La empresa para la que usted labora le solicita que elabore el presupuesto de efectivo por áre

incluyendo ventas e ingresos varios. La experiencia sobre cuentas incobrables es la base par
por cada Q. 100 de ventas totales. Esta estimación se incorporó en el presupuesto flexible de g

AÑO Q

ADMINISTRATIVO

GASTO SUMA FIJA POR

MES

Sueldos de supervisión Q5,000.00

Gastos de Viaje y representación Q750.00
Telefonía Q150.00
Depreciaciones Q50.00
Seguros Q20.00
Impuestos Q20.00
Papelería y suministros de oficina
Honorarios asesoría legal Q150.00
Pérdida cuentas incobrables
Honorarios de auditoría Q200.00
Q6,340.00

La experiencia en los cobros sirvió también de base para planificar las cobranzas sobre las ve
los porcentajes de cobranza) para planificar los cobros en 2024 (los porcentajes se relacionan

82% cobrado en el mes de la venta (esto es, en el momento de la venta o antes del fin de mes
10% cobrado en el primer mes siguiente a la venta.
5% cobrado en el segundo mes siguiente a la venta.
3% cobrado en el tercer mes siguiente a la venta.
Base trimestral —92% cobrado en el trimestre de la venta; 8% cobrado en el siguiente trimestr
Para los propósitos de la planificación, la empresa supone que todas las ventas se registran
en cuentas por cobrar. Asimismo, las pérdidas estimadas por cuentas incobrables se basan
crédito.
El tesorero analizó las cuentas por cobrar de 2023 y la provisión para cuentas dudosas, con e
del año presupuestal de 2024.

SALDOS REALES EN CUENTAS POR COBRAR ESPERADOS AL 01 ENERO 2024

CUENTAS POR
COBRAR NO
MES DE LA VENTA
COBRADAS AL
01/01/2024

Anterior a octubre 2023 Q10,000.00

Octubre de 2023 Q20,000.00
Noviembre 2023 Q40,000.00
Diciembre 2023 Q90,000.00
Q160,000.00

El plan de comercialización que le presentan es el siguiente:

PLAN DE COMERCIALIZACIO
AÑO TERMINADO EL 31DIC20

TOTALES
UNIDADES IMPORTE
PRODUCTO X (INSUMOS)

Enero 85,000 Q430,500.00

Febrero 90,000 Q455,500.00
Marzo 95,000 Q481,500.00
Total 1er. Trimestre 270,000 Q1,367,500.00
Total 2o. Semestre 260,000 Q1,317,000.00
Total 3er. Trimestre 190,000 Q962,500.00
Total 4o. Trimestres 280,000 Q1,419,000.00
TOTAL X 1,000,000 Q5,066,000.00

PRODUCTO Y
Enero 34,000 Q69,900.00
Febrero 41,000 Q84,500.00
Marzo 45,000 Q92,600.00
Total 1er. Trimestre 120,000 Q247,000.00
Total 2o. Semestre 135,000 Q278,000.00
Total 3er. Trimestre 95,000 Q195,500.00
Total 4o. Trimestres 150,000 Q308,500.00
TOTAL Y 500,000 Q1,029,000.00
TOTAL X y Y Q6,095,000.00

Utilizando los datos anteriores, el tesorero planificó los flujos de entradas de efectivo por venta
a continuación, el cual presenta las siguientes características: 1) el efecto del porcentaje
porcentajes de cobranza, 3) el cálculo de los flujos de entradas de efectivo por subperiodos y 4

FLUJO DE EFEC
A

VENTAS AL CRÉDITO

Saldo en cuentas por cobrar y en la

provisión para cuentas incobrables al
31/12/2023
CUENTAS ANTERIORES Q10,000.00
Octubre 2023 Q20,000.00
Noviembre 2023 Q40,000.00
Diciembre 2023 Q90,000.00
Q160,000.00
VENTAS PLANIFICADAS PARA 2024
Enero Q500,400.00
Febrero Q540,000.00
Marzo Q574,100.00
1er. Trimestre Q1,614,500.00
2o. Trimestre Q1,595,000.00
3er. Timetre Q1,158,000.00
4o. Trimestre Q1,727,500.00
Total en el año Q6,095,000.00
TOTAL Q6,255,000.00
MENOS CUENTAS INCOBRABLE QUE
VAN A CANCELARSE EN 2024 Q3,000.00

