MODELO CONFIRMACIÓN DE INDEPENDENCI

Auditoría comprendida entre el período

OBJETIVO

En cumplimiento de la Norma Internacional para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna – Normas sobre Atributo
auditoría interna debe ser independiente y los auditores internos deben ser objetivos en el cumplimiento de su trabajo”,
objetividad para los auditores internos.

USUARIOS

El DEA debe solicitar, al menos una vez al año, el diligenciamiento de la confirmación de independencia al equipo de aud
por el Instituto de Auditores Internos.

SUGERENCIAS

**Se sugiere revisar la siguiente lista de preguntas y ajustar o adicionar de acuerdo con sus necesidades.

NORMAS Y GUIAS RECOMENDADAS

Norma 1110 - El Director Ejecutivo de Auditoría debe responder ante un nivel jerárquico dentro de la organización que p
debe ratificar ante el Comité de Auditoría o quien haga sus veces, al menos anualmente, la independencia que tiene la a

Norma 1112 - Cuando el DEA asuma o se espera que asuma roles o actividades que caen fuera de la auditoría interna, de
independencia o a la objetividad

Norma 1120 - Los auditores internos deben tener una actitud imparcial y neutral, y evitar cualquier conflicto de interés.

Norma 1130 - Si la independencia o la objetividad se viesen comprometidas de hecho o en apariencia, los detalles del im

CONFIRMACIÓN DE INDEPENDENCIA

Esta confirmación cubre el período de __________ de octubre _____ al _____ de octubre _____. Cualquier excepción du

Yo, __________________________ , confirmo que cumplo con las normas de independencia y objetividad definidas en e
establecida en la Norma de Atributos 1100, durante mi ejercicio de auditor interno de la compañía _________, el cual in
situaciones y/o amenazas que puedan afectar mi independencia, objetividad e imparcialidad.
Confirmo que:

a) Tengo acceso directo e irrestricto a la alta dirección y al Comité de Auditoría (o quien haga sus veces) de esta compañí

b) Desarrollo mi función de auditoría interna con honesta confianza en mis actividades y sin comprometer su calidad.

c) No tengo bajo mi responsabilidad actividades operacionales, de cumplimiento o de gestión de riesgos en esta compañ
objetividad.

d) No he tenido limitaciones en el alcance de mis actividades, restricciones al acceso de información, registros, al person

e) No he evaluado operaciones específicas de las cuales haya sido responsable en el año inmediatamente anterior.

f) Conozco que si voy a realizar servicios de consultoría en esta compañía, filiales o relacionadas, debo declarar esta situa
haga sus veces, antes de aceptar el servicio.

g) Cuento con los recursos financieros (presupuesto) y capacidades técnicas para cumplir mis responsabilidades como au

h) Mis evaluaciones respecto a la mitigación de riesgos por parte de la organización cuentan con evidencia suficiente y co

i) Los alcances, enfoques y profundidad de mis evaluaciones no son modificadas, limitadas o alteradas sin justificación ap
o externas.

j) La función de auditoría interna tiene un Manual y Código de Ética de Función de Auditoría Interna, el cual ha sido apro
auditor interno.

k) Conozco las políticas de protección de datos, confidencialidad y seguridad de la información de la compañía.

l) Tengo prohibido revelar información de esta compañía que no sea pública, he guardado reserva profesional sobre toda
custodiarla y evitar que sea divulgada.

m) No he utilizado para mi beneficio ni para beneficio de ningún tercero, información de esta compañía, filiales y entidad

n) Durante el período que cubre esta confirmación he cumplido los principios del código de ética

o) Tengo conocimiento de las líneas éticas y de denuncia establecidas por la compañía

p) Conozco que entiendo que debo divulgar al comité de auditoría y la alta dirección de esta compañía cualquier situació

q) Conozco las políticas de soborno y lavado de dinero y entiendo que las situaciones identificadas en relación con estas
a los entes de control.

No. YO Y/O MIS FAMILIARES DIRECTOS (INCLUYE HERMANOS, PADRES, HIJOS, T

1 ¿Poseemos intereses financieros en esta compañía filiales o entidades relacionadas?

2 ¿Hemos ejecutado cargos directivos o administrativos, controladores, tenemos poder legal o propietar
 2 ¿Hemos ejecutado cargos directivos o administrativos, controladores, tenemos poder legal o propietar

3 ¿Somos beneficiarios de utilidad, intereses generados por esta compañía y sus filiales o entidades relac

¿Tenemos relación cercana, directa o parentesco con directores, accionistas, junta directiva o cualquie
4
decisión en esta compañía filial o entidad relacionada?

¿Tenemos cuentas bancarias, prestamos, tarjetas de crédito, libranzas, hipotecas, sobregiros otorgado
5
entidades relacionadas?

