Trabajo Final Contabilidad

RMV SNP/ ONP PRIMA
HABITAT (ANTES HORIZONTE

INTEGRA PROFUTURO ESSALUD
1,025.00 APORTE OBLIGATORIO 13% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 9%
A. Familiar COMISIÓN % SOBRE R.A. 1.60% 1.47% 1.55% 1.60% SCTR
10% PRIMA SEGURO 1.74% 1.74% 1.74% 1.74% 1.25%
PLANILLA DE REMUNERACIONES
PERIODO:
RUC:
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

CÓDIGO
ORDEN
TOTAL
ASIGNACIÓN
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIÓN REMUNERACIÓN SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP
FAMILIAR SUELDO ASIGNACIÓN
OTROS BRUTA SNP / ONP
BÁSICO FAMILIAR
APORTE
AFP
OBLIGATORIO
01 1234 ARTURO MONTESINOS GERENTE SI 5,000.00 102.50 5,102.50 SI 663.33 -
02 1235 LUIS VICENTE ASISTENTE SI 2,500.00 102.50 2,602.50 NO - INTEGRA 260.25
03 1236 MIGUEL RIOS VENDEDOR SI 2,300.00 102.50 2,402.50 NO - HORIZONTE -
04 1237 MILTON SALVADOR VENDEDOR NO 2,000.00 - 2,000.00 NO - INTEGRA 200.00
05 1238 CECILIA ANTICONA SECRETARIA SI 1,500.00 102.50 1,602.50 SI 208.33 -
06 1239 MANUEL MERAMATUS ALMACENERO NO 1,000.00 - 1,000.00 NO - PROFUTURO 100.00
TOTALES S/. 14,300.00 410.00 - 14,710.00 871.65 560.25

ES A CARGO DEL TRABAJADOR APORTACIONES DEL EMPLEADOR
REMUNERACIÓN
A PRIVADO DE PENSIONES - AFP NETA
TOTAL TOTAL
SALUD SCTR
DESCUENTO APORTES
COMISIÓN % PRIMA DE
SOBRE R.A. SEGURO
- - 663.33 4,439.18 459.22 63.78 523.01
40.34 45.28 345.87 2,256.63 234.23 32.53 266.76
- - - 2,402.50 216.23 30.03 246.26
31.00 34.80 265.80 1,734.20 180.00 25.00 205.00
- - 208.33 1,394.18 144.23 20.03 164.26
16.00 17.40 133.40 866.60 90.00 12.50 102.50
87.34 97.48 1,616.72 13,093.28 1,323.90 183.88 1,507.77

----------------------------------- X -------------------------------------
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
ASIENTO CONTABLE - PCGE
621 REMUNERACIONES
627 SEGURIDAD Y PREVISIÓN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
6271 RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 1,323.90
6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO,

ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES 183.88
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD
40
POR PAGAR
403 INSTITUCIONES PÚBLICAS
4031 ESSALUD
4032 ONP
4039 OTRAS INSTITUCIONES
40391 SCTR
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
4699 AFP
31/01 Por la provisión de la planilla de remuneraciones
16,217.78
14,710.00
1,507.77
2,379.43
1,323.90
871.65
183.88
13,093.28
13,093.28
745.07
745.07
-
SUPUESTOS:
Para los ejemplos en mención asumiremos que el Costo de Ventas es del 60%. También, se asum
OPERACIONES
Venta con factura 001-2325 al contado por S/ 25,000.00 más IGV
Venta con factura 001-2326 al crédito por S/ 35,000.00 incluido IGV
Venta con factura 001-2327 al contado por S/ 1,500.00 más IGV
Venta con factura 001-2328 al contado por S/ 2,600.00 exonerada del IGV
Venta boletas de ventas desde la 002-002526 hasta las 2558 por un total S/ 125,000.00
FECHA No Documento
1/2/2023 001-2325
1/3/2023 001-2326
1/4/2023 001-2327
1/5/2023 001-2328
1/6/2023 B-002-002526-002-2558
TOTAL
FECHA No Documento
1/2/2023 001-2325
1/3/2023 001-2326
1/4/2023 001-2327
1/5/2023 001-2328
1/6/2023 B-002-002526-002-2558
TOTAL
FECHA No Documento
1/2/2023 001-2325
1/2/2023 001-2325
1/3/2023 001-2326
1/3/2023 001-2326
1/4/2023 001-2327
1/4/2023 001-2327
1/5/2023 001-2328
1/5/2023 001-2328
1/6/2023 B-002-002526 A B-002-002526
1/6/2023 B-002-002526 A B-002-002526
TOTAL
FECHA No Documento
1/2/2023 001-2325
1/3/2023 001-2326
1/4/2023 001-2327
1/5/2023 001-2328
1/6/2023 B-002-002526 A B-002-002526
TOTAL
FECHA No Documento
1/2/2023 001-2325
1/3/2023 001-2326
1/4/2023 001-2327
1/5/2023 001-2328
1/6/2023 B-002-002526 A B-002-002526
TOTAL
FECHA No Documento
1/2/2023 001-2325
1/3/2023 001-2326
1/4/2023 001-2327
1/5/2023 001-2328
1/6/2023 B-002-002526 A B-002-002526
TOTAL
umiremos que el Costo de Ventas es del 60%. También, se asumirá que las boletas de ventas viene incluido el pago de IGV. Las operacio
ntado por S/ 25,000.00 más IGV

édito por S/ 35,000.00 incluido IGV
ntado por S/ 1,500.00 más IGV
ntado por S/ 2,600.00 exonerada del IGV
002-002526 hasta las 2558 por un total S/ 125,000.00
CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓ
70 VENTAS Por venta al contado por S/ 25,000.00 más IGV

70 VENTAS Por venta al crédito por S/ 35,000.00 incluido IGV
70 VENTAS Por venta al contado por S/ 1,500.00 más IGV
70 VENTAS Por venta al contado por S/ 2,600.00 exonerada de
70 VENTAS Por venta al contado por S/ 125,000.00 con boletas
10 CAJA Y BANCOS Por venta al contado por S/ 25,000.00 más IGV

10 CAJA Y BANCOS Por venta al crédito por S/ 35,000.00 incluido IGV
10 CAJA Y BANCOS Por venta al contado por S/ 1,500.00 más IGV
10 CAJA Y BANCOS Por venta al contado por S/ 2,600.00 exonerada de
10 CAJA Y BANCOS Por venta al contado por S/ 125,000.00 con boletas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - FACTURAS POR COBRAR Por venta al contado por S/ 25,000.00 más IGV
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - FACTURAS POR COBRAR Por venta al crédito por S/ 35,000.00 incluido IGV
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - FACTURAS POR COBRAR Por venta al crédito por S/ 35,000.00 incluido IGV
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - FACTURAS POR COBRAR Por venta al contado por S/ 2,600.00 exonerada de
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - FACTURAS POR COBRAR Por venta al contado por S/ 2,600.00 exonerada de
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - FACTURAS POR COBRAR Por venta al contado por S/ 125,000.00 con boletas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - FACTURAS POR COBRAR Por venta al contado por S/ 125,000.00 con boletas
40 TRIBUTOS POR PAGAR - IGV Por venta al contado por S/ 25,000.00 más IGV
40 TRIBUTOS POR PAGAR - IGV Por venta al crédito por S/ 35,000.00 incluido IGV
40 TRIBUTOS POR PAGAR - IGV Por venta al contado por S/ 1,500.00 más IGV
40 TRIBUTOS POR PAGAR - IGV Por venta al contado por S/ 2,600.00 exonerada de
40 TRIBUTOS POR PAGAR - IGV Por venta al contado por S/ 125,000.00 con boletas
69 COSTO DE VENTAS - MERCADERÍAS Por venta al contado por S/ 25,000.00 más IGV
69 COSTO DE VENTAS - MERCADERÍAS Por venta al crédito por S/ 35,000.00 incluido IGV
69 COSTO DE VENTAS - MERCADERÍAS Por venta al contado por S/ 1,500.00 más IGV
69 COSTO DE VENTAS - MERCADERÍAS Por venta al contado por S/ 2,600.00 exonerada de
69 COSTO DE VENTAS - MERCADERÍAS Por venta al contado por S/ 125,000.00 con boletas
20 MERCADERÍAS Por venta al contado por S/ 25,000.00 más IGV

