Muebles para el Hogar, S.A. de C.V.

Saldos Iniciales al mes de Enero de 2016

Saldos Iniciales:
Fondo fijo de caja $ 2,000.00
Bancos $ 200,000.00
Clientes $ 55,000.00
Inventario Inicial $ 200,000.00
Equipo de reparto $ 275,000.00
Gastos de instalación $ 80,000.00
Proveedores $ 85,000.00
Acreedores diversos $ 27,000.00
Acreedores hipotecarios $ 200,000.00
Capital social $ 500,000.00

Sunday, January 3, 2016

Compramos mercancías por $65,780.00 más IVA con cheque 001.

Thursday, January 7, 2016

De la compra anterior, devolvimos $15,280.00 más IVA, importe que depositamos en nuestra cuenta bancaria.

Saturday, January 9, 2016

La empresa compró una computadora con un valor de $12,320.00 más IVA, misma que quedó a deber a CompuTodo, S.A. de
C.V.

Tuesday, January 12, 2016

Vendimos mercancías por $185,476.00 más IVA al contado, cantidad que depositamos en nuestra cuenta bancaria.

Friday, January 15, 2016

Pagamos por adelantado seis meses de renta de las oficinas, a razón de $ 5,000.00 mensuales más IVA, con cheque 002.

Sunday, January 17, 2016

Compramos mercancías por $57,521.00 más IVA, que quedamos a deber a Cristales del Mar, S.A. de C.V.

Wednesday, January 20, 2016

Vendimos mercancías por $76,430.00 más IVA, que nos quedó a deber Figuras de Cristal, S.A. de C.V.

Saturday, January 23, 2016

Se pagaron pasajes del mensajero por $170.00, además de $800.00 de la mano de obra y $327.00 más IVA del material de
arreglo del sanitario de las oficinas, todo en efectivo.
Monday, January 25, 2016
Los proveedores nos concedieron un descuento del 1.5% por pronto pago de la compra realizada el 17 de enero. Se pagó con
cheque 003.

Wednesday, January 27, 2016

El cliente Decoraciones Lugo S.A. de C.V. nos pagó por anticipado $39,800.00. Depositamos el importe en nuestra cuenta
bancaria.

Friday, January 29, 2016

Compramos un escritorio en Office Muebles, S.A. de C.V. con un valor de $9,500.00 más IVA. Se firmó pagaré a 30 días.

Saturday, January 30, 2016

El banco nos avisa que cobró $235.00 más IVA por comisión bancaria de nuestra cuenta.

Sunday, January 31, 2016

Se pagó el teléfono por $2,500.00 más IVA con cheque 004.

Sunday, January 31, 2016

El banco avisó que pagó intereses por $80.00, mismos que depositó en nuestra cuenta.

Sunday, January 31, 2016

Nos reembolsan $1,000.00 del fondo fijo con cheque 005.
ancaria.

a CompuTodo, S.A. de

nta bancaria.

con cheque 002.

V.

IVA del material de

de enero. Se pagó con

en nuestra cuenta

pagaré a 30 días.
 CONCEPTO PARCIAL DEBE/CARGO HABER/ABONO
SI
FONDO FIJO DE CAJA 2,000.00
BANCOS 200,000.00
CLIENTES 55,000.00
INVENTARIO INICIAL 200,000.00
EQUIPO DE REPARTO 275,000.00
GASTOS DE INSTALACIÓN 80,000.00
PROVEEDORES 85,000.00
ACREEDORES DIVERSOS 27,000.00
ACREEDORES HIPOTECARIOS 200,000.00
CAPITAL SOCIAL 500,000.00
SUMAS 812,000.00 812,000.00

1
COMPRAS 65,780.00
IVA ACREDITABLE 10,524.80
BANCOS 76,304.80
SUMAS 76,304.80 76,304.80

2
BANCOS 17,724.80
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS 15,280.00
IVA ACREDITABLE 2,444.80
SUMAS 17,724.80 17,724.80

3
EQUIPO DE COMPUTO 12,320.00
IVA ACREDITABLE 1,971.20
ACREEDORES DIVERSOS 14,291.20
SUMAS 14,291.20 14,291.20

4
BANCOS 215,152.16
VENTAS 185,476.00
IVA TRASLADADO 29,676.16
SUMAS 215,152.16 215,152.16

5
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 30,000.00
IVA ACREDITABLE 4,800.00
BANCOS 34,800.00
SUMAS 34,800.00 34,800.00

