SEMINARIO FISCAL DE PERSONAS FISICAS

LICENCIATURA EN CONTADURIA
LC. HUGO IVAN OVANDO LOPEZ

Empresa: Refaccionaria “La casa del mecánico”

Junio 2023

1. Contabilizar ingresos y egresos según la relación de facturas.

2. Registrar el pago de la primera quincena al 15/06/2023, para ello deberá realizar el cálculo
correspondiente.
3. El día 15 se realiza el pago de los pagos provisionales y definitivos de IVA del mes de
marzo, con las actualizaciones y recargos correspondientes
4. El día 16 se paga los pagos provisionales y definitivos del mes anterior
5. El día 16 se paga la cuota obrera patronal mediante cheque.
6. Registrar el pago de la segunda quincena al 30/06/2023, para ello deberá realizar el
cálculo correspondiente.
7. Provisionar el pago de la cuota obrera patronal, para ello deberá realizarse la
determinación.
8. Correr la depreciación de activos.
9. Determinar los impuestos de ISR e IVA provisionarlo.
 LA CASA DEL MECÁNICO
CÉDULA DE INGRESOS JUNIO 2023
Folio
Fecha Folio Fiscal Método de pago Forma de pago RFC Receptor Nombre Receptor Subtotal IVA 16% Total
Interno
01/06/2023 C6B73C46-F815-D14B-A267-F31BD618A36D 231 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo GLS0101157M0 GRUPO LLANTERO SIETE LEGUAS $ 1,448.28 $ 231.72 $ 1,680.00
01/06/2023 64B50920-98A3-A04F-90E5-381350082F7D 232 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo SAT210906FC7 SERVICIO Y AUTOPARTES TUCHTLAN $ 789.66 $ 126.35 $ 916.01
02/06/2023 E566C185-E3C1-0C49-8DD1-327C793689AA 233 PUE - Pago en Una Exhibición 28 - Tarjeta de Débito MACC7311305U8 CARLOS OCTAVIO MACIAS CABALLERO $ 1,131.04 $ 180.97 $ 1,312.01
02/06/2023 C9ED1E20-9475-C649-995A-E7281BA0421B 234 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo METO720217342 OSCAR SERGIO MEDINA TOVAR $ 1,412.07 $ 225.93 $ 1,638.00
04/06/2023 D9F312B9-D487-8244-A4F7-591739B904C0 235 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica MACH820531SZ8 HIRAN MANDUJANO CORZO $ 3,085.35 $ 493.66 $ 3,579.01
05/06/2023 EFFD8F1A-06B4-E34E-839E-C296E9E0ACDA 236 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo GLS0101157M0 GRUPO LLANTERO SIETE LEGUAS $ 672.41 $ 107.59 $ 780.00
06/06/2023 F0142B37-D794-B64E-ACBE-E026EEEB2914 237 PUE - Pago en Una Exhibición 28 - Tarjeta de Débito SAAA5708275Z9 ARMANDO SARMIENTO AGUILAR $ 3,806.90 $ 609.10 $ 4,416.00
06/06/2023 FDE3924D-B325-3648-B449-D4495F442800 238 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo VAGI801020FS5 INES MARGARITA VAZQUEZ GARCIA $ 950.00 $ 152.00 $ 1,102.00
07/06/2023 DA59FCC3-0949-814D-A463-500A561F0CCE 239 PUE - Pago en Una Exhibición 28 - Tarjeta de Débito FITL6510265WA LILIA FIGUEROA TORRES $ 965.52 $ 154.48 $ 1,120.00
07/06/2023 4DBF775B-30F1-B84D-9629-FBC6CB5CCC30 240 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo JAFA930923BF4 ANGEL ADRIAN JASSO FLORES $ 172.41 $ 27.59 $ 200.00
08/06/2023 8817E5E2-A736-C049-AD5A-872CC4DA4C46 241 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica RSA2106095W4 REFACC DEL SUR ARC $ 42,589.71 $ 6,814.35 $ 49,404.06
10/06/2023 53A999E1-A540-9443-BF1B-06096BBED15E 242 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica BEVD780720GF6 JOSE DOMINGO BEZARES VAZQUEZ $ 2,643.10 $ 422.90 $ 3,066.00
11/06/2023 4F8CC48A-68DA-E340-AD99-5FF167ED0E72 243 PUE - Pago en Una Exhibición 02 - Cheque Nominativo RST841206656 REFACCIONES Y SERVICIOS DE TUXTLA $ 3,267.24 $ 522.76 $ 3,790.00
11/06/2023 52170EA8-2E3A-A24C-A8B0-1C0DA98B2D78 244 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica GALC711122SH0 CECILIA ANABEL GRAJALES LOPEZ $ 1,853.45 $ 296.55 $ 2,150.00
12/06/2023 CFA0D766-5981-7A46-A00C-56598D9E2834 245 PUE - Pago en Una Exhibición 28 - Tarjeta de Débito SAAA5708275Z9 ARMANDO SARMIENTO AGUILAR $ 9,889.65 $ 1,582.34 $ 11,471.99
13/06/2023 705630E8-9069-C241-9B0E-F8022E322633 246 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo METO720217342 OSCAR SERGIO MEDINA TOVAR $ 1,418.10 $ 226.90 $ 1,645.00
14/06/2023 F9136328-255F-004D-B2A1-C6AE968260B8 247 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo JAFA930923BF4 ANGEL ADRIAN JASSO FLORES $ 500.00 $ 80.00 $ 580.00
15/06/2023 23269B79-2B82-344E-B64A-D301CB980285 248 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo BEVD780720GF6 JOSE DOMINGO BEZARES VAZQUEZ $ 744.83 $ 119.17 $ 864.00
16/06/2023 023F79C5-5E68-6A49-A396-FC204FBADD85 249 CFDI - Pago 03 - Transferencia Electrónica SAGG8502228G3 REFACCIONES Y SERVICIOS DE TUXTLA S.A. DE C.V.