20 MERCADERÍAS Por venta al crédito por S/ 35,000.00 incluido IGV
20 MERCADERÍAS Por venta al contado por S/ 1,500.00 más IGV
20 MERCADERÍAS Por venta al contado por S/ 2,600.00 exonerada de
20 MERCADERÍAS Por venta al contado por S/ 125,000.00 con boletas
entas viene incluido el pago de IGV. Las operaciones se realizan en el mes de enero 2023
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
or venta al contado por S/ 25,000.00 más IGV 25,000.00
or venta al crédito por S/ 35,000.00 incluido IGV 29,661.02 29661.0169
or venta al contado por S/ 2,600.00 exonerada de IGV 2,600.00
or venta al contado por S/ 125,000.00 con boletas de venta incluido IGV 105,932.20
0.00 164,693.22
DEUDOR ACREEDOR
or venta al crédito por S/ 35,000.00 incluido IGV 35,000.00
193,870.00 0.00
DEUDOR ACREEDOR
193,870.00 193,870.00
DEUDOR ACREEDOR
or venta al contado por S/ 1,500.00 más IGV 270.00
or venta al contado por S/ 2,600.00 exonerada de IGV 0.00
0.00 29,176.78
DEUDOR ACREEDOR
110,256.61 0.00
DEUDOR ACREEDOR
0.00 110,256.61
SALDOS DEL LIBRO MAYOR 497,996.61 497,996.61

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: Jan-23
RUC: 20XXXXXXXX
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10)
F-001 1/2/2023 1/2/2023

F-002 1/3/2023 1/10/2023
F-003 1/4/2023 1/4/2023
F-004 1/5/2023 05/05//2023
B-001 1/2/2023 1/31/2023
EMPRESA INDUSTRIAL RAMOS VISE SRL
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

O DOCUMENTO
DOCUMENTO DE
N° SERIE O
IDENTIDAD
N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO
MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2)
XXXX 001-2325 RUC 11111111

XXXX 001-2326 RUC 22222222
XXXX 001-2327 RUC 33333333
XXXX 001-2328 RUC 44444444
XXXX 002-002526 - 002-002558 RUC 55555555
TIPO DE CAMBIO SUNAT
ORMACIÓN DEL CLIENTE BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN

IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA
APELLIDOS Y NOMBRES, VALOR DE LA ISC
FACTURADO
DENOMINACIÓN DE LA OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA
OPERACIÓN
O RAZÓN SOCIAL GRAVADA
PEDRO PEREZ 29,500.00 25,000.00 0.00 0.00

JUAN PEREZ 35,000.00 29,661.02 0.00 0.00
CARLOS PEREZ 1,770.00 1,500.00 0.00 0.00
JOSE PEREZ 9,781.20 0.00 9,781.20 0.00
VARIOS 2,558.00 2,167.80 0.00 0.00
TOTALES
MBIO SUNAT
OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE

Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL DE
DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO
BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10)
4,500.00 0.00 29,500.00 3.7620 1/2/2023

