RETENCIONES DE IVA

RESOLUCIÓN DEL SRI NAC-DGERCGC20-00000061

VENDEDOR

CONTRIBUYENTES
CONTRIBUYENTES CALIFICADOS Y NO CALIFICADOS COMO AGENTES DE RETENCIÓN
ESPECIALES

100% en Bienes y Servicios

EXPORTADORAS
HABITUALES Excepto a Instituciones del Estado, Empresas Públicas, Compañías de Aviación, Agencias de Viaje, Comercializadoras y Distribuidoras de
Combustible, Instituciones del Sistema Financiero, Voceadores de Periódicos

30% Bienes
COMPRADOR

CONTRIBUYENTES 10% Bienes

30% en Contratos de Construcción
ESPECIALES 20% Servicios
70% Servicios

CONTRIBUYENTES 100% Honorarios

CALIFICADOS COMO
No Retiene 100% en Arriendos Inmuebles a Personas Naturales No Obligadas a Llevar Contabilidad
AGENTES DE
RETENCIÓN 100% en Liquidación de Compras de Bienes y Servicios

CONTRIBUYENTES NO
CALIFICADOS COMO No Retiene
No Retiene
AGENTES DE (Excepto en la emisión de Liquidación de Compras de Bienes y Servicios)
RETENCIÓN
 ¿QUÉ PORCENTAJE DEBO RETENER DEL IMPUESTO A LA RENTA EN LA COMPRA DE BIENES O ADQUISICIÓN DE SERVICIOS?

DESDE ENERO 2024

DETALLE DE PORCENTAJES DE RETENCION EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA CONFORME LA Campo Código del
NORMATIVA VIGENTE Porcentajes vigentes Formulario Anexo
103
Honorarios profesionales y demás pagos por servicios relacionados con el título profesional 10 303 303
Servicios predomina el intelecto no relacionados con el título profesional 8 304 304
Comisiones y demás pagos por servicios predomina intelecto no relacionados con el título profesional 8 304 304A
Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por sus actividades ejercidas como tales 8 304 304B

Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros, miembros del cuerpo técnico por sus actividades ejercidas como tales 8 304 304C

Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales 8 304 304D
Honorarios y demás pagos por servicios de docencia 8 304 304E
Servicios predomina la mano de obra 2 307 307
Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre 10 308 308
Servicios prestados por medios de comunicación y agencias de publicidad 1.75 309 309
Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte público o privado de carga 1 310 310
Pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o rusticidad) 2 311 311
Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal 1.75 312 312

Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, cunícula, bioacuático, forestal y carnes en estado natural 1 3120 312A

Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a personas naturales 8 314 314A
Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual – pago a personas
8 314 314B
naturales
Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a sociedades 8 314 314C

Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual – pago a sociedades 8 314 314D

Cuotas de arrendamiento mercantil (prestado por sociedades), inclusive la de opción de compra 1.75 319 319