Saldo presupuestado en la provisión

para cuentas incobrables al fin de
2024
Menos saldo no cobrado al 31/12/2024
Ingreso de efectivo planificado para 2024 Q6,095,886.00
Saldo en cuentas por cobrar al 31/12/2024 Q156,114.00

Los planes detallados del flujo de entradas de efectivo se resumen a continuación:

RESUMEN DE LOS FLUJOS DE ENTRADA DE EFECTIVO

PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31DIC2024

PERÍODO TOTAL

ENERO Q 505,997.00
FEBRERO Q 534,004.00
MARZO Q 567,003.00
TOTAL 1er TRIMESTRE Q 1,607,004.00
2o. Trimestre Q 1,635,202.00
3er. Trimestre Q 1,198,794.00
4o. Trimestre Q 1,692,006.00
Q 6,133,006.00

El tesorero estimó, asimismo, que el saldo al 31 de diciembre de 2024 en cuentas por pagar se
del presupuesto de materias primas, preparó una cédula del efectivo requerido para compras
redondean a los Q. 10 más cercanos y las necesidades de efectivo se desarrollan por periodos

EFECTIVO REQUERIDO PRESUPUESTADO PARA COMPRAS DE MATE

AÑO TERMINADO EL 31 DICIEMBRE 2024

SALDO INICIAL CUENTAS POR

PAGAR

PERÍODO
ENERO Q52,100.00
FEBRERO Q32,630.00
MARZO Q43,230.00
TOTAL 1er. Trimestre
2o. Trimestre Q39,630.00
 3er. Trimestre Q41,440.00
4o. Trimestre Q35,760.00
TOTAL EN EL AÑO

SALDO FINAL EN CUENTAS POR PAGAR AL 31/12/2024

 supuesto de efectivo por áreas de responsabilidad. La empresa recibe efectivo de diversas fuentes
as incobrables es la base para determinar las pérdidas previstas en las cuentas dudosas, de Q 0.20
n el presupuesto flexible de gastos, el cual se presenta a continuación:

PRESUPUESTO FLEXIBLE
DIVISIÓN ADMINISTRATIVA
AÑO QUE TERMINA EL 31 DICIEMBRE 2024

TIVO CONTABILIDAD
VARIABLE
VARIABLE POR POR CADA Q
SUMA FIJA
CADA Q 100 DE 100 DE
POR MES
VENTAS NETAS VENTAS
NETAS

Q4,000.00
Q100.00
Q0.12 Q50.00 Q0.01
Q200.00
Q20.00
Q30.00
Q0.002 Q0.010

Q0.12 Q4,400.00 Q0.020

r las cobranzas sobre las ventas totales. Se estimaron los siguientes insumos de decisión (es decir,
os porcentajes se relacionan con las ventas totales menos las pérdidas por cuentas incobrables):

venta o antes del fin de mes).

brado en el siguiente trimestre.

das las ventas se registran
entas incobrables se basan en las ventas totales porque se presume que todas las ventas son a
para cuentas dudosas, con el objeto de desarrollar los siguientes datos esperados para el principio