5,338.98 0.00 35,000.00 3.7620 1/10/2023
270.00 0.00 1,770.00 3.7620 1/4/2023
0.00 0.00 9,781.20 3.7620 05/05//2023
390.20 0.00 2,558.00 3.7620 1/31/2023
NCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
MENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
SERIE COMPROBANTE
DE PAGO O DOCUMENTO
´001 001-2325
´001 001-2326
´001 001-2327
´001 001-2328
´002 002-002526 - 002-002558
ACTIVO CORRIENTE
FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA OP
1/1/2023 CAJA POR INICIO DE OPERA

1/19/2023 CAJA POR CANCELACION DEL 50% DE FA
TOTAL

1/1/2023 BANCOS POR INICIO DE OPERA
1/6/2023 BANCOS POR PAGO EN CHEQUE D
1/10/2023 BANCOS POR VENTA AL CONTADO DE
1/15/2023 BANCOS POR PAGO DE PARTE CORRIENTE D
1/16/2023 BANCOS POR PRESTAMO BANCARIO PARA LA C
1/16/2023 BANCOS COMPRA DE MAQU
1/17/2023 BANCOS POR COBRANZA DEL 80% DE CUENTAS P
1/18/2023 BANCOS POR CANCELACION TOTAL
TOTAL
ACUM. CAJA Y BANCOS
1/1/2023 CUENTAS POR COBRAR PERSONALES POR INICIO DE OPERA
TOTAL
1/1/2023 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES POR INICIO DE OPERA

1/4/2023 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES POR VENTA AL CRÉDITO DE
1/10/2023 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES POR VENTA AL CONTADO DE
1/10/2023 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES POR VENTA AL CONTADO DE
1/17/2023 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES POR COBRANZA DEL 80% DE DEUDAS P
TOTAL
1/1/2023 EXISTENCIAS POR INICIO DE OPERA

1/2/2023 EXISTENCIAS APORTE DE CAPITAL EN E
1/4/2023 EXISTENCIAS POR VENTA AL CRÉDITO DE
1/10/2023 EXISTENCIAS POR VENTA AL CRÉDITO DE
TOTAL
1/1/2023 TERRENOS POR INICIO DE OPERA

TOTAL
1/1/2023 MAQUINARIA POR INICIO DE OPERA

1/16/2023 MAQUINARIA COMPRA DE MAQUINARIA CON PR
TOTAL
1/1/2023 EQUIPOS POR INICIO DE OPERA

TOTAL
1/1/2023 UNIDADES DE TRANSPORTE POR INICIO DE OPERA

TOTAL
1/1/2023 EDIFICIOS POR INICIO DE OPERA

TOTAL
1/18/2023 37 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCION PAGO DE INTERES PRESTAM

1/18/2023 37 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCION PAGO DE INTERES PRESTAM
TOTAL
1/1/2023 DEPRECIACION ACUMULADA POR INICIO DE OPERA

1/31/2023 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA POR DEPRECIACION MENSUAL DE LA
1/31/2023 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA POR DEPRECIACION MENSUAL DE UN
1/31/2023 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA POR DEPRECIACION MENSU
TOTAL
1/1/2023 TRIBUTOS POR PAGAR POR INICIO DE OPERA

1/4/2023 TRIBUTOS POR PAGAR IGV POR VENTA DE 500
1/6/2023 TRIBUTOS POR PAGAR POR PAGO DE TRIBUTOS
1/10/2023 TRIBUTOS POR PAGAR IGV POR VENTA DE 250
TOTAL
1/1/2023 LETRAS POR PAGAR POR INICIO DE OPERA

TOTAL
1/1/2023 FACTURAS POR PAGAR POR INICIO DE OPERA

1/19/2023 FACTURAS POR PAGAR CANCELACIÓN DEL 50% DE FACT
TOTAL
1/1/2023 CUENTAS POR PAGAR INST. FINANC. POR INICIO DE OPERA

