PIA - Sistemas de Informacion Financiera 2

UNIVERSIDAD AUTÓNOMA
DE NUEVO LEÓN
Facultad de Contaduría Pública
Producto Integrador de Aprendizaje
Sistemas de Información Financiera
Integrantes del Equipo:

Cantú Cortés Joseph Adrián 2044629
Flores Tobias Sergio Gerardo. 2053494
García Franco Pedro Rafael. 1996242
Molina Rivera Andrey Guadalupe. 2059230
Salazar Pérez Cristhian Efraín. 2070151
Verastegui Pérez Patricia Yamileth 2050045
Maestra: Claudia Ivonne Niño Rodruiguez

Grupo: 2C
A 12 de noviembre de 2023
ATLETIC SPORT S.A. DE C.V.
CATALOGO DE CUENTAS
1. ACTIVO
1 1. CIRCULANTE 2
1101 CAJA 2101
1102 BANCOS 2102
1103 INVERSIONES DISPONIBLES A LA VISTA 2103
1104 CLIENTES 2104
1105 DOCUMENTOS POR COBRAR 2105
1106 DEUDORES DIVERSOS 2106
1107 CUENTAS POR COBRAR PARTES RELACIONADAS 2107
1108 CONTRIBUCIONES A FAVOR 2108
1109 IVA ACREDITABLE
1110 IVA ACREDITABLE PAGADO
1111 ALMACEN DE MERCANCIA 2201
1112 MERCANCIA EN COMISION 2202
1113 MERCANCIA EN TRANSITO 2203
1114 INVENTARIO PAGADO POR ANTICIPADO
1115 ANTICIPO A PROVEEDORES 3
1116 PAPELERIA Y UTILES CA
1117 PUBLICIDAD 3001
1118 PRIMAS DE SEGUROS 3002
1119 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 3003
1 2. NO CIRCULANTE 3004
1201 TERRENOS 3005
1202 EDIFICIOS 3006
1203 MAQUINARIA Y EQUIPO 3007
1204 EQUIPO DE TRANSPORTE 3008
1205 EQUIPO DE COMPUTO 3009
1206 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
1207 MUEBLES Y ENSERES 4. CUENTA
1208 DEPOSITO EN GARANTIA 4001
1209 INVERSIONES EN VALORES 4002
1210 GASTOS PREOPERATORIOS 4003
1211 ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO 4004
1212 CREDITO MERCANTIL 4005
4006
6. CUENTAS COMPLEMENTARIAS DE ACTIVO 4007
6001 ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO
6002 DEPRECIACION ACUMULADA PARA EDIFICIOS 5. CUENTAS
6003 DEPRECIACION ACUMULADA PARA MAQUINARIA Y EQUIPO 5001
6004 DEPRECIACION ACUMULADA PARA EQUIPO DE TRANSPORTE 5002
6005 DEPRECIACION ACUMULADA PARA MUEBLES Y ENSERES 5003
6006 DEPRECIACION ACUMULADA PARA MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
6007 DEPRECIACION ACUMULADA PARA EQUIPO DE COMPUTO
6008 AMORTIZACION ACUMULADA PARA GASTOS PREOPERATORIOS
.A. DE C.V.
CUENTAS
2. PASIVO
2 1. A CORTO PLAZO
PROVEEDORES
PRESTAMOS BANCARIOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
ACREEDORES DIVERSOS
CUENTAS POR PAGAR PARTES RELACIONADAS
CONTRIBUCIONES POR PAGAR
IVA TRASLADADO
IVA TRASLADADO COBRADO
2 2. LARGO PLAZO
HIPOTECAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO PLAZO
3. CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL
PRIMA EN EMISION DE ACCIONES
APORTACION PARA FUTUROS AUMENTOS DEL CAPITAL
CAPITAL GANADO
UTILIDADES ACUMULADAS
PERDIDAS ACUMULADAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
PERDIDA DEL EJERCICIO
RESERVA LEGAL
RESERVA DEL CAPITAL
4. CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS

COSTO DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE INVESTIGACION
GASTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS
IMPUESTOS A LA UTILIDAD
5. CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS

VENTAS
PRODUCTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS
ATLETIC
La empresa Atletic Sport S.A de C.V. es SPORT S.Ala
una empresa decual
C.V. se dedica # CUENTA
a la compra-venta de camisas deportivas.
CALLEComienza
SAN BERNABEcon#2510
los siguientes A 1102 Bancos
saldos al dia 1 del mes de Octubre del 2023 (10-01-23): 1103 Inversiones disp
COLONIA CENTRO 1104 Clientes
Bancos $698,000 TELEFONO 81-25-96-35-87 1201 Terrenos
Clientes $646,000
ASIENTOS 1202 Edificios
Terrenos $400,000
Edificios $700,000 OFICINA MATRIZ 1109 IVA Acreditable
IVA Acreditable $78,496.55 DEL 1 AL 31 DE OCTUBRE DE 2023 1205 Equipo de Comp
Equipo de Computo $67,000 1206 Mobiliario y Equ
Mobliario y Equipo $200,000 2104
Acreedores Diversos $2,100
NOTA: EL FORMATO DE FECHA ES: MES/DIA/AÑO 6006
Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo $80,000 6002
Depreciación Acumulada de Edificios $350,000 6007
Depreciación Acumulada de Equipo de Computo $26,800
2101
Proveedores $567,000
IVA Trasladado $89,103.45 2107
3006
(10-02-23) 1. Se compra mobiliario y equipo de oficina por $150,000 3001
más IVA, pagando de contado.
1 1206 Mobiliario y Equ
(10-05-23) 2. Compramos 30 camisas a comercializadora EL Amigo 1110 IVA Acreditable
S.A. por $450 c/u mas IVA a credito
1102
(10-05-23) 3. Se nos otorga un descuenta de la compra anterior por el
8% 2 1111 Almacen
1109 IVA Acreditable
(10-07-23) 4. Se vende 12 playeras por $10,800 mas IVA a cliente Sr. 2101
Torres a crédito
3 2101 Proveedores
(10-09-23) 5. Se registra recibo de luz para pagarse el próximo mes por
1111
$2,300 más IVA. 60% a gastos de administración y 40% a gastos de
venta. 1109
(10-10-23) 6. Se compran 50 playeras por $455 c/u mas IVA al contado 4 1104 Clientes
a comercializadora Good Shirts S.A. de C.V. 4002 Costo de Venta
5001
(10-11-23) 7. Se contrata publicidad por 3 meses a crédito por $50,000 2107
más IVA 1111
(10-12-23) 8. Compramos 30 camisas por $460 c/u mas IVA a