Arrendamiento bienes inmuebles 8 320 320

Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 1.75 322 322
Rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades (No a IFIs) 2 323 323
Rendimientos financieros: depósitos Cta. Corriente 2 323 323A
Rendimientos financieros: depósitos Cta. Ahorros Sociedades 2 323 323B1
Rendimientos financieros: depósito a plazo fijo gravados 2 323 323E
Rendimientos financieros: depósito a plazo fijo exentos 0 332 323E2
Rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos 2 323 323F
Inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos pagados a IFIs 2 323 323G
Rendimientos financieros: obligaciones 2 323 323H
Rendimientos financieros: bonos convertible en acciones 2 323 323I
Rendimientos financieros: Inversiones en títulos valores en renta fija gravados 2 323 323 M
Rendimientos financieros: Inversiones en títulos valores en renta fija exentos 0 332 323 N
Intereses y demás rendimientos financieros pagados a bancos y otras entidades sometidas al control de la Superintendencia
0 332 323 O
de Bancos y de la Economía Popular y Solidaria
Intereses pagados por entidades del sector público a favor de sujetos pasivos 2 323 323 P
Otros intereses y rendimientos financieros gravados 2 323 323Q
Otros intereses y rendimientos financieros exentos 0 332 323R
Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los depósitos centralizados de valores, en calidad de intermediarios, a
2 323 323S
instituciones del sistema financiero por cuenta de otras personas naturales y sociedades
Rendimientos financieros originados en la deuda pública ecuatoriana 0 332 323T
Rendimientos financieros originados en títulos valores de obligaciones de 360 días o más para el financiamiento de
0 332 323U
proyectos públicos en asociación público-privada
Intereses y comisiones en operaciones de crédito entre instituciones del sistema financiero y entidades economía popular y
1 324 324A
solidaria.
Inversiones entre instituciones del sistema financiero y entidades economía popular y solidaria 1 324 324B
Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los depósitos centralizados de valores, en calidad de intermediarios, a
1 324 324C
instituciones del sistema financiero por cuenta de otras instituciones del sistema financiero
Anticipo dividendos 22 ó 25 325 325
Préstamos accionistas, beneficiarios o partícipes residentes o establecidos en el Ecuador 22 ó 25 325 325A
Hasta 25 y conforme la
Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta único establecido en el art. 27 de la LRTI Resolución NAC-DGERCGC20- 326 326
000000013

Hasta 25 y conforme la
Dividendos distribuidos a personas naturales residentes Resolución NAC-DGERCGC20- 327 327
000000013
Dividendos distribuidos a sociedades residentes 0 328 328
Dividendos distribuidos a fideicomisos residentes 0 329 329
Dividendos en acciones (capitalización de utilidades) 0 331 331
Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención (incluye régimen RIMPE - Negocios Populares para este caso
0 332 332
aplica con cualquier forma de pago inclusive los pagos que deban realizar las tarjetas de crédito/débito)
Compra de bienes inmuebles 0 332 332B
Transporte público de pasajeros 0 332 332C
Pagos en el país por transporte de pasajeros o transporte internacional de carga, a compañías nacionales o extranjeras de
0 332 332D
aviación o marítimas
Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus socios 0 332 332E
Compraventa de divisas distintas al dólar de los Estados Unidos de América 0 332 332F
Pagos con tarjeta de crédito 0 332 332G
Pago al exterior tarjeta de crédito reportada por la Emisora de tarjeta de crédito, solo RECAP 0 332 332H
Pago a través de convenio de debito (Clientes IFI`s) 0 332 332I
Ganancia en la enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos que permitan la exploración,
10 333 333
explotación, concesión o similares de sociedades, que se coticen en bolsa de valores del Ecuador
Contraprestación producida por la enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos que permitan la
1 334 334
exploración, explotación, concesión o similares de sociedades, no cotizados en bolsa de valores del Ecuador

Loterías, rifas, pronosticos deportivos, apuestas y similares 15 335 335

Venta de combustibles a comercializadoras 2/mil 336 336
Venta de combustibles a distribuidores 3/mil 337 337
Producción y venta local de banano producido o no por el mismo sujeto pasivo 1-2 3380 338
Impuesto único a la exportación de banano 3 3400 340
Otras retenciones aplicables el 1% (incluye régimen RIMPE - Emprendedores, para este caso aplica con cualquier forma de
1 343 343
pago inclusive los pagos que deban realizar las tarjetas de crédito/débito)
Energía eléctrica 1 343 343A
Actividades de construcción de obra material inmueble, urbanización, lotización o actividades similares 1.75% 346 343B
Impuesto Redimible a las botellas plásticas - IRBP 1 343 343C
Otras retenciones aplicables el 2,75% 2.75 3440 3440

Pago local tarjeta de crédito /débito reportada por la Emisora de tarjeta de crédito / entidades del sistema financiero 2 344 344A

