Caso - Practico - Final - PRÁCTICAS INICIALES CON CONTASOL 2024 v3

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Caso Práctico Final

DISTRIBUCIONES ALEGRE S.L.

CONTASOL 2024 E.V. (Versión educativa)

© 2021 Software del Sol S. A.


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autorización expresa de Software del Sol S. A.
Ejercicio final

Actividades evaluables

Instrucciones para la realización y envío de las actividades al tutor

Para la corrección de los ejercicios tendrás que enviar este documento cumplimentado
junto con los ficheros en PDF solicitados y una copia de seguridad de la empresa.

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Caso Práctico Recapitulativo

1. Creación de la empresa “DISTRIBUCIONES ALEGRE S.L.”


Datos generales de la empresa:

 Código de empresa: XXA (donde XX corresponderán a los 2 últimos dígitos de tu NIF y A


corresponderá a la letra de tu NIF)
 Denominación social: DISTRIBUCIONES ALEGRE S.L.
 Nombre comercial: DISALEGRE
 N.I.F.: B-76120577
 Domicilio: C/ COMPAÑÍA, 26
 Código Postal: 11005
 Municipio: 11012– CÁDIZ
 Teléfono / Fax: 956 36 84 89
 E-mail: disalegre@gmail.com

Datos contables:

 El ejercicio contable de la empresa coincide con el ejercicio natural


 Nº de dígitos para cuentas Oficiales: 4
 Nº de dígitos para cuentas Auxiliares: 7 (Quitar el cero del medio en las subcuentas que
aparecerán en los enunciados, PERO NO TOCAR LA ESTRUCTURA DE CEROS QUE APARECE
DEBAJO DE CUENTAS OFICIALES Y CUENTAS AUXILIARES PORQUE SINO DARÁ ERRORES.
 Deja marcada la opción “Forzar la utilización de cuentas auxiliares en movimientos
contables”
 Tipo de impuesto: IVA
 Periodo liquidación de impuestos: Trimestral

Configuraciones:

El plan contable utilizado por la empresa: Plan General de Contabilidad 2008 PYMES

Se activan los libros de Efectos comerciales a cobrar y pagar, indicando en su configuración:

 En Debe para efectos a cobrar


 En Haber para efectos a pagar

Cuando una factura emitida o recibida no contenga información de su vencimiento, debes cancelar la
pantalla de nuevo efecto comercial que se te mostrará al finalizar el asiento contable.

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Todas las facturas emitidas y recibidas por la empresa tienen incluido el 21% de IVA.

Actividad 1: Creación de la empresa


Para la corrección de esta actividad, tendrás que pegar a continuación las capturas de pantalla
referentes a la solapa Datos generales, y el apartado Datos contables de la configuración de la
empresa. Si has completado la creación de la empresa sin hacer estas capturas de pantalla,
puedes volver a acceder a ellas desde la solapa Empresa > icono Empresa.

Pantalla Datos Generales

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Pantalla Datos Contables

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2. Plan contable
Crea las siguientes cuentas contables en el Maestro de cuentas:

Número de cuenta Descripción

100.0.0.000 CAPITAL SOCIAL


129.0.0.000 RESULTADOS DEL EJERCICIO
216.0.0.000 MOBILIARIO DE OFICINA – Local Cádiz
218.0.0.000 FURGONETA
300.0.0.001 EXISTENCIAS – Chucherías
300.0.0.002 EXISTENCIAS – Juguetes
300.0.0.003 EXISTENCIAS – Disfraces
300.0.0.004 EXISTENCIAS – Artículos de fiesta
300.0.0.005 EXISTENCIAS – Artículos de decoración
300.0.0.006 EXISTENCIAS – Accesorios disfraces
472.0.0.000 HACIENDA PÚBLICA, IVA SOPORTADO
477.0.0.000 HACIENDA PÚBLICA, IVA REPERCUTIDO
475.0.0.000 HACIENDA PÚBLICA, ACREEDORA POR IVA
475.1.0.003 RETENCIONES ARRENDAMIENTOS
520.0.0.000 DEUDAS A C/P CON ENTIDADES DE CRÉDITO
570.0.0.000 CAJA / EFECTIVO
572.0.0.000 BANCO CENTRAL
621.0.0.000 ARRENDAMIENTOS Y CÁNONES

Crea las siguientes cuentas contables y fichas de clientes:

Cuenta: 430.0.0.001
Descripción: JUAN QUENOBI TANO
Nombre Fiscal: JUAN QUENOBI TANO
DNI: 75289654-M
Domicilio: Avenida Orden, 66
41001 – Sevilla
Cuenta de banco: 572.0.0.000 – Banco Central
Tipo de operación: Interior
Clave operación habitual: Operación Habitual
Ayuda al cálculo: Un tipo de IVA
Tipo de IVA predefinido: Normal
Contrapartida: Cuenta 700.0.0.001 – Venta de Mercaderías