5 4002 Gastos de Venta
comercializadora El LEON S.A., pagando el 50% a contado y el resto a
crédito 4003 Gastos de Admin
(10-13-23) 9. El empleado Luis Perez nos pide un préstamo por $5,000, 2104
dicho prestamo sera pagado por el empleado el proximo mes
6 1111 Almacen
(10-14-23) 10. Pagamos recibo de agua por $2,100 más IVA
1102
(10-15-23) 11. Vendemos 60 playeras a crédito por $54,000 mas IVA al
Sr. Luis Monsivais
(10-17-23) 12. Se compran 50 playeras de $463 c/u mas IVA al contado

a comercializadora Maya S.A. de C.V.
dicho prestamo sera pagado por el empleado el proximo mes
(10-14-23) 10. Pagamos recibo de agua por $2,100 más IVA
(10-15-23) 11. Vendemos 60 playeras a crédito por $54,000 mas IVA al

Sr. Luis Monsivais
7 1117 Publicidad y pro
(10-17-23) 12. Se compran 50 playeras de $463 c/u mas IVA al contado 1109 IVA Acreditable
a comercializadora Maya S.A. de C.V. 2104
(10-20-23) 13. Vendemos 80 playeras al contado por $72,000 mas IVA 8 1111 Almacen
a comercializadora Ahorrera S.A.de C.V. 1109 IVA Acreditable
(10-20-23) 14. Le hacemos a nuestro cliente anterior un descuento del 2101
5% de su compra total. 2101 Proveedores
1102
(10-23-23)15. Se venden 5 playeras a crédito por $5,220 IVA incluido a 1110 IVA Acreditable
la familia Montemayor 1109
(10-23-23) 16.Nos hacen una devolución de 2 playeras por $1,800 mas 9 1106 Deudores Divers
IVA por defecto en nuestros productos de la venta anterior
1102
(10-27-23) 17. Se vence inversión por 50,000 y se nos dan intereses del
8% de la inversión como producto financiero. 10 2104 Acreedores Dive
1102
(10-30-23) 18. Se pagan gastos de nómina por $50,000, 60% a gastos 1110 IVA Acreditable
de venta y 40% a gastos de venta 1109
(10-31-23) 19. Se calcula la depreciación de los activos fijos. 50% a 11 1104 Clientes
cada departamento
4001 Costo de Venta
(10-31-23) 20. Se calcula la estimacion de cuentas de cobro dudoso por 5001
el 4% 2107
1111
12 1111 Almacen
1102
13 1102 Bancos
4001 Costo de Ventas
5001
2108
1111
14 5001 Ventas
2108 IVA Trasladado C
1102
15 1104 Clientes
4001 Costo de Venta
5001
2107
1111
16 5001 Ventas
2107 IVA Trasladado
1111 Almacen
1104
4001
17 11102 Bancos
1103
5002

4003 Gastos de Admin
1102

6002
19A 4002 Gastos de Venta
6006
19B 4002 Gastos de Venta
6007

6001
CONCEPTO PARCIAL DEBE
Bancos 698,000
Inversiones disponibles a la vista 50,000
Clientes 646,000
Terrenos 400,000
Edificios 700,000
IVA Acreditable 78,496
Equipo de Computo 67,000
Mobiliario y Equipo 200,000
Acreedores Diversos
Dep. Acum. De Mobiliario y Equipo
Dep. Acum. De Edificios
Dep. Acum. De Equipo de Computo
Proveedores
IVA Trasladado
Utilidad del Ejercicio
Capital social
Mobiliario y Equipo 150,000

IVA Acreditable Pagado 24,000
Bancos
Almacen 13,500
Proveedores
Proveedores 1,252.80
Almacen
IVA Acreditable
Clientes 12,528
Costo de Venta 5,340
Ventas
IVA Trasladado
Almacen
Gastos de Venta 920

Gastos de Administracion 1,380
IVA Acreditable 368
Acreedores Diversos
Almacen 22,750
Bancos
Publicidad y propaganda 50,000
Acreedores Diversos
Almacen 13,800
Proveedores
Proveedores 8,004
Bancos
IVA Acreditable pagado 1,104
IVA Acreditable
Deudores Diversos 5,000

Bancos
Acreedores Diversos 2,436

Bancos
IVA Acreditable pagado 336
IVA Acreditable
Clientes 62,640
Ventas
IVA Trasladado
Almacen
Almacen 23,150
Bancos
Bancos 83,520
Costo de Ventas 36,726
Ventas
IVA Trasladado Cobrado
Almacen
Ventas 3,600
IVA Trasladado Cobrado 576
Bancos
Clientes 5,220
Ventas
IVA Trasladado
Almacen
Ventas 1,800
IVA Trasladado 288
Almacen 926
Clientes
Costo de Venta
Bancos 54,000
Inversiones disponibles a la vista
Productos Financieros
Gastos de Venta 30,000

Gastos de Administracion 20,000
Bancos
Gastos de Venta 1,458.33

Gastos de Administracion 1,458.33
Depreciacion Acumulada de Edificios
Gastos de Administracion 1,458.33
Depreciacion Acumulada de Mobiliario y Equipo
Gastos de Venta 837.50
Gastos de Administracion 837.50
Depreciacion Acumulada de Equipo de Computo

Estimacion de Cuentas de Cobro Dudoso
3,559,158.13
HABER
BANCOS
698,000
83,520
54,000
2,100
80,000
350,000 835,520
26,800 538,660
567,000
89,103
74,493
1,650,000 IVA ACREDITABLE
78,496
2,160
368
174,000 8,000
2,208
91,232
89,619.20
15,660
1,080
172.80 DEP. ACUM. DE MOB Y EQ.
10,800
1,728
5,340
2,668
IVA TRASLADADO
288
26,390
58,000 288
16,008
8,004
ALMACEN
1,104 13,500
22,750
13,800
5,000 23,150
926
74,126
2,436 2,675
336
54,000 GASTOS DE ADMINISTRACION