Adquisición de sustancias minerales dentro del territorio nacional 2 344 344B

Otras retenciones aplicables el 8% 8 345 345
Otras retenciones aplicables a otros porcentajes varios porcentajes 346 346
Otras ganancias de capital distintas de enajenación de derechos representativos de capital varios porcentajes 346 346A
Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones Según art 36 LRTI literal d) 346 346B
Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la exportación de concentrados y/o elementos metálicos 0 ó 10 346 346C
Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la comercialización de productos forestales 0 ó 10 346 346D
Impuesto único a ingresos provenientes de actividades agropecuarias en etapa de producción / comercialización local o
1 348 348
exportación
Impuesto a la renta único sobre los ingresos percibidos por los operadores de pronósticos deportivos (vigente desde
15 3480 3480
01/07/2024)
Autorretenciones Sociedades Grandes Contribuyentes varios porcentajes 3481 3481
Otras autorretenciones 1,50 ó 1,75 350 350
Pago a no residentes - Rentas Inmobiliarias 25 ó 37 411,422,432 500
Pago a no residentes - Beneficios/Servicios Empresariales 25 ó 37 411,422,432 501
Pago a no residentes - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías 25 ó 37 410,421,431 501A
Pago a no residentes- Navegación Marítima y/o aérea 0 ó 25 ó 37 411,422,432 503
Pago a no residentes- Dividendos distribuidos a personas naturales (domicilados o no en paraiso fiscal) o a sociedades sin 4050, 4160,
25 504
beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador 4260
Hasta 25 y conforme la
Dividendos a sociedades con beneficiario efectivo persona natural residente en el Ecuador Resolución NAC-DGERCGC20- 4060, 4170 504A
000000013
4070, 4180,
Dividendos a no residentes incumpliendo el deber de informar la composición societaria 37 504B
4280
Hasta 25 y conforme la
Dividendos a residentes o establecidos en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición (con beneficiario Persona
Resolución NAC-DGERCGC20- 4270 504C
Natural residente en Ecuador)
000000013

Hasta 25 y conforme la
Pago a no residentes - Dividendos a fideicomisos domiciladas en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición (con
Resolución NAC-DGERCGC20- 4270 504D
beneficiario efectivo persona natural residente en el Ecuador)
000000013

Pago a no residentes - Anticipo dividendos (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición) 22 ó 25 404,415 504E

Pago a no residentes - Anticipo dividendos (domiciliadas en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición) 22, 25 ó 28 425 504F

Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o partìcipes (no domiciladas en paraísos fiscales o regímenes de
22 ó 25 404,415 504G
menor imposición)
Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o partìcipes (domiciladas en paraísos fiscales o regímenes de
22, 25 ó 28 425 504H
menor imposición)
Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes relacionadas (no domiciladas en paraísos fiscales o regímenes de
22 ó 25 404,415 504I
menor imposición)

Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes relacionadas (domiciladas en paraísos fiscales o regímenes de
22, 25 ó 28 425 504J
menor imposición)

Pago a no residentes - Rendimientos financieros 25 ó 37 411,422,432 505

Pago a no residentes – Intereses de créditos de Instituciones Financieras del exterior 0 ó 25 403,414,424 505A
Pago a no residentes – Intereses de créditos de gobierno a gobierno 0 ó 25 403,414,424 505B
Pago a no residentes – Intereses de créditos de organismos multilaterales 0 ó 25 403,414,424 505C
Pago a no residentes - Intereses por financiamiento de proveedores externos 25 402,413,424 505D
Pago a no residentes - Intereses de otros créditos externos 25 411,422,432 505E
Pago a no residentes - Otros Intereses y Rendimientos Financieros 25 ó 37 411,422,432 505F
Pago a no residentes- Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares 25 ó 37 411,422,432 509
PPago a no residentes - Regalías por concepto de franquicias 25 ó 37 411,422,432 509A

Pago a no residentes - Otras ganancias de capital distintas de enajenación de derechos representativos de capital 5, 25, 37 411,422,432 510

Pago a no residentes - Servicios profesionales independientes 25 ó 37 411,422,432 511

