ACTIVIDAD 6

TALLER TRANSACCIONES CONTABLES

LA TIENDA S.A.S
NIT: 856308
ACTIVIDAD ECONOMICA CIIU: 4754
UBICACIÓN: CARRERA 11 # 7-48 CENTRO
GARZON-HUILA

1. El capital autorizado de la empresa es de $120.000.000, el capital suscrito de la empresa será de $60.000.000, el capital suscrito por pagar
$20.000.000, el capital pagado de la empresa corresponde a $40.000.000, que se aportará al momento de la constitución en efectivo.

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

3105 capital suscrito y pagado $ 120.000.000
310505 capital autorizado $ 120.000.000
310510 capital X suscribir $ 120.000.000

310510 capital X suscribir $ 60.000.000

31051001 socio 01 $ 30.000.000
31051002 socio 02 $ 30.000.000

1105 caja $ 40.000.000

110505 caja general $ 40.000.000
11050501 socio 01 $ 20.000.000
11050502 socio 02 $ 20.000.000
310515 capital suscrito x cobrar $ 20.000.000
31051501 socio 01 $ 10.000.000
31051502 socio 02 $ 10.000.000
$ 180.000.000 $ 180.000.000

2. Realizar la apertura de la cuenta bancaria con el dinero aportado por los socios en el punto anterior.

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

1105 caja $ 40.000.000
110505 caja general $ 40.000.000
1110 bancos $ 40.000.000
111005 banco nacional $ 40.000.000
11100501 banco BAGOTA $ 40.000.000
SUMAS IGUALES $ 40.000.000 $ 40.000.000
3-
Compra de propiedad planta y el equipo para iniciar operaciones de la empresa, la compra la realizar a una empresa
Responsable de IVA con domicilio en Villavicencio de contado con cheque. La vida útil de los activos fijos adquiridos se estima
en 5 años, método de depreciación línea recta, con un valor de salvamento del 5% del valor del activo.

Compra escritorio $250.0000 + IVA

Compra computador $2.500.000 + IVA
Compra silla $200.000 + IVA
Compra teléfono $200.000 + IVA

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

1524 equipo de oficina $ 535.500
152405 muebles y enseres $ 535.500
15240501 escritorio $ 297.500
15240502 silla $ 238.000
equipo de computacion y
1528 comunicación $ 3.213.000
152805 equipo de procesa $ 2.975.000
15280501 computador $ 2.975.000
152810 equipos de cominicacion $ 238.000
15281001 telefono $ 238.000
2365 rte fuente $ 78.750
236540 compras $ 78.750
23654001 compras 2,5% $ 78.750
2368 ICA $ 15.750
236801 RTE ica compra 5*1000 $ 15.750
1110 bancos $ 3.654.000
111005 banco nacional $ 3.654.000
11100501 banco BAGOTA $ 3.654.000
SUMAS IGUALES $ 3.748.500 $ 3.748.500
4-

Realizar 5 compras de mercancía para la venta:

Dos al proveedor A: una por $18.500.000 + IVA y otra por $800.000 + IVA
Dos al proveedor B: una por $5.500.000 y otra por $2.200.000
Una al proveedor C: una por $3.120.000 + IVA

Tenga en cuenta las siguientes características:

PROVEEDOR A: forma de pago de contado, pago con transferencia electrónica, contribuyente responsable de IVA, con domicilio en
Bogotá
PROVEEDOR B: forma de pago a crédito, contribuyente no responsable de IVA, con domicilio en Cali
PROVEEDOR C: forma de pago 50 % de contado con transferencia electrónica y 50 % a crédito, contribuyente gran contribuyente, con
domicilio en Medellín

*Las unidades del producto por cada compra la determina el estudiante, tenga en cuenta realizar el Kardex. Será solo una referencia
del producto la que se comprará a los diferentes proveedores.

PROVEEDOR A

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 18.500.000
143536 mercancia no fabricada por la empresa $ 18.500.000
14353601 impuestos
muebles y sobre
electrodomesticos
las ventas $ 18.500.000
2408 por pagar $ 3.515.000
240801 iva descontable $ 3.515.000
2365 rte fuente $ 462.500
236540 compras $ 462.500
23654001 compras 2,5% $ 462.500
1110 bancos $ 21.552.500
111005 banco nacional $ 21.552.500
11100501 banco BAGOTA $ 21.552.500
SUMAS IGUALES $ 22.015.000 $ 22.015.000

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 800.000
143536 mercancia no fabricada por la empresa $ 800.000
14353601 muebles y electrodomesticos
impuestos sobre las ventas $ 800.000
2408 por pagar $ 152.000
240801 iva descontable $ 152.000
2365 rte fuente $ 20.000
236540 compras $ 20.000
23654001 compras 2,5% $ 20.000
1110 bancos $ 932.000
111005 banco nacional $ 932.000
11100501 banco BAGOTA $ 932.000
SUMAS IGUALES $ 952.000 $ 952.000