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Cuenta: 430.0.0.002
Descripción: CANDYLICIOUS S.L.
Nombre Fiscal: CANDYLICIOUS S.L.
DNI: B92736604
Domicilio: Calle de la Piruleta, 65
29006 – Málaga
Cuenta de banco: 572.0.0.000 – Banco Central
Tipo de operación: Interior
Clave operación habitual: Operación Habitual
Ayuda al cálculo: Un tipo de IVA
Tipo de IVA predefinido: Reducido
Contrapartida: Cuenta 700.0.0.002 – Venta de Mercaderías

Crea las siguientes cuentas contables y fichas de proveedores y acreedores:

Cuenta: 400.0.0.001
Descripción: DISFRACES EL SOMBRERERO LOCO S.A.
Nombre Fiscal: DISFRACES EL SOMBRERERO LOCO S.A.
DNI: A28046316
Domicilio: Plaza Reina de corazones, S/N 28001 – Madrid
Cuenta de banco: 572.0.0.000- Banco Central
Tipo de operación: Interior
Ayuda al cálculo: Un tipo de IVA
Tipo de IVA predefinido: Normal
Contrapartida: 600.0.0.001 – Compras de mercaderías

Cuenta: 410.0.0.002
Descripción: ARRENDAMIENTOS DE BRAAVOS, S.L.
Nombre Fiscal: ARRENDAMIENTOS DE BRAAVOS, S.L.
DNI: B11495632
Domicilio: Avda. Banco de hierro, 5 -11001 – Cádiz
Cuenta de banco: 572.0.0.000- Banco Central
Tipo de operación: Interior
Tipo de retenciones: Arrendamiento dinerario
Clave operación habitual: R – Operación de arrendamiento de local de negocio
Ayuda al cálculo: Un tipo de IVA con IRPF
Tipo de IVA predefinido: Normal
Contrapartida: 621.0.0.000 – Arrendamientos y cánones

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Datos del inmueble arrendado a ARRENDAMIENTOS DE BRAAVOS, S.L.:

 Situación: 1 – Inmueble con referencia catastral situado en cualquier punto del territorio español,
excepto País Vasco y Navarra.
 Referencia Catastral: 8242210XG7684S0007JE
 Tipo de vía y dirección: C/ COMPAÑÍA, 26
 Cód. Postal: 11005 – Cód. Municipio: CÁDIZ – 11012

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3. Configuración de las carteras de efectos


Crea las siguientes Carteras de efectos y el siguiente Estado:

 Cartera de efectos

 Código: REC – Descripción: RECIBOS


 Código: PAG – Descripción: PAGARÉS

 Estados de efectos:

 Código: 08 – Descripción: PAGADO

4. Inmovilizado
Crea las siguientes cuentas contables en el Maestro de cuentas:

Número de cuenta Descripción

281.6.0.000 Amortización acumulada Mobiliario


681.0.0.001 Dotación Mobiliario

Configura el grupo de amortización necesario para la gestión del inmovilizado de la empresa:

Nombre: MOBILIARIO
Tipo de amortización: Por tiempo
Tiempo de amortización: 10 años
Amortización / Años: Anual
Las cuentas de Amortización acumulada y dotación se indicarán en la creación de la ficha del bien.

Crea la ficha del bien que tiene la empresa actualmente:

Código: 1
Mobiliario de oficina: En local sur de Cádiz
Descripción: Mobiliario de oficina
Grupo de amortización: 01
Naturaleza: Inmovilizaciones materiales
Tipo de bien: Nuevo
Fecha compra: 01/01/2020
Importe compra: 40.000,00 €
Cuenta de inmovilizado: 216.0.0.000
Cta. Amortización acumulada: 281.6.0.000

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Cta. Dotación de amortización: 681.0.0.001

5. La empresa día a día


Asiento de apertura

El asiento de apertura de Distribuciones Alegre S.L. a 1 de octubre es del siguiente:

Asiento de apertura
19.700,00 Banco Central (572.0.0.000)

1.970,00 € Caja / Efectivo (570.0.0.000)
40.000,00 Mobiliario Local Cádiz
€ (216.0.0.000)
698,00 € Chucherías (300.0.0.001)
192,00 € Juguetes (300.0.0.002)
115,00 € Disfraces (300.0.0.003)
385,00 € Artículos de fiesta (300.0.0.004)
965,00 € Artículos de decoración
(300.0.0.005)
241,00 € Accesorios disfraces (300.0.0.006)
2.974,52 € Candylicious S.L. (430.0.0.002)
a
Dudas a c/p E. Crédito (520.0.000) 47.800,00 €
Capital Social (100.0.0.000) 19.440,52 €