Pago a no residentes - Servicios profesionales dependientes 25 ó 37 411,422,432 512
Pago a no residentes- Artistas 25 ó 37 411,422,432 513
Pago a no residentes - Deportistas 25 ó 37 411,422,432 513A
Pago a no residentes - Participación de consejeros 25 ó 37 411,422,432 514
Pago a no residentes - Entretenimiento Público 25 ó 37 411,422,432 515
Pago a no residentes - Pensiones 25 ó 37 411,422,432 516
Pago a no residentes- Reembolso de Gastos 25 ó 37 411,422,432 517
Pago a no residentes- Funciones Públicas 25 ó 37 411,422,432 518
Pago a no residentes - Estudiantes 25 ó 37 411,422,432 519
Pago a no residentes - Pago a proveedores de servicios hoteleros y turísticos en el exterior 25 ó 37 411,422,432 520A
Pago a no residentes - Arrendamientos mercantil internacional 0, 25, 37 411,422,432 520B
Pago a no residentes - Comisiones por exportaciones y por promoción de turismo receptivo 0, 25, 37 411,422,432 520D
Pago a no residentes - Por las empresas de transporte marítimo o aéreo y por empresas pesqueras de alta mar, por su
0 411,422,432 520E
actividad.
Pago a no residentes - Por las agencias internacionales de prensa 0, 25, 37 411,422,432 520F

Pago a no residentes - Contratos de fletamento de naves para empresas de transporte aéreo o marítimo internacional 0, 25, 37 411,422,432 520G

Pago a no residentes - Enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos que permitan la exploración,
1, 10 408,419,429 521
explotación, concesión o similares de sociedades
Pago a no residentes - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 0, 25, 37 409,420,430 523A
Pago a no residentes- Donaciones en dinero -Impuesto a las donaciones Según art 36 LRTI literal d) 411,422,432 525

Normativa de Referencia:
NAC-DGERCGC14-00787 y sus reformas: "Expedir los porcentajes de retención en la fuente de impuesto a la renta"
NAC-DGERCGC15-00000120: "Procedimiento de liquidación, declaración y pago del impuesto a la renta único para las actividades del sector bananero"
NAC- DGERCGC17-00000619: "Establecer las normas generales para la retención en la fuente del impuesto a la renta a cargo del propio sujeto pasivo en la comercialización y/o exportación de productos
forestales"
NAC-DGERCGC19-00000042: "Refórmese la Resolución No. NAC-DGERCGC14-00787 y sus reformas, que fija los porcentajes de retención en la fuente de impuesto a la renta"
NAC-DGERCGC20-00000013: "Normas para la retención del impuesto a la renta en la distribución de dividendos"
NAC-DGERCGC20-00000020: "Refórmese la Resolución No. NAC-DGERCGC14-00787 y sus reformas, que fija los porcentajes de retención en la fuente de impuesto a la renta"
Decreto Ejecutivo 1021: "Reforma Reglamento para la apligación de la Ley de Regimen Tributario Interno y se agrega el Art 92.1"
Reglamento para la aplicación de la Ley de Simplificación y Progresividad Tributaria, Art. 253.22
NAC-DGERCGC21-00000060: Establecimiento de las normas para la aplicación del régimen simplificado para emprendedores y negocios populares (RIMPE).
Decreto Ejecutivo 742: "Decreto Ley Orgánica para el Fortalecimiento de la Economía Familiar."
Ley Orgánica de Urgencia Económica "Ley Orgánica de Eficiencia Económica y Generación de Empleo."

CONSIDERAR:
El monto mínimo para efectuar retenciones es de $50. De realizarse pagos a proveedores permanentes se efectuará la retención sin importar el monto (por permanente entiéndase dos o más compras en un
mismo mes calendario).

El comprobante de retención deberá ser entregado en un plazo de cinco días hábiles a partir de la emisión del comprobante de venta.