8,640 1,380
25,990 20,000
1,458.33
1,458.33
837.50
26,854 25,134.17
72,000
11,520
36,726
INV. DISP. A LA VISTA
50,000
4,176 50,000
-
4,500
720
2,315
OTROS GASTOS
2,088
926
0.00
50,000
4,000
50,000
2,916.67
2,916.67
1,675
28,972.000
3,559,158.13
ESQUEMAS DE MAYOR
BANCOS CLIENTES TERRENOS

174,000 646,000 2,088 400,000
26,390 12,528
8,004 62,640 400,000
5,000 5,220
2,436 726,388.00 2,088
26,854 724,300.00
4,176
50,000
296,860
IVA ACREDITABLE EQUIPO DE COMPUTO MOBILIARIO Y EQUIPO

172.80 67,000 200,000
1,104 67,000 150,000
336 350,000
1,612.80
EP. ACUM. DE MOB Y EQ. DEP. ACUM. DE EDIFICIOS DEP ACUM. DE EQ. DE COM.
80,000 350,000
2,916.67 2,916.67
82,916.67 352,916.67
IVA TRASLADADO CAPITAL SOCIAL UTILIDAD DEL EJERCICIO

89,103 1,650,000
1,728
8,640 1,650,000
720
1384
101,575.00
101,287.00
ALMACEN COSTO DE VENTA VENTAS

1,080 5,340 926 3,600
5,340 25,990 1,800
25,990 36,726
36,726 2,315
2,315 70,371 926 5,400
71,451 69,445
STOS DE ADMINISTRACION PUBLICIDAD Y PROPAGANDA DEUDORES DIVERSOS

50,000 5,000
50,000 5,000
INV. DISP. A LA VISTA PRODUCTOS FINANCIEROS EST. CUEN. COBR. DUDOSO

50,000 4,000
50,000 4,000
OTROS GASTOS
1724.1379310345
1,724.14
TERRENOS EDIFICIOS
700,000
700,000
MOBILIARIO Y EQUIPO ACREEDORES DIVERSOS

2,436 2,100
2,668
58,000
62,768
62,768
P ACUM. DE EQ. DE COM. PROVEEDORES

26,800 1,252.80 567,000
1,675 8,004 15,660
28,475 16,008
9,256.80 598,668
589,411.20
UTILIDAD DEL EJERCICIO IVA ACREDITABLE PAGADO

74,493 24,000
3,640
74,493 1,104
336
3,704
216.55
34.48
275.86
33,310.90
VENTAS GASTOS DE VENTA

10,800 920
54,000 30,000
72,000 1,458.33
4,500 1,458.33
141,300 837.50
135,900 28,972.000
63,646.167
DEUDORES DIVERSOS IVA TRASLADADO COBRADO

576 11,520
576 11,520
10,944
T. CUEN. COBR. DUDOSO GASTOS FINANCIEROS

28,972.000 1,353.45
215.52
28,972.000 1,568.97
Polizas de Diario:
CUENTA
Athletic Sport S.A. de C.V
Fecha: Octubre de 2023
CUENTA SUB-CUENTA Nombre Parcial Debe
1111 Almacen $ 13,500
1109 IVA Acreditable $ 2,160
2101 EL AMIGO S.A Proveedores
CONCEPTO
Compra de mercancia a compercializadora EL AMIGO S.A

Hecho por Revisado Autorizado Auxiliares Diario
Pedro Zavala Maria Hdz. Alejandro Arredondo
CUENTA
2101 EL AMIGO S.A Proveedores $ 1,252.80
1111 Almacen
CONCEPTO
Descuento del 8% que nos otorga el proveedor anterior

CUENTA
1104 Sr. Torres Clientes $ 12,528
4001 Costo de venta $ 5,340
5001 Ventas
2107 IVA Trasladado
1111 Almacen
CONCEPTO
Venta a crédito a cliente Sr. Torres

CUENTA
4002 Gastos de venta $ 920
4003 Gastos de administración $ 1,380
1109 IVA Acreditable $ 368
2104 CFE S.A. Acreedores Diversos
CONCEPTO
Registro de recibo de luz para pagarse el próximo mes

CUENTA
Costo de Ventas $ 36,726
Almacen
CONCEPTO
Registro de la salida de almacen de la venta al cliente Ahorrera S.A.

CUENTA
1117 Publicidad $ 50,000
2104 Acreedores diversos
CONCEPTO
Contratacion de publicidad por 3 meses a credito

CUENTA
1111 Almacen $ 13,800
2101 EL LEON S.A. Proveedores
CONCEPTO
Compra a credito a comercializadora EL LEON S.A.

CUENTA
1110 IVA Acreditable Pagado $ 1,104
CONCEPTO
Reclasificacion de IVA por pago del 50% a comercializadora EL LEON S.A.

CUENTA
1110 IVA Acreditable Pagado $ 336.00
CONCEPTO
Reclasificacion de IVA por pago de recibo de agua

CUENTA
1104 Sr. Luis Mons. Clientes $ 62,640
4001 Costo de ventas $ 25,990
5001 Ventas
2107 IVA Trasladado
1111 Almacen
CONCEPTO
Venta de playeras a crédito al Sr Luis Monsivais

Póliza de diario
1104 Familia Clientes $ 5,220
4001 Montemayor Costo de venta $ 2,315
5001 Venta
2107 IVA Trasladado
1111 Almacen
CONCEPTO
Venta de playeras a la familia Montemayor

Póliza de diario
5001 Venta $ 1,800
2107 IVA Trasladado $ 288
1111 Almacen $ 926
1104 Familia Clientes
4001 Montemayor Costo de venta
CONCEPTO
Nos devuelven mercancia por defecto de la anterior venta a credito

Póliza de diario
4002 Gastos de Venta $ 1,458.33
4003 Gastos de Administracion $ 1,458.33
6002 Dep. Acum. Para Edificios
4002 Gastos de Venta $ 1,458.33
4003 Gastos de Administracion $ 1,458.33
6006 Dep. Acum. Para Mob. Y Eq
4002 Gastos de Venta $ 837.50
4003 Gastos de Administracion $ 837.50
6007 Dep. Acum. Eq. De Comp.
CONCEPTO
Se registran las depreciaciones de los activos fijos de la empresa

Póliza de diario
4002 Gastos de Venta $ 28,972.000
6001 Est. Cuent. Cobro Dudoso
CONCEPTO
Se calcula la estimacion de cuentas de cobro dudoso por el 4%


Polizas de Cheque:
Póliza de cheque 2/10/2023

CHEQUE #45
(Ciento setenta y cuatro mil pesos con 00/100 en M.N.)
Haber
Concepto del pago