1 ENERO 2024

SALDO DE LA
PROVISIÓN PARA
CUENTAS
INCOBRABLES AL
01/01/2024

Q6,000.00
Q400.00
Q800.00
Q1,800.00
Q9,000.00

PLAN DE COMERCIALIZACION
AÑO TERMINADO EL 31DIC2024

CENTRAL MIRAFLORES CONDADO CONCEPCIÓN

UNIDADES IMPORTE UNIDADES IMPORTE UNIDADES IMPORTE
(INSUMOS) (INSUMOS) (INSUMOS)
Q. 5.00 POR UNIDAD Q. 5.10 POR UNIDAD Q. 5.10 POR UNIDAD
30,000 Q150,000.00 40,000 Q204,000.00 15,000 Q76,500.00
35,000 Q175,000.00 45,000 Q229,500.00 10,000 Q51,000.00
30,000 Q150,000.00 50,000 Q255,000.00 15,000 Q76,500.00
95,000 Q475,000.00 135,000 Q688,500.00 40,000 Q204,000.00
90,000 Q450,000.00 135,000 Q688,500.00 35,000 Q178,500.00
65,000 Q325,000.00 90,000 Q459,000.00 35,000 Q178,500.00
90,000 Q450,000.00 140,000 Q714,000.00 50,000 Q255,000.00
340,000 Q1,700,000.00 500,000 Q2,550,000.00 160,000 Q816,000.00

Q. 2.00 POR UNIDAD Q. 2.10 POR UNIDAD Q. 2.10 POR UNIDAD

15,000 Q30,000.00 11,000 Q23,100.00 8,000 Q16,800.00
16,000 Q32,000.00 14,000 Q29,400.00 11,000 Q23,100.00
19,000 Q38,000.00 15,000 Q31,500.00 11,000 Q23,100.00
50,000 Q100,000.00 40,000 Q84,000.00 30,000 Q63,000.00
 55,000 Q110,000.00 45,000 Q94,500.00 35,000 Q73,500.00
40,000 Q80,000.00 35,000 Q73,500.00 20,000 Q42,000.00
65,000 Q130,000.00 500,000 Q105,000.00 35,000 Q73,500.00
210,000 Q420,000.00 620,000 Q357,000.00 120,000 Q252,000.00
Q2,120,000.00 Q2,907,000.00 Q1,068,000.00

ntradas de efectivo por ventas y cuentas por cobrar, como se aprecia en el cuadro que se presenta
1) el efecto del porcentaje planificado para pérdidas en cuentas incobrables, 2) el uso de los
efectivo por subperiodos y 4) la conciliación de los saldos planificados por cobrar.

FLUJO DE EFECTIVO POR VENTAS Y CUENTAS POR COBRAR

AÑO TERMINADO EL 31DIC2024

COBROS ESTIMADOS 2024

MENOS
PROVISIÓN PARA SALDO PENDIENTE PRIMER TRIMESTRE TRIMESTRES
CUENTAS DE COBRO
INCOBRABLES ENERO FEBRERO MARZO SEGUNDO

Q6,000.00 Q4,000.00
Q400.00 Q19,600.00 Q19,600.00
Q800.00 Q39,200.00 Q24,500.00 Q14,700.00
Q1,800.00 Q88,200.00 Q49,000.00 Q24,500.00 Q14,700.00
Q9,000.00

Q1,001.00 Q499,399.00 Q409,507.00 Q49,940.00 Q24,970.00 Q14,982.00

Q1,080.00 Q538,920.00 Q441,914.00 Q53,892.00 Q43,114.00
Q1,148.00 Q572,952.00 Q469,821.00 Q103,131.00
Q3,229.00
Q3,190.00 Q1,591,810.00 Q1,464,465.00
Q2,316.00 Q1,155,684.00
Q3,455.00 Q1,724,045.00
Q12,190.00
Q21,190.00 Q6,233,810.00 Q502,607.00 Q531,054.00 Q563,383.00 Q1,625,692.00

Q3,000.00

Q18,190.00
Q137,924.00
 Q6,095,886.00 Q502,607.00 Q531,054.00 Q563,383.00 Q1,625,692.00

n a continuación:

DE EFECTIVO
DIC2024

CUENTAS POR
OTROS INGRESOS
COBRAR

Q 502,607.00 Q 3,390.00
Q 531,054.00 Q 2,950.00
Q 563,383.00 Q 3,620.00
Q 1,597,044.00 Q 9,960.00
Q 1,625,692.00 Q 9,510.00
Q 1,190,574.00 Q 8,220.00
Q 1,682,576.00 Q 9,430.00
Q 6,095,886.00 Q 37,120.00

2024 en cuentas por pagar sería de Q. 52,100. Con base en estas aportaciones de datos y los datos
ivo requerido para compras de materias primas, según se muestra a continuación. Los cálculos se
o se desarrollan por periodos secundarios.

