COSTO UNITARIO

COSTO
N° DESCRIPCIÓN UU/MM UNIT s/.
1 Café Organico (1 kg sale 3 bolsitas de 250 gr) bolsa 2.50
2 Bolsa Trilaminadas UU 0.65

3 Etiquetas UU 0.40
4 Caja UU 0.50
5 Transporte serv 0.33
TOTAL S/. 4.38

COSTO DE PRODUCCIÓN O FABRICA

COSTO DE VENTA X MES x AÑO

PRODUCCIÓN = 2300 BOLSAS DE 250 GR X M

N° DESCRIPCION UU/MM CANTIDAD

1 Café Organico Kg 776

2 Bolsa trimalinadas 65 soles x 100 unid PQTE (100 UU) 23
3 Etiquetas - Millar x Unid 0.40 UU 2,300
4 Cajas de carton (12 UU bolsa café) UU 191
5 Transporte de café 20 sacos de 50 Kg SERV 1
TOTALES
 COSTO UNITARIO 4.38
PRECIO UNITARIO 20.00

UTILIDAD O RENTABILIDAD
X BOLSA 15.62
CANTIDAD 2300 10,074.00

N O FABRICACIÓN
MES x AÑO

S DE 250 GR X MES
COSTO COSTO COSTO
UNITARIO MENSUAL TOTAL
s/. S/. ANUAL
S/ 2.50 S/ 1,940.00 S/ 23,280.00
S/ 65.00 S/ 1,495.00 S/ 17,940.00
S/ 0.40 S/ 920.00 S/ 11,040.00
S/ 5.00 S/ 955.00 S/ 11,460.00
S/ 1,000.00 S/ 1,000.00 S/ 12,000.00
TOTALES S/. S/ 6,310.00 S/ 75,720.00 S/ 85,563.60
2,300 2,600
13%
13%
S/ 98,398.14 S/ 105,286.01
3,000 3,200
15% 7%
15% 7%
N° SOCIOS

1 Miguel ALEJOS QUISPE

2 Ximena SEGOVIA FIGUEROA
3 Alejandra HUAMAN BARRIENTOS
4 Monica VINAZZA ESPINOZA
TOTAL CAPITAL SOCIAL
 CAPITAL SOCIAL
APORTE SOCIOS EFECTIVO

S/. 38,000.00 1 S/ 30,000.00

S/. 48,000.00 2 S/ 20,000.00
S/. 34,000.00 3 S/ 30,000.00
S/. 30,000.00 4 S/ 22,500.00
S/. 150.000.00 102,500.00

CAPITAL SOCIAL

TOTAL
,
AL
SOCIOS MUEBLES MUEBLES
Y OTROS Y OTROS
1 Moto S/ 8,000.00
2 Mini Van S/ 28,000.00
3 Escritorios S/ 4,000.00
4 Muebles S/ 7,500.00
47,500.00

EFECTIVO 102,500.00
MUEBLES Y OTROS 47,500.00
TOTAL S/150,000.00
 MAQUINARIAS Y EQUIPOS
CONCEPTO CANTIDAD PRECIO
N°
Maquinarias
1 Tostadora de café industrial 1 S/ 5,000.00
2 Balanza Industrial 1 S/ 250.00
3 Molino de Café 2 S/ 1,090.00
4 Maquina enpaquetadora 1 S/ 1,200.00
TOTAL
Equipos
CPU Procesador intel Core i5-3470 Memoria Ram 5 S/ 1,200.00
5 4Gb.
6 Impresora Epson xp-440 multifuncional 1 S/ 450.00
7 Ventiladoras 5 S/ 50.00
8 Microondas Samsug 1000 W. 1 S/ 450.00
9 Friobar Indurama modelo RI-100 capa. 92 L. 1 S/ 5,000.00
TOTAL
 TOTAL

S/ 6,500.00
S/ 250.00
S/ 2,180.00
S/ 1,200.00 MAQUINARIAS S/10,130.00
S/ 10,130.00 EQUIPOS S/12,150.00
TOTAL S/22,280.00
S/ 6,000.00
DEPRECIACIÓN S/ 2,933.08
S/ 450.00
S/ 250.00
S/ 450.00
S/ 5,000.00
S/ 12,150.00
 CUADRO DE DEPRECIACIÓN
Valor de Adquisición Depreciación Anual Vida Útil
S/ 5,508.47 S/ 1,377.12 4
S/ 211.86 S/ 52.97 4
S/ 1,847.46 S/ 184.75 10
S/ 1,016.95 S/ 101.69 10
S/ 1,716.53