1/16/2023 CUENTAS POR PAGAR INST. FINANC. POR PRESTAMOS BANCARIO PARA LA C
1/18/2023 CUENTAS POR PAGAR INST. FINANC. CANCELACION TOTAL DE CRÉDITO BA
1/18/2023 CUENTAS POR PAGAR INST. FINANC. CANCELACION DE INTERESES DE CRÉDITO
TOTAL
1/1/2023 PARTE CORRIENTE DEUDA L/P POR INICIO DE OPERA

1/15/2023 PARTE CORRIENTE DEUDA L/P PAGO DE LA PARTE CORRIEN
TOTAL
1/1/2023 DEUDA A LARGO PLAZO POR INICIO DE OPERA

TOTAL
1/1/2023 CAPITAL POR INICIO DE OPERA

1/2/2023 CAPITAL AMPLIACION DE CAPITAL EN
TOTAL
1/4/2023 COSTO DE VENTAS POR VENTA DE MERCADER

1/10/2023 COSTO DE VENTAS POR VENTA DE MERCADERIA
TOTAL
1/18/2023 67311 INSTITUCIONES FINANCIERAS POR PAGO DE INTERES DE CRÉDITO CANC
1/31/2023 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVI POR DEPRECIACION MENSUAL DE LA

1/31/2023 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVI POR DEPRECIACION MENSUAL DE LA U
1/31/2023 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVI POR DEPRECIACION MENSU
TOTAL
FECHA CUENTAS DESCRIPCIÓN DE LA OP
1/4/2023 VENTAS VENTA AL CREDITO DE 5000 RO

1/10/2023 VENTAS VENTA AL CONTADO DE 2
TOTAL
FECHA FECHA DE LA OPERACIÓN DESCRIPCIÓN DE LA OP
1/18/2023 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS

CANCELACION DE INTERES EN CRÉDITO BANCARIO
1/31/2023 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS POR DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE
1/31/2023 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS POR DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE U
1/31/2023 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS POR DEPRECIACIÓN ACUMULA
TOTAL
1/31/2023 94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN-DEPRECIACION POR DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE

1/31/2023 94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN-DEPRECIACION POR DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE U
1/31/2023 94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN-DEPRECIACION DE POR DEPRECIACIÓN ACUMUL
1/18/2023 97 GASTOS FINANCIEROS CANCELACION DE INTERES EN CRÉDITO BANCARIO
1/18/2023
ACTIVO CORRIENTE
DEUDOR ACREEDOR
POR INICIO DE OPERACIONES 30000