PROVEEDOR B

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 5.500.000
143536 mercancia no fabricada por la empresa $ 5.500.000
14353601 muebles y electrodomesticos$ 5.500.000
2365 rte fuente $ 137.500
236540 compras $ 137.500
23654001 compras 2,5% $ 137.500
2205 proveedores $ 5.362.500
220501 proveedores nacionales $ 5.362.500
SUMAS IGUALES $ 5.500.000 $ 5.500.000
CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 2.200.000
143536 mercancia no fabricada por la empresa $ 2.200.000
14353601 electrodomesticos $ 2.200.000
2365 rte fuente $ 55.000
236540 compras $ 55.000
23654001 compras 2,5% $ 55.000
2205 proveedores $ 2.145.000
220501 proveedores nacionales $ 2.145.000
SUMAS IGUALES $ 2.200.000 $ 2.200.000

PROVEEDOR C
CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 3.120.000
143536 mercancia no fabricada por la empresa $ 3.120.000
14353601 muebles y electrodomesticos
impuestos sobre las ventas $ 3.120.000
2408 por pagar $ 592.800
240801 iva descontable $ 592.800
2365 rte fuente $ 78.000
236540 compras $ 78.000
23654001 compras 2,5% $ 78.000
1110 bancos $ 1.817.400
111005 banco nacional $ 1.817.400
11100501 banco BAGOTA $ 1.817.400
2205 proveedores $ 1.817.400
220501 proveedores nacionales $ 1.817.400
SUMAS IGUALES $ 3.712.800 $ 3.712.800

5-
Realizar 5 ventas de mercancía:

Dos al cliente A: una por $7.500.000 y otra por $22.500.000, el costo de venta corresponde al 60% del valor de cada venta.
Dos al cliente B: una por $8.000.000 y otra por $6.500.000, el costo de venta corresponde al 60% del valor de cada venta.
Una al cliente C: una por $5.220.000, el costo de venta corresponde al 60% del valor de cada venta.

Tenga en cuenta las siguientes características:

CLIENTE A: forma de pago contado, pago con transferencia electrónica, contribuyente responsable de IVA, con domicilio Ibagué
CLIENTE B: forma de pago crédito, contribuyente gran contribuyente con domicilio Bogotá
CLIENTE C: forma de pago 50 % de contado con transferencia electrónica y 50 % a crédito, contribuyente autorretenedor con domicilio en
Bogotá

CLIENTE A

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

4135 comercio al por mayor y al por menor $ 6.302.521
413536 venta de yeletrodomesticos y muebles
muebles $ 6.302.521
41353601 electrodomesticos
impuestos sobre las ventas $ 6.302.521
2408 por pagar $ 1.197.479
240802 iva generado $ 1.197.479
1355 anticipos de impuestos 2,5 % $ 157.563
13551501 retenion en la fuente $ 157.563
1110 bancos $ 7.342.437
111005 banco nacional $ 7.342.437
11100501 banco BAGOTA $ 7.342.437
SUMAS IGUALES $ 7.500.000 $ 7.500.000
el costo de venta corresponde al 60% del valor de cada venta

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 3.781.513
143536 mercanciaalno
comercio mayor
fabricada
y al por la empresa $ 3.781.513
6135 detal $ 3.781.513
613536 venta de electrodomesticos y$muebles
3.781.513
SUMAS IGUALES $ 3.781.513 $ 3.781.513

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

4135 comercio al por mayor y al por menor $ 18.907.563
413536 venta de yeletrodomesticos y muebles
muebles $ 18.907.563
41353601 electrodomesticos $ 18.907.563
2408 electrodomesticos $ 3.592.437
240802 iva generado
1355 anticipos de impuestos 2,5 % $ 472.689
135515 retenion en la fuente $ 472.689
1110 bancos $ 22.027.311
111005 banco nacional $ 22.027.311
11100501 banco BAGOTA $ 22.027.311
SUMAS IGUALES $ 22.500.000 $ 22.500.000

el costo de venta corresponde al 60% del valor de cada venta

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 11.344.538
143536 mercanciaalno
comercio mayor
fabricada
y al por la empresa $ 11.344.538
6135 detal $ 11.344.538
613536 venta de electrodomesticos y$muebles
11.344.538
SUMAS IGUALES $ 11.344.538 $ 11.344.538

