO DE LA PLANILLA DE SUELDOS 2,807
ENUNCIADO 5 10-007 RECIBO POR HONORARIOS E001-50 POR SERVICIO DE ASESORAMIENTO 256
ENUNCIADO 7 10-009 POR LA COMPRA AL CRÉDITO DE ÚTILES DE OFICINA PARA CONSUMO INMEDIATO SEGÚN FACTURA F001-342995 261
ENUCNIADO 11 10-015 POR EL PAGO A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA CON GIRO DE CHEQUE 3,900
TOTALES 15,922 10,245

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

TOTALES 9,001 9,001

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS

ENUNCIADO 5 10-007 RECIBO POR HONORARIOS E001-50 POR SERVICIO DE ASESORAMIENTO 2,944
ENUNCIADO 7 10-009 POR LA COMPRA AL CRÉDITO DE ÚTILES DE OFICINA PARA CONSUMO INMEDIATO SEGÚN FACTURA F001-342999 1,711
TOTALES - 4,655

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS

TOTALES - 37,760

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS

ENUCNIADO 8 10-011 POR EL PAGO DE LAS REMUNERACIONES, LAS CONTRIBUCIONES Y LOS DESCUENTOS CON GIRO DE CHEQUE 2,100
TOTALES 2,100 14,844

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 52 CAPITAL ADICIONAL

TOTALES - 240,000

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 60 COMPRAS

TOTALES 32,000 -

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS

TOTALES - 32,000

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

TOTALES 13,908 -

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 63 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
TOTALES 6,700 -

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 65 OTROS GASTOS DE GESTION

TOTALES 1,450 -

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

ENUNCIADO 14 10-018 POR LA ESTIMACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 1,800
TOTALES 1,800 -

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 69 COSTO DE VENTAS

TOTALES 7,000 -

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 70 VENTAS

TOTALES - 39,900

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS

ENUNCIADO 4 10-006 POR EL DESTINO DEL REGISTRO DE LA PLANILLA DE SUELDOS 13,908
ENUNCIADO 7 10-010 POR EL DESTINO DEL GASTO POR LA COMPRA DE UTILES DE OFICINA F001-342994 1,450
ENUNCIADO 14 10-019 POR EL DESTINO DE LA DPRECIACIÓN DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 1,800
TOTALES - 23,858

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

ENUNCIADO 14 10-019 POR EL DESTINO DE LA DPRECIACIÓN DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 900
TOTALES 14,045 -

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 95 GASTOS DE VENTA

TOTALES 9,813 -
548,121.80 548,121.80
cuentas de cierre

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) EFECTIVO
10Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

ENUNCIADO 11 10-015 POR EL PAGO A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA CON GIRO DE CHEQUE 3,900
ENUNCIADO 16 10-022 CIERRE DEL EJERCICIO 68,442
TOTALES 96,000 96,000

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS

TOTALES 47,082 47,082

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, ALOS ACCIONISTAS O (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

TOTALES 240,000 240,000

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 18 Servicios y otros contratos por anticipado

TOTALES 8,500 8,500

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 20 MERCADERÍAS

TOTALES 32,000 32,000

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TOTALES 10,800 10,800

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS

ENUNCIADO 14 10-018 POR ALQUILER DE PLANTA Y OFICINA 1,800
TOTALES 1,800 1,800

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 40 TRIBUTOS Y CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

ENUNCIADO 5 10-007 RECIBO POR HONORARIOS E001-50 POR SERVICIO DE ASESORAMIENTO 256
ENUNCIADO 7 10-009 POR LA COMPRA AL CRÉDITO DE ÚTILES DE OFICINA PARA CONSUMO INMEDIATO SEGÚN FACTURA F001-342995 261
ENUCNIADO 11 10-015 POR EL PAGO A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA CON GIRO DE CHEQUE 3,900
TOTALES 15,922 15,858
Revisar
RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

ENUNCIADO 17 10-021 POR LA PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES (NIC 9) 723
ENUNCIADO 16 10-022 CIERRE DEL EJERCICIO 723
TOTALES 9,724 9,724

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL - TERCEROS

TOTALES 4,591 4,655

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS

TOTALES 37,760 37,760

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS

ENUCNIADO 8 10-011 POR EL PAGO DE LAS REMUNERACIONES, LAS CONTRIBUCIONES Y LOS DESCUENTOS CON GIRO DE CHEQUE 2,100
TOTALES 14,844 14,844

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 52 CAPITAL ADICIONAL

TOTALES 240,000 240,000

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 59 RESULTADOS ACUMULADOS

TOTALES 5,864 5,864

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 601 MERCADERIA

TOTALES 32,000 32,000

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES

TOTALES 14,632 14,632

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 63 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

