UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVA, CONTABLES, ECONOMICAS Y DE NEG

CURSO: CONTABILIDAD DE GESTIÓN Y SISTEMAS DE COSTEO

HOJA DE PRESENTACION

NOMBRE ESTUDIANTE

DOCENTE: MARTHA LILIANA CHAVARRO

GRUPO: 18
CIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD
TIVA, CONTABLES, ECONOMICAS Y DE NEGOCIOS - ECACEN
DAD DE GESTIÓN Y SISTEMAS DE COSTEO

OJA DE PRESENTACION

IDENTIFICACION CENTRO
 TARJETA CONTROL

PRODUCTO:
ENTRADA
FECHA DETALLE CANT. VALOR unt V. TOTAL
44986 INVENTARIO INICIAL 25 850,000 21,250,000
Mar-23 VENTA FACTURA 1 0
Mar-23 COMPRA FACTURA 326 20 920,000 18,400,000
Mar-23 COMPRA FACTURA 789 15 830,000 12,450,000
Mar-23 VENTA FACTURA 2 0
Mar-23 DEVOLUCION COMPRA FRA 789 -4 830,000 -3,320,000
Mar-23 DEVOLUCION VENTA 2 0
0
0
0
0
0

Dia. 5 Vende 10 neveras a $1.800.000 c/u factura 1 a la empresa Muebles & ense
responsable del IVA
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
413501 comercio al por mayor y al por menor $ 18,000,000
240801 iva por pagar $ 3,420,000
135515 Anticipo impuesto de renta $ 450,000
135518 anticipo impuesto de ica $ 198,720
130501 Clientes nacionales- muebles y enseres $ 21,420,000
1105 caja $ 21,420,000
130501 clientes nacionales-muebles y enseres $ 21,420,000

Día 7. Compra 20 neveras a Mundial de electrodomésticos Ltda, ICA 11.04X1000 fact

valor de $920.000 c/u. Se gira cheque
143501 mercancias no fabricadas por la empresa $ 18,400,000.00
236801 impuesto de industria y comercio retenido $ 203,136.00
240801 iva por pagar $ 3,496,000.00
220501 proveedores nacionales- Mundial electrodomest $ 21,232,864.00
236540 Retencion en la fuente $ 460,000.00
 220501 proveedores nacionales- Mundial electrodomest $ 21,896,000.00
1110 bancos-Cuenta corriente No. 36000123 $ 21,896,000.00

Día 9. Compra 15 neveras a M&M Ltda, ICA 11.04X1000, factura 789 por valor de $83
gira cheque
1435 mercancias no fabricadas por la empresa $ 12,450,000
2368 impuesto de industria y comercio retenido $ 137,448
240801 iva por pagar $ 2,365,500
236540 Retencion en la fuente $ 311,250

220502 proveedores nacionales- MyM Ltda $ 14,366,802

1110 bancos $ 14,815,500
220502 proveedores nacionales- MyM Ltda $ 14,815,500

Día 10. Vende 30 neveras a $1.950.000c/u factura 2 a la empresa Surtimuebles Ltda,

del IVA
4135 comercio al por mayor y al por menor $ 58,500,000.00
240801 IVA por pagar $ 11,115,000.00
135515 Retencion en la fuente $ 1,740,375.00
135518 Impuesto de industria y comercio retenido $ 645,840.00
135502 clientes nacionales- Surtimuebles LTDA $ 67,228,785.00
1105 Caja general $ 69,615,000.00
135502 clientes nacionales- Surtimuebles LTDA $ 69,615,000.00

Dia 15. Devolvemos 4 neveras de la factura 789

143501 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 3,320,000.00

240801 iva devolucion en compras $ 630,800.00
236540 retencion en la fuente $ 83,000.00
236801 impuesto de industria y comercio retenido $ 36,652.80
220502 proveedores nacionales- MyM Ltda $ 3,831,147.20
 Día 18. Nos devuelven 8 neveras de la factura 2