$ 12,414.08 $ 1,986.25 $ 14,400.33
16/06/2023 E704C0FC-B002-3041-83A4-228365D9CED1 250 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo TOSA950718655 JOSE ALEX TOLEDO SALAZAR $ 287.07 $ 45.93 $ 333.00
18/06/2023 A9A504A1-8A01-A941-B949-E8985125A008 251 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo METO720217342 OSCAR SERGIO MEDINA TOVAR $ 979.31 $ 156.69 $ 1,136.00
18/06/2023 11C9726D-9168-1741-B72C-A53748E6AD2A 252 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica VAGI801020FS5 INES MARGARITA VAZQUEZ GARCIA $ 1,120.69 $ 179.31 $ 1,300.00
19/06/2023 22428B7C-1613-BB47-80F4-AE1C0A265D6E 253 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo GLS0101157M0 GRUPO LLANTERO SIETE LEGUAS $ 1,025.86 $ 164.14 $ 1,190.00
19/06/2023 D06E2766-B550-B640-9A52-0EB6676FF889 254 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo EIHM780805AX2 MANUEL DE JESUS ESPINOSA HERNANDEZ $ 1,510.52 $ 241.68 $ 1,752.20
20/06/2023 4CA4BF2B-55B7-BB4C-AA06-2076BDD1AC15 255 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica DTO081128383 DISTRIBUIDORA EL TORO $ 4,682.76 $ 749.24 $ 5,432.00
21/06/2023 DDAFE3CF-F800-C94E-8649-10997CC6629F 256 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica RSA2106095W4 REFACC DEL SUR ARC $ 42,726.14 $ 6,836.18 $ 49,562.32
23/06/2023 0345F9FA-1BEB-AC49-89FD-3405E2DE97A2 257 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo JAFA930923BF4 ANGEL ADRIAN JASSO FLORES $ 1,682.76 $ 269.24 $ 1,952.00
23/06/2023 20201F0C-E7B8-E642-9E11-84F115E786E8 258 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica TOSA950718655 JOSE ALEX TOLEDO SALAZAR $ 543.96 $ 87.03 $ 630.99
24/06/2023 701BAE36-2463-F64C-A53B-CC5A4E0C34CB 259 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo TCR000728T70 TRANSPORTE COLECTIVO LA RELIQUIA $ 552.59 $ 88.41 $ 641.00
26/06/2023 D9F7AC3B-5B2B-3B4C-B9FD-E7F69CBB2D9C 260 PUE - Pago en Una Exhibición 04 - Tarjeta de Crédito METO720217342 OSCAR SERGIO MEDINA TOVAR $ 3,572.41 $ 571.59 $ 4,144.00
26/06/2023 2946BDD5-50AC-F74D-BFB7-046F9C356ABE 261 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo LOTA8106253X6 ALEYDA LOPEZ TOLEDO $ 810.35 $ 129.66 $ 940.01
28/06/2023 96411B13-DAB9-3745-9D6B-DC71FA08CA20 262 PUE - Pago en Una Exhibición 28 - Tarjeta de Débito GOJC9211112E0 CRISTOBAL GOMEZ JUAREZ $ 534.48 $ 85.52 $ 620.00
28/06/2023 51B545BD-22B6-4146-88B2-DB188421D1A7 263 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo CUME730412KH5 ESGARDO CRUZ MANDUJANO $ 258.62 $ 41.38 $ 300.00
30/06/2023 8482610D-A0B3-D64A-A1E5-FAA0EFEFE10D 264 PUE - Pago en Una Exhibición 02 - Cheque Nominativo RST841206656 REFACCIONES Y SERVICIOS DE TUXTLA $ 6,848.27 $ 1,095.72 $ 7,943.99
30/06/2023 D78680AF-4783-7D44-BA7A-4A97B7A0C01A 265 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo XAXX010101000 PUBLICO EN GENERAL $ 172,425.86 $ 27,588.14 $ 200,014.00
 LA CASA DEL MECÁNICO
CÉDULA DE EGRESOS JUNIO 2023
Fecha Folio fiscal Método de pago Forma de pago RFC Emisor Nombre Emisor Concepto Subtotal IVA 16% Total
01/06/2023 68A5E23B-F9A0-41C3-BB08-C6D0DB02F031 PUE - Pago en Una Exhibición 02 - Cheque Nominativo CIN160908QH9 CEDIS INTERMEX Adquisición de mercancía 4,827.59 772.41 5,600.00
01/06/2023 EB6DFD43-9C2E-4DD6-B964-7ABA85BA23A8 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica RDI841003QJ4 RADIOMOVIL DIPSA Internet, teléfono 1,120.69 179.31 1,300.00