TOTALES 6,700 6,700

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 65 OTROS GASTOS DE GESTION

TOTALES 1,450 1,450

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

ENUNCIADO 14 10-018 POR LA ESTIMACIÓN DE LA DEPRECIACIÓN DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 1,800
TOTALES 1,800 1,800

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 69 COSTO DE VENTAS

TOTALES 7,000 7,000

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 70 VENTAS

TOTALES 39,900 39,900

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS

ENUNCIADO 14 10-019 POR EL DESTINO DE LA DPRECIACIÓN DE LA PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 1,800
TOTALES 24,582 24,582

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

TOTALES 14,768 14,768

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 95 GASTOS DE VENTA

TOTALES 9,813 9,813

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 80 MARGEN COMERCIAL

TOTALES 64,900 64,900

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 82 VALOR AGREGADO

TOTALES 31,450 31,450

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

TOTALES 24,750 24,750

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

TOTALES 10,118 10,118

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

TOTALES 8,318 8,318

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

TOTALES 8,318 8,318

RUC: 20105172330
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 88 IMPUESTO A LA RENTA

ENUNCIADO 16 10-022 CIERRE DEL EJERCICIO
TOTALES 2,454 2,454
Hoja de Trabajo previa
MOVIMIENTOS
Data
CÓDIGO Suma de DEBE Suma de HABER
10 96000 27558.4
13 47082
14 240000 96000
16 5150
18 8500 3500
20 32000 7000
33 10800
39 1800
40 10772.2 10245.2
41 9001.2 9001.2
42 4655
43 37760
46 2100 14844
50 96000
52 96000 240000
60 33450
61 32000
62 13908.4
63 6700
68 1800
69 7000
70 39900
79 23858.4
94 14045.04
95 9813.36
Total Result 644122.2 644122.2
SALDOS AJUSTES
DEUDOR ACREEDOR DEBE
- #VALUE!
68,441.60 -
47,082.00 -
144,000.00 -
5,150.00 -
5,000.00 -
25,000.00 -
10,800.00 -
- 1,800.00
527.00 -
- -
- 4,655.00
- 37,760.00
- 12,744.00
- 96,000.00
- 144,000.00
33,450.00 - - 5,000.00
- 32,000.00
13,908.40 -
6,700.00 -
1,800.00 -
7,000.00 -
- 39,900.00 39,900.00
- 23,858.40
14,045.04 -
382,904.04 #VALUE! 34,900.00
AJUSTES INVENTARIO
HABER ACTIVO PAS + PATR
68,441.60 -
47,082.00 -
144,000.00 -
5,150.00 -
5,000.00 -
25,000.00 -
10,800.00 -
- 1,800.00
527.00 -
- -
- 4,655.00
- 37,760.00
- 12,744.00
- 96,000.00
- 144,000.00
1,800.00
-
14,045.04
15,845.04 306,000.60 296,959.00
Resultado del ejercicio 9,041.60
306,000.60 306,000.60
Participación 8% 723.327999999998
RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCI
GASTOS INGRESOS GASTOS
-
5,000.00
-
13,908.40
6,700.00
1,800.00
-
-
14,045.04
20,608.40 5,000.00 15,845.04
- 15,608.40 - 15,845.04
5,000.00 5,000.00 -
RESULTADO POR FUNCIÓN
INGRESOS
-
-
-
PODEROSO SAC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
Activo Corriente Pasivo Corriente

Efectivo y Equivalente de Efectivo AJUSTES Cuentas por Pagar Comerciales
Otras ctas por Cobrar relacionadas DEBE Otras ctas por pagar relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar 3,687.07 Otras cuentas por pagar
Existencias 25,000
Gastos Pagados por Anticipado 5000
Total Pasivo Corriente
Total de Activo Corriente 33,687.07
Patrimonio Neto
Inmuebles, Maquinarias y Equipos 10800 Capital
(Depreción acumulada) 1800 Resultados Acumulados
Total Activo No Corriente 9,000.00 Total de Patrimonio
TOTAL ACTIVO 42,687.07 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
RECLASIFICACIONES
Análisis de la cuenta 40
Saldos deudores Partida: Otras cuentas por pagar

Credito Fiscal IGV 783
Impuesto a la Renta 1250 Remuneraciones por pagar (41)
Impuesto Retenido(8%)
Saldo Acreedor Cuenta por pagar (Cta 46)
Retenc. 8% Impuesto a la Renta 256
1,039.00
Partida: Otras cuentas por Cobrar
Crédito Fiscal 783

Impuesto a la Renta (a cuenta) 1250
2,033.00
Partida: Capital
Saldo de la cuenta 50 Capital 240000

Memos: Ctas por Cobrar Accionistas 144000
96000
agar Comerciales 0.00
pagar relacionadas 0.00
0.00
SALDOS
este esta con
0.00
Y PATRIMONIO 0.00
cuentas por pagar
es por pagar (41) 723.33

