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    Trabajo Final Analisis

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    Trabajo Final Analisis (5)

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    de 11

    TALLER FINAL

    La Fabrica de Moticicletas GPA se encuentra ubicada en India y a


    llegado a Colombia a manera de Franquicia a la ciudad de Bogota,
    Medellin, Cali y Barranquilla desde el año 2019.
    Pensando en expandir el Mercado, la franquicia ve un mercado
    potencial en la ciudad de Bucaramanga y solicita a sus asesores
    realizar pronóstico de ventas para el año 2024.
    Los datos de ventas de los últimos 5 años fueron los siguientes

    N UNIDADES N t y
    2019 60000 2019 -2 $ 60,000
    2020 71500 2020 -1 $ 71,500
    2021 77000 2021 0 $ 77,000
    2022 84000 2022 1 $ 84,000
    2023 92000 2023 2 $ 92,000
    5 0 $ 384,500

    Las ventas trimestrales de los dos últimos años:


    Ventas trimestrales del periodo “nueva a”
    Proyectar 2024-2025-2026

    TRIMESTRE 2022
    AÑO 2022 t Y N t
    1er. Semestre 1
    2do. Semestre -3 23000 2 -3
    3er. Semestre -2 25000 3 -2
    4to. Semestre -1 21000 4 -1
    ∑2022 3 -6
    ∑2023 1 0
    AÑO 2023 t Y 2 1
    1er. Semestre 0 19000 3 2
    2do. Semestre 1 22000 4 3
    3er. Semestre 2 25000 4 6
    4to. Semestre 3 26000 7 0

    TRIMESTRE 2023
    N t
    1 0
    2 1
    3 2
    4 3
    6

    N y=a+(b*t)
    PROYECCION 1 $ 24,429
    TRIMESTRAL 2 $ 24,786
    2024 3 $ 25,143
    4 $ 25,500
    $ 99,857

    2024 2025 2026


    N 8% 10% 13%
    1 $ 1,954 $ 2,443 $ 3,176
    2 $ 1,983 $ 2,479 $ 3,222
    PROYECCION
    TRIMESTRAL 3 $ 2,011 $ 2,514 $ 3,269
    4 $ 2,040 $ 2,550 $ 3,315
    $ 7,989 $ 9,986 $ 12,981

    GPA 125CC GPA 175CC GPA 250 CC


    TRIMESTRE 2024 50% 30% 20% TOTAL
    1 $ 977 $ 586 $ 391 $ 1,954
    2 $ 991 $ 595 $ 397 $ 1,983
    3 $ 1,006 $ 603 $ 402 $ 2,011
    4 $ 1,020 $ 612 $ 408 $ 2,040
    $ 3,994 $ 2,397 $ 1,598 $ 7,989

    GPA 125CC GPA 175CC GPA 250 CC


    TRIMESTRE 2025 50% 30% 20% TOTAL
    1 $ 1,221 $ 733 $ 489 $ 2,443
    2 $ 1,239 $ 744 $ 496 $ 2,479
    3 $ 1,257 $ 754 $ 503 $ 2,514
    4 $ 1,275 $ 765 $ 510 $ 2,550
    $ 4,993 $ 2,996 $ 1,997 $ 9,986

    GPA 125CC GPA 175CC GPA 250 CC


    TRIMESTRE 2026 50% 30% 20% TOTAL
    1 $ 1,588 $ 953 $ 635 $ 3,176
    2 $ 1,611 $ 967 $ 644 $ 3,222
    3 $ 1,634 $ 981 $ 654 $ 3,269
    4 $ 1,658 $ 995 $ 663 $ 3,315
    $ 6,491 $ 3,894 $ 2,596 $ 12,981
    y*t t^2
    -$ 120,000 4.00 a= $ 76,900
    -$ 71,500 1.00 b= $ 7,650
    $ - 0.00 y= $ 99,850
    $ 84,000 1.00
    $ 184,000 4.00
    $ 76,500 10

    TRIMESTRE 2022
    y y*t t^2

    $ 23,000 -$ 69,000 9
    $ 25,000 -$ 50,000 4 a=
    $ 21,000 -$ 21,000 1 b=
    $ 69,000 -$ 140,000 14 y=
    $ 19,000 $ - 0
    $ 22,000 $ 22,000 1
    $ 25,000 $ 50,000 4
    $ 26,000 $ 78,000 9
    $ 92,000 $ 150,000 14
    $ 161,000 $ 10,000 28

    TRIMESTRE 2023
    y y*t t^2
    19000
    $ 22,000 $ 22,000 1
    $ 25,000 $ 50,000 4
    $ 26,000 $ 78,000 9
    $ 92,000 $ 150,000 14

