ACTIVIDAD N°3

N° TRANSACIONES

1 Juan Jerónimo aporta $1.000.000 en efectivo, mientras que Miguel Ángel aporta otros recursos que n
embargo, su aporte se estima en muebles por valor de $8
2 Compran 80 cobijas a $30.000 c/u a crédito con un proveed
3 Pagan publicidad por $50.000 en efectivo

4 Venden 50 cobijas durante el periodo de operación, el precio de venta de cada producto de cobija es
mitad de las ventas se hiciera de contado y el restante 50% de las cobijas a crédito de 30 días a quiene
es el valor que se pagó al comprar las cobijas).
5 Pagan por transporte de mercancía vendida $40.000 (pago

Se recibió una reclamación de un cliente por una cobija defectuosa, a la cual se le dio el cambio respec
6 se reporta igualmente al proveedor para su respectivo cambio, pero infortunadamente indicó que no ti
la factura pendiente de pago (débito o crédito según corre

7 Realizaron otra compra de mercancías: 50 cobijas a un precio de compra de $35.000, y 25 juegos de sá

doble.

ASPECTOS PARA ADELANTAR LA EVIDENCIA DE MANERA ACERTIVA

*Para este caso elabore los soportes requeridos y el registro (comprobante y cuenta T), como si fuera el libro mayor, elab
mayor y con esa información construya el estado de resultados y el balance general o estado
 Es importante presentar el libro auxiliar de la cuenta de inventarios indicando el sa
*Es importante presentar el libro auxiliar de la cuenta de inventarios indicando el sa
*Los estados financieros deben tener encabezado, cuerpo y pie de firmas, debe darle nombre a la empresa. Todos los d
necesaria para el reconocimiento de los hechos económicos, lo que implica que debe crear los supuestos pertinente
reconocimiento.
*Identifique los hechos económicos ocurridos, establezca qué tipos de soportes debe elabora

*Realice los registros de asiento contable, en documento ejemplo comprobante de pago, ingreso, etc., com

DESARROLLO
SOPORTES
*Factura de compra por las cobijas a crédito: $2.400.000
*Recibo de caja por el pago de publicidad: $50.000
*Factura de venta por las cobijas vendidas: $3.250.000
*Recibo de caja por el pago de transporte de mercancía vendida: $40.000
*Nota de crédito por la devolución de la icobija defectuosa: $30.000

FACTURA DE COMPRA POR LAS COBIJAS A CREDITO

FACTURA DE COMPRA
CLIENTE: PROVEEDOR AMIGO
TELEFONO: 3214567822
FECHA: 3/3/2024
CANTIDAD DESCRIPCION PRECIO U.
80 COBIJAS 30,000

TOTAL

RECIBO DE CAJA POR EL PAGO DE PUBLICIDAD

EMPRESA BUEN DORMIR S.A.S

CIUDAD BOGOTA FECHA

RECIBI DE : BUEN DORMIR
POR CONCEPTO DE: PAGO DE PUBLICIDAD

LA SUMA DE (EN LETRAS) CINCUENTA MIL PESOS

CHEQUE N° BANCO EFECTIVO X
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA DEBE HABER
523560 PUBLICIDAD $ 50,000.00

FIRMA Y SEL
ELABORADO

FACTURA DE VENTA POR LAS COBIJAS VENDIDAS

FACTURA DE VENTA
FECHA 3/3/2024

EMPRESA BUEN DORMIR S.A.S TELEFONO

DIRECCION CR 3 4B 5 34 #SUR CIUDAD

CANTIDAD DESCRIPCION IVA PRECIO U.

50 COBIJAS 19% $ 65,000.00
 SUBTOTAL

IVA
TOTAL

RECIBO DE CAJAPOR EL PAGO DE TRANSPORTE DE MERCANCIA VENDIDA

EMPRESA BUEN DORMIR S.A.S

CIUDAD BOGOTA FECHA

RECIBI DE: BUEN DORMIR
POR CONCEPTO DE: PAGO DE TRANSPORTE DE MERNCA

LA SUMA DE (EN LETRAS) CUARENTA MIL PESOS

CHEQUE N° BANCO EFECTIVO X
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA DEBE HABER
513550 TRANSPORTE $ 40,000.00

FIRMA Y SEL
ELABORADO

NOTA DE CREDITO POR LA DEVOLUCION DE LA COBIJA DEFECTUOSA

EMPRESA BUEN DORMIR S.A.S

EMPRESA BUEN DORMIR DIRECCION CR 4B 523
S.A.S TELEFONO 3234563223

DATOS DEL CLIENTE

NOMBRE CLIENTE
DIRECCION CR 8B 4 24
TELEFONO 3240822223

DESCRIPCION CANTIDAD
COBIJA DEFECTUOSA 1

OBSERVACIONES:
LIBRO MAYOR (REGISTRO Y COMPROBANTE Y CUENTA T).
1

EMPRESA BUEN DORMIR S.A.S

CUENTA DESCRIPCION
APORTES EFECTIVOS - JERONIMO
314505 APORTES SOCIOS
REGISTROS APORTES DE MUEBLES - MIGUEL ANGEL
152405 MUEBLES Y ENSERES REGISTRO DE APORTES DE MUEBLES MIGUEL ANGEL
110505 CAJA REGISTRO EFECTIVO CAJA GENERAL

