SEMINARIO FISCAL DE PERSONAS FISICAS

LICENCIATURA EN CONTADURIA
LC. HUGO IVAN OVANDO LOPEZ

Empresa: Refaccionaria “La casa del mecánico”

Julio 2023

1. Contabilizar ingresos y egresos según la relación de facturas.

2. Registrar el pago de la primera quincena al 15/07/2023, para ello deberá realizar el cálculo
correspondiente.
3. El trabajador Jorge Luis Jiménez Sánchez ha solicitado su periodo vacacional a partir del
día 16 de julio
4. El día 16 se paga los pagos provisionales y definitivos del mes anterior
5. El día 16 se paga la cuota obrera patronal mediante cheque.
6. Registrar el pago de la segunda quincena al 30/07/2023, para ello deberá realizar el
cálculo correspondiente.
7. La trabajadora Angela Amador García ha decidido renunciar a la empresa, por tanto,
deberá calcularse el finiquito con fecha 31 de julio, día en que se le dará de baja del
seguro.
8. Provisionar el pago de la cuota obrera patronal, para ello deberá realizarse la
determinación.
9. Correr la depreciación de activos.
10. Determinar los impuestos de ISR e IVA provisionarlo.
 LA CASA DEL MECÁNICO
CÉDULA DE INGRESOS JULIO 2023
Folio
Fecha Folio Fiscal Método de pago Forma de pago RFC Receptor Nombre Receptor Subtotal IVA 16% Total
Interno
01/07/2023 899F9495-4571-FF48-A58B-41870BA7D53E 265 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo CUME730412KH5 ESGARDO CRUZ MANDUJANO $ 637.93 $ 102.07 $ 740.00
01/07/2023 7DC6A151-C942-EB45-9B83-5F0E2410F54F 266 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo GLS0101157M0 GRUPO LLANTERO SIETE LEGUAS $ 629.31 $ 100.69 $ 730.00
02/07/2023 7FD10B7E-A8A1-A747-8140-DEF2CFBE4DFC 267 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica AECF960127V17 FABIAN ELI ARCE COUTIÑO $ 4,094.83 $ 655.17 $ 4,750.00
04/07/2023 0DFC108E-ED24-DB41-8A64-6F988AA8A073 268 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica ABS900924926 ALIMENTOS BALANCEADOS DEL SUR $ 4,336.21 $ 693.79 $ 5,030.00
04/07/2023 CA459247-25D7-DF4F-9AB9-01EB18A69841 269 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica VAVD780909458 DORA LUZ VAZQUEZ VENTURA $ 2,207.76 $ 353.24 $ 2,561.00
06/07/2023 B72356B7-BD92-4647-8F0C-D64092AE378B 270 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica ABS900924926 ALIMENTOS BALANCEADOS DEL SUR $ 2,594.83 $ 415.17 $ 3,010.00
07/07/2023 A8196234-F743-4D74-AB9F-08FCD6CD9203 271 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica CPM120517CC8 CONSTRUCCIONES PATERCA DE MEXICO $ 4,682.76 $ 749.24 $ 5,432.00
07/07/2023 6D49FCA5-F863-6D47-91A7-6216872730CD 272 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo METO720217342 OSCAR SERGIO MEDINA TOVAR $ 1,422.41 $ 227.59 $ 1,650.00
08/07/2023 90EF43C2-F495-CB46-BA90-15DBA1EAFCB5 273 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica AECF960127V17 FABIAN ELI ARCE COUTIÑO $ 2,815.52 $ 450.48 $ 3,266.00
08/07/2023 B3E27E60-E0AE-014C-8BC8-DA81311F8BAB 274 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo SAAA5708275Z9 ARMANDO SARMIENTO AGUILAR $ 437.07 $ 69.93 $ 507.00