6
COMPRAS 57,521.00
IVA ACREDITABLE 9,203.36
PROVEEDORES 66,724.36
 SUMAS 66,724.36 66,724.36

7
CLIENTES 88,658.80
VENTAS 76,430.00
IVA TRASLADADO 12,228.80
SUMAS 88,658.80 88,658.80

8
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,297.00
IVA ACREDITABLE 207.52
FONDO FIJO DE CAJA 1,504.52
SUMAS 1,504.52 1,504.52

9
PROVEEDORES 66,724.36
DESCUENTOS SOBRE COMPRAS 862.82
IVA ACREDITABLE 138.05
BANCOS 65,723.49
SUMAS 66,724.36 66,724.36

10
BANCOS 39,800.00
VENTAS 34,310.34
IVA TRASLADADO 5,489.66
SUMAS 39,800.00 39,800.00

11
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 9,500.00
IVA ACREDITABLE 1,520.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 11,020.00
SUMAS 11,020.00 11,020.00

12
GASTOS FINANCIEROS 235.00
IVA ACREDITABLE 37.60
BANCOS 272.60
SUMAS 272.60 272.60

13
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 2,500.00
IVA ACREDITABLE 400.00
BANCOS 2,900.00
SUMAS 2,900.00 2,900.00

14
BANCOS 80.00
OTROS PRODUCTOS 80.00
 SUMAS 80.00 80.00

15
FONDO FIJO DE CAJA 1,000.00
BANCOS 1,000.00
SUMAS 1,000.00 1,000.00
cuentas aperturadas 23
1 FONDO FIJO DE CAJA
2 BANCOS
3 CLIENTES
4 INVENTARIO INICIAL
5 EQUIPO DE REPARTO
6 GASTOS DE INSTALACIÓN
7 PROVEEDORES
8 ACREEDORES DIVERSOS
9 ACREEDORES HIPOTECARIOS
10 CAPITAL SOCIAL
11 COMPRAS
12 IVA ACREDITABLE
13 DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS
14 EQUIPO DE COMPUTO
15 VENTAS
16 IVA TRASLADADO
17 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
18 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
19 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS
20 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
21 DOCUMENTOS POR PAGAR
22 GASTOS FINANCIEROS
23 OTROS PRODUCTOS
 FONDO FIJO DE CAJA BANCOS
SI) 2,000.00 1,504.52 (8 SI) 200,000.00 76,304.80 (1 SI)
15) 1,000.00 2) 17,724.80 34,800.00 (5 7)
4) 215,152.16 65,723.49 (9
10) 39,800.00 272.6 (12
14) 80.00 2,900.00 (13
1,000.00 (15

3,000.00 1,504.52 472,756.96 $ 181,000.89

1,495.48 291,756.07

GASTOS DE INSTALACIÓN PROVEEDORES

SI) 80,000.00 9) 66,724.36 85,000.00 (SI
66,724.36 (6

$ 80,000.00 $ 66,724.36 $ 151,724.36

85,000.00

COMPRAS IVA ACREDITABLE

1) 65,780.00 1) 10,524.80 2,444.80 (2
6) 57,521.00 3) 1,971.20 138.05 (9
5) 4,800.00
6) 9,203.36
8) 207.52
11) 1,520.00
12) 37.6
$ 123,301.00 13) 400.00
$ 28,664.48 $ 2,582.85
26,081.63

