Pre Supuesto
Pre Supuesto
Pre Supuesto
PRESUPUESTO ESTÁTICO
RUBROS Tinto Blanco Rosado
Venta en Litros 1,500,000 200,000 300,000
Ventas $ 120,000,000 $ 14,000,000 $ 22,500,000
Costo Variable $ 82,500,000 $ 10,000,000 $ 18,000,000
Margen de Contribución $ 37,500,000 $ 4,000,000 $ 4,500,000
COSTOS FIJOS
Producción
Administración y Ventas
Total Costos Fijos
Utilidad del Ejercicio
Variación Total Desfavorable
PRESUPUESTO ESTÁTICO
RUBROS Tinto Blanco Rosado
Venta en Litros 1,500,000 200,000 300,000
Ventas $ 120,000,000 $ 14,000,000 $ 22,500,000
Costo Variable $ 82,500,000 $ 10,000,000 $ 18,000,000
Margen de Contribución $ 37,500,000 $ 4,000,000 $ 4,500,000
COSTOS FIJOS
Producción
Administración y Ventas
Total Costos Fijos
Utilidad del Ejercicio
Variación Total Desfavorable
ESTADOS DATOS REALES
Total Tinto Blanco Rosado Total
82 70 72
58 48 60
24 22 12
2,000,000 1,600,000 250,000 250,000 2,100,000
20,000,000 21,400,000
10,000,000 9,500,000
PRESUPUESTO REAL
Total Tinto Blanco Rosado Total FoD
2,000,000 1,600,000 250,000 250,000 2,100,000 F
$ 156,500,000 $ 131,200,000 $ 17,500,000 $ 18,000,000 $ 166,700,000 F
$ 110,500,000 $ 92,800,000 $ 12,000,000 $ 15,000,000 $ 119,800,000 D
$ 46,000,000 $ 38,400,000 $ 5,500,000 $ 3,000,000 $ 46,900,000 F
20,000,000 21,400,000 D
10,000,000 9,500,000 F
30,000,000 30,900,000 D
$ 16,000,000 $ 16,000,000
PRESUPESTO FLEXIBLE
Total Tinto Blanco Rosado Total FoD
2,000,000 $ 1,600,000 250,000 250,000 $ 2,100,000
$ 156,500,000 $ 128,000,000 $ 17,500,000 $ 18,750,000 $ 164,250,000 F
$ 110,500,000 $ 88,000,000 $ 12,500,000 $ 15,000,000 $ 115,500,000 D
$ 46,000,000 $ 40,000,000 $ 5,000,000 $ 3,750,000 $ 48,750,000 F
20,000,000 20,000,000
10,000,000 10,000,000
30,000,000 30,000,000
$ 16,000,000 $ 18,750,000
$ 2,750,000 F
PRESUPUESTO REAL
Tinto Blanco Rosado Total FoD
1,600,000 250,000 250,000 2,100,000
$ 131,200,000 $ 17,500,000 $ 18,000,000 $ 166,700,000 F
$ 92,800,000 $ 12,000,000 $ 15,000,000 $ 119,800,000 D
$ 38,400,000 $ 5,500,000 $ 3,000,000 $ 46,900,000 D
21,400,000 D
9,500,000 F
30,900,000 D
$ 16,000,000
$ -2,750,000 D