01/06/2023 E094A112-75DA-45CA-8E79-DF13AD99330D PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica SALM951201CK9 MARITZA SANCHEZ LUNA Honorarios contables 5,172.41 827.59 6,000.00
02/06/2023 70D9F8D1-24F3-5D45-8444-F0272212421E PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica CIN160908QH9 CEDIS INTERMEX Adquisición de mercancía 3,103.45 496.55 3,600.00
03/06/2023 74B60734-87C6-3B45-A09C-C49D30B71FE3 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica EMT210816187 ECOM MX TODO EN PARTES Y HERRAMIENTAS S DE RL DE CV Adquisición de mercancía 8,189.66 1,310.34 9,500.00
03/06/2023 6aa49c6d-1dd2-4187-aa59-b8e7c8a00fc9 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica OSC1406197P8 OPERADORA DE SERVICIOS CAMINO REAL A COPOYA Combustible 774.75 120.00 894.75
04/06/2023 96AD2867-4F39-4229-9182-B99BCCD45DB8 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica CIN160908QH9 CEDIS INTERMEX Adquisición de mercancía 536.21 85.79 622.00
04/06/2023 EFF5B131-5D18-4FC4-B79A-B70773EC296D PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica RUMC801023IU5 CARLOS MANUEL RUIZ MOLINA Papelería 2,596.55 415.45 3,012.00
05/06/2023 96D418F1-A16C-4E2D-A71E-32049AC5228C PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo CIN160908QH9 CEDIS INTERMEX Adquisición de mercancía 215.52 34.48 250.00
05/06/2023 F0B68BD4-D471-4CB8-8730-26C821947BE7 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo RUMC801023IU5 CARLOS MANUEL RUIZ MOLINA Papelería 344.83 55.17 400.00
06/06/2023 fbece0a9-60e2-4191-a6fe-ac245b7ad9a1 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica CIN160908QH9 CEDIS INTERMEX Adquisición de mercancía 20,862.07 3,337.93 24,200.00
06/06/2023 f2a93798-66ae-40a0-b053-ba133560ad3a PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica RUMC801023IU5 CARLOS MANUEL RUIZ MOLINA Papelería 6,801.72 1,088.28 7,890.00
07/06/2023 FD3B3E33-AFEC-421C-9AD7-B69D0B559BDC PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica CIN160908QH9 CEDIS INTERMEX Adquisición de mercancía 5,431.03 868.97 6,300.00
07/06/2023 f41d798f-e08f-416f-a53a-04046e99622e PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica PALL881008TN0 MARIA DE LOURDES PALACIOS LOPEZ Arículos de limpieza 865.52 138.48 1,004.00
08/06/2023 FCE93E7A-2907-4FDB-8A11-9881AD1B96A2 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo CIN160908QH9 CEDIS INTERMEX Adquisición de mercancía 545.69 87.31 633.00
09/06/2023 fe03a351-c56a-40be-862f-f2e938dd261c PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica CIN160908QH9 CEDIS INTERMEX Adquisición de mercancía 7,327.59 1,172.41 8,500.00
10/06/2023 FF63935C-7A68-4856-8B22-F2BCADE0C1B1 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo CIN160908QH9 CEDIS INTERMEX Adquisición de mercancía 775.86 124.14 900.00
11/06/2023 99ee6bfe-d3c4-4c5b-8756-b7ad9bf89153 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica CIN160908QH9 CEDIS INTERMEX Adquisición de mercancía 1,741.38 278.62 2,020.00
11/06/2023 522e8ae6-db57-4820-9c5e-034d0b57f544 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica OSC1406197P8 OPERADORA DE SERVICIOS CAMINO REAL A COPOYA Combustible 414.70 64.23 478.93
11/06/2023 64b1cdec-cf0f-4905-ad6a-25a87e4365bb PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica PALL881008TN0 MARIA DE LOURDES PALACIOS LOPEZ Arículos de limpieza 16,021.55 2,563.45 18,585.00