S/ 5,084.75 S/ 508.47 10
S/ 381.36 S/ 38.14 10
S/ 211.86 S/ 26.48 8
S/ 381.36 S/ 38.14 10
S/ 4,237.29 S/ 605.33 7
S/ 1,216.56
 MUEBLES Y ENSERES
CONCEPTO CANT
Escritorios De Melamine 5
Para Oficina Con 2 Cajones
Sillas Giratorias con brazos 5
Escritorio Giratorio (Alejandra) 1
Muebles de espera 2
Mueble (Mónica) 1
Moto (Miguel) 1
Mini Van (Ximena) 1
Estante de Madera 5
Mesas (mesa de centro y comedor) 2
TOTAL
NSERES CUADRO DE DEPRECIACI
PRECIO TOTAL Valor de Adquisición
S/ 200.00 S/ 6,500.00
S/ 5,508.47
S/ 120.00 S/ 600.00 S/ 508.47
S/ 4,000.00 S/ 4,000.00 S/ 3,389.83
S/ 300.00 S/ 600.00 S/ 508.47
S/ 7,500.00 S/ 7,500.00 S/ 6,355.93
S/ 8,000.00 S/ 8,000.00 S/ 6,779.66
S/ 28,000.00 S/ 28,000.00 S/ 23,728.81
S/ 100.00 S/ 500.00 S/ 423.73
S/ 110.00 S/ 220.00 S/ 186.44
S/ 55,920.00
DRO DE DEPRECIACIÓN
Depreciación Anual Vida Útil

S/ 1,101.69 5
S/ 127.12 4
S/ 677.97 5
S/ 127.12 4
S/ 1,588.98 4
S/ 677.97 10
S/ 2,372.88 10
S/ 84.75 5
S/ 46.61 4
S/ 6,805.08
 GASTOS INTANGIBLES
COSTO
N DESCRIPCION TOTAL
1 DISEÑO DE LA PAGINA WEB S/. 250.00
2 MARCA EN INDECOPI S/. 535.00
3 CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 500.00
4 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO S/. 150.00
5 CERTIFICADO DE DIGESA S/. 100.00
6 REGISTRO SANITARIO S/. 120.00
INVERSION INTANGIBLE S/. 1,655.00
ESTRUCTURA DE INVERSION INICIAL

N DESCRIPCION
1 MUEBLES Y ENSERES
2 MAQUINARIA Y EQUIPO
3 DISEÑO DE LA PAGINA WEB
4 MARCA EN INDECOPI
5 CONSTITUCION DE LA EMPRESA
6 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
7 CERTIFICADO DE DIGESA
8 REGISTRO SANITARIO
9 CAJA
10 MERCADERIA
TOTAL
ERSION INICIAL
COSTO
TOTAL
S/. 55,920.00 Activos
Tangibles 38.03%
S/. 22,280.00

Activos
S/. 1,655.00 Intangibles 0.80%

Capital
S/. 102,500.00 de
trabajo 61.17%
S/. 23,280.00
S/. 205,635.00
78,200.00
1,655.00 100%
125,780.00
205,635.00
 GASTOS AD
N° DESCRIPCION 2020 2021
1 PLANILLA 55,200.00 55,200.00
2 GASTOS FIJOS ANUALES 6,060.00 6,060.00
3 GASTO POR DEPRECIACIÓN 9,738.17 9,738.17
4 GASTOS INTANGIBLES 1,655.00 1,655.00
5 GASTOS INDIRECTOS 198.00 198.00
6 GASTOS ADMINISTRATIVOS 6,132.00 6,132.00
TOTAL S/. 78,983.17 78,983.17

GASTOS DE PLANILLAS MENSUAL (GASTO D PERSONAL)

NOMBRES Y SUELDO
N° CARGO APELLIDOS MENSUAL
1 GERENTE XIMENA SEGOVIA 1,500.00
2 COMERCIALIZACION ALEJANDRA HUAMAN 950.00
3 MARKETING MIGUEL ALEJOS 1,200.00
4 FINANZAS MONICA VINASSA 950.00
TOTAL S/ 4,600.00

GASTOS POR DEPRECIACIÓN

N° DESCRIPCION DEPREC. ANUAL
1 MUEBLES Y ENSERES 6,805.08
2 MAQUINARIAS 1,716.53
3 EQUIPOS 1,216.56
TOTAL S/. 9,738.17
 GASTOS INDIRECTOS
COSTO
N° DESCRIPCION CANT UNITARIO

1 RECOGEDOR 1 1.50
2 ESCOBA 1 2.00
3 JABON LIQUIDO 2 5.00
4 PLUMERO 2 2.00
5 DESIFECTANTE 2 3.00
6 PAPEL HIGIENICO 20 3.00
TOTAL
GASTOS ADMINISTRATIVOS ANUALES EN S/.
2022 2023
55,200.00 55,200.00
6,060.00 6,060.00
9,738.17 9,738.17
1,655.00 1,655.00
198.00 198.00
6,132.00 6,132.00
78,983.17 78,983.17