417501 devolucion en venta $ 6,976,000.00

240801 IVA por pagar $ 1,325,440.00
135515 Retencion en la fuente $ 174,400.00
135518 Impuesto de industria y comercio retenido $ 77,015.04
1110 bancos-Cuenta corriente No. 36000123 $ 8,050,024.96
143501 mercancias no fabricadas por la empresa $ 8,301,440.00
613505 comercio al por mayor y por menor (Costo ) $ 8,301,440.00
TA CONTROL

MÉTODO DE VALUACIÓN PROMEDIO PONDERADO empresa

SALIDA SALDO
CANT. VALOR unt V. TOTAL CANT. VALOR unt V. TOTAL
25 850,000 21,250,000 INVENTARIO INICIAL
10 850,000 8,500,000 15 850,000 12,750,000
850,000 0 35 890,000 31,150,000
890,000 0 50 872,000 43,600,000
30 872,000 26,160,000 20 872,000 17,440,000 en venta no se coloca precio de la venta
872,000 0 16 882,500 14,120,000
-8 872,000 -6,976,000 24 879,000 21,096,000
879,000 0 24 879,000 21,096,000
879,000 0 24 879,000 21,096,000
879,000 0 24 879,000 21,096,000
879,000 0 24 879,000 21,096,000

27,684,000 21,096,000

mpresa Muebles & enseres Ltda,

NOTAS
VENTA *Se registra en
CRÉDITO *Paga el cliente
$ 18,000,000 $ 1,800,000 *dinero Entra a
$ 3,420,000 dinero sale de c

ica?
retefuente?

$ 21,420,000

a, ICA 11.04X1000 factura 326 por

heque

$ 203,136.00 NOTAS COMPRA

$ 920,000.00 *1435
$ 21,232,864.00 *ICA, RETEFUEN
$ 460,000.00 ica 11,04 x 1000 *iva lo asume q
 *Dinero entra a proveedor en debito
$ 21,896,000.00 *dinero sale de
2.50%

ra 789 por valor de $830.000 c/u. Se

$ 137,448
830000
$ 311,250
*Ica cuando se
$ 14,366,802 2365 Retenecion
$ 14,815,500 2.50%

esa Surtimuebles Ltda, responsable

$ 58,500,000.00
$ 11,115,000.00
135515 reteneci
1950000

$ 69,615,000.00

actura 789

$ 3,320,000.00
$ 630,800.00

$ 830,000.00
a factura 2

$ 174,400.00 costo 872000

$ 77,015.04
$ 8,050,024.96

$ 8,301,440.00
 RIO INICIAL

a no se coloca precio de la venta, en compras si

or en debito
 TARJETA CONTROL

PRODUCTO: NEVERAS MÉTODO DE V

ENTRADA SALIDA
FECHA DETALLE CANT. VALOR unt V. TOTAL CANT.
1/1/2023 INV. INICIAL 25 850,000 21,250,000
1/5/2023 VENTA FAC 1 0 10

(I.I)
1/7/2023 COMPRA FAC 326 20 920,000 18,400,000
1/9/2023 COMPRA FAC 789 15 830,000 12,450,000
1/10/2023 VENTA FAC 2 (II) 0 15
FRA 326 0 15
FAC 789 0
1/15/2023 DEV. COMPRA 326 -4 830,000 -3,320,000
1/18/2023 DEV. VENTA 2 0 -8

Dia. 5 Vende 10 neveras a $1.800.000 c/u factura 1 a la empresa Muebles & enseres L
responsable del IVA
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

143501 Comercio al por mayor y al detal $ 18,000,000

240801 IVA por pagar $ 3,420,000
236540 Anticipo de impuesto renta $ 450,000
236805 Anticipo de impuesto ica $ 198,720
220505 Clientes nacionales $ 20,771,280
$ 21,420,000 $ 21,420,000

111006 Clientes nacionales $ 21,420,000

220505 Caja general $ 21,420,000

$ 21,420,000 $ 21,420,000

Día 7. Compra 20 neveras a Mundial de electrodomésticos Ltda, ICA 11.04X1000 factura 3

valor de $920.000 c/u. Se gira cheque
Día 7. Compra 20 neveras a Mundial de electrodomésticos Ltda, ICA 11.04X1000 factura 3
valor de $920.000 c/u. Se gira cheque
Codigo cuenta debito credito
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 18,400,000
240801 IVA por pagar $ 3,496,000
236540 Retencion en la fuente Renta $ 460,000
236805 Retencion en la fuente Ica $ 203,136
220505 Proveedores nacionales $ 21,232,864
$ 21,896,000 $ 21,896,000