12/06/2023 99F77156-A496-4519-981C-5D1748275A9F PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica CEOG840630RT9 GLADYS CEIBAS OLIVA Adquisición de mercancía 18,120.69 2,899.31 21,020.00
12/06/2023 0D09C54B-E43F-48E6-B096-2E7A0EFC3260 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica PPA9203102H3 PLASTICOS PABLIN Bolsas y empaques 1,293.10 206.90 1,500.00
13/06/2023 0231CAA0-832D-4CC4-BC93-D7B3B704962E PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica CEOG840630RT9 GLADYS CEIBAS OLIVA Adquisición de mercancía 3,879.31 620.69 4,500.00
17/06/2023 F7665EF0-7C23-4EBC-960D-477E774B2D6A PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica STU880503925 SUMINISTROS TUXTLA, S.A. DE C.V. Adquisición de mercancía 6,482.76 1,037.24 7,520.00
18/06/2023 FA2DB572-0871-4A96-BA3F-5AD87C2E5D43 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica CIN160908QH9 CEDIS INTERMEX Adquisición de mercancía 6,862.07 1,097.93 7,960.00
19/06/2023 61431441-DA97-914A-A923-DE47FF620EC2 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo RICY710121T35 YASMIN RIZO CHONGO Adquisición de mercancía 344.83 55.17 400.00
20/06/2023 63448556-8976-4C5C-B965-F1277E3260A6 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica RICY710121T35 YASMIN RIZO CHONGO Adquisición de mercancía 33,582.76 5,373.24 38,956.00
21/06/2023 A4B4CDBE-75DF-1F4A-BB4C-64E309612067 PUE - Pago en Una Exhibición 02 - Cheque Nominativo SALA990213FY8 ALEJANDRA SÁNCHEZ LÓPEZ Adquisición de mercancía 4,847.41 775.59 5,623.00
22/06/2023 A40C207D-0119-E64D-9ACD-CC00AA7309CD PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo SALA990213FY8 ALEJANDRA SÁNCHEZ LÓPEZ Adquisición de mercancía 1,037.07 165.93 1,203.00
23/06/2023 AC3949FE-51AE-4B9E-8FCF-619E3E840737 PUE - Pago en Una Exhibición 02 - Cheque Nominativo APM8805092U9 AUTOPARTES Y MÁS S.A. DE C.V. Adquisición de mercancía 7,292.24 1,166.76 8,459.00
24/06/2023 AC281930-F75A-6340-B52F-E5C2FD253DB2 PUE - Pago en Una Exhibición 02 - Cheque Nominativo APM8805092U9 AUTOPARTES Y MÁS S.A. DE C.V. Adquisición de mercancía 2,254.31 360.69 2,615.00
25/06/2023 AE66F7CE-0BFE-4C70-B3A8-56FE73602AE9 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo APM8805092U9 AUTOPARTES Y MÁS S.A. DE C.V. Adquisición de mercancía 1,034.48 165.52 1,200.00
26/06/2023 B52C090D-35BB-4393-BC45-304B5167B1BE PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica RUMC801023IU5 CARLOS MANUEL RUIZ MOLINA Papelería 5,388.79 862.21 6,251.00
27/06/2023 B482F5AE-0F4B-4EF5-8CA0-7EF924714D1E PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo CIN160908QH9 CEDIS INTERMEX Adquisición de mercancía 172.41 27.59 200.00
28/06/2023 b466dcd7-4e8f-43a4-a09f-c663da6e4e88 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo CIN160908QH9 CEDIS INTERMEX Adquisición de mercancía 215.52 34.48 250.00
29/06/2023 B902C39C-CC37-3F43-9D98-0F668C9B2356 PUE - Pago en Una Exhibición 01 - Efectivo CED110324NN4 CEDISMTY Adquisición de mercancía 228.45 36.55 265.00
30/06/2023 d23790cf-7af6-44be-89de-5e35eec8b29b PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica OSC1406197P8 OPERADORA DE SERVICIOS CAMINO REAL A COPOYA Combustible 827.08 128.11 955.19
30/06/2023 1893E1E4-210E-4C33-8449-27112D4EC4B3 PUE - Pago en Una Exhibición 03 - Transferencia Electrónica BBA830831LJ2 BANAMEX Comisiones bancarias 3,965.52 634.48 4,600.00