D PERSONAL) GASTOS FIJOS ANUALES ( GASTOS SERVICIOS PRESTADO

SUELDO
ANUAL N° DESCRIPCION
18,000.00 1 PAGO DE ALQUILER DEL LOCAL
11,400.00 2 LUZ
14,400.00 3 AGUA
11,400.00 4 INTERNET
S/ 55,200.00 TOTAL

GASTOS INTANGIBLES
N° DESCRIPCION
1 DISEÑO DE LA PAGINA WEB
2 MARCA EN INDECOPI
3 CONSTITUCION DE LA EMPRESA
4 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
5 CERTIFICADO DE DIGESA
6 REGISTRO SANITARIO
 INVERSION INTANGIBLE

OS
COSTO COSTO
MENSUAL ANUAL GASTOS ADMIN
N° DESCRIPCION
1.50 18.00
2.00 24.00 1 Hojas Bond x paquete
10.00 60.00 2 Archivador de Palanca
4.00 24.00 3 Lapices
6.00 36.00 4 Lapicero
3.00 36.00 5 Perforador
S/ 26.50 S/ 198.00 7 Hoja Membretada
S/.

LES (
GASTOS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS )
MENSUAL ANUAL
350.00 4,200.00
60.00 720.00
30.00 360.00
65.00 780.00
S/. 505.00 S/. 6,060.00

NGIBLES
COSTO
TOTAL
250.00
535.00
500.00
150.00
100.00
120.00
 S/. 1,655.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS
COSTO COSTO
COSTO
CANT UNITARIO
S/.
MENSUAL S/. ANUAL
10 15.00 150.00 1800.00
25 3.00 75.00 900.00
2 1.00 2.00 24.00
2 1.00 2.00 24.00
2 91.00 182.00 2184.00
1000 100.00 100.00 1200.00
TOTAL S/ 511.00 S/. 6,132.00
 PROYECCION DE VENTAS
PERIODO 1 2 3
AÑO 2020 2021 2022
VENTAS S/ 552,000 S/ 624,000 S/ 720,000

Mensual S/ 46,000 S/ 52,000 S/ 60,000

Anual S/ 552,000 S/ 624,000 S/ 720,000

Precio
Unitario S/ 20 S/ 20 S/ 20
de Venta
Cantidad
Ventas 2,300 2,600 3,000
Crecimiento Porcentual Mensual 13% 15%
Crecimiento Porcentual Anual 13% 15%
NTAS
4
TOTAL
2023
S/ 768,000 S/ 2,664,000

S/ 64,000
S/ 768,000 PROYECCION DE VENTAS
2022.5 800000

S/ 20 2022
2022 720000
700000

2021.5
3,200 624000
7% 600000
2021
7% 2021
543600

500000
2020.5

2020
2020 400000

360000

2019.5
300000

1
2019

200000

2018.5

100000
2018

AÑO VENTAS

2017.5 0
1 2 3 4
 800000

22
720000
700000

600000

500000

400000

300000

200000

100000

0
4
 SOLCAFE S.A
Estado de Resultados Integrales Proyectado
Expresado en Soles 2020

Ventas Netas S/ 552,000.00

Costo de Ventas S/ 75,720.00
Utilidad Bruta S/ 627,720.00
Gastos de Operación - 78,983.17
Gastos Administrativos -S/ 6,132.00
Gasto por Valuación (Depreciación) -S/ 9,738.17
Gastos Indirectos -S/ 198.00
Gastos de Personal -S/ 55,200.00
Gastos Servicios Prestado por Terceros -S/ 6,060.00
Gastos por Intangibles -S/ 1,655.00
Utilidad en Operación S/ 548,736.83
Ingresos Financieros S/ -
Gastos Financieros S/ -
Utilidad Antes de Participaciones e Impuestos S/ 548,736.83

Ventas Netas S/ 552,000.00

Costo de Ventas S/ 75,720.00
Utilidad Bruta S/ 627,720.00
Gastos de Operación - 133,856.85
Participacion de los Trabajadores 10% -S/ 54,873.68
Gastos Administrativos -S/ 6,132.00
Gasto por Valuación (Depreciación) -S/ 9,738.17
Gastos Indirectos -S/ 198.00
Gastos de Personal -S/ 55,200.00
Gastos Servicios Prestado por Terceros -S/ 6,060.00
Gastos por Intangibles -S/ 1,655.00
Utilidad en Operación S/ 493,863.15
Ingresos Financieros S/ -
Gastos Financieros S/ -
Utilidad Antes de Impuestos S/ 493,863.15
Impuesto a la Renta 29.50% -S/ 145,689.63
Utilidad Neta S/ 348,173.52
 2021 2022 2023