111006 Cuenta corriente No. 36000124 $ 21,896,000

220505 Proveedores nacionales $ 21,896,000

$ 21,896,000 $ 21,896,000

Día 9. Compra 15 neveras a M&M Ltda, ICA 11.04X1000, factura 789 por valor de $830.0
Se gira cheque
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 12,450,000
240801 IVA por pagar $ 2,365,500
236540 Retencion en la fuente Renta $ 311,250
236805 Retencion en la fuente Ica $ 137,448
220505 Proveedores nacionales $ 14,366,802
$ 14,815,500 $ 14,815,500

111006 Cuenta corriente No. 36000124 $ 14,815,500

220505 Proveedores nacionales $ 14,815,500

Día 10. Vende 30 neveras a $1.950.000c/u factura 2 a la empresa Surtimuebles Ltda,

responsable del IVA
CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
413501 Comercio al por mayor y al detal $ 58,500,000
240801 IVA por pagar $ 3,420,000
135515 Anticipo de impuesto renta $ 450,000
135518 Anticipo de impuesto ica $ 198,720
130505 Clientes nacionales $ 61,271,280
$ 61,920,000 $ 61,920,000

130506 Clientes nacionales $ 61,920,000

110506 Caja general $ 61,920,000

$ 61,920,000 $ 61,920,000

Dia 15. Devolvemos 4 neveras de la factura 789

 Dia 15. Devolvemos 4 neveras de la factura 789

CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

143501 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 3,320,000
240810 Iva Devolución en compras 19% $ 630,800
236540 Retencion en la fuente $ 83,000
236805 Reteica $ 36,653
220505 Proveedores $ 3,831,147
$ 3,950,800 $ 3,950,800

Día 18. Nos devuelven 8 neveras de la factura 2

CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO

417501 Devoluciones en ventas $ 6,976,000
240810 IVA por pagar $ 1,325,440
135515 Anticipo de impuesto de renta $ 174,400
135518 anticipo de ica $ 77,015
111006 Cuenta corriente No. 36000124 $ 8,050,025
$ 8,301,440 $ 8,301,440
L

MÉTODO DE VALUACIÓN PROMEDIO PEPS

SALIDA SALDO
VALOR unt V. TOTAL CANT. VALOR unt V. TOTAL
25 850,000 21,250,000
850,000 8,500,000 15 850,000 12,750,000
15 850,000 12,750,000

0 20 920,000 18,400,000
0 15 830,000 12,450,000
850,000 12,750,000 0 0
920,000 13,800,000 5 920,000 4,600,000
0 15 830,000 12,450,000
0 11 830,000 9,130,000
920,000 -7,360,000 13 920,000 11,960,000
### 21,090,000

###
###
###
Muebles & enseres Ltda,
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11.04X1000 factura 326 por
###
11.04X1000 factura 326 por
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9 por valor de $830.000 c/u.
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bril 22
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rtimuebles Ltda,
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789 ###
789
abrkil 30
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a2
 ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
A enero DE 2023