TOTAL

2
EMPRESA BUEN DORMIR S.A.S
CUENTA DESCRIPCION
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA COMPRA DE 80 COBIJAS A CREDITO
2205 PROVEEDORES NACIONALES REGISTRO COMPRA AL PROVEEDOR
2365 RETENCION EN LA FUENTE POR COMPRAS RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IVA EN COMPRAS DESCONTABLES
TOTAL
3
EMPRESA BUEN DORMIR S.A.S
CUENTA DESCRIPCION
523560 PUBLICIDAD PAGO DE PUBLICIDAD
1105 CAJA PAGO EN EFECTIVO DE GASTOS DE PUBLICIDAD

TOTAL

4
EMPRESA BUEN DORMIRS.A.S
CUENTA DESCRIPCION
4135 INGRESO DE VENTAS VENTA DE 50 COBIJAS A 65.000 CADA UNA
135515 RETEFUENTE EN VENTAS ANTICIPO DE RETENCION EN VENTAS 2.5%
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IVA POR PAGAR VENTAS
1105 CAJA INGRESO 50% VENTAS DE COBIJAS PAGO EN EFECTIVO
1305 CLIENTES SALDO A CREDITO 50%
TOTAL

EMPRESA BUEN DORMIR S.A.S

CUENTA DESCRIPCION
6135 COSTA DE VENTA COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA
TOTAL
 5
EMPRESA BUEN DORMIR S.A.S
CUENTA DESCRIPCION
513550 TRANPORTE FLETE YY ACARREOS PAGO DE TRANPORTE
1105 CAJA PAGO EN EFECTIVO DE PRANSPORTE

TOTAL

6
EMPRESA BUEN DORMIR S.A.S
CUENTA DESCRIPCION
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA DEVOLUCION NOTA
2205 PROVEEDORES NACIONALES REGISTRO COMPRA AL PROVEEDOR
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IVA EN COMPRAS DESCONTABLES

TOTAL

7
EMPRESA BUEN DORMIR S.A.S
CUENTA DESCRIPCION
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA COMPRA DE 50 COBIJAS A CREDITO
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA COMPRA DE JUEGO DE SABANAS
2205 PROVEEDORES NACIONALES REGISTRO DE CONPRA AL PROVEEDOR
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IVA EN COMPRAS DESCONTABLES

TOTAL

ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE RESULTADOS
EMPRESA: EMPRESA BUEN DORMIR S.A.S
MES: Jan-24
INGRESOS:
VENTAS BRUTAS $ 3,250,000.00
VENTAS NETAS

COSTOS DE VENTA:
COSTOS DE MERCANCIA VENDIDA $ 1,500,000.00
GANANCIA (PERDIDA BRUTA)

GASTOS:
PUBLICIDAD $ 50,000.00
TRANSPORTE FLETE Y ACARREOS $ 40,000.00
TOTAL DE GASTOS
INGRESOS OPERATIVOS NETOS
OTROS INGRESOS:
 BENEFICIO (PERDIDA POR VENTA DE ACTIVOS) $ 0.00
INGRESOS POR INTERESES $ 0.00
TOTAL DE OTROS INGRESOS

GANANCIAS (O PERDIDA NETA

BALANCE GENERAL

EMPRESA BUEN DORMIR S.A.S

TIPO DE BALANCE: BALANCE GENERAL
FECHA: Jan-24

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORR
EFECTIVO $ 2,803,125.00 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR
INVETARIO MUEBLES Y ENSERES $ 800,000.00 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS
CLIENTES $ 1,893,125.00 PROVEEDORES NACIONALES
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 3,320,000.00 TOTAL DE PASIVO CORRIENTE
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE $ 8,816,250.00 PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE DEUDA A LARGO PLAZO
RETEFUENTE EN VENTAS $ 81,250.00 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 81,250.00 OTROS
TOTAL ACTIVO $ 8,897,500.00 TOTAL DE PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES
UTILIDAD AL FINAL DEL EJERCICIO
TOTAL DE PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