No están sujetos a retención en la fuente del impuesto a la renta: Instituciones y Empresas del Sector Público, incluido el BID, CAF, CFN, ONU y Bco. Mundial; Instituciones de educación superior (legalmente
reconocidas por el SENESCYT); Instituciones sin fines de lucro (legalmente constituidas); Misiones diplomáticas de países extranjeros; Pagos por concepto de reembolso de gastos, compra venta de divisas,
transporte público de personas, ni en la compra de inmuebles o de combustibles; y los demás pagos para quienes dicho ingreso no constituya renta gravada.

Para las transacciones efectuadas en el exterior se deberá considerar: si existe convenio de doble tributación, sin convenio de doble tributación o a paraísos fiscales o regímenes fiscales preferentes

Para pagos a no residentes la tarifa general de retención prevista en la Ley es del 25%. Tratándose de pagos a personas residentes o establecidas en paraísos fiscales o jurisdicciones de menor imposición la
tarifa es del 35%. En los casos en que por disposición legal o por aplicación de un convenio para evitar doble imposición se hubiese aplicado una tarifa diferente se deberá aplicar dicha tarifa.
 COMPRADOR: AGENTE DE RETENCIÓN

SERVICIO O BIEN Pago de limpieza de oficina del 16 al 31 de enero, por un valor de $20 el día (se realizó la limpieza solo los
QUE SE ADQUIERE días laborables). Se cancela en efectivo.

Razón Social Tipo de Contribuyente ¿Retiene Imp. Renta? ¿Retiene IVA?

¿Quién es el comprador? Melanie Aldas Designado Agente de Retención 0% 0%

¿Quién es el vendedor? Granda Macas Angel Dario No Designado Agente de Retención

R.U.C.: 0704122589001

FACTURA
No. 001-001-000000391

NÚMERO DE AUTORIZACIÓN
3101202401070360901800120010010000003914127803644

FECHA Y HORA DE AUTORIZACIÓN: 1/31/2024

GRANDA MACAS ANGEL DARIO AMBIENTE: PRODUCCIÓN

CONTRIBUYENTE RIMPE - NEGOCIO POPULAR EMISIÓN: NORMAL

Dirección Matriz: NAPOLEN MERA 15-78 CLAVE DE ACCESO

Dirección Sucursal:

OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD: NO 3101202401070360901800120010010000003914127803644

Razón Social / Nombres y Apellidos: Melanie Aldas

Identificación: 0706808052
Fecha: 2/6/2024
Direccion: Machala

Código Cantidad Descripción Precio Unitario Descuento Precio Total

1 12 Limpieza de oficina 20.00 0.00 240.00

Subtotal 12% 240.00

Subtotal 0% 0.00
Forma de Pago Valor Subtotal sin Impuestos 240.00
Sin utlización del sistema financiero 240.00 Total de Descuento 0.00
ICE 0.00
IVA 12% 0.00
VALOR TOTAL 240.00

CÁLCULO DE RETENCIONES TOTAL A PAGAR

EJERCICIO BASE VALOR

IMPUESTO CÓDIGO % DE RETENCIÓN VALOR TOTAL DE LA FACTURA 240.00
FISCAL IMPONIBLE RETENIDO

RENTA 240.00 332 0.00% $ -

(-) TOTAL RETENCIONES $ -
IVA
2024
(=) TOTAL A PAGAR $ 240.00

TOTAL RETENCIONES $ -
 COMPRADOR: AGENTE DE RETENCIÓN

SERVICIO O BIEN Compra de un tractor John Deere de 210hp por un valor de $47.500 y una motoniveladora Caterpillar de
QUE SE ADQUIERE 345hp por un valor de $101.400, obtenemos un descuento del 10% por pago al contado a través de cheque.

Razón Social Tipo de Contribuyente ¿Retiene Imp. Renta? ¿Retiene IVA?