Materia prima directa Usada

Inventario Inicial de MPD

Compras de MPD 11,200,000

Descuentos en compras de MPD 320,000

Devoluciones n compra de MPD 400,000

Fletes en compras de MPD 240,000

Compras netas

Materias primas Directas Disponibles para la Producción

Inventario Final de Materia Prima Directa

Materia Prima Directa Usada en producción

mano de Obra Directa

Costos Primos

Costos Indirectos de Fabricación

Costos de Producción del Periodo

Inventario Inicial de Producción en Proceso

Costos de la Producción en Proceso

Inventario Final de Producción en Proceso

Costo de la producción Terminada

Costo unitario de Produción = Costo de la Producción

Terminada / Unidades Fabricadas
 139.5

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN

A ENERO DE 2023

Inventario Inicial de Producción terminada

Costo de la Producción terminada

Costo de la Mercancia Disponible para la Venta

Inventario Final de Productos Terminados

Costo de Ventas

ESTADO DE RESULTADOS DEL PERIODO

A ENERO DE 2023

INGRESOS OPEACIONALES

Ventas 103,200,000

Devoluciones y Rebajas en ventas 640,000

descuentos en ventas 800,000

Costo de Ventas 20,880,000

Utilidad Bruta 80,880,000

Gastos operacionales

Gastos de Administración 12,800,000

Gastos de ventas 10,800,000

Utilidad Operacional 57,280,000

Ingresos No Operacionales 24,000,000

Gastos No Operacionales 8,000,000

Utilidad Antes de Impuestos 73,280,000

Impuesto de Renta 35% $ 25,648,000

Utilidad Liquida 47,632,000

Reserva legal 10% 4,763,200

Reserva Estatutaria 15% 7,144,800

Utilidad a distribuir 35,724,000

 8,000,000 CONCEPTO VALOR

Compra de materias primas directas 11,200,000

inventario de producción en Proceso al inicio del periodo 10,400,000

Inventario de producción terminada al inicio del periodo 6,000,000

Inventario de materia prima directa al inicio del periodo 8,000,000

10,720,000 Devolución en compras de materias primas directas 400,000

18,720,000 Mano de obra directa 7,200,000

6,400,000 inventario de materias primas directas al final del periodo 6,400,000

12,320,000 Inventario de producción en proceso al final del periodo 11,600,000

7,200,000 Inventario de Producción terminada al final del periodo 7,440,000

19,520,000 Cosotos indirectos de fabricación 4,000,000

4,000,000 Descuentos en compras de materias primas directas 320,000

23,520,000 Fletes en compras de materias primas directas 240,000

10,400,000 Unidades fabricadas 160,000

33,920,000 Ventas 103,200,000

11,600,000 Descuentos en ventas 800,000

22,320,000 Gastos de Administración 12,800,000

Gastos Financieros 8,000,000

Devoluciones y rebajas en Ventas 640,000

Gastos de Ventas 10,800,000

 Impuesto de Renta 35%

Reserva legal 10%

Reserva Estatutaria 15%

Ingresos financieros 24,000,000

6,000,000

22,320,000

28,320,000

7,440,000

20,880,000
 HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO A COSTO TOTAL

CANTIDAD 970 COSTO UNITARIO

FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA
1001 $ 7,895,354.00 9,411,158.55
1012 $ 4,325,158.00
111 $ 890,125.00
118 $ 987,898.00

Sub total $ 10,342,489.00 9,411,158.55

HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO B COSTO TOTAL
CANTIDAD 690 COSTO UNITARIO
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA
1004 $ 3,458,982.00 6,691,145.84
1008 $ 11,235,879.00
116 $ 859,784.00
117 $ 826,598.00

Sub total $ 13,008,479.00 6,691,145.84

HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO C COSTO TOTAL
CANTIDAD 589 COSTO UNITARIO
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA

1002 $ 6,328,154.00 5,713,307.68

1007 $ 2,548,489.00
112 $ 345,965.00

Sub total $ 8,530,678.00 5,713,307.68

HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO D COSTO TOTAL
CANTIDAD 636 COSTO UNITARIO
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA

1005 10,245,895 6,169,338.18

1011 8,987,265
115 689,542
119 856,321

Sub total $ 17,687,297.00 6,169,338.18

HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO E COSTO TOTAL
CANTIDAD 627 COSTO UNITARIO
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA
1006 9,548,247 6,082,036.22
1009 5,986,147
114 235,894

Sub total $ 15,298,500.00 6,082,036.22

 HOJA DE COSTOS
OP
PRODUCTO F COSTO TOTAL
CANTIDAD 890 COSTO UNITARIO
FECHA REQUIS # MATERIA PRIMA MANO DE OBRA
1003 $ 9,125,487.00 8,633,193.36
1010 8,158,698
120 $ 821,654.00
113 $ 987,521.00

