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    PRESUPUESTO DE COBRANZA

    Distribución de ventas Marzo Abril


    Presupuesto de ventas $ 1,276,000.00 $ 1,320,000.00
    15% Ventas en efectivo $ 191,400.00 $ 198,000.00
    85% Ventas a crédito $ 1,084,600.00 $ 1,122,000.00

    Cobranza Mayo Junio


    Ventas de contado $ 247,500.00 $ 264,000.00
    75% Ventas a crédito del mes pasado $ 841,500.00 $ 1,051,875.00
    25% Ventas a crédito de hace 2 meses $ 271,150.00 $ 280,500.00
    Total cobranza $ 1,360,150.00 $ 1,596,375.00

    PRESUPUESTO DE PAGO A PROVEEDORES

    Distribución de compras Abril Mayo


    Compras presupuestadas de MP $ 490,000.00 $ 525,000.00
    40% Compras en efectivo $ 210,000.00
    60% Compras a crédito pagas en el sig. periodo $ 294,000.00

    Pago a proveedores
    Compras de contado $ 210,000.00
    Compras a crédito $ 294,000.00
    Total pago a proveedores $ 504,000.00

    FLUJO DE EFECTIVO O PRESUPUESTO DE EFECTIVO


    Mayo Junio
    Saldo inicial de efectivo $ 150,000.00 $ 491,900.00
    Entradas de efectivo
    Cobranza $ 1,360,150.00 $ 1,596,375.00
    Rendimiento de inversión $ 2,500.00 $ 2,500.00
    Depreciación costos indirectos $ 50,000.00 $ 50,000.00
    Depreciación de equipo de oficina $ 30,000.00 $ 30,000.00
    Prestamo o hipoteca
    Venta de activo fijo o baja de activo fijo $ 20,000.00
    Total entradas $ 1,442,650.00 $ 1,698,875.00
    Salidas de efectivo
    Pago a proveedores $ 504,000.00 $ 539,000.00
    Pago de salarios y sueldos $ 120,000.00 $ 120,000.00
    Pago de gastos de fabricación $ 280,000.00 $ 280,000.00
    Pago de gastos de administración y venta $ 190,000.00 $ 190,000.00
    Pago de intereses $ 6,750.00 $ 6,750.00
    Pago de prestamo $ 540,000.00
    Pago de impuestos
    Compra de terreno
    Compra de edificio y equipo $ 350,000.00
    Total salidas $ 1,100,750.00 $ 2,025,750.00
    Flujo de efectivo $ 341,900.00 -$ 326,875.00
    Saldo final de efectivo $ 491,900.00 $ 165,025.00
    Saldo mínimo de efectivo $ - $ -
    Excedente o faltante $ 491,900.00 $ 165,025.00
    Mayo Junio Julio
    $ 1,650,000.00 $ 1,760,000.00 $ 1,804,000.00
    $ 247,500.00 $ 264,000.00 $ 270,600.00
    $ 1,402,500.00 $ 1,496,000.00 $ 1,533,400.00 <-----Va en el BG en clientes o cuentas por cobrar

    Julio
    $ 270,600.00
    $ 1,122,000.00 <------ Las ventas a crédito del mes anterior se multiplica por el
    $ 350,625.00 <------ Las ventas a crédito de dos meses anteriores se multiplic
    $ 1,743,225.00 <----- Va en el flujo de efectivo en cobranza

    Junio Julio Agosto


    $ 560,000.00 $ 567,000.00
    $ 224,000.00 $ 226,800.00
    $ 315,000.00 $ 336,000.00 $ 340,200.00 <-------Se usará en el balance general en cuentas por pagar o p

    $ 224,000.00 $ 226,800.00
    $ 315,000.00 $ 336,000.00
    $ 539,000.00 $ 562,800.00 <---- Se ocupará en el flujo de efectivo

    Julio
    $ 165,025.00

    $ 1,743,225.00
    $ 2,500.00 <-----500000*6%/12
    $ 50,000.00
    $ 30,000.00
    $ 50,000.00

    $ 1,875,725.00

    $ 562,800.00
    $ 120,000.00
    $ 280,000.00
    $ 190,000.00
    $ - <-----540000*15%/12
    $ 350,000.00
    $ 1,502,800.00
    $ 372,925.00
    $ 537,950.00
    $ -
    $ 537,950.00
    o cuentas por cobrar

    el mes anterior se multiplica por el 75%


    e dos meses anteriores se multiplica por el 25%
    tivo en cobranza

    e general en cuentas por pagar o proveedores

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