Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 396 vistas

    Análisis Financiero Semana - 7

    Cargado por

    patriciam2palacios
    El documento presenta un presupuesto de caja para una empresa comercializadora de abarrotes para los años 2020 a 2023, proyectando ventas, compras, cobros, pagos y flujo de efectivo considerando variaciones históricas de precios y unidades.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Análisis Financiero Semana - 7

    Cargado por

    patriciam2palacios
    396 vistas5 páginas
    El documento presenta un presupuesto de caja para una empresa comercializadora de abarrotes para los años 2020 a 2023, proyectando ventas, compras, cobros, pagos y flujo de efectivo considerando variaciones históricas de precios y unidades.

    Título original

    Análisis Financiero Semana_7

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    El documento presenta un presupuesto de caja para una empresa comercializadora de abarrotes para los años 2020 a 2023, proyectando ventas, compras, cobros, pagos y flujo de efectivo considerando variaciones históricas de precios y unidades.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como docx, pdf o txt
    396 vistas5 páginas

    Análisis Financiero Semana - 7

    Cargado por

    patriciam2palacios
    El documento presenta un presupuesto de caja para una empresa comercializadora de abarrotes para los años 2020 a 2023, proyectando ventas, compras, cobros, pagos y flujo de efectivo considerando variaciones históricas de precios y unidades.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como docx, pdf o txt
    Está en la página 1de 5

    Presupuesto de caja

    MÓDULO: ANF101-9000-2023-ANÁLISIS FINANCIERO


    SEMANA: N° 7
    Docente:
    Estudiante:
    Desarrollo

    La empresa lleva 3 años desempeñándose en el rubro de la comercialización de abarrotes y sus ventas han ido incrementando período a período. Tomando
    como base las ventas de los últimos 3 años, el
    precio unitario incrementará en un 7% en el siguiente período y luego 10% de manera anual, se estima que el precio de los costos aumentará en un 12%,
    considerando el aumento en el flete y los gastos se reajustan de acuerdo a la variación de la
    inflación que, según las fuentes del Banco Central de Chile, se proyectan estables en los
    siguientes años, del orden del 3%.
    Se supone una tasa de impuesto a la renta del 27%.

    SOCIEDAD COMERCIAL AURORA DE CHILE S.A.


    CHILE S.A.
    ESTADO DE RESULTADO
    01-01-2020 al 31-12- 2020 (M$)

    Ingresos por venta $555.000


    Menos Costo de venta $480.000
    = Margen Bruto $75.000

    Menos Gastos de operación $23.456


    Menos Otros gastos
    = Utilidad Operacional $51.544
    Más Otros Ingresos
    = Utilidad Antes de Impuestos $51.544
    Menos Impuestos $13.917
    = Utilidad Neta $37.627

    Data Histórica de Ventas


    VENTAS 2018 2019 2020
    Unidades 150 169 185
    Precio $2.500 $2.550 $3.000
    Total $375.000 $430.950 $555.000

    Data Histórica de Compras


    COMPRAS 2018 2019 2020
    Unidades 160 190 200
    Precio $2.100 $2.300 $2.400
    Total $336.000 $437.000 $480.000

    2
    1)

    Proyección Niveles de Ventas


    VENTAS 2018 2019 2020 2021 2022 2023
    Unidades 150 169 185 203 222 243
    Δ Unidades 9% 9% 9%
    Precio $2.500 $2.550 $3.000 $3.210 $3.531 $3.884
    Δ Precio 7% 10% 10%

    VENTAS
    $1,000,000

    $800,000

    $600,000

    $400,000

    $200,000

    $0
    2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

    2)

    Proyección Niveles de Compras


    COMPRAS 2018 2019 2020 2021 2022 2023
    Unidades 160 190 200 211 222 233
    Δ Unidades 5% 5% 5%
    Precio $2.100 $2.300 $2.400 $2.688 $3.011 $3.372
    Δ Precio 12% 12% 12%

    COMPRAS
    $900,000
    $800,000
    $700,000
    $600,000
    $500,000
    $400,000
    $300,000
    $200,000
    $100,000
    $0
    2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

    3
    3)

    PRESUPUESTO COBRANZA
    2018 2019 2020 2021 2022 2023
    60% Contado(60%) $225.000 $258.570 $333.000 $390.043 $469.668 $565.547
    40% Crédito a 30 $150.000 $172.380 $222.000 $260.029 $313.112
    días (40%)

    PRESUPUESTO PAGOS
    2018 2019 2020 2021 2022 2023
    50% Contado(50%) $168.000 $218.500 $240.000 $282.947 $333.580 $393.273
    50% Crédito a 30 $168.000 $218.500 $240.000 $282.947 $333.580
    días (50%)

    PRESUPUESTO DE EFECTIVO
    2020 2021 2022 2023
    SALDO ANTERIOR
    INGRESOS
    Cuentas por cobrar $333.000 $390.043 $469.668 $565.547
    Crédito $172.380 $222.000 $260.029 $313.112
    Total Ingresos $505.380 $612.043 $729.697 $878.659
    EGRESOS
    Cuentas por pagar $458.500 $522.947 $616.527 $726.853
    3% Gastos de operación $23.456 $24.160 $24.884 $25.631
    27% Pago de Impuestos $13.917 $17.675 $22.447 $28.507
    Total Egresos $495.873 $564.782 $663.859 $780.992
    Amortización
    Intereses

    4
    4)

    Estado de Resultados
    2020 2021 2022 2023
    Ingresos por Venta $555.000 $650.072 $782.780 $942.578
    Costo de venta $480.000 $565.895 $667.160 $786.547
    Margen Bruto $75.000 $84.178 $115.619 $156.031
    Gastos de Operación $23.456 $24.160 $24.884 $25.631
    Otros gastos
    Utilidad Operacional $51.544 $60.018 $90.735 $130.400
    Ingresos por venta activo
    Utilidad antes de Impto $51.544 $60.018 $90.735 $130.400
    Impuesto $13.917 $17.675 $22.447 $28.507
    Utilidad Neta $37.627 $42.343 $68.288 $101.893

    También podría gustarte