IVA TRASLADADO RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

29,676.16 (4 5) 30,000.00 8)
 12,228.80 (7 13)
5,489.66 (10

$ 47,394.62 $ 30,000.00

DOCUMENTOS POR PAGAR GASTOS FINANCIEROS

11,020.00 (11 12) 235.00

$ 11,020.00 $ 235.00
 CLIENTES INVENTARIO INICIAL
55,000.00 SI) 200,000.00 SI)
88,658.80

$ 143,658.80 $ 200,000.00

ACREEDORES DIVERSOS ACREEDORES HIPOTECARIOS

27,000.00 (SI 200,000.00 (SI
14,291.20 (3

$ 41,291.20 $ 200,000.00

DEVOLUCIONES SOBRE COMPRAS EQUIPO DE COMPUTO

15,280.00 (2 3) 12,320.00

$ 15,280.00 $ 12,320.00

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN DESCUENTOS SOBRE COMPRAS

1,297.00 862.82 (9 11)
 2,500.00

$ 3,797.00 $ 862.82

OTROS PRODUCTOS
80.00 (14

$ 80.00
 EQUIPO DE REPARTO
275,000.00

$ 275,000.00

CAPITAL SOCIAL
500,000.00 (SI

$ 500,000.00

VENTAS
185,476.00 (4
76,430.00 (7
34,310.34 (10

$ 296,216.34

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA

9,500.00
$ 9,500.00
 ACTIVO ACTIVO ACTIVO
FONDO FIJO DE CAJA BANCOS CLIENTES
SE CARGA: SE ABONA: SE CARGA: SE ABONA: SE CARGA:

CUANDO RECIBE CUANDO RECIBES

CUANDO SE LES
UN MONTO PAGOS CON CUANDO REALIZAS
CUANDO PAGAS OTORGA UN CREDITO
MENOR DE CHEQUES, PAGOS CON
EN EFETIVO A QUIENES SE LES
DINERO EN DEPOSITOS O CHEUQES, VENDE MERCANCIA
EFETIVO TRANSFERECIAS DEPOSITOS O
TRANSFERENCIAS

SALDO: SALDO: SALDO:

1,495.48 291,756.07 143,658.80
DEUDOR DEUDOR DEUDOR

ES EL DINERO DISPONIBLE EN
COBROS PENDIENTES DE REALIZARL
EFCTIVO CON EL QUE CUENTA LA ES EL DINERO DISPONIBLE QUE TIENE LA
QUIENES SE LES OTORGO UN CREDITO
EMPRESA PARA REALIZAR PAGOS EMPRESA EN CUENTAS BANCARIAS
FECHA DETERMINADA
PEQUEÑOS

ACTIVO PASIVO PASIVO

GASTOS DE INSTALACIÓN PROVEEDORES ACREEDORES DIVERSOS
SE CARGA: SE ABONA: SE CARGA: SE ABONA: SE CARGA:

CUANDO SE CUANDO SE
HACEN NUEVAS ABONA UNA CUANDO SE ABONA
CUANDO SE COMPRA
ADAPTACIONES PARTE O SE UNA PARTE O SE
MERCANCIA A
O CAMBIOS A LIQUIDA TODO LO LIQUIDA TODO LO DE
CREDITO
LAS DE COMPRAS A COMPRAS A CREDITO
INSTALACIONES CREDITO
DE LA EMPRESA

SALDO: SALDO: SALDO:

80,000.00 85,000.00
DEUDOR ACREEDOR

REPRESENTA EL SALDO DE LAS SON LAS DEUDAS PENDIENTES DE PAGO DEUDAS PENDIENTES DE PAGO A QU
NUEVAS MEJORAS REALIZADAS EN EL A PROVEEDORES QUE NOS OTORGARON NS OTORGAN BIENES ACREDITO
PERIODO CREDITOS EN LA COMPRA DE
MERCANCIAS

ACTIVO ACTIVO
COMPRAS IVA ACREDITABLE DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA
SE CARGA: SE ABONA: SE CARGA: SE ABONA: SE CARGA:

EL IMPUESTO QUE
CUANDO SE IMPUESTO QUE SE
SE PAGA POR LA
ADQUIEREN GENERA DE LAS
COMPRA DE
MERCANCIAS YA DEVOLUCIONES DE
MERCANCIAS O
SEA AL CONTADO COMPRAS O GASTOS
GASTOS AL
O A CREDITO CANCELADOS
CONTADO
 EL IMPUESTO QUE
CUANDO SE IMPUESTO QUE SE
SE PAGA POR LA
ADQUIEREN GENERA DE LAS
COMPRA DE
MERCANCIAS YA DEVOLUCIONES DE
MERCANCIAS O
SEA AL CONTADO COMPRAS O GASTOS
GASTOS AL
O A CREDITO CANCELADOS
CONTADO

SALDO: SALDO: SALDO:

123,301.00 26,081.63
DEUDOR DEUDR

REPRESENTA EL TOTAL DE LAS

TOTAL DEL IVA POR ACREDITAR DEL TOTAL DE LAS MERCANCIAS DEVUEL
COMPRAS REALIZADAS EN EL
PERIODO CONTA EL IVA TRASLADADO LOS PROVEEDORE
PERIODO

PASIVO ACTIVO
IVA TRASLADADO RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SE CARGA: SE ABONA: SE CARGA: SE ABONA: SE CARGA:

CUANDO NO SE CUANDO SE PAGAN

LO QUE SE COBRA CUANDO SE
COBRA EL CUANDO QUEDA GASTOS CON EL
POR LAS VENTAS VAYAN PAGANDO
IMPUESTO A LA CANCELADA, Y SALDA OBJETIVO DE CUBRIR
EFECTUADAS A POR ANTICIPADO
FECHA DE SU SU CUENTA LAS NECESIDADES DE
CONTADO LAS RENTAS
VENCIMIENTO LA EMPRESA

SALDO: SALDO: SALDO:

47,394.62 30,000.00 3,797.00
ACREEDOR DEUDOR DEUDOR

REPRESENTA EL SALDO PENDIENTE REPRESENTA EL VALOR DE LAS RENTAS

POR CONCELAR CONTRA EL IVA PAGADAS PORANTICIPADO PENDIENTES APARECE EN EL ESTADO DE RESULTA
ACREDITABLE DE SER DISFRUTADAS

PASIVO GASTOS INGRESOS

DOCUMENTOS POR PAGAR GASTOS FINANCIEROS OTROS PRODUCTOS
SE CARGA: SE ABONA: SE CARGA: SE ABONA: SE CARGA:

CUANDO SE
CUANDO SE
FIRMAN
PAGAN LOS CUANDO SE
DOCUMENTOS DE
DOCUMENTOS GENERAN
CREDITO PARA
POR UNA INTERESES
GARANTIZAR EL
COMPRA A PAGADOS
PAGO DE UNA
CREDITO
DEUDA
 PAGAN LOS CUANDO SE
DOCUMENTOS DE
DOCUMENTOS GENERAN
CREDITO PARA
POR UNA INTERESES
GARANTIZAR EL
COMPRA A PAGADOS
PAGO DE UNA
CREDITO
DEUDA

SALDO: SALDO: SALDO:

11,020.00 235.00
ACREEDOR DEUDOR

VALOR TOTAL DE LAS COMISION

LOS TITULOS A CREDITO PENDIENTES TOTAL DE LOS INTERESES PAGADOS EN COBRADAS
DE PAGO QUE SE HALLAN FIRMADO EL EJERCICIO
 ACTIVO ACTIVO ACTIVO
CLIENTES INVENTARIO INICIAL EQUIPO DE REPARTO
SE ABONA: SE CARGA: SE ABONA: SE CARGA:

CUANDO SE CUANDO SE
CUANDO A QUIENES
ADQUIERE CUANDO SE HACE ADQUIEREN
SE LES OTORGO UN
MERCANCIA A UNA DEVOLICION AL VEHICULOS PARA
CREDITO SALDAN SU
PRECIO QUE DA EL PROVEEDOR LAS OPERACIONES
CUENTA
PROVEEDOR DE LA EMPRESA

SALDO: SALDO:
200,000.00 275,000.00
DEUDOR DEUDOR

PENDIENTES DE REALIZARLES A
VALOR DE LOS VEHICULOS PROPIEDAD DE
E LES OTORGO UN CREDITO A UNA MERCANCIA DISPONIBLE PARA LA VENTA
LA EMPRESA
FECHA DETERMINADA

PASIVO PASIVO CAPITAL CONTABLE

ACREEDORES DIVERSOS ACREEDORES HIPOTECARIOS CAPITAL SOCIAL
SE ABONA: SE CARGA: SE ABONA: SE CARGA:

CUANDO LOS
CUANDO SE CUANDO SEADQUIERE
CUANDO SE SOCIOS DE LA
LIQUIDA LA DEUDA UNA DEUDA A LARGO
COMPRAN BIENES A EMPRESA SE
CUYO PAGO S PLAZO, Y EL PAGO SE
CREDITO DISTINTOS A RETIRAN Y SE
GARANTIZO CON GARANTIZA CON
SU GIRO EMPRESARIAL LLEVAN SUS
UN BIEN ALGUN BIEN
APORTACIONES