    INFLACION 9.87%

    Precios de referencia para el 2023 INFLACION

    REFERENCIA GPA 125 CC GPA 175 CC GPA 250 CC


    2023 $ 3,500,000 $ 5,000,000 $ 7,500,000
    2024 $ 3,500,000 $ 5,000,000 $ 7,500,000
    2025 $ 3,845,450 $ 5,493,500 $ 8,240,250
    2026 $ 4,224,996 $ 6,035,708 $ 9,053,563

    COSTOS GPA 125 CC GPA 175 CC GPA 250 CC


    2023 $ 3,325,000 $ 4,750,000 $ 7,125,000
    2024 $ 3,325,000 $ 4,750,000 $ 7,125,000
    2025 $ 3,653,178 $ 5,218,825 $ 7,828,238
    2026 $ 4,013,746 $ 5,733,923 $ 8,600,885

    ESTADO DE RESULTADO 2024 2025

    Ingresos actividades ordinarias 37,945,714,286 52,113,695,357


    Costo de ventas 36,048,428,571 49,508,010,589
    Utilidad bruta 1,897,285,714 2,605,684,768
    Gastos de Operación 1,800,000,000 2,247,660,000
    Utilidad Operacional 97,285,714 358,024,768
    Intereses 47,250,000
    Utilidad antes de impuestos 97,285,714 310,774,768
    Impuesto de renta 33,5% 32,590,714 104,109,547
    Resultado del ejercicio 64,695,000 206,665,221

    VP $ 350,000,000
    i 13.50% anual
    n 3 años
    CUOTA $ 149,492,768

    n saldo inicial interes


    2 $ 350,000,000 $ 47,250,000
    3 $ 247,757,232 $ 33,447,226.30
    4 $ 131,711,690 $ 17,781,078.15
    Estado de Flujos de Efectivo AÑO 0
    Caja Inicial

    +Ingreso Operacional
    -Costo Ventas
    -Gastos Operación (Fijos)
    -Impuesto de Renta
    -Variación Capital de Trabajo Neto Operativo
    Efectivo por Actividades de Operación
    -Compra Activos Fijos 580,000,000
    +Ingresos por venta de activos
    Efectivo por Actividades de Inversión - 580,000,000
    +Ingresos por Desembolso Créditos
    -Amortización Créditos
    -Gasto Financiero
    -Pago Dividendos
    Efectivo por Actividades de Financiación 0
    +Ingresos Financieros
    Efectivo por Otras Actividades

    Efectivo Neto del Periodo - 580,000,000

    Caja Final - 580,000,000


    $ 23,000
    $ 357
    $ 24,071 Nueva a
    9.87%

    95% COSTO
    GASTO DE OPERACION AUMENTADO 15%
    SUMATORIA PARA GASTO OPERACIONAL 24.87%

    2026

    74,434,512,216
    70,712,786,605
    3,721,725,611
    2,806,653,042
    915,072,569
    33,447,226
    881,625,342
    295,344,490
    586,280,853 proveedor 30 dias 33,044,392,857 48,386,378,754
    2024 2025

    abono capital cuota


    $ 102,242,768 $ 149,492,768
    $ 116,045,541.85 $ 149,492,768
    $ 131,711,690.00 $ 149,492,768
    AÑO 2024 AÑO 2025 AÑO 2026
    - 580,000,000 2,488,730,714 3,714,785,002
    GASTO
    37,945,714,286 52,113,695,357 74,434,512,216
    33,044,392,857 48,386,378,754 68,945,721,937 Año 2024
    1,800,000,000 2,247,660,000 2,806,653,042 Año 2025
    32,590,714 104,109,547 295,344,490 Año 2026

    3,068,730,714 1,375,547,055 2,386,792,747


    350,000,000
    P.E =
    - - 350,000,000 -
    350,000,000
    102,242,768 116,045,542
    47,250,000 33,447,226 PUNTOS EQUI

    0 200,507,232 - 149,492,768 Año 2024


    Año 2025
    0 0 0 Año 2026

    3,068,730,714 1,226,054,287 2,237,299,979

    2,488,730,714 3,714,785,002 5,952,084,980 ESTADO DE RESULTADO MARGINAL

    Ingresos
    Costos
    Utilidad Marginal
    Gastos Fijos
    Utilidad
    68,945,721,937
    2026
    50% 30% 20%
    GPA 125 CC GPA 175 CC GPA 250 CC

    900,000,000 540,000,000 360,000,000


    1,123,830,000 674,298,000 449,532,000
    1,403,326,521 841,995,913 561,330,608

    Gastos fijos totales


    (Precio de venta unitario - Costos de ventas)

    GPA 125 CC GPA 175 CC GPA 250 CC

    5,143 2,160 960


    5,845 2,455 1,091
    6,643 2,790 1,240

    DE RESULTADO MARGINAL

    AÑO 2024 AÑO 2025 AÑO 2026


    36,000,000,000 44,953,200,000 56,133,060,840
    34,200,000,000 42,705,540,000 53,326,407,798
    1,800,000,000 2,247,660,000 2,806,653,042
    1,800,000,000 2,247,660,000 2,806,653,042
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