ESTADO PARA COMPRAS DE MATERIALES

O EL 31 DICIEMBRE 2024

IMPORTE
ESTIMADO DE
EFECTIVO
LAS
COMPRA DE RECIBIDO
TOTAL A PAGAR COMPRAS A
MATERIALES (FACTURAS POR
PAGAR EL
PAGAR)
PROXIMO
MES

Q97,900.00 Q150,000.00 Q32,630.00 Q117,370.00

Q129,700.00 Q162,330.00 Q43,230.00 Q119,100.00
Q118,900.00 Q162,130.00 Q39,630.00 Q122,500.00
Q346,500.00 Q474,460.00 Q358,970.00
Q373,000.00 Q412,630.00 Q41,440.00 Q371,190.00
 Q321,850.00 Q363,290.00 Q35,760.00 Q327,530.00
Q377,650.00 Q413,410.00 Q41,960.00 Q371,450.00
Q1,419,000.00 Q1,429,140.00

Q41,960.00
 TESORERÍA

VARIABLE POR
SUMA FIJA POR
CADA Q 100 DE
MES
VENTAS NETAS

Q3,000.00
Q100.00
Q60.00 Q0.04
Q100.00
Q40.00
Q10.00
Q0.03

Q0.20

Q3,310.00 Q0.27
ADOS 2024
SALDO
TRIMESTRES PENDIENTE DE
COBRO AL
TERCERO CUARTO 31/12/2024

Q4,000.00

Q127,345.00
Q1,063,229.00 Q92,455.00
Q1,586,121.00 Q137,924.00

Q1,190,574.00 Q1,682,576.00 Q137,924.00

Q1,190,574.00 Q1,682,576.00
 PRESUPUESTO FLEXIBLE
DIVISIÓN ADMINISTRATIVA
AÑO QUE TERMINA EL 31 DICIEMBRE 202

ADMINISTRATIVO
VARIABLE
GASTO POR CADA
SUMA FIJA
Q 100 DE
POR MES
VENTAS
NETAS

Sueldos de supervisión Q5,000.00

Gastos de Viaje y representación Q750.00
Telefonía Q150.00 Q0.12
Depreciaciones Q50.00
Seguros Q20.00
Impuestos Q20.00
Papelería y suministros de oficina Q0.002
Honorarios asesoría legal Q150.00
Pérdida cuentas incobrables
Honorarios de auditoría Q200.00
Q6,340.00 Q0.12
PRESUPUESTO FLEXIBLE
IVISIÓN ADMINISTRATIVA
TERMINA EL 31 DICIEMBRE 2024

CONTABILIDAD TESORERÍA
VARIABLE VARIABLE
POR CADA POR CADA
SUMA FIJA SUMA FIJA
Q 100 DE Q 100 DE
POR MES POR MES
VENTAS VENTAS
NETAS NETAS

Q4,000.00 Q3,000.00
Q100.00 Q100.00
Q50.00 Q0.01 Q60.00 Q0.04
Q200.00 Q100.00
Q20.00 Q40.00
Q30.00 Q10.00
Q0.010 Q0.03

Q0.20

Q4,400.00 Q0.020 Q3,310.00 Q0.27

 SALDOS REALES EN CUENTAS POR COBRAR ESPERADOS AL 01 ENERO 2024

SALDO DE LA PROVISIÓN
CUENTAS POR COBRAR NO PARA CUENTAS
MES DE LA VENTA
COBRADAS AL 01/01/2024 INCOBRABLES AL
01/01/2024
Anterior a octubre 2023 Q10,000.00 Q6,000.00
Octubre de 2023 Q20,000.00 Q400.00
Noviembre 2023 Q40,000.00 Q800.00
Diciembre 2023 Q90,000.00 Q1,800.00
Q160,000.00 Q9,000.00
 PLAN DE COMERCIALIZACION
AÑO TERMINADO EL 31DIC2024