SALDO: SALDO:
41,291.20 200,000.00
ACREEDOR ACREEDOR

IMPORTE DE LAS APORACIONES DE LOS

PENDIENTES DE PAGO A QUIENES DEUDAS PENDIETES DE PAGO, CUYO VALOR ACCIONISTAS DE LA EMPRESA
OTORGAN BIENES ACREDITO SE GARANTIZA CON UN BIEN

ACTIVO INGRESOS
OLUCIONES SOBRE COMPRAS EQUIPO DE COMPUTO VENTAS
SE ABONA: SE CARGA: SE ABONA: SE CARGA:

CUANDO SE
ADQUIEREN
CUANDO SE HACEN CUANDO SE VENDEN CUANDO SE
COMPUTADORES
DEVOLUCION A LOS LOS EQUIPOS DE DEVUELVE
PARA LAS
PROVEEDORES DE COMPUTO MERCANCIAS
OPERACIONES DE
MERCANCIAS LA EMPRESA
 CUANDO SE
ADQUIEREN
CUANDO SE HACEN CUANDO SE VENDEN CUANDO SE
COMPUTADORES
DEVOLUCION A LOS LOS EQUIPOS DE DEVUELVE
PARA LAS
PROVEEDORES DE COMPUTO MERCANCIAS
OPERACIONES DE
MERCANCIAS LA EMPRESA

SALDO: SALDO:
15,280.00 12,320.00
ACREEDOR DEUDOR
VENTAS REALIZADAS EN EL PERIODO, SEA
E LAS MERCANCIAS DEVUELTAS A INVERSION EFECTUDA POR LA EMPRESA EN ACREDITO O A CONTADO
LOS PROVEEDORE EQUIPOS DE COMPUTO

ACTIVO
STOS DE ADMINISTRACIÓN DESCUENTOS SOBRE COMPRAS MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
SE ABONA: SE CARGA: SE ABONA: SE CARGA:

BONIFICACIONES
CUANDO SE
PARA REBAJAS
ADQUIEREN
OBTENIDAS SOBRE EL
MUEBLES PARA LAS
PRECIO DE LAS
OPERACIONES DE LA
MERCANCIAS
EMPRESA
COMPRADAS

SALDO: SALDO:
862.82 9,500.00
ACREEDOR DEUDOR

REBAJAS OBTIDAS SOBRE SU PRECIO DE VALOR DE LOS MUEBLES PROPIEDAD DE LA

E EN EL ESTADO DE RESULTADOS
COMPRA EN EL EJERCICIO EMPRESA

INGRESOS
OTROS PRODUCTOS
SE ABONA:

CUANDO SE GENERAN
UTILIDADES POR LA
VENTA DE UN ACTIVO,
RENTAS O
COMISIONES
COBRADAS
 UTILIDADES POR LA
VENTA DE UN ACTIVO,
RENTAS O
COMISIONES
COBRADAS

80.00
ACREEDOR

R TOTAL DE LAS COMISIONES

COBRADAS
 ACTIVO
EQUIPO DE REPARTO
SE ABONA:

CUANDO SE VENDEN
LOS VEHICULOS

DE LOS VEHICULOS PROPIEDAD DE

LA EMPRESA

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
SE ABONA:

CUANDO TODOS LOS

SOCIOS DE LA
EMPRESA APORTAN

500,000.00
ACREEDOR

TE DE LAS APORACIONES DE LOS

CCIONISTAS DE LA EMPRESA

INGRESOS
VENTAS
SE ABONA:

CUANDO SE VENDEN
MERCANCIAS YA SEA
AL CONTADO O A
CREDITO
 CUANDO SE VENDEN
MERCANCIAS YA SEA
AL CONTADO O A
CREDITO

ACREEDOR
296,216.34

REALIZADAS EN EL PERIODO, SEA

ACREDITO O A CONTADO

ACTIVO
BILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
SE ABONA:

CUANDO SE VENDEN
LOS MUEBLES
PROPIEDAD DE LA
EMPRESA

DE LOS MUEBLES PROPIEDAD DE LA

EMPRESA