CLIENTE B

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

4135 comercio al por mayor y al por menor $ 6.722.689
413536 venta de yeletrodomesticos y muebles
muebles $ 6.722.689
41353601 electrodomesticos
impuestos sobre las ventas $ 6.722.689
2408 por pagar $ 1.277.311
240802 iva generado
1355 anticipos de impuestos 2,5 % $ 168.067
135515 retenion en la fuente $ 168.067
135517 rete iva 15% $ 191.597
1305 clientes $ 7.640.336
130505 clientes nacionales $ 7.640.336
13050501 clientes garzon $ 7.640.336
SUMAS IGUALES $ 8.000.000 $ 8.000.000

el costo de venta corresponde al 60% del valor de cada venta

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 4.033.613
143536 mercanciaalno
comercio mayor
fabricada
y al por la empresa $ 4.033.613
6135 detal $ 4.033.613
613536 venta de electrodomesticos y$muebles
4.033.613
SUMAS IGUALES $ 4.033.613 $ 4.033.613
CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO
4135 comercio al por mayor y al por menor $ 5.462.185
413536 venta de yeletrodomesticos y muebles
muebles $ 5.462.185
41353601 electrodomesticos
impuestos sobre las ventas $ 5.462.185
2408 por pagar $ 1.037.815
240802 iva generado $ 1.037.815
1355 anticipos de impuestos 2,5 % $ 136.555
135515 retenion en la fuente $ 136.555
135517 rete iva 15% $ 155.672
1305 clientes $ 6.207.773
130505 clientes nacionales $ 6.207.773
13050501 clientes garzon $ 6.207.773
SUMAS IGUALES $ 6.500.000 $ 6.500.000

el costo de venta corresponde al 60% del valor de cada venta

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 3.277.311
143536 mercanciaalno
comercio mayor
fabricada
y al por la empresa $ 3.277.311
6135 detal $ 3.277.311
613536 venta de electrodomesticos y$muebles
3.277.311
SUMAS IGUALES $ 3.277.311 $ 3.277.311

CLIENTE C

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

4135 comercio al por mayor y al por menor $ 4.386.555
413536 venta de yeletrodomesticos y muebles
muebles $ 4.386.555
41353601 electrodomesticos
impuestos sobre las ventas $ 4.386.555
2408 por pagar $ 833.445
240802 iva generado $ 833.445
1355 anticipos de impuestos 2,5 % $ 109.665
135515 retenion en la fuente $ 109.664
135517 rete iva 15% $ 125.017
1110 bancos $ 2.492.659
111005 banco nacional $ 2.492.659
11100501 banco BAGOTA $ 2.492.659
1305 clientes $ 2.492.659
130505 clientes nacionales
13050501 clientes garzon
SUMAS IGUALES $ 5.220.000 $ 5.220.000

el costo de venta corresponde al 60% del valor de cada venta

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 2.631.933
143536 mercanciaalno
comercio fabricada
mayor y al por la empresa $ 2.631.933
6135 detal $ 2.631.933
613536 venta de electrodomesticos y$muebles
2.631.933
SUMAS IGUALES $ 2.631.933 $ 2.631.933
6-
Realizar compra de papelería que será utilizada en el desarrollo de la actividad de la empresa por valor de $1.682.000 + IVA,
a un contribuyente régimen simple de tributación con domicilio en la ciudad de Bogotá. El pago lo realiza a crédito de 30

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

5195 diversos $ 1.682.000
519530 utiles,papeleria,fotocopias
impuestos sobre las ventas $ 1.682.000
2408 por pagar $ 319.518
240801 iva descontable
2335 costos y gastos por pagar $ 2.001.518
233595 otros $ 2.001.518
SUMAS IGUALES $ 2.001.518 $ 2.001.518

7-
Realizar pago de arriendo a un contribuyente No responsable de IVA con domicilio en la ciudad de Bogotá, corresponde a la
oficina 50% y a la bodega 50% por un valor de $1.200.000 total del canon de arrendamiento, el pago lo realiza de contado
con transferencia electrónica. El contrato lo realiza por 6 meses inicialmente.

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

5120 arendamientos $ 1.200.000
512010 construciones y edificaciones $ 1.200.000
51201001 oficina $ 600.000
51201002 bodega $ 600.000
2365 retencion en la fuente $ 42.000
236530 arrendamientos 3,5% $ 42.000
1110 bancos $ 1.158.000
111005 banco nacional $ 1.158.000
11100501 banco BAGOTA $ 1.158.000
SUMAS IGUALES $ 1.200.000 $ 1.200.000

8-
Realizar pago de gastos de registro mercantil de creación de empresa $382.000 a la cámara de comercio de contado con

CODIGO CUENTA parcial parcial DEBITO CREDITO

5140 gastos legales $ 382.000
514010 registro mercantil $ 382.000
1110 bancos $ 382.000
111005 banco nacional $ 382.000
11100501 banco BAGOTA $ 382.000
SUMAS IGUALES $ 382.000 $ 382.000
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