POR CANCELACION DEL 50% DE FACTURAS POR PAGAR 32950
30000 32950 -2950
DEUDOR ACREEDOR SALDO
POR PAGO EN CHEQUE DE TRIBUTOS 50000
POR VENTA AL CONTADO DE 2500 RODAJES 53100
POR PAGO DE PARTE CORRIENTE DEUDA LARGO PLAZO 20000
POR PRESTAMO BANCARIO PARA LA COMPRA DE MAQUINARIA 35000
COMPRA DE MAQUINARIA 35000
POR COBRANZA DEL 80% DE CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 176000
POR CANCELACION TOTAL DE CREDITO 130000
361000 288100 67000
391000 321050 69950
DEUDOR ACREEDOR
25000 0 25000
DEUDOR ACREEDOR
POR VENTA AL CRÉDITO DE 5000 RODAJES 88500
POR COBRANZA DEL 80% DE DEUDAS POR COBRAR COMERCIALES 176000
353500 229100 124400
DEUDOR ACREEDOR
APORTE DE CAPITAL EN EXISTENCIAS 200000
285000 75000 210000
DEUDOR ACREEDOR
250000 0 250000
DEUDOR ACREEDOR
COMPRA DE MAQUINARIA CON PRESTAMO BANCARIO 35000
155000 0 155000
DEUDOR ACREEDOR
95000 0 95000
DEUDOR ACREEDOR
75000 0 75000
DEUDOR ACREEDOR
380000 0 380000
DEUDOR ACREEDOR
PAGO DE INTERES PRESTAMO BANCARIO 10000
PAGO DE INTERES PRESTAMO BANCARIO 10000
10000 10000 0
DEUDOR ACREEDOR
POR INICIO DE OPERACIONES -220000
POR DEPRECIACION MENSUAL DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO -3875
POR DEPRECIACION MENSUAL DE UNIDAD DE TRANSPORTE -1562.5
POR DEPRECIACION MENSUAL DE EDIFICIO -1583.33
-227020.83 0 -227020.83
DEUDOR ACREEDOR
IGV POR VENTA DE 5000 RODAJES 13500
POR PAGO DE TRIBUTOS PENDIENTES 50000
IGV POR VENTA DE 2500 RODAJES 8100
50000 71600 21600
DEUDOR ACREEDOR
0 89500 89500
DEUDOR ACREEDOR
CANCELACIÓN DEL 50% DE FACTURAS POR PAGAR 32950
32950 65900 32950
DEUDOR ACREEDOR
POR PRESTAMOS BANCARIO PARA LA COMPRA DE MAQUINARIA 35000
CANCELACION TOTAL DE CRÉDITO BANCARIO SALDO CAPITAL 120000
CANCELACION DE INTERESES DE CRÉDITO BANCARIO SALDO CAPITAL 10000
130000 155000 25000
DEUDOR ACREEDOR
PAGO DE LA PARTE CORRIENTE DEUDA L/P 20000
20000 20000 0
DEUDOR ACREEDOR
0 400000 400000
DEUDOR ACREEDOR
AMPLIACION DE CAPITAL EN EXISTENCIAS 200000
0 319200 319200
DEUDOR ACREEDOR
POR VENTA DE MERCADERIA AL CREDITO 50000
POR VENTA DE MERCADERIA AL CONTADO 25000
75000 0 -75000
DEUDOR ACREEDOR
POR PAGO DE INTERES DE CRÉDITO CANCELADO ANTICIPADAMENTE 10000 -10000
DEUDOR ACREEDOR
POR DEPRECIACION MENSUAL DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO 3875
POR DEPRECIACION MENSUAL DE LA UNIDAD DE TRANSPORTE 1562.5
POR DEPRECIACION MENSUAL DE EDIFICIO 1583.33
7020.83 -7020.83
DEUDOR ACREEDOR
VENTA AL CREDITO DE 5000 RODAJES AL CREDITO 75000
VENTA AL CONTADO DE 2500 RODAJES 45000
120000 120000
DEUDOR ACREEDOR
ACION DE INTERES EN CRÉDITO BANCARIO CANCELADO ANTICIPADAMENTEQ 10000
POR DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO 3875
POR DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE UNIDADES DE TRANSPORTE 1562.5
POR DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS 1583.33
17020.83 -17020.83
DEUDOR ACREEDOR
POR DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA Y EQUIPO 3875
POR DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE UNIDAD DE TRANSPORTE 1562.5
POR DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIO 1583.33
DEUDOR ACREEDOR
ACION DE INTERES EN CRÉDITO BANCARIO CANCELADO ANTICIPADAMENTEQ 10000
DEUDOR ACREEDOR
BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Caja y Bancos 67,000 Tributos por 21,600

pagar
Cuentas por cobrar Personal 25,000 Letras por pagar 89,500
Cuentas por cobrar comerciales 124,400 Facturas por 32,950

pagar
Cuentas por
Existencias 210,000 pagar 25,000
Instituciones
financiera
Pare corriente
de Deuda a 0
Largo Plazo
Total Pasivo
Total Activo Corriente: 426,400 169,050
Corriente:
Deuda a largo
Terrenos: 250,000 plazo 400,000
Maquinaria 155,000
Equipos 95,000 Total Pasivo 569,050