6 ¿Es empleado, en una posición clave, contador, financiero de esta compañía, filial o entidad relacionad

¿Hemos sido empleados de esta compañía, ejerciendo un rol clave dentro de la organización o estamo
7
beneficios laborales patrocinado por esta compañía, filial o relacionada?

8 ¿Poseemos participación en el patrimonio de esta compañía, filial o entidad relacionada?

9 ¿Poseemos seguros en este cliente, filial o entidad relacionada?

10 ¿Hemos aceptado regalos o privilegios por parte de este cliente, filial o entidad relacionada?

¿Hemos tenido relaciones personales cercanas con el personal de este cliente que pueda afectar la ob
11
auditoría interna?

SITUACIONES ADICIONALES A REPORTAR

Esta confirmación se realiza en cumplimiento con las Normas Internaciones para el Ejercicio Profesional de la Auditoría In
____________.

Firma: ___________________________________________

Cargo: ___________________________________________

Fecha de la confirmación:__________________________
CONFIRMACIÓN DE INDEPENDENCIA DEL EQUIPO DE AUDITORÍA

Fecha:
Fecha:
Fecha:

OBJETIVO

la Auditoría Interna – Normas sobre Atributos 1100 – Independencia y objetividad, que establece que “la actividad de
r objetivos en el cumplimiento de su trabajo”, hemos diseñado este documento de confirmación de independencia y

USUARIOS

firmación de independencia al equipo de auditoría interna, con el objetivo de cumplir las Normas sobre Atributos definidas

SUGERENCIAS

acuerdo con sus necesidades.

NORMAS Y GUIAS RECOMENDADAS

vel jerárquico dentro de la organización que permita a la actividad de auditoría interna cumplir con sus responsabilidades y
anualmente, la independencia que tiene la actividad de auditoría interna dentro de la compañía.

des que caen fuera de la auditoría interna, debe tomar medidas de salvaguarda para limitar los impedimentos a la

eutral, y evitar cualquier conflicto de interés.

s de hecho o en apariencia, los detalles del impedimento deben darse a conocer a las partes correspondientes.

CONFIRMACIÓN DE INDEPENDENCIA

__ de octubre _____. Cualquier excepción durante este período debe ser informada.

de independencia y objetividad definidas en el Marco Internacional para la Práctica Profesional de Auditoría Interna
interno de la compañía _________, el cual inició desde el día __ del mes de ______ año _____, no se han generado
d e imparcialidad.
oría (o quien haga sus veces) de esta compañía.

actividades y sin comprometer su calidad.

iento o de gestión de riesgos en esta compañía, filiales o entidades relacionadas, que afecten mi independencia y

al acceso de información, registros, al personal y a los bienes, ni limitaciones de recursos.

ble en el año inmediatamente anterior.

liales o relacionadas, debo declarar esta situación a la alta dirección y al Comité de Auditoría o quien

s para cumplir mis responsabilidades como auditor de la compañía, como se describen en el Estatuto de Auditoría Interna.

nización cuentan con evidencia suficiente y comprobada, no me baso en experiencias personales o antecedentes.

adas, limitadas o alteradas sin justificación apropiada, no son influenciadas por personas de la compañía

ción de Auditoría Interna, el cual ha sido aprobado por el Comité de Auditoría, el cual conozco y aplico en mis funciones de

d de la información de la compañía.

a, he guardado reserva profesional sobre toda la información a la que he tenido acceso y he tomado medidas para

formación de esta compañía, filiales y entidades relacionadas.

os del código de ética

a compañía

dirección de esta compañía cualquier situación y/o relación que afecte mi independencia y objetividad

tuaciones identificadas en relación con estas prácticas las debo comunicar a la compañía, filiales o entidades relacionadas y

(INCLUYE HERMANOS, PADRES, HIJOS, TÍOS Y PRIMOS): SI

s o entidades relacionadas? X

ntroladores, tenemos poder legal o propietario sobre esta compañía? X

r esta compañía y sus filiales o entidades relacionadas? X

ectores, accionistas, junta directiva o cualquier persona que tenga poder de

ito, libranzas, hipotecas, sobregiros otorgados por esta compañía, filiales o

o de esta compañía, filial o entidad relacionada?

n rol clave dentro de la organización o estamos vinculados en un programa de

ñía, filial o entidad relacionada?

onada?

cliente, filial o entidad relacionada?

sonal de este cliente que pueda afectar la objetividad respecto a la función de

SITUACIONES ADICIONALES A REPORTAR:

para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna, el Estatuto y Código de Ética de auditoría interna de la compañía
 Referencia P.T.
Versión: 1
B-IND 001

blece que “la actividad de

rmas sobre Atributos definidas

lir con sus responsabilidades y

los impedimentos a la

correspondientes.

nal de Auditoría Interna

a o quien

Estatuto de Auditoría Interna.

nales o antecedentes.

la compañía

o y aplico en mis funciones de

tomado medidas para

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ales o entidades relacionadas y

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