09/07/2023 51F31259-7289-4849-8EC4-748375A463B1 275 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo JICD851228N95 DANIEL JIMENEZ CASTELLANOS $ 784.48 $ 125.52 $ 910.00
09/07/2023 3AB3F41B-2318-BE4B-BC5A-845C8F73157B 276 PUE - Pago en Una Exhibición 28 - Tarjeta de Débito EIHM780805AX2 MANUEL DE JESUS ESPINOSA HERNANDEZ $ 3,965.52 $ 634.48 $ 4,600.00
10/07/2023 4A4190BF-DF7D-E247-A467-917646AF016B 277 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo SAT210906FC7 SERVICIO Y AUTOPARTES TUCHTLAN $ 1,043.10 $ 166.90 $ 1,210.00
10/07/2023 9EDA8166-B981-5348-93C2-8159FE01E618 278 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica DTO081128383 DISTRIBUIDORA EL TORO $ 4,948.28 $ 791.72 $ 5,740.00
11/07/2023 0C8D53E9-98EA-D148-BCFE-2940BAA20C81 279 PUE - Pago en Una Exhibición 02 - Cheque Nominativo SAMJ7407174Y7 JORGE ISAAC SANCHEZ MALDA $ 30,387.93 $ 4,862.07 $ 35,250.00
12/07/2023 346FC156-585D-9A47-AD94-03434D33AC2A 280 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica IMX210806890 IGAR MX3 $ 4,396.55 $ 703.45 $ 5,100.00
15/07/2023 BE74FC08-F8BB-5B44-802D-FE1EC05E11E4 281 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica LOVG860405CN0 GUSTAVO BERNARDO LOPEZ VILLEGAS $ 1,655.17 $ 264.83 $ 1,920.00
16/07/2023 4B475935-0137-2341-BE31-9F094698B7EE 282 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo BEVD780720GF6 JOSE DOMINGO BEZARES VAZQUEZ $ 400.00 $ 64.00 $ 464.00
16/07/2023 2B8C75A3-58BA-8148-AD44-051DC036251D 283 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica GUGR961011IK1 ROQUE ALEJANDRO GUILLEN GUZMAN $ 387.93 $ 62.07 $ 450.00
17/07/2023 E772CF5F-4084-9746-BA1F-E8183C5761F2 284 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica TOSA950718655 JOSE ALEX TOLEDO SALAZAR $ 1,498.28 $ 239.72 $ 1,738.00
18/07/2023 4F3D4E3F-3C66-AD44-AF17-1A47F4679362 285 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo JAFA930923BF4 ANGEL ADRIAN JASSO FLORES $ 1,700.86 $ 272.14 $ 1,973.00
19/07/2023 48462B51-3241-EC42-BD29-9DCBEE4640CB 286 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica CUME730412KH5 ESGARDO CRUZ MANDUJANO $ 2,129.31 $ 340.69 $ 2,470.00
19/07/2023 9B13231E-E56C-8C47-B650-2BBA36F0054B 287 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo METO720217342 OSCAR SERGIO MEDINA TOVAR $ 1,293.10 $ 206.90 $ 1,500.00
20/07/2023 8EA47ACC-C668-2444-8A00-7AE80005E360 288 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica AECF960127V17 FABIAN ELI ARCE COUTIÑO $ 2,000.00 $ 320.00 $ 2,320.00
21/07/2023 902E9728-67CC-B34D-ABEB-4E2B570267F3 289 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica KFY151203QG1 K83 F.Y.C. $ 1,394.83 $ 223.17 $ 1,618.00
22/07/2023 D13348D4-A573-9F43-81AD-F5B5909F7A9F 290 PUE - Pago en Una Exhibición 04 - Tarjeta de Crédito JAFA930923BF4 ANGEL ADRIAN JASSO FLORES $ 129.31 $ 20.69 $ 150.00
23/07/2023 7F967F5E-2EF3-7C4F-974D-438A4B0B1586 291 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo BESE720714GG9 ENRIQUE BETANZOS SOLIS $ 1,669.83 $ 267.17 $ 1,937.00