¿Quién es el comprador? Melanie Aldas Designado Agente de Retención SI SI

¿Quién es el vendedor? Maquinaria CIA. LTDA. Designado Agente de Retención

R.U.C.: 0704122589001

FACTURA
No. 001-001-000000883

NÚMERO DE AUTORIZACIÓN
0401202401070360901800120010010000008834127803644

FECHA Y HORA DE AUTORIZACIÓN: 1/4/2024

MAQUINARIA & MAQUINARIA CIA. LTDA AMBIENTE: PRODUCCIÓN

AGENTE DE RETENCIÓN S. RESOL. NAC-DNCRASC20-00000001 EMISIÓN: NORMAL

Dirección Matriz: AV. LA INDEPENDENCIA 15-04 CLAVE DE ACCESO

Dirección Sucursal:

OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD: SI 0401202401070360901800120010010000008834127803644

Razón Social / Nombres y Apellidos: Melanie Aldas

Identificación: 0706808052
Fecha: 2/6/2024
Direccion: Machala

Código Cantidad Descripción Precio Unitario Descuento Precio Total

1 Tractor Jhon Deere de 210 hp 47,500.00 4,750.00 42,750.00

1 Motoniveladora Caterpillar de 345 hp 101,400.00 10,140.00 91,260.00
Subtotal 12% 91260.00
Subtotal 0% 42750.00
Forma de Pago Valor Subtotal sin Impuestos 134010.00
Sin utlización del sistema financiero 144961.20 Total de Descuento 14890.00
ICE 0.00
IVA 12% 10951.20
VALOR TOTAL 144961.20

CÁLCULO DE RETENCIONES TOTAL A PAGAR

EJERCICIO BASE VALOR

IMPUESTO CÓDIGO % DE RETENCIÓN VALOR TOTAL DE LA FACTURA 144961.20
FISCAL IMPONIBLE RETENIDO

RENTA 134,010.00 312 1.75% $ 2,345.18

(-) TOTAL RETENCIONES $ 5,630.54
IVA 10,951.20 725 30.00% $ 3,285.36
2024
(=) TOTAL A PAGAR $ 139,330.67

TOTAL RETENCIONES $ 5,630.54

 COMPRADOR: RIMPE

NO HAY RETENCION

SERVICIO O BIEN Se cancela 22 días de publicidad en vallas y manejo de redes sociales, por un valor de $10 diarios. Se
QUE SE ADQUIERE cancela en efectivo.

Razón Social Tipo de Contribuyente ¿Retiene Imp. Renta? ¿Retiene IVA?

¿Quién es el comprador? Melanie Aldas No Designado Agente de Retención NO NO

¿Quién es el vendedor? Fashion Publicidad No Designado Agente de Retención

R.U.C.: 0704122589001

FACTURA
No. 001-001-000001411

NÚMERO DE AUTORIZACIÓN
0601202401070360901800120010010000014114127803644

FECHA Y HORA DE AUTORIZACIÓN: 1/6/2024

FASHION PUBLICIDAD S.A. AMBIENTE: PRODUCCIÓN

EMISIÓN: NORMAL

Dirección Matriz: 10 DE AGOSTO Y MARCEL LANIADO CLAVE DE ACCESO

Dirección Sucursal:

OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD: SI 06012024101070360901800120010010000014114127803644

Razón Social / Nombres y Apellidos: Melanie Aldas

Identificación: 0706808052
Fecha: 2/6/2024
Direccion: Machala

Código Cantidad Descripción Precio Unitario Descuento Precio Total

1 22 Publicidad y manejo de redes sociales 10.00 0.00 220.00

Subtotal 12% 220.00

Subtotal 0% 0.00
Forma de Pago Valor Subtotal sin Impuestos 220.00
Sin utlización del sistema financiero 246.40 Total de Descuento 0.00
ICE 0.00
IVA 12% 26.40
VALOR TOTAL 246.40

CÁLCULO DE RETENCIONES TOTAL A PAGAR

EJERCICIO BASE VALOR

IMPUESTO CÓDIGO % DE RETENCIÓN VALOR TOTAL DE LA FACTURA
FISCAL IMPONIBLE RETENIDO

(-) TOTAL RETENCIONES

(=) TOTAL A PAGAR

TOTAL RETENCIONES $ -
 COMPRADOR: AGENTE DE RETENCIÓN

cada millon

SERVICIO O BIEN Se compran 3 millones de larvas de camarón por un valor de $4550 cada millón, adicional nos facturan el
QUE SE ADQUIERE servicio de logística por un valor de $350. Se cancela con cheque.