$ 15,660
Se compra Mobiliario y Equipo de oficina a contado
USO CFDI
Aquisición de Gastos en Otro
mercancías general
No. de Póliza Cuenta Subcuenta Nombre
1 1206 Mobiliario y Equipo
Fecha 1110 IVA Acreditable pagado
5/10/2023 1102 Afirme S.A. Bancos
Sumas iguales:
Hecho por: Revisado Autorizado
Haber
$ 1,080.00
$ 172.80 Póliza de cheque 10/10/2023
CHEQUE #46
(Veintiseismil trescientos noventa pesos con 00/100 en M.N.)
Concepto del pago

No. de Póliza
2 Compra de mercancia a contado a comercializadora Good Shirt S.A.
Fecha
5/10/2023 USO CFDI
mercancías general
Cuenta Subcuenta Nombre
1111 Almacen
Haber 1110 IVA Acreditable pagado
1102 Afirme S.A. Bancos
$ 10,800 Sumas iguales:

$ 1,728 Hecho por: Revisado Autorizado
$ 5,340
No. de Póliza Póliza de cheque 12/10/2023

3 CHEQUE #47
Fecha (Ocho mil cuatro pesos con 00/100 en M.N.)
7/10/2023
Concepto del pago
Pago del 50% por la compra a mercancia a la comercializadora EL LEON S.A.

Haber
USO CFDI
mercancías general
$ 2,668 Cuenta Subcuenta Nombre
2101 EL LEON S.A. Proveedores
No. de Póliza Sumas iguales:

4 Hecho por: Revisado Autorizado
Fecha
9/10/2023

CHEQUE #48
Haber (Cinco mil pesos con 00/100 en M.N.)
$ 36,726
Concepto del pago
Prestamo al empleado Luis Perez
USO CFDI
A. Aquisición de Gastos en Otro
No. de Póliza mercancías general
5 Cuenta Subcuenta Nombre
Fecha 1106 Luis Perez Deudores diversos
Sumas iguales:
Haber

$ 58,000

CHEQUE #49
(Dos mil cuatrocientos treinta y seis pesos con 00/100 en M.N.)
No. de Póliza
6 Concepto del pago
Fecha
11/10/2023 Se paga recibo de agua del mes pasado
USO CFDI
mercancías general
Haber Cuenta Subcuenta Nombre
2104 AYD de MTY. Acreedores diversos
$ 16,008 1102 Afirme S.A. Bancos
Sumas iguales:
No. de Póliza Pedro Zavala Maria Hdz. Alejandro Arredondo

7
Fecha Póliza de cheque 10/17/23
12/10/2023 CHEQUE #50
(Veintiseismil ochocientos cincuenta y cuatro pesos con 00/100 en M.N.)
Concepto del pago

Haber
Compra de mercancia a contado a Maya S.A. de C.V.
$ 1,104
USO CFDI
mercancías general
1111 Almacen
N S.A. 1110 IVA Acreditable pagado
No. de Póliza 1102 Afirme S.A. Bancos
8
Fecha Sumas iguales:
12/10/2023 Hecho por: Revisado Autorizado
Haber
$ 336.00 CHEQUE #51
(Cuatro mil ciento setenta y seis pesos con 00/100 en M.N.)
Concepto del pago
Rebaja que le damos a nuestro cliente Ahorrera S.A. por su compra

No. de Póliza
9 USO CFDI
Fecha Aquisición de Gastos en Otro
10/14/23 mercancías general
5001 Ventas
2108 IVA Trasladado cobrado
Haber
Sumas iguales:
54,000
8,640
25,990 Pedro Zavala Maria Hdz. Alejandro Arredondo

CHEQUE #52
No. de Póliza (Cincuenta mil pesos con 00/100 en M.N.)
10
Fecha
10/15/23 Concepto del pago
Se paga nomina del area de venta y administracion
USO CFDI
Haber Aquisición de Gastos en Otro
mercancías general
$ 4,500 4002 Gastos de Venta
$ 720 4003 Gastos de Administración
$ 2,315 1102 Afirme S.A. Bancos
Sumas iguales:
No. de Póliza
11
Fecha Pedro Zavala Maria Hdz. Alejandro Arredondo
10/23/23
Haber
$ 2,088
$ 926
ito
No. de Póliza
12
Fecha
10/23/23
Haber
$ 2,916.67
$ 2,916.67
$ 1,675.00
a
No. de Póliza
13
Fecha
10/31/23
Haber
$ 28,972.000
No. de Póliza
14
Fecha
10/31/23
2917
Polizas de Cheque: Polizas
2/10/2023 Póliza
Athletic S
Fecha: O
CUENTA SUB-CUENTA Nombre
Firma cheque recibido 4001
5001 Ahorrera S.A.
ficina a contado 2108
1111
Método de pago CO
Pago en una Pago en
sola exhibición parcialidades Venta de mercancia a contad
Parcial Debe Haber Hecho por: Revisado Autorizad
150,000
24,000
174,000 Pedro Zavala Maria Hdz. Alejandro Arre
Sumas iguales: 174,000 174,000 Póliza

Auxiliares Diario No. de Póliza Athletic S
1 Fecha: O
Fecha CUENTA SUB-CUENTA Nombre
1103
10/10/2023 5002
M.N.)
CO
Firma cheque recibido Se vence inversion temporal y se regr

Hecho por: Revisado Autorizad
lizadora Good Shirt S.A.
Método de pago Pedro Zavala Maria Hdz. Alejandro Arre

Pago en una Pago en
sola exhibición parcialidades
Parcial Debe Haber
22,750
3,640
26,390
Sumas iguales: 26,390 26,390

Auxiliares Diario No. de Póliza
2
Fecha
10/10/2023
12/10/2023
Firma cheque recibido
mercializadora EL LEON S.A.
Método de pago
Pago en una Pago en
Parcial Debe Haber
8,004
8,004

3
Fecha
12/10/2023
10/13/23
s Perez
Método de pago
Pago en una Pago en
Parcial Debe Haber
5,000
5,000

4
Fecha
10/13/23
10/14/23
es pasado
Método de pago
Pago en una Pago en
Parcial Debe Haber
2,436
2,436

5
Fecha
10/14/23
10/17/23
00/100 en M.N.)
Maya S.A. de C.V.
Método de pago
Pago en una Pago en
Parcial Debe Haber
23,150
3,704
26,854
6
Fecha
10/17/23
10/20/23
rera S.A. por su compra
Método de pago
Pago en una Pago en
Parcial Debe Haber
3,600
576
4,176
7
Fecha
10/20/23
10/30/23
administracion
Método de pago
Pago en una Pago en
Parcial Debe Haber
30,000
20,000
50,000

8
Fecha
10/30/23
Polizas de Ingresos:
Póliza de Ingreso
Nombre Parcial Debe Haber
Bancos 83,520
Ventas 72,000
IVA Trasladado Cobrado 11,520
CONCEPTO
enta de mercancia a contado a comercializadora Ahorrera S.A.