24/07/2023 1E7D85C1-F636-2842-9FE5-C4ACC9F695E7 292 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica MACH820531SZ8 HIRAN MANDUJANO CORZO $ 4,828.45 $ 772.55 $ 5,601.00
25/07/2023 8C5639CD-CB74-464B-B555-98F72D96583B 293 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica LOVG860405CN0 GUSTAVO BERNARDO LOPEZ VILLEGAS $ 4,152.59 $ 664.41 $ 4,817.00
26/07/2023 CA6427F3-3651-1645-A668-404C6E0B13C3 294 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo DTO081128383 DISTRIBUIDORA EL TORO $ 1,043.10 $ 166.90 $ 1,210.00
28/07/2023 626D90E3-5513-A841-909C-0F67DA8DE0AE 295 PUE - Pago en Una Exhibición 28 - Tarjeta de Débito HEHJ810405AS1 JUAN CARLOS HERNANDEZ HERNANDEZ $ 2,974.14 $ 475.86 $ 3,450.00
28/07/2023 0A5701D5-5713-374B-8184-B21D759B4618 296 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo GLS0101157M0 GRUPO LLANTERO SIETE LEGUAS $ 1,112.07 $ 177.93 $ 1,290.00
29/07/2023 DC761919-E68C-B34A-B241-974A959441D0 297 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica AECF960127V17 FABIAN ELI ARCE COUTIÑO $ 4,837.07 $ 773.93 $ 5,611.00
29/07/2023 B20C555B-24FF-AF4C-AA7F-6A3BBFBD090F 298 PUE - Pago en Una Exhibición 04 - Tarjeta de Crédito HILC571208561 CONCEPCION ELISABETH HIDALGO LAVARIEGA$ 3,051.72 $ 488.28 $ 3,540.00
31/07/2023 E96FD56B-1910-C549-A0D9-4FAAE9058913 299 PUE - Pago en Una Exhibición 28 - Tarjeta de Débito SAAA5708275Z9 ARMANDO SARMIENTO AGUILAR $ 1,200.86 $ 192.14 $ 1,393.00
31/07/2023 976C530B-7A49-844F-9AA0-DE053CF578DE 300 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo XAXX010101000 PUBLICO EN GENERAL $ 172,844.83 $ 27,655.17 $ 200,500.00
 LA CASA DEL MECÁNICO
CÉDULA DE EGRESOS JULIO 2023
Fecha Folio fiscal Método de pago Forma de pago RFC Emisor Nombre Emisor Concepto Subtotal IVA 16% Total
01/07/2023 32568E9E-C017-44B5-A491-7B56E363076A PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica SALM951201CK9 MARITZA SANCHEZ LUNA Honorarios contables 1,082.76 173.24 1,256.00
01/07/2023 325cb554-9d14-4f52-a95a-e142d5f5455b PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica CFE370814QI0 COMISIÓN FEDERAL DE ELECTRICIDAD Energía eléctrica 1,637.93 262.07 1,900.00
01/07/2023 35346071-E7D8-0B41-B57F-F43BA8830DEF PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica PECG931007P23 GABRIEL PEREZ CRUZ Publicidad 1,293.10 206.90 1,500.00
02/07/2023 80AC5C14-79D6-4C93-9AF6-8E89D0D8A4F2 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo APM8805092U9 AUTOPARTES Y MÁS S.A. DE C.V. Adquisición de mercancía 106.03 16.97 123.00
02/07/2023 30beb49c-e4ff-4da1-93d7-e88a38acf9dd PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica RDI841003QJ4 RADIOMOVIL DIPSA Internet, teléfono 1,120.69 179.31 1,300.00
03/07/2023 f2e30b9e-645f-4226-b1d8-370b686da27d PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo CIN160908QH9 CEDIS INTERMEX Adquisición de mercancía 393.10 62.90 456.00
03/07/2023 f606d1c4-2613-4b5f-8002-4513eb7c8cb3 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo CED110324NN4 CEDISMTY Adquisición de mercancía 680.17 108.83 789.00