TOTALES CENTRAL MIRAFLORES

UNIDADES IMPORTE UNIDADES IMPORTE UNIDADES
PRODUCTO X (INSUMOS) (INSUMOS) (INSUMOS)
Q. 5.00 POR UNIDAD Q. 5.10 POR UNIDAD
Enero 85,000 Q430,500.00 30,000 Q150,000.00 40,000
Febrero 90,000 Q455,500.00 35,000 Q175,000.00 45,000
Marzo 95,000 Q481,500.00 30,000 Q150,000.00 50,000
Total 1er. Trimestre 270,000 Q1,367,500.00 95,000 Q475,000.00 135,000
Total 2o. Semestre 260,000 Q1,317,000.00 90,000 Q450,000.00 135,000
Total 3er. Trimestre 190,000 Q962,500.00 65,000 Q325,000.00 90,000
Total 4o. Trimestres 280,000 Q1,419,000.00 90,000 Q450,000.00 140,000
TOTAL X 1,000,000 Q5,066,000.00 340,000 Q1,700,000.00 500,000

PRODUCTO Y Q. 2.00 POR UNIDAD Q. 2.10 POR UNIDAD

Enero 34,000 Q69,900.00 15,000 Q30,000.00 11,000
Febrero 41,000 Q84,500.00 16,000 Q32,000.00 14,000
Marzo 45,000 Q92,600.00 19,000 Q38,000.00 15,000
Total 1er. Trimestre 120,000 Q247,000.00 50,000 Q100,000.00 40,000
Total 2o. Semestre 135,000 Q278,000.00 55,000 Q110,000.00 45,000
Total 3er. Trimestre 95,000 Q195,500.00 40,000 Q80,000.00 35,000
Total 4o. Trimestres 150,000 Q308,500.00 65,000 Q130,000.00 500,000
TOTAL Y 500,000 Q1,029,000.00 210,000 Q420,000.00 620,000
TOTAL X y Y Q6,095,000.00 Q2,120,000.00
 N
024

MIRAFLORES CONDADO CONCEPCIÓN

IMPORTE UNIDADES IMPORTE
(INSUMOS)
Q. 5.10 POR UNIDAD Q. 5.10 POR UNIDAD
Q204,000.00 15,000 Q76,500.00
Q229,500.00 10,000 Q51,000.00
Q255,000.00 15,000 Q76,500.00
Q688,500.00 40,000 Q204,000.00
Q688,500.00 35,000 Q178,500.00
Q459,000.00 35,000 Q178,500.00
Q714,000.00 50,000 Q255,000.00
Q2,550,000.00 160,000 Q816,000.00

Q. 2.10 POR UNIDAD Q. 2.10 POR UNIDAD

Q23,100.00 8,000 Q16,800.00
Q29,400.00 11,000 Q23,100.00
Q31,500.00 11,000 Q23,100.00
Q84,000.00 30,000 Q63,000.00
Q94,500.00 35,000 Q73,500.00
Q73,500.00 20,000 Q42,000.00
Q105,000.00 35,000 Q73,500.00
Q357,000.00 120,000 Q252,000.00
Q2,907,000.00 Q1,068,000.00
 FLUJO DE EFECTIVO POR V
AÑO TERMIN
MENOS
PROVISIÓN
PARA
VENTAS AL CRÉDITO
CUENTAS
INCOBRABL
ES

Saldo en cuentas por cobrar y en la provisión

paa cuentas incobrables al 31/12/2023
CUENTAS ANTERIORES Q10,000.00 Q6,000.00
Octubre 2023 Q20,000.00 Q400.00
Noviembre 2023 Q40,000.00 Q800.00
Diciembre 2023 Q90,000.00 Q1,800.00
Q160,000.00 Q9,000.00
VENTAS PLANIFICADAS PARA 2024
Enero Q500,400.00 Q1,001.00
Febrero Q540,000.00 Q1,080.00
Marzo Q574,100.00 Q1,148.00
1er. Trimestre Q1,614,500.00 Q3,229.00
2o. Trimestre Q1,595,000.00 Q3,190.00
3er. Timetre Q1,158,000.00 Q2,316.00
4o. Trimestre Q1,727,500.00 Q3,455.00
Total en el año Q6,095,000.00 Q12,190.00
TOTAL Q6,255,000.00 Q21,190.00

