Instituto Tecnológico Superior de Valladolid

Ingeniería en Gestión Empresarial

INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE

VALLADOLID
CARRERA:
Ingeniería en Gestión Empresarial

MATERIA:
Marco Legal de las Organizaciones

TEMA : 4

ALUMNOS:
Mazum Cupul Alan Manuel
Cristian Rodrigo Cervera tun

DOCENTE:
M.D Rolando Vladimir Cámara Loría

FECHA DE ENTREGA:
21 de Noviembre del 2023 (3er

Semestre)

TAREA:
Requisitos y documentos para el alta ante el SAT como los principales impuestos
federales y locales.

CarreteraValladolid- Tizimín,Km. 3.5 TablajeCatastralNo. 8850, Valladolid,Yucatán,México.

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Ingeniería en Gestión Empresarial

INTRODUCCIÓN
El éxito de una empresa no solo depende de su producto o servicio, sino también de su cumplimiento
con las obligaciones fiscales y legales. En este estudio, nos centraremos en los requisitos y documentos
necesarios para darse de alta ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y los principales
impuestos federales y locales en México.
El objetivo de esta investigación es proporcionar una comprensión clara de los trámites necesarios para
registrar una empresa ante el SAT y cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes. También
abordaremos los impuestos federales y locales más relevantes que las empresas en México deben tener
en cuenta.
En cuanto a los requisitos y documentos de alta ante el SAT, se explicará el proceso para obtener el
Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y se analizarán los documentos requeridos, como el acta
constitutiva, el poder notarial, entre otros. Además, se examinarán los trámites y documentación
necesarios para obtener otros registros y autorizaciones especiales que pueden ser requeridos
dependiendo del giro de la empresa.
En relación a los impuestos, se hará énfasis en los principales impuestos federales, como el Impuesto
sobre la Renta (ISR), el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el Impuesto al Activo (IA); así como los
impuestos locales, como el Impuesto sobre Nómina y los impuestos municipales.
Si bien se buscará proporcionar una visión general y coherente de estos temas, es importante tener en
cuenta que las regulaciones fiscales y los requisitos pueden variar con el tiempo y según la jurisdicción.
Por lo tanto, se recomienda consultar la legislación actualizada y buscar asesoría profesional al
momento de llevar a cabo estos trámites y cumplir con las obligaciones fiscales.

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REQUISITOS Y DOCUMENTOS DE ALTA ANTE EL SAT.

Si concluiste tus estudios, comenzarás a trabajar o quieres emprender un negocio, te consideras un nuevo
contribuyente y seguramente te surgen muchas dudas en relación a los temas fiscales como:

El primer paso para ser contribuyente es realizar el trámite de Inscripción en el RFC, para ello, realiza lo
siguiente:

Preinscripción:

1. Ingresa al Portal del SAT: www.sat.gob.mx, en la opción Tramites del RFC selecciona Ver más, en
seguida haz clic en la opción Inscripción al RFC y selecciona Realiza tu preinscripción en el RFC
como persona física

2. Selecciona la opción Ejecutar en línea.

3. Llena los datos solicitados en el formulario y confirma la información.

4. Imprime el ACUSE DE PREINSCRIPCIÓN AL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.

Para continuar, en las Oficinas del SAT, previa cita o en la Entidad Federativa:

1. Acude con la siguiente documentación:

a. CURP, o en su caso.

b. Carta de naturalización expedida por la autoridad competente debidamente certificada o

legalizada, según corresponda, tratándose de personas naturalizadas (original o copia
certificada).

c. Acuse de preinscripción en el RFC, en el caso de haber iniciado la solicitud a través del

Portal del SAT.

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d. Comprobante de domicilio, cualquiera de los señalados en el Apartado I. Definiciones; punto
1.2. Identificaciones oficiales, comprobantes de domicilio y poderes, inciso B) Comprobante
de domicilio, del Anexo 1-A de la RMF (original).

e. Identificación oficial vigente del contribuyente o representante legal, cualquiera de las

señaladas en el Apartado I. Definiciones; punto 1.2. Identificaciones oficiales, comprobantes
de domicilio y poderes, inciso A) Identificación oficial, del Anexo 1-A de la RMF (original).

2. Entrega la documentación al personal que atenderá tu trámite.

3. Proporciona la información que te solicite el asesor fiscal.

4. Recibe al finalizar el trámite, los documentos que comprueban el registro de tu solicitud.

5. En caso de que cumplas con los requisitos recibes

SOLICITUD DE INSCRIPCIÓN AL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES y ACUSE

ÚNICO DE INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES.

