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    Lisbeth Galicia Practica 5

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    de 6

    Cédula Sumaria Del Patrimonio

    Cliente: MB COMPANY S.A


    Auditoria al:
    Valores en RD$
    Balance al
    Cuenta Detalle Balance al 31/12/2021
    31/12/2020
    1 Acciones comunes 8,646,850.00

    2 Reserva legar 864,685.00

    3 Superávit por revaluación de activos fijos 4,200,000.00

    4 Ganancias retenidas 15,500,000.00

    Totales 29,211,535.00

    Marcas de auditoria
    Cotejado en registros contables Conclusión
    Cálculos verificados El 31 de diciembre de 2021 se presentan los
    ganancias retenidas no fueron incluidas com
    S.A. Además, no se realizaron más registr
    detectó un gasto por concepto de represen
    Ref. D-01

    Preparado por:
    Fecha:
    Revisado por:

    Ref Debe Haber Saldo auditado


    AJ-01 926,250.00 9,573,100.00

    325,000.00 1,189,685.00

    229,500.00 850,000.00 4,820,500.00

    530,000.00 5,248,750.00 20,218,750.00

    759,500.00 7,350,000.00 35,802,035.00

    embre de 2021 se presentan los datos del patrimonio de la empresa, los registros muestran que las
    enidas no fueron incluidas como parte de la cuenta contable del patrimonio de MB COMPANY,
    ás, no se realizaron más registros posteriormente. En los registros de los muebles de oficina, se
    gasto por concepto de representación correspondiente al año 2020 que no había sido registrado.
    Recálculo de la Ganancia Neta del Periodo
    Al 31 de diciembre del 2021
    Valores expresados en RD$

    Ganancias del ejercico después de impuesto 6,500,000.00


    5%
    Reserva legal 325,000.00
    Utilidad neta 6,175,000.00
    15%
    Dividendos 926,250.00
    Utilidad del periodo 5,248,750.00

    Realizado por:
    Revisado por:

    Tasacion de Mobiliario

    Activo revaluado 3,850,000.00


    Valor en libro 3,000,000.00
    Superavit por revaluacion 850,000.00
    ISR Diferido (27%) 27%
    229,500.00

    Realizado por:
    Revisado por:
    Asientos de ajustes y reclasificación
    Valores en RD$

    Cliente: Ref. AJ
    Periodo: 12/31/2021
    Área: Auditoria del Patrimonio
    Ref. Cédula
    Ref. Fecha Detalle Aux. Debe Haber
    afectada
    AJ-01 Resultado del Perido 6,500,000.00
    @
    Reserva legal 325,000.00
    Dividendos por Pagar 926,250.00
    Utilidad Retenida 5,248,750.00

    6,500,000.00 6,500,000.00
    Registro de utilidades del periodo

    Ref. Cédula
    Ref. Fecha Detalle Aux. Debe Haber
    afectada

    AJ-02 Propiedad Planta y equipo 850,000.00


    Mobiliario 850,000.00
    @
    Patrimonio 850,000.00
    Superavit Por revaluacion 850,000.00

    850,000.00 850,000.00
    Registro Revaluacion de Activo fijo

    Ref. Cédula
    Ref. Fecha Detalle Aux. Debe Haber
    afectada

    AJ-03 Superavit por revaluacion 229,500.00


    @
    Pasivo Diferido 229,500.00
    ISR Diferido 229,500.00
    229,500.00 229,500.00
    Registro Importe diferido por revaluacion de activo

    Ref. Cédula
    Ref. Fecha Detalle Aux. Debe Haber
    afectada

    AJ-04 Gastos generales y administrativos 530,000.00


    gastos por representaccion 530,000.00
    @
    Cuentas por pagar 530,000.00
    530,000.00 530,000.00
    Para registrar los gastos por representación

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