MENOS CUENTAS INCOBRABLE QUE VAN A

CANCELARSE EN 2024 Q3,000.00 Q3,000.00
Saldo presupuestado en la provisión para
cuentas incobrables al fin de 2024 Q18,190.00
Menos saldo no cobrado al 31/12/2024
Ingreso de efectivo planificado para 2024 Q6,095,886.00
Saldo en cuentas por cobrar al 31/12/2024 Q156,114.00
FLUJO DE EFECTIVO POR VENTAS Y CUENTAS POR COBRAR
AÑO TERMINADO EL 31DIC2024

COBROS ESTIMADOS 2024

SALDO PENDIENTE DE COBRO PRIMER TRIMESTRE TRIMESTRES
ENERO FEBRERO MARZO SEGUNDO TERCERO

Q4,000.00
Q19,600.00 Q19,600.00
Q39,200.00 Q24,500.00 Q14,700.00
Q88,200.00 Q49,000.00 Q24,500.00 Q14,700.00

Q499,399.00 ### Q49,940.00 Q24,970.00 Q14,982.00

Q538,920.00 ### Q53,892.00 Q43,114.00
Q572,952.00 ### Q103,131.00

Q1,591,810.00 Q1,464,465.00 Q127,345.00

Q1,155,684.00 Q1,063,229.00
Q1,724,045.00

Q6,233,810.00 ### ### ### Q1,625,692.00 Q1,190,574.00

 Q137,924.00
Q6,095,886.00 ### ### ### Q1,625,692.00 Q1,190,574.00
 SALDO
PENDIENTE
MESTRES DE COBRO
CUARTO AL
31/12/2024

Q4,000.00

Q92,455.00
Q1,586,121.00 ###

Q1,682,576.00 ###
Q1,682,576.00
 RESUMEN DE LOS FLUJOS DE ENTRADA DE EFECTIVO
PARA EL AÑO QUE TERMINA EL 31DIC2024

CUENTAS POR OTROS

PERÍODO TOTAL
COBRAR INGRESOS

ENERO Q 505,997.00 Q 502,607.00 Q 3,390.00

FEBRERO Q 534,004.00 Q 531,054.00 Q 2,950.00
MARZO Q 567,003.00 Q 563,383.00 Q 3,620.00
TOTAL 1er TRIMESTRE Q 1,607,004.00 Q 1,597,044.00 Q 9,960.00
2O. Trimestre Q 1,635,202.00 Q 1,625,692.00 Q 9,510.00
3er. Trimestre Q 1,198,794.00 Q 1,190,574.00 Q 8,220.00
4o. Trimestre Q 1,692,006.00 Q 1,682,576.00 Q 9,430.00
Q 6,133,006.00 Q 6,095,886.00 Q 37,120.00
 EFECTIVO REQUERIDO PRESUPUESTADO PARA COMPRAS DE MATERIALES
AÑO TERMINADO EL 31 DICIEMBRE 2024

IMPORTE
SALDO
ESTIMADO DE
INICIAL COMPRA DE TOTAL A
LAS COMPRAS A
CUENTAS MATERIALES PAGAR
PAGAR EL
POR PAGAR
PROXIMO MES

PERÍODO
ENERO Q52,100.00 Q97,900.00 ### Q32,630.00
FEBRERO Q32,630.00 Q129,700.00 ### Q43,230.00
MARZO Q43,230.00 Q118,900.00 ### Q39,630.00
TOTAL 1er. Trimestre Q346,500.00 ###
2o. Trimestre Q39,630.00 Q373,000.00 ### Q41,440.00
3er. Trimestr Q41,440.00 Q321,850.00 ### Q35,760.00
4o. Trimestre Q35,760.00 Q377,650.00 ### Q41,960.00
TOTAL EN EL AÑO Q1,419,000.00

SALDO FINAL EN CUENTAS POR PAGAR AL 31/12/2024 Q41,960.00

DE MATERIALES

EFECTIVO RECIBIDO
(FACTURAS POR
PAGAR)