6. En caso de que no cumplas con alguno de los requisitos, recibes ACUSE DE PRESENTACIÓN
INCONCLUSA DE SOLICITUD DE INSCRIPCIÓN O AVISO DE ACTUALIZACIÓN EN EL RFC, que
contiene el motivo por el cual no se concluyó el trámite.

7. Puedes acudir con los documentos faltantes, dentro de los diez días hábiles siguientes, previa cita,
a la Oficina del SAT.

8. En caso que no acudas dentro de ese plazo, deberás iniciar tu trámite nuevamente

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Los requisitos y documentos de alta ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) pueden
variar según el país y la legislación fiscal correspondiente. A continuación, se mencionarán algunos
requisitos y documentos comunes para el alta ante el SAT en México, pero es importante verificar
la normativa vigente y consultar con un profesional para obtener información actualizada y precisa:

1. Solicitud de inscripción: Se debe presentar una solicitud de inscripción en el SAT, donde se

proporcionan los datos generales de la empresa o persona física, como el nombre, domicilio
fiscal, actividad económica, entre otros.

2. Identificación oficial: Se requiere presentar una copia de la identificación oficial del

representante legal de la empresa, como el INE o pasaporte.

3. Comprobante de domicilio fiscal: Se debe presentar un comprobante reciente de domicilio

fiscal, como una factura de servicios públicos o un estado de cuenta bancario.

5. Registro Federal de Contribuyentes (RFC): Si aún no se cuenta con RFC, se debe solicitar y obtener
este registro, presentando la documentación requerida.

6. Escritura constitutiva: En el caso de una sociedad, se debe presentar una copia de la escritura
constitutiva debidamente inscrita en el registro correspondiente. En ella se establecen los datos de
la empresa, socios o accionistas, objeto social, capital social, entre otros.

7.
8. Poder notarial: Si corresponde, se debe presentar una copia del poder notarial que otorga facual
representante legal de la empresa para llevar a cabo los trámites y actuaciones ante el SAT

9. Declaración informativa: Dependiendo de la actividad o régimen fiscal, se pueden solicitar

declaraciones informativas específicas, como la DIOT (Declaración Informativa de Operaciones con
Terceros) o la DIM (Declaración Informativa Múltiple).

Es importante resaltar que esta lista no es exhaustiva y puede variar según las circunstancias
específicas de cada caso. Por lo tanto, se recomienda consultar las regulaciones fiscales y solicitar
asesoramiento profesional para garantizar el cumplimiento de todos los requisitos y presentación
correcta de los documentos ante el SAT.

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Los Principales Impuestos Federales y Locales

Los impuestos federales son aquellas contribuciones fiscales que aplican a nivel nacional y,
por tanto, las consideradas como más básicas para su cumplimiento por parte de los
contribuyentes. Existen tres niveles de impuestos: federal, estatal y municipal; en el segundo y
tercer caso, los gravámenes que se cobren serán variables pues dependerán de las leyes
estatales y locales en cada caso particular.

¿Qué son los impuestos federales? – Concepto y

Regulación
Los impuestos federales son las aportaciones al gasto público a las que están obligados los
mexicanos según lo dispuesto en el Art. 31 Constitucional y en apego a la definición del
impuesto contenida en el Art. 2 del Código Fiscal de la Federación.

¿Para qué sirven los impuestos federales? – Aplicación

Muchos contribuyentes desconocen cuál es el destino de los impuestos federales, pero para
fomentar una cultura tributaria ciudadana es necesario saber el uso que le da el Estado
mexicano.
Mediante el pago de los impuestos federales, el Gobierno promueve el desarrollo económico,
ya que es a través de las contribuciones tributarias como se pueden regular los niveles de
asignación del ingreso entre la población. Esto se hace mediante un determinado nivel de
tributación entre los distintos estratos o por medio del gasto social, el cual depende en gran
medida del nivel de recaudación logrado.
Además, es necesario recalcar que la principal fuente de ingresos del Gobierno son los
impuestos pagados por los ciudadanos. En consecuencia, los impuestos federales sirven para
pagar los gastos del Estado; es decir, mediante su recaudación pueden satisfacerse las
necesidades de carácter colectivo como las siguientes:

• La educación pública
• Impartición de justicia
• Seguridad
• Salud e infraestructura hospitalaria

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• Servicios de vías públicas
• Programas de apoyo social
• Proyectos para el desarrollo económico