Autorizado Auxiliares Diario No. de Póliza
1
Fecha
Alejandro Arredondo 10/20/23
Póliza de Ingreso
Nombre Parcial Debe Haber
Bancos $ 54,000
Inv. Disp. A la vista $ 50,000
Productos Financieros $ 4,000
CONCEPTO
nversion temporal y se regresa la inversion mas el producto generado

Autorizado Auxiliares Diario No. de Póliza
2
Fecha
Alejandro Arredondo 10/27/23
Realizado por:
Pedro Zalava
Auxiliar Contable
Maria Hernandez
Contadora
Alejandro Arredondo
Jefe de Contabilidad
TARJETA DE ALMACEN
Articulo: Camisas 1 Clave del articulo:
Almacen 1 Casillero no.1
Fecha Mínimo
Limites revisados en: 1/10/2023 20
Unidades
Fecha: Operación: Entrada Salida Existencia
1/10/2023 Inventario inicial 20 20
5/10/2023 Compra de camisas 30 50
5/10/2023 Descuento de la compra anterior
7/10/2023 Venta al Sr. Torres 12 38
10/10/2023 Compra a Good Shirts 50 88
12/10/2023 Compra de camisas 30 118
15/10/2023 Venta de playeras al Sr. Monsivais 8 110
30 80
22 58
17/10/2023 Compra de playeras a Comercializadora Maya 50 108
20/10/2023 Venta de playeras a Ahorrera S.A. 28 80
30 50
22 28
23/10/2023 Venta de playeras a fam. Montemayor 5 23
23/10/2023 Devolución / venta 2 25
No: 1 PEPS
lave del articulo: 1 Capas de inventario
Unidad Matriz No. de capa
Máximo Fecha Mínimo Máximo 1
50 31/10/2023 20 118 2
Costos Valores 3
Unitario Medio Debe Haber Saldo 4
445 8900 8900 5
450 414 13500 22400
36 1080 21320
445 5340 15980
455 22750 38730
460 13800 52530
445 3560 48970 Comprobación de inventario
414 12420 36550 Costo
455 10010 26540 463
463 23150 49690
455 12,740.00 36,950.00 Utilidad bruta
460 13,800.00 23,150.00 Ventas
463 10,186.00 12,964.00 10800
463 2,315.00 10,649.00 54000
463 926 11,575.00 72000
4500
Totales: 141300
Devoluciones: -1800
Descuentos: -3600
Totales: 135900
Utilidad bruta: 66455
Costo Unidades
0 445
0 414
0 455
0 460
25 463
robación de inventario
Unidades Valor
25 11575
Costo de ventas
5340
3560
12420
10010
12,740.00
13,800.00
10,186.00
2,315.00
70371
-926
69445
Pólizas de Ingresos
Fecha Concepto
10/20/2023 Venta de mercancia a contado a comercializadora Ahorrera S.A.
10/27/2023 Se vence inversion temporal y se regresa la inversion mas el producto generado

Sumas
Pólizas de Cheque
Fecha Concepto
10/2/2023 Se compra Mobiliario y Equipo de oficina a contado
10/10/2023 Compra de mercancia a contado a comercializadora Good Shirt S.A.
10/12/2023 Pago del 50% por la compra a mercancia a la comercializadora EL LEON S.A.
10/13/2023 Prestamo al empleado Luis Perez
10/14/2023 Se paga recibo de agua del mes pasado
10/17/2023 Compra de mercancia a contado a Maya S.A. de C.V.
10/20/2023 Rebaja que le damos a nuestro cliente Ahorrera S.A. por su compra
10/30/2023 Se paga nomina del area de venta y administracion

Sumas
Pólizas de Diario
Fecha Concepto
10/5/2023 Compra de mercancia a compercializadora EL AMIGO S.A
10/5/2023 Descuento del 8% que nos otorga el proveedor anterior
10/7/2023 Venta a crédito a cliente Sr. Torres
10/9/2023 Registro de recibo de luz para pagarse el próximo mes
10/11/2023 Contratacion de publicidad por 3 meses a credito
10/12/2023 Compra a credito a comercializadora EL LEON S.A.

10/12/2023 Reclasificacion de IVA por pago del 50% a comercializadora EL LEON S.A.
10/14/2023 Reclasificacion de IVA por pago de recibo de agua
10/15/2023 Venta de playeras a crédito al Sr Luis Monsivais
10/20/2023 Venta de mercancia a contado a comercializadora Ahorrera S.A.
10/23/2023 Venta de playeras a la familia Montemayor
10/23/2023 Nos devuelven mercancia por defecto de la anterior venta a credito
10/31/2023 Se registran las depreciaciones de los activos fijos de la empresa
10/31/2023 Se calcula la estimacion de cuentas de cobro dudoso por el 4%

Sumas
Bancos Ventas IVA Trasladado Cobrado Inv. Disp. a la Vista
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe
83,520 72,000 11,520
54,000
$ 137,520.00 $ 72,000.00 $ 11,520.00
Mobiliario y Equipo IVA Acreditable Pagado Bancos Almacen
150,000 24,000 174,000
3,640 26,390 22,750
8,004
5,000
2,436
3704 26,854 23,150
4,176
50,000
$ 150,000.00 $ 31,344.00 $ 296,860.00 $ 45,900.00
Almacen IVA Acreditable Proveedores Clientes
13,500 2160 15,660
1,080 172.8 1,253
5,340 12,528
368
8000
13,800 2208 16,008

1,104
336
25,990 62,640
36,726
2,315 5,220
926
$ 28,226.00 $ 71,451.00 $ 12,736.00 $ 1,612.80 $ 1,252.80 $ 31,668.00 $ 80,388.00