Unidades de transporte 75,000
Edificios 380,000 PATRIMONIO
Menos Depreciación acumulada -227,020.83
Capital Inicial 319,200
52 Aporte
200,000
Capital
Total Activo No Corriente: 727,979 5224 Utilidades 4470.31485
5911 Utilidades
acumuladas 61658.85515 523,670
Patrimonio 585329.17
TOTAL PASIVO
TOTAL ACTIVO 1,154,379 MÁS 1,154,379
PATRIMONIO
0 6379.17
DEPRECIACION ACUMULADA MES ENERO

MAQUINARIA Y EQUIPO 215000 20% 43000 3583.333333 3583.33
MAQUINARIA 2023-15 DÍAS 35000 20% 7000 583.3333333 291.67
TOTAL DEP MAQUINARIA 3875.00
TRANSPORTE 75000 25% 18750 1562.5 1562.50
EDIFICIOS 380000 5% 19000 1583.333333 1583.33
Estado de resultados
Ventas 120000
Costo Ventas 75000
Margen Bruto 45000
Gastos Admin.
Depreciación del
mes 7020.83
Margen de 37979.17
Operación
Gastos 1000
Financieros
Utilidad Antes 36979.17

Impuestos
Igv 21600
Impuesto a la 10908.85515
Renta
Utilidad Neta 4470.31485
37979.17
-6,379

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RMV SNP/ ONP PRIMA

HABITAT (ANTES HORIZONTE

INGRESOS DEL TRABAJADOR RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

TOTALES S/. 14,300.00 410.00 - 14,710.00 871.65 560.25

87.34 97.48 1,616.72 13,093.28 1,323.90 183.88 1,507.77

6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO,

ntado por S/ 25,000.00 más IGV

CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓ

70 VENTAS Por venta al contado por S/ 25,000.00 más IGV

CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓ

10 CAJA Y BANCOS Por venta al contado por S/ 25,000.00 más IGV

CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓ

CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓ

CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓ

20 MERCADERÍAS Por venta al contado por S/ 25,000.00 más IGV

SALDOS DEL LIBRO MAYOR 497,996.61 497,996.61

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10)

F-001 1/2/2023 1/2/2023

COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2)

XXXX 001-2325 RUC 11111111

ORMACIÓN DEL CLIENTE BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN

PEDRO PEREZ 29,500.00 25,000.00 0.00 0.00

OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE

DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO

BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10)

4,500.00 0.00 29,500.00 3.7620 1/2/2023

FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA OP

1/1/2023 CAJA POR INICIO DE OPERA

FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA OP

ACUM. CAJA Y BANCOS

FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA OP

1/1/2023 CUENTAS POR COBRAR PERSONALES POR INICIO DE OPERA

FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA OP

1/1/2023 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES POR INICIO DE OPERA

FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA OP

1/1/2023 EXISTENCIAS POR INICIO DE OPERA

FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA OP

1/1/2023 TERRENOS POR INICIO DE OPERA

FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA OP

1/1/2023 MAQUINARIA POR INICIO DE OPERA

1/1/2023 EQUIPOS POR INICIO DE OPERA

FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA OP

1/1/2023 UNIDADES DE TRANSPORTE POR INICIO DE OPERA

FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA OP

1/1/2023 EDIFICIOS POR INICIO DE OPERA

FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA OP

1/18/2023 37 INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCION PAGO DE INTERES PRESTAM

FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA OP

1/1/2023 DEPRECIACION ACUMULADA POR INICIO DE OPERA

FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA OP

1/1/2023 TRIBUTOS POR PAGAR POR INICIO DE OPERA

FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA OP

1/1/2023 LETRAS POR PAGAR POR INICIO DE OPERA

FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA OP

1/1/2023 FACTURAS POR PAGAR POR INICIO DE OPERA

FECHA CUENTA DESCRIPCIÓN DE LA OP

1/1/2023 CUENTAS POR PAGAR INST. FINANC. POR INICIO DE OPERA