bienes de origen natural

Razón Social Tipo de Contribuyente ¿Retiene Imp. Renta? ¿Retiene IVA? servicios

¿Quién es el comprador? Melanie Aldas Designado Agente de Retención SI NO

¿Quién es el vendedor? ATIMASA S.A. Contribuyente Especial

R.U.C.: 0704122589001

FACTURA
No. 001-001-000099863

NÚMERO DE AUTORIZACIÓN
0701202401070360901800120010010000998634127803644

FECHA Y HORA DE AUTORIZACIÓN: 1/7/2024

ATIMASA S.A. AMBIENTE: PRODUCCIÓN

CONTRIBUYENTE ESPECIAL SEGÚN RESOLUCIÓN 467 EMISIÓN: NORMAL

Dirección Matriz: Santa Rosa CLAVE DE ACCESO

Dirección Sucursal: 25 de Junio y Santa Rosa

OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD: SI 0701202401070360901800120010010000998634127803644

Razón Social / Nombres y Apellidos: Melanie Aldas

Identificación: 0706808052
Fecha: 2/6/2024
Direccion: Machala

Código Cantidad Descripción Precio Unitario Descuento Precio Total

3 MILLONES LARVAS DE CAMARON 4,550.00 0.00 13,650.00

1 Servicio de logistica 350.00 0.00 350.00
Subtotal 12% 350.00
Subtotal 0% 13650.00
Forma de Pago Valor Subtotal sin Impuestos 14000.00
Otros con utilización del sistema financiero 14042.00 Total de Descuento 0.00
ICE 0.00
IVA 12% 42.00
VALOR TOTAL 14042.00

CÁLCULO DE RETENCIONES TOTAL A PAGAR

EJERCICIO BASE
IMPUESTO CÓDIGO % DE RETENCIÓN VALOR RETENIDO VALOR TOTAL DE LA FACTURA 14042.00
FISCAL IMPONIBLE

Camaron RENTA 13,650.00 312A 1.00% $ 136.50

(-) TOTAL RETENCIONES $ 146.13
Servicio RENTA 350.00 3440 2.75% $ 9.63
2023
IVA
(=) TOTAL A PAGAR $ 13,895.88
IVA 729

TOTAL RETENCIONES $ 146.13

 RETENCIONES EN LA FUENTE IMPUESTO A LA RENTA RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA

CÓDIGO CONCEPTO PORCENTAJE CÓDIGO PORCENTAJE

303 HONORARIOS PROFESIONALES 10.00% 721 10%
304 COMISIONES 8.00% 723 20%
304 NOTARIOS 8.00% 725 30%
304 SERVICIOS PREDOMINA EL INTELECTO 8.00% 729 70%
307 SERVICIOS PREDOMINA MANO DE OBRA 2.00% 731 100%
309 PUBLICIDAD 1.75%
310 TRANSPORTE 1.00%
312 COMPRA DE BIENES 1.75%
312A COMPRA DE BIENES DE ORIGEN NATURAL 1.00%
320 ARRIENDOS 8.00%
332 OTRAS COMPRAS NO SUJETAS A RETENCIÓN 0.00%
3440 SERVICIOS 2.75%
343 RÉGIMEN RIMPE EMPRENDEDORES 1.00%

NO SE RETIENE
PAGOS CON TARJETA DE CRÉDITO O DÉBITO
COMBUSTIBLE
PAGOS TENGAN CONVENIO DE DÉBITO
INSTITUCIÓN DEL ESTADO 332
INSTITUCIONES SIN FINES DE LUCRO
RIMPE NEGOCIOS POPULARES
PROVEEDORES OCASIONALES (Compra Inferiores a $50)