Sub total $ 15,475,010.00 8,633,193.36

PRESTACIONES
CESANTIAS 8.33% 2,397,316
PRIMAS 8.33% 2,397,316
VACACIONES 4.17% 1,077,945
INT. CESANTIAS 1.00% 287,793
TOTAL 21.83% 6,160,369
SEGURIDAD SOCIAL
SALUD 8.50% 2,197,250
PENSION 12.00% 3,102,000
ARL 0.52% 134,937
TOTAL 21.02% 5,434,187
PARAFISCALES
CAJA DE COMPEN 4.00% 1,034,000
SENA 2.00% 517,000
ICBF 3.00% 775,500
TOTAL 9.00% 2,326,500
Carga prestasional $ 13,921,056.38
PRESUPUESTOS

NOMINA CANTIDAD VALOR SUB. TRANSPORTE

1 $ 25,850,000.00 2,929,300

TOTAL $ 25,850,000.00 2,929,300

NÓMINA TOTAL
 103
27,457,729.55

28,306.94
CIF 22.04%
7,704,082.00

7,704,082.00

104
25,177,073.34
36,488.51
CIF
15.67%
5,477,448.50

5,477,448.50

105
18,920,964.68
 32,123.88
CIF
13.38%
4,676,979.00

4,676,979.00

106
28,906,925.95
45,451.14
CIF
14.45%
5,050,290.78

5,050,290.78

107
26,359,360.62
42,040.45
CIF
14.24%
4,978,824.40

4,978,824.40
 108
31,175,434.17
35,028.58
CIF
20.22%
7,067,230.80

7,067,230.80

CESANTIAS I/CESATIAS PRIMAS

8.33% 1% 8.33%
SALUD PENSIÓN ARL
8.500% 12% 0.522%
C. COMP ICBF SENA
4% 3% 2%

28,779,300

N. TOTAL
 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

SERVICIOS PÚBLICOS DE PLANTA $ 4,380,000

MATERIALES INDIRECTOS USADOS EN LA PRODUCCIÓN $ 4,625,000

NÓMINA SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN $ 2,870,000

POLIZA DE SEGURO/MENSUAL $ 3,000,000
SERVICIO DE ASEO DE LA FABRICA $ 2,580,000

VIGILANCIA DE LA FABRICA $ 4,500,000

SALARIO GERENTE DE PRODUCCIÓN $ 7,000,000
Arriendo local fabrica $ 6,000,000
TOTAL CIF $ 34,955,000

UNIDADES PRODUCIDAS 4,402.00

103 970
104 690
105 589
106 636
107 627
108 890

100% 4,402

MANO

ORDEN DE PRODUCCION CANTIDAD

103 970
104 690
105 589
106 636
107 627
108 890
 TOTAL 4402

PRESTACIONES POR ORDEN

CESANTIAS 8.33%
PRIMAS 8.33%
VACACIONES 4.17%
INT CESANTIAS 1.00%
TOTAL 21.83%
SEGURIDAD SOCIAL

SALUD 8.50%
PENSIÓN 12.00%
ARL 0.52%
TOTAL 21.02%

PARAFICALES

CAJA COMP 4%
SENA 2%
ICBF 3%
TOTAL 9.00%
no se paga sub de transprte
VACACIONES 17.66%
4.17% 4.17%

S. SOCIAL 21.022%

PARAFISCALES 9%
51.85%

42,700,356
 103 104 105 106
$ 965,152.20 $ 686,551.57 $ 586,056.34 $ 632,821.44
$ 1,019,139.03 $ 724,954.57 $ 618,838.03 $ 668,218.99

$ 632,417.08 $ 449,863.70 $ 384,014.08 $ 414,656.97

$ 661,063.15 $ 470,240.80 $ 401,408.45 $ 433,439.35
$ 568,514.31 $ 404,407.09 $ 345,211.27 $ 372,757.84
$ - $ - $ - $ -
$ 991,594.73 $ 705,361.20 $ 602,112.68 $ 650,159.02
$ 1,542,480.69 $ 1,097,228.53 $ 936,619.72 $ 1,011,358.47
$ 1,322,126.31 $ 940,481.60 $ 802,816.90 $ 866,878.69
7,702,488 5,479,089 4,677,077 5,050,291