Tabular "Athletic Sport, S.A. de C.V.", del 1 al 31 de Octubre 2023
Inv. Disp. a la Vista Productos Financieros
Haber Debe Haber
50,000 4,000
$ 50,000.00 $ 4,000.00
Almacen Proveedores Deudores Diversos Acreedores Diversos
Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
8,004
5,000
2,436
$ 8,004.00 $ 5,000.00 $ 2,436.00

Clientes Costo de Venta Ventas IVA Trasladado
5,340 10,800 1728

25,990 54,000 8640
36,726
2,315 4,500 720
2,088 926 1,800 288
$ 2,088.00 $ 70,371.00 $ 926.00 $ 1,800.00 $ 69,300.00 $ 288.00 $ 11,088.00

al 31 de Octubre 2023
Ventas IVA Trasladado Cobrado Gastos de Venta Gastos de Administración

Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
3,600 576
30,000 20,000
$ 3,600.00 $ 576.00 $ 30,000.00 $ 20,000.00
Gastos de Venta Gastos de Administración Acreedores Diversos Propaganda y Publicidad
920 1,380 2,668
58,000 50,000
1,458.33 1,458.33
1,458.33 1,458.33
837.5 837.5
28,972.00
$ 33,646.16 $ 5,134.16 $ 60,668.00 $ 50,000.00
IVA Acreditable Pagado Dep. Acum. de Edificios Dep. Acum. de Mob y Eq Dep. Acum. de Eq de Comp.
1,104
336
2,916.66
2,916.66
1675
$ 1,440.00 $ 2,916.66 $ 2,916.66 $ 1,675.00

Pólizas de Ingreso
Debe Haber
$ 137,520.00 $ 137,520.00
Pólizas de Cheque
Debe Haber
$ 296,860.00 $ 296,860.00
Est. Cuenta Cobro Dudoso

Debe Haber
Pólizas de Diario
Debe Haber
$ 285,282.12 $ 285,282.12
28,972.00
$ 28,972.00
ATLETIC SPORT S.A DE C.V.
Auxiliar de Bancos AFIRME S.A.
Cuenta: #7584-3524 en Moneda Nacional
Mes: Octubre 2023
Dia Concepto Debe Haber
01 de Octubre de 2023 Apertura 698,000
02 de Octubre de 2023 Cheque #45 174,000
20 de Octubre de 2023 Deposito 83,520
27 de Octubre de 2023 Intereses s/ inversion 54,000

CONCILIACION ARITMETICA
Mes: Octubre 2023
Saldo según banco: 534,840
Mas: Cargos no correspondidos por nosotros/banco 561,860
11 de Octubre de 2023 Comision por manejo de cuenta 1,570
25 de Octubre de 2023 Comision por transf. Elec. 250
29 de Octubre de 2023 Otros gastos 2,000
Menos: Creditos no correspondidos por nosotros/banco
Saldo según libros: 561,860

BANCOS
538,660 1,570
250
2,000
538,660 3,820
534,840
V. Cliente: ATLETIC SPORT S.A DE C.V.
S.A. Calle: San Bernabe #2510
Nacional Colonia: Centro, Monterrey, Nuevo Leon Mexico
Saldo
698,000
524,000
497,610 Dia
489,606 01 de Octubre de 2023
484,606 02 de Octubre de 2023
482,170 10 de Octubre de 2023
455,316 11 de Octubre de 2023
451,140 12 de Octubre de 2023
534,660 13 de Octubre de 2023
588,660 14 de Octubre de 2023
538,660 17 de Octubre de 2023
561,860 20 de Octubre de 2023
20 de Octubre de 2023

CONCILIACION CONTABLE
Mes: Octubre 2023
Saldo según banco:
Mas: Cargos no correspodidos por banco
31 de Octubre de 2023 Deposito
Menos: Creditos no correspondidos por banco
Saldo Conciliado:
Saldo según libros:

Mas: Creditos no correspodidos por nosotros
Menos: Cargos no correspodidos por nosotros

11 de Octubre de 2023 Comision por manejo de cuenta
25 de Octubre de 2023 Com. Por trans. Bancaria
29 de Octubre de 2023 Otros gastos por asesoria fiscal
Saldo Conciliado:
Ajustes:
Notas:
ey, Nuevo Leon Mexico
Estado de Cuenta AFIRME S.A.

Mes de Octubre 2023
Cuenta: #7584-3524
Concepto Debe Haber Saldo
Apertura 698,000 698,000
Cheque #45 174,000 524,000
Cheque #46 26,390 497,610
Comision por manejo de cuenta 1,570 496,040
Cheque #47 8,004 488,036
Cheque #48 5,000 483,036
Cheque #49 2,436 480,600
Cheque #50 26,854 453,746
Cheque #51 4,176 449,570
Deposito 83,520 533,090
Comision por transferencia electronica 250 532,840
Interes s/ Inversion 54,000 586,840
Otros gastos 2,000 584,840
Cheque #52 50,000 534,840

CONCILIACION CONTABLE
uenta: #7584-3524 en Moneda Nacional
Mes: Octubre 2023
534,840
23,200
558,040
561,860
1,570
250
2,000
558,040
1- Omitimos el registro del manejo de cuenta
2- Omitimos la comision por transferencia electronica
3.- Se omite el movimiento de otros gastos
4- El banco omite un cheque el dia 31
# CUENTA CONCEPTO PARCIAL DEBE
Apertura 1102 Bancos 698,000
1103 Inversiones disponibles a la vista 50,000
1104 Clientes 646,000
1201 Terrenos 400,000
1202 Edificios 700,000
1109 IVA Acreditable 78,496
1205 Equipo de Computo 67,000
1206 Mobiliario y Equipo 200,000
2104 Acreedores Diversos
6006 Dep. Acum. De Mobiliario y Equipo
6002 Dep. Acum. De Edificios
6007 Dep. Acum. De Equipo de Computo
2101 Proveedores
2107 IVA Trasladado
3006 Utilidad del Ejercicio
3001 Capital social
PÒLIZAS
DIARIO
IVA Acreditable $ 11,123.20
Clientes $ 78,300.00
Costo de Venta $ 69,445.00
Gastos de Venta $ 33,646.16
Gastos de Administración $ 5,134.16
Propaganda y Publicidad $ 50,000.00
IVA Acreditable Pagado $ 1,440.00
Almacen
Proveedores
Ventas
IVA Trasladado
Acreedores Diversos
Dep. Acum. de Edificios
Dep. Acum. de Mob y Eq
Dep. Acum. de Eq de Comp.
Est. Cuenta Cobro Dudoso
$ 249,088.52
CHEQUE
Almacen $ 45,900.00
Mobiliario y Equipo $ 150,000.00
IVA Acreditable Pagado $ 31,344.00
Deudores Diversos $ 5,000.00
Gastos de Venta $ 30,000.00
Gastos de Administración $ 20,000.00
Proveedores 8004
Acreedores Diversos 2436
Ventas 3600
IVA Trasladado Cobrado 576
Bancos
$ 296,860.00
INGRESOS
Bancos $ 137,520.00
Inv. Disp. a la Vista
Ventas
IVA Trasladado Cobrado
$ 137,520.00
AJUSTES
1 Gastos financieros 1353.45