04/07/2023 1E0816C3-6DF6-4DF2-96C0-CE15E2B4186D PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica EMT210816187 ECOM MX TODO EN PARTES Y HERRAMIENTAS S DE RL DE CV Adquisición de mercancía 21,551.72 3,448.28 25,000.00
05/07/2023 1081968c-80eb-4a5d-b577-4650ec4769b8 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica EMT210816187 ECOM MX TODO EN PARTES Y HERRAMIENTAS S DE RL DE CV Adquisición de mercancía 13,103.45 2,096.55 15,200.00
06/07/2023 10CF995A-596E-441E-83BF-D3256959BAFF PUE - Pago en Una Exhibición 02 - Cheque Nominativo EMT210816187 ECOM MX TODO EN PARTES Y HERRAMIENTAS S DE RL DE CV Adquisición de mercancía 9,655.17 1,544.83 11,200.00
07/07/2023 11118f42-7ac9-457e-8933-de223dbea451 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo CEOG840630RT9 GLADYS CEIBAS OLIVA Adquisición de mercancía 276.72 44.28 321.00
07/07/2023 3F49AC7C-83B1-4714-ACC2-7172F92202F6 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica OSC1406197P8 OPERADORA DE SERVICIOS CAMINO REAL A COPOYA SA DE CV Combustible 775.99 124.16 900.15
08/07/2023 1B169F4F-4719-480E-816F-533989D3A234 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo CED110324NN4 CEDISMTY Adquisición de mercancía 563.79 90.21 654.00
08/07/2023 16DA9F69-543F-5982-9BEE-512EFFE98364 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica CEOG840630RT9 GLADYS CEIBAS OLIVA Adquisición de mercancía 1,206.90 193.10 1,400.00
09/07/2023 17B00880-ED5E-CC42-8101-A0531E4B3967 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica CEOG840630RT9 GLADYS CEIBAS OLIVA Adquisición de mercancía 8,189.66 1,310.34 9,500.00
10/07/2023 89B83A48-5B27-0D47-9F69-C7D96FFF9CFF PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica CEOG840630RT9 GLADYS CEIBAS OLIVA Adquisición de mercancía 5,344.83 855.17 6,200.00
11/07/2023 21E45D2A-4547-714C-8007-4A5EB4709AF9 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo GOMM831124RN8 MARIA MONICA GOMEZ MONDRAGON Adquisición de mercancía 137.07 21.93 159.00
12/07/2023 28f5684f-2c89-4e55-b89f-dbf68659e90a PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica GOMM831124RN8 MARIA MONICA GOMEZ MONDRAGON Adquisición de mercancía 4,482.76 717.24 5,200.00
12/07/2023 3482371D-3105-485C-91AA-2676712B2D1E PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica OSC1406197P8 OPERADORA DE SERVICIOS CAMINO REAL A COPOYA SA DE CV Combustible 910.34 145.65 1,055.99
13/07/2023 2a2b3d60-9af8-4c22-ac54-81d3fda9d20f PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica CAOT570704BIA MARIA TERESA CHAPITAL ORTEGA Adquisición de mercancía 22,844.83 3,655.17 26,500.00
14/07/2023 2a8f1af0-5670-44d5-af85-2e5cd1e4cd8c PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica CAOT570704BIA MARIA TERESA CHAPITAL ORTEGA Adquisición de mercancía 13,965.52 2,234.48 16,200.00
15/07/2023 2C0290E8-1FD5-49E4-A193-BB0F8A6AD56C PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo CAOT570704BIA MARIA TERESA CHAPITAL ORTEGA Adquisición de mercancía 1,344.83 215.17 1,560.00
15/07/2023 4531affe-06df-475d-a7d9-670e43afef6e PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica PECG931007P23 GABRIEL PEREZ CRUZ Publicidad 1,293.10 206.90 1,500.00