67.240,52 Total Debe Total Haber 67.240,52 €


Actividad 2: Asiento de apertura


Emite el asiento de Apertura en PDF y guárdalo para enviarlo junto con este documento.
Nombre del fichero:

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Octubre
02/10

Contabiliza la siguiente factura de compra de mercaderías. Los datos de la factura son:

Proveedor Fecha Número Vencimiento Concepto Importe


Factura Neto
DISFRACES EL 02/10 0625 Un pagaré: DISFRACES EL 550,00 €
SOMBRERERO 01/11 SOMBRER S. FRA:
LOCO S.A. 0625
(400.0.0.001)
Base Imponible 454,55 €
Cuota de IVA 21% 95,46 €
TOTAL FACTURA 550,01 €

09/10

Contabiliza la factura de alquiler correspondiente al mes de octubre.

Proveedor Fecha Número Vencimient Concepto Importe Neto


Factura o
ARRENDAMIENTOS 09/10 AL0045 ARRENDAMIENTOS DE 3.000,00 €
DE BRAAVOS, S.L. BR S. FRA: AL0045
(410.0.0.002)
Base Imponible 3.000,00 €
Retención 19% 570,00 €
Cuota de IVA 21% 630,00 €
TOTAL FACTURA 3.060,00 €

Realiza el pago de la factura por Banco Central en el mismo asiento.

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12/10

Contabiliza la siguiente factura de venta de mercaderías. Los datos de la factura son:

Cliente Fecha Número Vencimientos Concepto Importe Neto


Factura
CANDYLICIOUS 12/10 0007 Tres recibos CANDYLICIOUS 2.750,28 €
S.L. (430.0.0.002) 11/11 S.L. N. FRA: 0007
11/12
10/01
Base Imponible 2.500,25 €
Cuota de IVA 10% 250,03 €
TOTAL FACTURA 2.750,28 €

Actividad 3: Factura de venta


Detalla los pasos que has seguido para contabilizar la factura.
He ido a la pestaña de libro diario, he creado el asiento con la fecha y los datos
correspondientes, introduciendo los vencimientos.

17/10

Realiza el asiento de cobro por el Banco Central del saldo pendiente en el asiento de apertura del cliente
Candylicious S.L.

27/10

Contabiliza la siguiente factura de compra de mercaderías. Los datos de la factura son:

Proveedor Fecha Número Vencimiento Concepto Importe Neto


Factura
DISFRACES EL 27/10 0701 Un pagaré: DISFRACES EL 6.589,41 €
SOMBRERERO 26/11 SOMBRER S. FRA:
LOCO S.A 0701
(400.0.0.001)
Base Imponible 5.445,79 €
Cuota de IVA 21% 1.143,62 €
TOTAL FACTURA 6.589,41 €

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30/10

Contabiliza la devolución total de la mercancía devuelta al proveedor Disfraces el sombrerero loco en su


factura N.º: 0701. Recibimos factura de devolución del proveedor con los siguientes datos:

Proveedor Fecha Número Vencimiento Concepto Importe Neto


Factura
DISFRACES EL 30/10 R1011 DISFRACES EL -6.589,41 €
SOMBRERERO SOMBRER S. FRA:
LOCO S.A R1011
(400.0.0.001)
Base Imponible -5.445,79 €
Cuota de IVA 21% -1.143,62 €
TOTAL FACTURA -6.589,41 €

Tras contabilizar esta factura, accede a tesorería y cambia el estado del efecto comercial de la factura 0701,
la devolución compensa la compra del día 27/10. El estado que debes indicar al efecto pendiente es el 07 –
Anulado.

Noviembre
01/11

Realiza el asiento de pago por el Banco Central del efecto pendiente del proveedor Disfraces el sombrerero
loco S.A. con fecha de vencimiento 01/11.

04/11

Contabiliza la siguiente factura de venta de mercaderías. Los datos de la factura son:

Cliente Fecha Número Vencimiento Concepto Importe Neto


Factura
CANDYLICIOUS 04/11 0009 Tres recibos CANDYLICIOUS S.L. 1.475,45 €
S.L. 04/12 N. FRA: 0009
(430.0.0.002) 03/01
02/02
Base Imponible 1.341,32 €
Cuota de IVA 10% 134,13 €
TOTAL FACTURA 1.475,45 €

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05/11

Contabiliza la factura de alquiler correspondiente al mes de noviembre.

Proveedor Fecha Número Vencimiento Concepto Importe Neto


Factura
ARRENDAMIENTOS 05/11 AL0126 Un pagaré: ARRENDAMIENTO 3.000,00 €
DE BRAAVOS, S.L. 06/11 S DE BR S. FRA:
(410.0.0.002) AL0126
Base Imponible 3.000,00 €
Retención 19% 570,00 €
Cuota de IVA 21% 630,00 €
TOTAL FACTURA 3.060,00 €

06/11

Realiza el asiento de pago por el Banco Central del efecto a pagar generado de la factura de alquiler N.º:
AL0126 del acreedor ARRENDAMIENTOS DE BRAAVOS, S.L.