256
12744
13,723.33
compras igv
44250 7965
ventas 783
39900 7182
recibo por honorario
3200 256
Detalle
Resultado del eje 9,041.60
8%participación d 723.33
Resultado antes d 8,318.27 15922
10245
5677
PERIOOCTUBRE 2022
RUC: 20601385492
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RA
PODEROSO SAC
621 DECLARA FACIL 10/2022

PODEROSO SAC.
BASE IMPONIBLE
(+) VENTAS 39,900
(-) COMPRAS -44,250
(-) SALDO A FAVOR
(-) SALDO A FAVOR PERIODO ANTERIOR
SALDO A FAVOR
(-) PERCEPCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO
(-) PERCEPCIONES DECLARADAS EN PERIODOS ANTERIORES
SALDO DE PERCEPCIONES NO APLICADAS
(-) RETENCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO
(-) RETENCIONES DECLARADAS EN PERIODOS ANTERIORES
SALDO DE RETENCIONES NO APLICADAS
TOTAL DEUDA TRIBUTARIA IGV
IMPUESTO A LA RENTA REGIMEN GENERAL

TOTAL DEUDA TRIBUTARIA RENTA
AC.
I.G.V
7,182.00
(7,965.00)
(783.00)
(783.00)
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
599
ESTADO DE RESULTADO
INGRESOS OPERACIONALES:
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 39900
compra de mercaderia 32000.00
variacion de existencias
mercaderias 25000.00
MARGEN COMERCIAL
consumo 1450.00
compras de suministros diversos
COSTO DE VENTAS:
Costo de Ventas (Operacionales)
Otros Costos Operacionales
Totales Costos Operacionales 0.00
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Venta
Gastos de Administracion
Ganancia (Perdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA 0.00
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Participacion en los Resultados
Ganancia (Perdida) por Inst.Financieros
RESULTADO ANTES DE IMPTO RENTA
Participacion de los trabajadores

Impuesto a la Renta
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DE ACT. CONT. 0.00
Ingreso (gasto) Neto de Oper. Discontinua

UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO 0.00

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INTEGRANTES:

2 Chuquin Meza, Milagros

% para administración y 50% para ventas.

yendo el gasto en 50% para administración y 50% para ventas.

EJERCICIO: Octubre 2022

TOTAL ACTIVO 330,665.00

TOTAL PASIVO 55,415.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 330,665.00

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA

CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA

01-10 02/10/2022 17/10/2022 1 F001

AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD

EMISIÓN DE N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE

Y NOMBRES, BASE BASE BASE

DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV

Empresa INRESA SA. 32,000.00 5,760.00

TOTALES 44,250.00 7,965.00 -

es de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.

VALOR COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3)

DE LAS OTROS IMPORTE DE PAGO

ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL EMITIDO POR FECHA

NO CARGOS SUJETO NO NÚMERO DE

DOMICILIADO (2) EMISIÓN

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN

OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA DE LA

COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN

10-001 ENUNCIADO 1 POR LA SUCRIPCIÓN DE LOS SOCIOS

10-001 ENUNCIADO 1 POR LA SUCRIPCIÓN DE LOS SOCIOS

10-001 ENUNCIADO 1 POR LA SUCRIPCIÓN DE LOS SOCIOS

10-001 ENUNCIADO 1 POR LA SUCRIPCIÓN DE LOS SOCIOS

10-001 ENUNCIADO 1 POR LA SUCRIPCIÓN DE LOS SOCIOS

10-001 ENUNCIADO 1 POR LA SUCRIPCIÓN DE LOS SOCIOS

10-001 ENUNCIADO 1 POR LA SUCRIPCIÓN DE LOS SOCIOS

10-001 ENUNCIADO 1 POR LA SUCRIPCIÓN DE LOS SOCIOS

POR LA CANCELACIÓN DEL 40% DE LOS

POR LA CANCELACIÓN DEL 40% DE LOS

POR LA CANCELACIÓN DEL 40% DE LOS

POR LA CANCELACIÓN DEL 40% DE LOS

POR LA CANCELACIÓN DEL 40% DE LOS

POR LA CANCELACIÓN DEL 40% DE LOS

POR LA CANCELACIÓN DEL 40% DE LOS

POR LA COMPRA DE MERCADERÍA AL EFECTIVO,

POR LA COMPRA DE MERCADERÍA AL EFECTIVO,

POR LA COMPRA DE MERCADERÍA AL EFECTIVO,

POR LA COMPRA DE MERCADERÍA AL EFECTIVO,

POR LA COMPRA DE MERCADERÍA AL EFECTIVO,

POR LA COMPRA DE MERCADERÍA AL EFECTIVO,

POR EL REGISTRO DE LA MERCADERÍA AL

POR EL REGISTRO DE LA MERCADERÍA AL