16/07/2023 2C1D8531-6518-4CE6-B062-8EB5F3C29FA3 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo RSU800107PF1 REPUESTOS DEL SURESTE Adquisición de mercancía 231.90 37.10 269.00
17/07/2023 2e9ae9dc-9271-42a2-acd2-7025aa2b1295 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica STU880503925 SUMINISTROS TUXTLA, S.A. DE C.V. Adquisición de mercancía 16,341.38 2,614.62 18,956.00
18/07/2023 30A36814-498C-4522-9A85-7798F62AAEBB PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica RICY710121T35 YASMIN RIZO CHONGO Adquisición de mercancía 6,762.93 1,082.07 7,845.00
19/07/2023 3524D306-8FBC-4B7A-9721-EC8F5616DCD9 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica RUMC801023IU5 CARLOS MANUEL RUIZ MOLINA Papelería 7,711.21 1,233.79 8,945.00
19/07/2023 c215d9aa-d596-46b6-a047-5d043a045257 PUE - Pago en Una Exhibición 02 - Cheque Nominativo APM8805092U9 AUTOPARTES Y MÁS S.A. DE C.V. Adquisición de mercancía 2,254.31 360.69 2,615.00
20/07/2023 3560EEBA-20D4-4894-9EB6-7531D03FA183 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo RUMC801023IU5 CARLOS MANUEL RUIZ MOLINA Papelería 421.55 67.45 489.00
20/07/2023 C2B9A4BD-6BCC-7740-91A5-40B82780D233 PUE - Pago en Una Exhibición 02 - Cheque Nominativo APM8805092U9 AUTOPARTES Y MÁS S.A. DE C.V. Adquisición de mercancía 4,188.79 670.21 4,859.00
21/07/2023 384CBAAC-BC9F-45A7-ACAA-2950AB42C386 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica RUMC801023IU5 CARLOS MANUEL RUIZ MOLINA Papelería 1,082.76 173.24 1,256.00
22/07/2023 3865BEC7-B0A6-42BA-B19F-0700E3C6C369 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo RUMC801023IU5 CARLOS MANUEL RUIZ MOLINA Papelería 537.93 86.07 624.00
22/07/2023 3be31e35-1dfe-4b27-a3b0-6dc0cc8eca8c PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica OSC1406197P8 OPERADORA DE SERVICIOS CAMINO REAL A COPOYA SA DE CV Combustible 860.22 137.64 997.86
23/07/2023 3A8B2D8B-8CE4-50C9-83ED-E5952F743544 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo RUMC801023IU5 CARLOS MANUEL RUIZ MOLINA Papelería 302.59 48.41 351.00
24/07/2023 3EF508C6-35F1-4864-B398-5BAC5B2211B7 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo PALL881008TN0 MARIA DE LOURDES PALACIOS LOPEZ Artículos de limpieza 825.00 132.00 957.00
25/07/2023 435E9AFC-5D13-4C8C-AFD0-3FF366A6F2F4 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica PALL881008TN0 MARIA DE LOURDES PALACIOS LOPEZ Artículos de limpieza 2,021.55 323.45 2,345.00
26/07/2023 43979711-DFC4-6F44-8F68-588567C02394 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica PPA9203102H3 PLASTICOS PABLIN Bolsas y empaques 1,315.52 210.48 1,526.00
27/07/2023 c16f2bb4-260b-4f49-9f6c-56dd7dda6bb6 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo SALA990213FY8 ALEJANDRA SÁNCHEZ LÓPEZ Adquisición de mercancía 1,274.14 203.86 1,478.00
31/07/2023 BC20327A-6F9E-BA4B-8901-3C6CEDD70825 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica BBA830831LJ2 BANAMEX Comisiones bancarias 3,715.52 594.48 4,310.00