11/11

Realiza el asiento de cobro por el Banco Central del efecto pendiente del cliente Candylicious S.L. con fecha
de vencimiento 11/11.

17/11

Contabiliza devolución de la mercancía enviada en la factura N.º: 0009 al cliente Candylicious S.L., el detalle
es el siguiente:

Cliente Fecha Número Vencimiento Concepto Importe Neto


Factura
CANDYLICIOUS S.L. 17/11 0010 CANDYLICIOUS S.L. -1.475,45 €
(430.0.0.002) N. FRA: R 0010
Base Imponible -1.341,32 €
Cuota de IVA 10% -134,13 €
TOTAL FACTURA -1.475,45 €

Tras contabilizar esta factura, accede a tesorería y cambia el estado de los efectos comerciales de la factura
0009, el abono compensa la venta del día 04/11. El estado que debes sindicar al efecto pendiente es 07 –
Anulado.

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Diciembre
02/12

Contabiliza la siguiente factura de compra de mercaderías. Los datos de la factura son:

Proveedor Fecha Número Vencimiento Concepto Importe Neto


Factura
DISFRACES EL 02/12 1099 Un pagaré: DISFRACES EL 2.687,54 €
SOMBRERERO 01/01 SOMBRER S. FRA:
LOCO S.A. 1099
(400.0.0.001)
Base Imponible 2.221,11 €
Cuota de IVA 21% 466,43 €
TOTAL FACTURA 2.687,54 €

05/12

Contabiliza la factura de alquiler correspondiente al mes de diciembre.

Proveedor Fecha Número Vencimiento Concepto Importe Neto


Factura
ARRENDAMIENTOS 05/12 AL0525 Un pagaré: ARRENDAMIENTO 3.000,00 €
DE BRAAVOS, S.L. 06/12 S DE BR S. FRA:
(410.0.0.002) AL0525
Base Imponible 3.000,00 €
Retención 19% 570,00 €
Cuota de IVA 21% 630,00 €
TOTAL FACTURA 3.060,00 €

06/12

Realiza el asiento de pago por el Banco Central de la factura de alquiler N.º: AL0525 del acreedor
ARRENDAMIENTOS DE BRAAVOS, S.L.

11/12

Realiza el asiento de cobro por el Banco Central del efecto pendiente del cliente Candylicious S.L. con fecha
de vencimiento 11/12.

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31/12

Las existencias finales de mercaderías ascienden a: Chucherías 515 €. Juguetes 200 €. Disfraces 350 €.
Artículos de fiesta 250 €. Artículos de decoración 1.000 €. Accesorios disfraces 100 €.
Crea la cuenta 610.0.0.000 – VARIACIÓN DE EXISTENCIAS DE MERCADERÍAS

Procede a la introducción del asiento de regularización de existencias.

Procesos fin de trimestre


1. Localización de asientos descuadrados
2. Regeneración de saldos
3. Cuenta de Pérdidas y Ganancias
4. Balance de Situación

Actividad 4: Pérdidas y Ganancias y Balance Situación


5.

Emite la cuenta de Pérdidas y Ganancias y el Balance de Situación en PDF. Los intervalos para
emitir el informe son:
 Modelo 14 para ambos informes
 Meses de Apertura a diciembre
 Desglosado por cuentas (Auxiliares e Imprimir títulos y sin imprimir partidas sin saldo)

Indica el nombre de los pdfs que adjuntaras a la actividad:


Ya está en el drive

Localización de descuadres de I.V.A.


6. Liquidación de I.V.A. Mod. 303 y asiento a fecha 31/12
Actividad 5: Modelo 303

Genera el Modelo 303 (periodo de liquidación cuarto trimestre borrando IGIC en el concepto) en
PDF
Indica el nombre de los pdfs que adjuntaras a la actividad:

Ya está en el drive

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Procesos fin de ejercicio


1. Asientos de amortización.
2. Cierre de ejercicio.
3. Chequeo de asientos de cierre y apertura, así como de cuentas no creadas.
4. Copia de seguridad.
5. ADJUNTAR LIBRO DIARIO EN PDF.

Actividad 6: Copia de seguridad y libro diario.


Para la corrección de esta actividad, tendrás que enviar al tutor la Copia de la seguridad de
la empresa. Configuraciones para enviar la copia de seguridad:
 Datos de la empresa
 Incluir en el archivo ZIP la copia de los datos genéricos del programa
 Identificar las copias con la denominación del programa
 Comprimir en archivo ZIP
Nombre del fichero de copia de seguridad y del libro diario (Informes, imprimir libro
diario):
Ya está en el drive

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