Cif por orden de produccion

22.04% 7,704,082.00
15.67% 5,477,448.50
13.38% 4,676,979
14.45% 5,050,291
14.24% 4,978,824
20.22% 7,067,231

MANO DE OBRA OPERARIOS

SEGURIDAD
% SALARIO PRESTACIONES
SOCIAL
22.04% 5,696,161 1,299,331 1,197,447
15.67% 4,051,908 924,266 851,792
13.38% 3,458,803 788,975 727,110
14.45% 3,734,802 851,932 785,130
14.24% 3,681,951 839,877 774,020
20.22% 5,226,374 1,192,169 1,098,688
100.00% 25,850,000 5,896,550 5,434,187

OK OK OK

103 104 105 106

528,259 375,772 320,768 346,364
528,259 375,772 320,768 346,364
237,530 168,965 144,232 155,741
5,283 3,758 3,208 3,464
1,299,331 924,266 788,975 851,932

103 104 105 106

484,174 344,412 293,998 317,458
683,539 486,229 415,056 448,176
29,734 21,151 18,055 19,496
1,197,447 851,792 727,110 785,130

103 104 105 106

227,846 162,076 138,352 149,392
113,923 81,038 69,176 74,696
170,885 121,557 103,764 112,044
512,654 364,672 311,292 336,132
 5,082,424
1,077,945

5,434,187

2,326,500
13,921,056
 107 108
$ 623,866.42 $ 885,552.02
$ 658,763.06 $ 935,086.32

$ 408,789.19 $ 580,258.97
$ 427,305.77 $ 606,542.48
$ 367,482.96 $ 521,626.53
$ - $ -
$ 640,958.66 $ 909,813.72
$ 997,046.80 $ 1,415,265.79
$ 854,611.54 $ 1,213,084.96
4,978,824 7,067,231

AUXILIO
PARAFISCALES MANO DE OBRA
TRANSPORTE
512,654 8,705,593 645,484
364,672 6,192,638 459,159
311,292 5,286,180 391,949
336,132 5,707,997 423,225
331,376 5,627,223 417,236
470,374 7,987,606 592,248
 2,326,500 39,507,237 2,929,300

OK OK

107 108
341,462 484,691 OK
341,462 484,691
153,537 217,940
3,415 4,847
839,877 1,192,169

107 108
312,966 444,242 OK
441,834 627,165
19,220 27,282
774,020 1,098,688

107 108
147,278 209,055
73,639 104,527 OK
110,459 156,791
331,376 470,374
 PRODUCTO A 103
CODIGO CUENTA
710505 Costo de producción materia prima
140505 Materia prima
140505 Materia prima
710505 Costo de producción materia prima
Sumas
Costo deiguales
producción mano de obra
720505 directa
261005 Cesantias
261020 Primas
261015 Vacaciones
261010 Interes sobre cesantias
207005 Aportes a la salud
238030 Aportes a la pensión
237006 Aportes de ARL
237010 Caja de compensación
237010 SENA
237010 ICBF
250505 Salarios por pagar
Sumas iguales

PRODUCTO A 105
CODIGO CUENTA
710505 Costo de producción materia prima
140505 Materia prima
140505 Materia prima
710505 Costo de producción materia prima
Sumas iguales
Costo de producción mano de obra
720505 directa
261005 Cesantias
261020 Primas
261015 Vacaciones
261010 Interes sobre cesantias
207005 Aportes a la salud
238030 Aportes a la pensión
 237006 Aportes de ARL
237010 Caja de compensación
237010 SENA
237010 ICBF
250505 Salarios por pagar
Sumas iguales

PRODUCTO A 107
CODIGO CUENTA
710505 Costo de producción materia prima
140505 Materia prima
140505 Materia prima
710505 Costo de producción materia prima
Sumas iguales
Costo de producción mano de obra
720505 directa
261005 Cesantias
261020 Primas
261015 Vacaciones
261010 Interes sobre cesantias
207005 Aportes a la salud
238030 Aportes a la pensión
237006 Aportes de ARL
237010 Caja de compensación
237010 SENA
237010 ICBF
250505 Salarios por pagar
Sumas iguales
PRODUCTO A 103
DEBITO CREDITO CODIGO
$ 12,220,512 710505
$ 1,878,023 140505
$ 1,878,023 140505
$ 12,220,512 710505
$ 14,098,535 $ 14,098,535
$ 8,705,593 720505
$ 528,259 261005
$ 528,259 261020
$ 237,530 261015
$ 5,283 261010
$ 484,174 207005
$ 683,539 238030
$ 29,734 237006
$ 227,846 237010
$ 113,923 237010
$ 170,885 237010
$ 5,696,161 250505
$ 8,705,593 $ 8,705,593 Sumas igu