Principales impuestos federales en México

Algunos de los principales impuestos federales aplicables a nivel nacional son los siguientes:

• Impuesto Sobre la Renta (ISR)

• Impuesto al Valor Agregado (IVA)
• Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)
• Impuesto sobre Automóviles Nuevos (ISAN)
• Impuesto a los Depósitos en Efectivo (IDE)
• Impuesto Empresarial a Tasa Única (IETU)

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Los impuestos locales son los gravámenes fiscales creados por los Congresos locales de cada
estado del país para contribuir a los gastos públicos de los municipios en que residen los
contribuyentes. Esto se lleva a cabo a través de la carga impositiva de los ingresos ordinarios y
extraordinarios.

¿Qué son los impuestos municipales? – Concepto y

Función
Los impuestos municipales son los tributos impuestos por los gobiernos locales a los que se
sujetan sus habitantes. Se trata de instrumentos jurídicos que le otorgan facultades a los
municipios para cobrar los ingresos a los que tienen derechos.
Esta libre administración hacendaria, principio otorgado por la Constitución, tiene la finalidad
de fortalecer la autonomía y autosuficiencia económica del municipio.
En el ejercicio de su cumplimiento no se origina una contraprestación directa de la
municipalidad al ciudadano.

¿Para qué se usan los impuestos municipales?

Estos ingresos que percibe el Gobierno local mediante la Tesorería o Hacienda Pública
Municipal, de forma acorde a la Ley de Ingresos Municipales, se destinan al crecimiento y
desarrollo económico del municipio. Algunos de los principales rubros a los que se destinan
los tributos municipales son para infraestructura, en vialidad y algunos aspectos de seguridad
pública.

Principales impuestos locales en México

No se puede hablar de una generalidad de impuestos locales en México, puesto que éstos se
definen de acuerdo con el tipo de ingresos que cada entidad federativa considere como
necesarios en sus municipios, según los gastos requeridos.
Sin embargo, pueden existir coincidencias y algunos impuestos ser frecuentemente aplicados,
particularmente el impuesto predial. Así, tenemos que algunos de los principales impuestos
locales son:

• Impuesto Predial.

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• Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles y Transmisión de Dominio.
• Impuesto para el Fomento Turístico, Desarrollo Integral de la Familia y
Promoción de la Cultura.
• Impuesto para el Fomento Deportivo y Educacional.
• Impuesto para el Mantenimiento y Conservación de las Vías Públicas.
• Impuesto sobre Asistencia a Juegos Permitidos y Espectáculos Públicos.
• Impuesto por el Alumbrado Público.
• Impuesto sobre Negocios Jurídicos.

CONCLUSIONES
En conclusión, la creación de una empresa implica una serie de requisitos y trámites que se deben
cumplir ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y otras autoridades locales y federales. Es

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importante tener un conocimiento claro de estos requisitos para evitar problemas legales y fiscales en
el futuro.
Para darse de alta en el SAT, se deben presentar ciertos documentos, como la identificación oficial, el
comprobante de domicilio, y el Registro Federal de Contribuyentes (RFC), entre otros. Estos
documentos varían dependiendo del tipo de empresa a registrar y las formalidades legales
requeridas.
Asimismo, existen una serie de impuestos federales y locales que deben ser pagados por las
empresas, tales como el Impuesto sobre la Renta (ISR), el Impuesto al Valor Agregado (IVA), el
Impuesto Sobre Nómina (ISN), entre otros. Es importante tener un conocimiento claro de estos
impuestos y su forma de aplicación para cumplir con las obligaciones fiscales y evitar problemas
futuros.
En resumen, la creación y gestión de una empresa exitosa implica una serie de requisitos y trámites
legales que deben ser cumplidos, en particular ante el SAT y las autoridades fiscales locales y
federales. Se debe estar atento a los requisitos y obligaciones para evitar problemas legales y fiscales
en el futuro y así asegurar la estabilidad financiera y legal de la empresa.

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CITAS BIBLIOGRAFICAS (Formato APA)

Qué son los impuestos.gob.mx

https://facturama.mx/blog/que-significa/impuestos-locales/

https://www.sat.gob.mx/consulta/55930/lo-que-necesitas-saber-para-
ser-contribuyente

¿Cuantos tipos de Impuestos hay en México? - Preguntas SAT. (n.d.).

Facturama Blog. https://facturama.mx/blog/cuantos-tipos-
deimpuestos-hay-en-mexico/

https://facturama.mx/blog/que-significa/impuestos-federales/

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