S/ 624,000.00 S/ 720,000.00 S/ 768,000.00

S/ 85,563.60 S/ 98,398.14 S/ 105,286.01
S/ 709,563.60 S/ 818,398.14 S/ 873,286.01

-S/ 6,132.00 -S/ 6,132.00 -S/ 6,132.00

-S/ 9,738.17 -S/ 9,738.17 -S/ 9,738.17
-S/ 198.00 -S/ 198.00 -S/ 198.00
-S/ 55,200.00 -S/ 55,200.00 -S/ 55,200.00
-S/ 6,060.00 -S/ 6,060.00 -S/ 6,060.00
-S/ 1,655.00 -S/ 1,655.00 -S/ 1,655.00
S/ 630,580.43 S/ 739,414.97 S/ 794,302.84
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ 630,580.43 S/ 739,414.97 S/ 794,302.84

S/ 624,000.00 S/ 720,000.00 S/ 768,000.00

S/ 85,563.60 S/ 98,398.14 S/ 105,286.01
S/ 709,563.60 S/ 818,398.14 S/ 873,286.01

-S/ 63,058.04 -S/ 73,941.50 -S/ 79,430.28

-S/ 6,132.00 -S/ 6,132.00 -S/ 6,132.00
-S/ 9,738.17 -S/ 9,738.17 -S/ 9,738.17
-S/ 198.00 -S/ 198.00 -S/ 198.00
-S/ 55,200.00 -S/ 55,200.00 -S/ 55,200.00
-S/ 6,060.00 -S/ 6,060.00 -S/ 6,060.00
-S/ 1,655.00 -S/ 1,655.00 -S/ 1,655.00
S/ 567,522.39 S/ 665,473.48 S/ 714,872.56
S/ - S/ - S/ -
S/ - S/ - S/ -
S/ 567,522.39 S/ 665,473.48 S/ 714,872.56
-S/ 167,419.11 -S/ 196,314.68 -S/ 210,887.41
S/ 400,103.29 S/ 469,158.80 S/ 503,985.15
Cálculo Tributario
2020 2021 2022
UAPI S/ 548,736.83 S/ 630,580.43 S/ 739,414.97
Adiciones (+) 0 0 0

Deducciones (-) 0 0 0

Base Imponible S/ 548,736.83 S/ 630,580.43 S/ 739,414.97

Participación de Trabajadores 10% -S/ 54,873.68 -S/ 63,058.04 -S/ 73,941.50
Renta Neta S/ 493,863.15 S/ 567,522.39 S/ 665,473.48
IR (29.5%) S/ 145,689.63 S/ 167,419.11 S/ 196,314.68
 2023
S/ 794,302.84
0

S/ 794,302.84
-S/ 79,430.28
S/ 714,872.56
S/ 210,887.41
 EVALUACIÓN ECONÓMICA
Inversión Inicial -S/ 205,635.00 1 2 3 4
COK 12.71% 2020 2021 2022 2023
UTILIDAD NETA S/ 348,173.52 S/ 400,103.29 S/ 469,158.80 S/ 503,985.15
FLUJOS -S/ 205,635.00 S/ 348,173.52 S/ 400,103.29 S/ 469,158.80 S/ 503,985.15
VALOR PRESENTE -S/ 205,635.00 S/ 308,910.94 S/ 314,954.07 S/ 327,666.86 S/ 312,297.10
VP ACUMULADO S/ 103,275.94 S/ 418,230.01 S/ 745,896.87 S/ 1,058,193.96

VAN 1,058,194 > 0 VNA 1,263,829

TIR 179% > TIR
PRD -
B/C 6.15
* El VAN es el valor actual neto de
nuestro proyecto SOLCAFÉ Mayor
a 0 lo que lo hace rentable.
* La TIR hace que nuestro Valor
Actual Neto sea 0.
* Si nuesto B/C es mayor a 1
nuestro proyecto es rentable.
 SOLCAFE S.A
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
EXPRESADO EN SOLES
ACTIVO PASIVO
ACTIVOS CORRIENTES 2020 PASIVOS CORRIENTES
EFECTIVO O CAJA 102,500.00
MERCADERIA 23,280.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 125,780.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES

MUEBLES Y ENSERES 55,920.00
MAQUINARIA Y EQUIPOS 22,280.00
INTANGIBLES 1,655.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTES 79,855.00 TOTAL PASIVOS NO CORRIEN
PATRIMONIO
CAPITAL

TOTAL ACTIVO 205,635.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

PASIVO
Se empezó con un capital
de 205,635.00 soles,
dividido entre efectivo y
algunos activos de los
mismos inversionistas

-
205,635.00
205,635.00
-

205,635.00