BALANCE DE COMPROBACION

BALANCE DE COMPROBACION
CODIGO CUENTA DEBE
311505 APORTES SOCIALES
152405 MUEBLES Y ENSERES $ 800,000.00
110505 CAJA $ 2,893,125.00
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 4,850,000.00
2205 PROVEEDORES NACCIONALES $ 34,950.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS $ 750.00
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR $ 921,500.00
523560 PUBLICIDAD $ 50,000.00
4135 INGRESO-VENTAS
135515 RTEFUENTES EN VENTAS $ 81,250.00
 1305 CLIENTES $ 1,893,125.00
6135 COSTO DE MERCANCIA VENDIDA $ 1,500,000.00
513550 TRANSPORTE FLETE Y ACARREOS $ 40,000.00

TOTAL $ 13,064,700.00
 ACIONES

porta otros recursos que no son efectivo, ya que no cuenta con disponible, sin
en muebles por valor de $800.000
u a crédito con un proveedor amigo
or $50.000 en efectivo

cada producto de cobija es de $65.000. Este ejercicio comercial implicó que la

crédito de 30 días a quienes compraban más de tres unidades (costo de ventas
ó al comprar las cobijas).
cía vendida $40.000 (pago efectivo).

se le dio el cambio respectivo, ya que había el inventario. La cobija defectuosa

adamente indicó que no tiene disponibles, por lo que haría la nota pertinente a
ébito o crédito según corresponda).

$35.000, y 25 juegos de sábanas a $28.000 surtidas en varios colores para cama

oble.

i fuera el libro mayor, elabore el balance de prueba de la hoja de trabajo o libro

l balance general o estado de situación financiera.
inventarios indicando el saldo en valores.
inventarios indicando el saldo en valores.
a la empresa. Todos los documentos soporte deben contener la información
r los supuestos pertinentes para dar cumplimiento a los requisitos para el

s de soportes debe elaborar que soporten el hecho

de pago, ingreso, etc., como en cuentas “T” a que corresponda:

 PRECIO TOTAL
$ 2,400,000.00

$ 2,400,000.00

RECIBO DE CAJA

N° 1
3/3/2024
UEN DORMIR
O DE PUBLICIDAD

UENTA MIL PESOS

X OTRO

FIRMA Y SELLO
APROBADO CONTABILIZADO

3234536570
BOGOTA

TOTAL
$ 3,250,000.00
 $ 3,250,000.00

$ 617,500.00
$ 3,867,500.00

RECIBO DE CAJA
N° 2
3/4/2024
UEN DORMIR
NSPORTE DE MERNCANCIA

ENTA MIL PESOS

X OTRO

FIRMA Y SELLO
APROBADO CONTABILIZADO

NOTA DE CREDITO
N° 1

FECHA 3/5/2024
N° FACTURA 1
FECHA FACTURA 3/3/2024

PRECIO U. TOTAL
$ 30,000.00 $ 30,000.00

SUBTOTAL $ 30,000.00
 IVA $ 5,700.00
RETENCION
TOTAL $ 35,700.00

S
D H
$ 1,000,000.00
$ 800,000.00
$ 800,000.00
$ 1,000,000.00

$ 1,800,000.00 $ 1,800,000.00

S
D H
$ 2,400,000.00
$ 2,796,000.00
$ 60,000.00
$ 456,000.00
$ 2,856,000.00 $ 2,856,000.00

S
D H
$ 50,000.00
$ 50,000.00

$ 50,000.00 $ 50,000.00

D H
$ 3,250,000.00
$ 81,250.00
$ 617,500.00
$ 1,893,125.00
$ 1,893,125.00
$ 3,867,500.00 $ 3,867,500.00

S
D H
$ 1,500,000.00
$ 1,500,000.00
$ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00
S
D H
$ 40,000.00
$ 40,000.00

$ 40,000.00 $ 40,000.00

S
D H
$ 30,000.00
$ 34,950.00
$ 750.00
$ 5,700.00

$ 35,700.00 $ 35,700.00

S
D H
$ 1,750,000.00
$ 700,000.00
$ 2,854,250.00
$ 61,250.00
$ 465,500.00

$ 2,915,500.00 $ 2,915,500.00

OS
S.A.S

$ 3,250,000.00

$ 1,750,000.00

$ 90,000.00
$ 1,660,000.00
 $ 0.00

$ 1,660,000.00

S.A.S
LANCE GENERAL

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
BRE LA RENTA POR PAGAR $ 298,300.00
LA FUENTE COMPRAS $ 120,500.00
NACIONALES $ 5,615,300.00
SIVO CORRIENTE $ 5,437,500.00
RRIENTE
GO PLAZO
BRE LA RENTA DIFERIDO

VO NO CORRIENTE
O
ALES $ 1,800,000.00
NAL DEL EJERCICIO $ 1,660,000.00
RIMONIO $ 3,460,000.00
PASIVO + PATRIMONIO $ 8,897,500.00

CION
HABER
$ 1,800,000.00

$ 90,000.00
$ 1,530,000.00
$ 5,650,250.00
$ 121,250.00
$ 623,200.00

$ 3,250,000.00
$ 13,064,700.00