IVA Acreditable Pagado 216.55
Bancos
2 Gastos financieros 215.52

Bancos
3 Otros gastos 1,724.14

Bancos
Cierre
1 Ventas 135900
Costo de ventas
2 Ventas 66455
Productos financieros 4000
Pèrdidas y gananacias
Pèrdidas y ganancias 92073.4412644

Gastos de venta
Gastos de admin
Gastos financieros
Otros gastos
Pèrdidas y ganancias
Pèrdida del ejercicio
HABER
401,140
2,100
80,000
350,000
26,800
567,000
89,103
74,493
1,650,000
$ 43,225.00
$ 30,415.20
$ 67,500.00
$ 10,800.00
$ 60,668.00
$ 2,916.66
$ 2,916.66
$ 1,675.00
$ 28,972.00
$ 249,088.52
296860
$ 296,860.00
50000
$ 72,000.00
$ 11,520.00
$ 4,000.00
$ 137,520.00
1,570
250
2,000
69445
70455
63646.1666667
25134.1666667
1724.13793103
1568.97
Almacen IVA Acreditable Proveedores
Debe Haber Debe Haber Debe
13,500 2160
1,080 172.8 1,253
5,340
368
8000
13,800 2208
1,104
336
25,990
2,315
926
36,726
$ 28,226.00 $ 71,451.00 $ 12,736.00 $ 1,612.80 $ 1,252.80
Bancos Costo de Venta Ventas

83,520
54,000
$ 137,520.00 $ - $ - $ - $ -
Mobiliario y Equipo IVA Acreditable Pagado Bancos
150,000 24,000
3,640
3704
$ 150,000.00 $ - $ 31,344.00 $ - $ -
Proveedores Clientes Costo de Venta Ventas
15,660
12,528 5,340 10,800
16,008
62,640 25,990 54,000

5,220 2,315 4,500
2,088 926 1,800
36,726
$ 31,668.00 $ 80,388.00 $ 2,088.00 $ 70,371.00 $ 926.00 $ 1,800.00 $ 69,300.00
Ventas IVA Trasladado Cobrado Almacen Inv. Disp. a la Vista

72,000 11,520
50,000
$ 72,000.00 $ - $ 11,520.00 $ - $ - $ - $ 50,000.00
Bancos Almacen Proveedores Deudores Diversos
174,000
26,390 22,750
8,004 8,004
5,000 5,000
2,436
26,854 23,150
4,176
50,000
$ 296,860.00 $ 45,900.00 $ - $ 8,004.00 $ - $ 5,000.00 $ -
IVA Trasladado Gastos de VentaGastos de Administración Acreedores Diversos
1728
920 1,380 2,668
58,000
8640
720
288
1,458.33 1,458.33
1,458.33 1,458.33
837.5 837.5
28,972.00
$ 288.00 $ 11,088.00 $33,646.16 $ - $ 5,134.16 $ - $ - $ 60,668.00
Debe Haber
4,000
$ - $ 4,000.00
Acreedores Diversos Ventas IVA Trasladado Cobrado Gastos de Venta
2,436
3,600 576
30,000
$ 2,436.00 $ - $ 3,600.00 $ - $ 576.00 $ - $ 30,000.00 $ -
Propaganda y Publicidad IVA Acreditable Pagado Dep. Acum. de Edificios Dep. Acum. de Mob y Eq
50,000
1,104
336
2,916.66
$ 50,000.00 $ - $ 1,440.00 $ - $ - $ 2,916.66 $ -
Gastos de Administración
Debe Haber
20,000
$ 20,000.00 $ -
Dep. Acum. de Mob y EqDep. Acum. de Eq de Comp.Est. Cuenta Cobro Dudoso
Haber Debe Haber Debe Haber
2,916.66
1675
28,972.00
$ 2,916.66 $ - $ 1,675.00 $ - $ 28,972.00
28972
Estado de resultados
Al 31 de octubre de 2023
Pesos
Ventas $ 135,900.00
Costo de ventas $ 69,445.00
Utilidad bruta $ 66,455.00
Gastos de operación $ 88,780.33
Gastos de venta $ 63,646.17
Gastos de administración $ 25,134.17
Utilidad después de operación -$ 22,325.33
Otras ventas $ -
Otros gastos $ 1,724.14
Utilidad antes de RIF e impuestos -$ 24,049.47
Productos financieros $ 4,000.00
Gastos financieros $ 1,568.97
Utilidad antes de impuestos -$ 21,618.44
Impuesto a la utilidad
Utilidad Neta -$ 21,618.44
Firma elaboración Firma revisión