PRODUCTO A 105
DEBITO CREDITO CODIGO
$ 8,876,643 710505
$ 345,965 140505
$ 345,965 140505
$ 8,876,643 710505
$ 9,222,608 $ 9,222,608

$ 5,286,180 720505
$ 320,768 261005
$ 320,768 261020
$ 144,232 261015
$ 3,208 261010
$ 293,998 207005
$ 415,056 238030
 $ 18,055 237006
$ 138,352 237010
$ 69,176 237010
$ 103,764 237010
$ 3,458,803 250505
$ 5,286,180 $ 5,286,180 Sumas igu

PRODUCTO A 107
DEBITO CREDITO CODIGO
$ 15,534,394 710505
$ 235,894 140505
$ 235,894 140505
$ 15,534,394 710505
$ 15,770,288 $ 15,770,288

$ 5,627,223 720505
$ 341,462 261005
$ 341,462 261020
$ 153,537 261015
$ 3,415 261010
$ 312,966 207005
$ 441,834 238030
$ 19,220 237006
$ 147,278 237010
$ 73,639 237010
$ 110,459 237010
$ 3,681,951 250505
$ 5,627,223 $ 5,627,223 Sumas igu
 PRODUCTO A 104
CUENTA DEBITO CREDITO
Costo de producción materia prima $ 14,694,861
Materia prima $ 1,686,382
Materia prima $ 1,686,382
Costo de producción materia prima $ 14,694,861
Sumas iguales $ 16,381,243 $ 16,381,243
Costo de producción mano de obra directa $ 6,192,638
Cesantias $ 375,772
Primas $ 375,772
Vacaciones $ 168,965
Interes sobre cesantias $ 3,758
Aportes a la salud $ 344,412
Aportes a la pensión $ 486,229
Aportes de ARL $ 21,151
Caja de compensación $ 162,076
SENA $ 81,038
ICBF $ 121,557
Salarios por pagar $ 4,051,908
Sumas iguales $ 6,192,638 $ 6,192,638

PRODUCTO A 106
CUENTA DEBITO CREDITO
Costo de producción materia prima $ 19,233,160
Materia prima $ 1,545,863
Materia prima $ 1,545,863
Costo de producción materia prima $ 19,233,160
Sumas iguales $ 20,779,023 $ 20,779,023

Costo de producción mano de obra directa $ 5,707,997

Cesantias $ 346,364
Primas $ 346,364
Vacaciones $ 155,741
Interes sobre cesantias $ 3,464
Aportes a la salud $ 317,458
Aportes a la pensión $ 448,176
Aportes de ARL $ 19,496
Caja de compensación $ 149,392
SENA $ 74,696
ICBF $ 112,044
Salarios por pagar $ 3,734,802
Sumas iguales $ 5,707,997 $ 5,707,997

PRODUCTO A 108
CUENTA DEBITO CREDITO
Costo de producción materia prima $ 17,284,185
Materia prima $ 1,809,175
Materia prima $ 1,809,175
Costo de producción materia prima $ 17,284,185
Sumas iguales $ 19,093,360 $ 19,093,360

Costo de producción mano de obra directa $ 7,987,606

Cesantias $ 484,691
Primas $ 484,691
Vacaciones $ 217,940
Interes sobre cesantias $ 4,847
Aportes a la salud $ 444,242
Aportes a la pensión $ 627,165
Aportes de ARL $ 27,282
Caja de compensación $ 209,055
SENA $ 104,527
ICBF $ 156,791
Salarios por pagar $ 5,226,374
Sumas iguales $ 7,987,606 $ 7,987,606