Q117,370.00
Q119,100.00
Q122,500.00
Q358,970.00
Q371,190.00
Q327,530.00
Q371,450.00
Q1,429,140.00
 PRESUPUESTO DE EFECTIVO PARA GAST
AÑO TERMINADO EL 31 DICIEMBRE 20

MENOS
GASTOS NO EFECTIVO
GASTOS
DESCRIPCIÓN EROGADOS TOTAL
TOTALES
EN REQUERIDO
EFECTIVO

Gastos indirectos, generales y de administración del

Departamento de Manufactura Q116,800 Q2,160 Q114,640
Departamento de Energía Eléctrica Q110,000 Q7,200 Q102,800
Departamento de Reparaciones Q10,000 Q1,600 Q8,400
Departamento 1 Q319,280 Q42,560 Q276,720
Departamento 2 Q29,280 Q2,568 Q26,712
Departamento 3 Q103,840 Q20,312 Q83,528
TOTAL Q689,200 Q76,400 Q612,800
Servicios del edificio Q150,000 Q66,000 Q84,000
DIVISIONES DE VENTAS
Central Q234,656 Q0 Q234,656
Miraflores Q313,391 Q0 Q313,391
Condado Concepción Q115,120 Q0 Q115,120
Gastos indirectos generales de venta Q296,330 Q600 Q295,730
TOTAL Q959,497 Q600 Q958,897
DIVISION ADMINISTRATIVA
Contabiliad Q54,020 Q3,000 Q51,020
Tesoreria Q56,177 Q13,990 Q42,187
Administrativo Q83,516 Q3,480 Q80,036
TOTAL Q193,713 Q20,470 Q173,243
GRAN TOTAL Q1,992,410 Q163,470 Q1,828,940

PRESUPUESTO DE LOS FLUJOS DE EFECTIVO

SALDO INICIAL Q54,000

INGRESO PROYECTADO EN EL AÑO Q6,133,006
TOTAL EFECTIVO Q6,187,006
NECESIDADES DE EFECTIVO Q5,559,490
SALDO FINAL Q627,516
TO DE EFECTIVO PARA GASTOS
INADO EL 31 DICIEMBRE 2024

NECESIDADES DE EFECTIVO
PRIMER TRIMESTRE TRIMESTRES

ENERO FEBRERO MARZO PRIMERO SEGUNDO TERCERO CUARTO

Q9,416 Q9,524 Q9,532 Q28,472 Q28,700 Q28,548 Q28,920

Q8,246 Q8,468 Q8,468 Q25,182 Q25,848 Q25,404 Q26,366
Q700 Q700 Q700 Q2,100 Q2,100 Q2,100 Q2,100
Q21,652 Q22,708 Q22,804 Q67,164 Q69,660 Q68,076 Q71,820
Q2,184 Q2,226 Q2,226 Q6,636 Q6,678 Q6,636 Q6,762
Q6,515 Q6,849 Q6,880 Q20,244 Q21,034 Q20,532 Q21,718
Q48,713 Q50,475 Q50,610 Q149,798 Q154,020 Q151,296 Q157,686
Q7,700 Q6,800 Q6,720 Q21,220 Q19,880 Q20,500 Q22,400

Q19,746 Q21,298 Q20,206 Q61,250 Q60,389 Q51,479 Q61,538

Q25,282 Q27,032 Q28,551 Q80,865 Q81,446 Q67,654 Q83,426
Q9,828 Q8,783 Q10,170 Q28,781 Q27,964 Q26,249 Q32,126
Q24,563 Q24,985 Q25,348 Q74,896 Q74,690 Q70,045 Q76,099
Q79,419 Q82,098 Q84,275 Q245,792 Q244,489 Q215,427 Q253,189

Q4,250 Q4,258 Q4,264 Q12,772 Q12,770 Q12,682 Q12,796

Q3,511 Q3,538 Q3,562 Q10,611 Q10,587 Q10,290 Q10,689
Q6,660 Q6,709 Q6,751 Q20,120 Q20,096 Q19,563 Q20,257
Q14,421 Q14,505 Q14,577 Q43,503 Q43,453 Q42,535 Q43,742
Q150,253 Q153,878 Q156,182 Q460,313 Q461,842 Q429,758 Q477,017