BALANCE GENERAL AL 31 DE OCTUBRE DEL 2
PESOS
ACTIVOS
CIRCULANTES
Bancos $ 538,660
Clientes $ 724,300
Estimacion de cuentas de cobro dudoso -$ 28,972
Almacen $ 2,675
Deudores diversos $ 5,000
IVA Acreditable $ 89,619
IVA Acreditable pagado $ 33,311
Publicidad y propaganda $ 50,000 $ 1,414,593
NO CIRCULANTES
Terrenos $ 400,000
Edificios $ 700,000
Mobiliario y equipo $ 350,000.00
Equipo de computo $ 67,000.00
Dep. acom. de Edificios -$ 352,916.67
Dep. acom. de Mobiliario y equipo -$ 82,916.67
Dep. acom. De Equipo de computo -$ 28,475.00
$ 1,052,692
TOTAL ACTIVO $ 2,467,285
FIRMA ELABORACION
ORT S.A. DE C.V.
L 31 DE OCTUBRE DEL 2023
PESOS
PASIVOS
CORTO PLAZO
Proveedores $ 589,411
Acreedores diversos $ 62,768
IVA Trasladado $ 101,287
IVA Trasladado cobrado $ 10,944
$ 764,410
LARGO PLAZO
$ -
TOTAL PASIVO $ 764,410
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL $ 1,650,000.00
GANADO
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 74,493
PERDIDA DEL EJERCICIO -$21,618
TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 1,702,875
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL $ 2,467,285
FIRMA DE SUPERVISION
PARTIDAS
Septiembre Octubre Diferencia
ACTIVOS
CIRCULANTES
Bancos $ 698,000.00 $ 538,660.00
Clientes $ 646,000.00 $ 724,300.00 $ 78,300.00
Estimacion de cuentas de cobro dudoso $ 28,972.00 -$ 28,972.00
Almacen $ 2,675.00 -$ 2,675.00
Deudores diversos $ 5,000.00 -$ 5,000.00
IVA Acreditable $ 78,496.00 $ 89,619.00 $ 11,123.00
IVA Acreditable pagado $ 33,311.00 -$ 33,311.00
Publicidad y propaganda $ 50,000.00 -$ 50,000.00
Total activo circulante
NO CIRCULANTES
Terrenos $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ -
Edificios $ 700,000.00 $ 700,000.00 $ -
Mobiliario y equipo $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ -
Equipo de computo $ 67,000.00 $ 67,000.00 $ -
Dep. acom. de Edificios $ 350,000.00 $ 2,916.67 $ 347,083.33
Dep. acom. de Mobiliario y equipo $ 80,000.00 $ 80,000.00
Dep. acom. De Equipo de computo $ 26,800.00 $ 26,800.00
Total activo no circulante
TOTAL ACTIVO
PASIVOS
CORTO PLAZO
Proveedores $ 567,000.00 $ 567,000.00
Acreedores diversos
IVA Trasladado $ 89,103.00 $ 89,103.00
IVA Trasladado cobrado
LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
Capital social $ 1,650,000.00 $ 1,650,000.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE CONTRIBUIDO
GANADO
Utilidad del ejercicio $ 74,493.00
Perdida del ejercicio -$ 21,618.00
TOTAL CAPITAL CONTABLE GANADO
TOTAL CAPITAL CONTABLE
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AL 31 DE OCTUBRE DEL 2023
Origen Aplicación PESOS
Bancos
Utilidad del ejercicio
Estimacion de cuentas de cobro dudoso
Aplicación Dep acomulada de activos fijos
PV
Origen Actividades de Operación
Origen Clientes
Aplicación Inventario
Origen
Origen
Aplicación F.E.D.A.O
Aplicación
Actividades de Inversion
Origen
Origen
F.E.D.A.I
Actividades de Financiamiento
Capital social
Origen Utilidad del ejercicio
Origen F.E.D.A.F.
Saldos iniciales efectivo

Saldos finales efectivo

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UNIVERSIDAD AUTÓNOMA

Integrantes del Equipo:

Maestra: Claudia Ivonne Niño Rodruiguez

4. CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS

5. CUENTAS DE RESULTADO ACREEDORAS

(10-12-23) 8. Compramos 30 camisas por $460 c/u mas IVA a

(10-17-23) 12. Se compran 50 playeras de $463 c/u mas IVA al contado

(10-14-23) 10. Pagamos recibo de agua por $2,100 más IVA

(10-15-23) 11. Vendemos 60 playeras a crédito por $54,000 mas IVA al

18 4002 Gastos de Venta

19 4002 Gastos de Venta

20 4002 Gastos de Venta

Mobiliario y Equipo 150,000

Gastos de Venta 920

Deudores Diversos 5,000

Acreedores Diversos 2,436

Gastos de Venta 30,000

Gastos de Venta 1,458.33

Gastos de Venta 28,972.000

54,000 GASTOS DE ADMINISTRACION

BANCOS CLIENTES TERRENOS

IVA ACREDITABLE EQUIPO DE COMPUTO MOBILIARIO Y EQUIPO

IVA TRASLADADO CAPITAL SOCIAL UTILIDAD DEL EJERCICIO

ALMACEN COSTO DE VENTA VENTAS

STOS DE ADMINISTRACION PUBLICIDAD Y PROPAGANDA DEUDORES DIVERSOS

INV. DISP. A LA VISTA PRODUCTOS FINANCIEROS EST. CUEN. COBR. DUDOSO

MOBILIARIO Y EQUIPO ACREEDORES DIVERSOS

P ACUM. DE EQ. DE COM. PROVEEDORES

UTILIDAD DEL EJERCICIO IVA ACREDITABLE PAGADO

VENTAS GASTOS DE VENTA

DEUDORES DIVERSOS IVA TRASLADADO COBRADO

T. CUEN. COBR. DUDOSO GASTOS FINANCIEROS

Compra de mercancia a compercializadora EL AMIGO S.A

Pedro Zavala Maria Hdz. Alejandro Arredondo

Descuento del 8% que nos otorga el proveedor anterior

Pedro Zavala Maria Hdz. Alejandro Arredondo

Venta a crédito a cliente Sr. Torres

Pedro Zavala Maria Hdz. Alejandro Arredondo

Registro de recibo de luz para pagarse el próximo mes

Pedro Zavala Maria Hdz. Alejandro Arredondo

Registro de la salida de almacen de la venta al cliente Ahorrera S.A.

Pedro Zavala Maria Hdz. Alejandro Arredondo

Contratacion de publicidad por 3 meses a credito

Pedro Zavala Maria Hdz. Alejandro Arredondo

Compra a credito a comercializadora EL LEON S.A.

Pedro Zavala Maria Hdz. Alejandro Arredondo

Reclasificacion de IVA por pago del 50% a comercializadora EL LEON S.A.

Reclasificacion de IVA por pago de recibo de agua

Pedro Zavala Maria Hdz. Alejandro Arredondo

Venta de playeras a crédito al Sr Luis Monsivais

Pedro Zavala Maria Hdz. Alejandro Arredondo

Venta de playeras a la familia Montemayor

Pedro Zavala Maria Hdz. Alejandro Arredondo

Nos devuelven mercancia por defecto de la anterior venta a credito

Pedro Zavala Maria Hdz. Alejandro Arredondo

Se registran las depreciaciones de los activos fijos de la empresa

Se calcula la estimacion de cuentas de cobro dudoso por el 4%

Pedro Zavala Maria Hdz. Alejandro Arredondo