DENOMINACION : CARMELITAS SAC

REGIMEN TRIBUTARIO : RER

CAPITAL
SOCIOS APORTE
SUSCRITO
Nicolla Porcella 80,000 EFECTIVO
Guty Carrera 20,000 MERCADERIA
TOTAL 100,000

CTA CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL,

DENOMINACION
A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
14 DIRECTORES
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
x/x Por la creacion de la empresa ''Carmelitas SAC ''

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas 80,000
20 Mercaderias
201 Mercaderias Manufacturadas
20111 Costo 20,000
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
14 DIRECTORES
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
x/x Por el cobro de los aportes a los socios.

----------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------------------

EMPRESA : EL QUE TE VENDE TODO SAC

REGIMEN : GENERAL

DENOMINACION : EL GANADOR SAC

RUC : 20401776062
 GIRO : VENTA DE PELOTAS ELECTRICAS
REGIMEN TRIBUTARIO : R. GENERAL

Nº DE VALOR CAPITAL
SOCIOS APORTE
ACCIONES NOMINAL SUSCRITO
Marta Ruiz 10,000 50 500,000 EFECTIVO
Elena Jiménez 20,000 50 1,000,000 P.P.E
TOTAL 30,000 1,500,000

CTA CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL,

DENOMINACION
A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
14 DIRECTORES
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
52 CAPITAL ADICIONAL
522 Capitalizaciones en trámite
5221 Aportes
x/x Por la creacion de la empresa '' El Ganador SAC ''

----------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------------------
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
334 Unidades de transporte
3341 Vehículos motorizados
CUENTAS POR 80,000
COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
14 DIRECTORES
142 Accionistas (o socios)
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
x/x Por el cobro de los aportes a los socios.

----------------------------------------------------------X-------------------------------------------------------------------
52 CAPITAL ADICIONAL
522 Capitalizaciones en trámite
5221 Aportes
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
x/x Por la formalizacion frente a registros publicos
NISTAS (SOCIOS) y DEBE HABER
100,000.00

100,000.00

80,000.00

20,000.00

NISTAS (SOCIOS) y
100,000.00

----------------------------------
NISTAS (SOCIOS) y DEBE HABER
1,500,000.00

1,500,000.00

----------------------------------
500,000.00

1,000,000.00

NISTAS (SOCIOS) y
1,500,000.00

----------------------------------
1,500,000.00

1,500,000.00
 CASO GASTOS NECESARIOS INCURRIDOS EN LA CONSTITUCION

DENOMINACION : EL QUE TE VENDE TODO SAC

R. Tributario : R. GENERAL

La empresa tuvo gastos de constitucion los cuales se van a pasar a detallar a continuacion
►Gastos de constitucion por S/8,00.00 + IGV Según FNº E0001-1025
►Gastos de Investigacion de Mercado S/ 1,500.00 + IGV Según FNº E001-2045

OPERACIÓN 01
CTA DENOMINACION
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
632 Asesoría y consultoría
6321 Administrativa
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 Gobierno nacional
40111 IGV – Cuenta propia
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
x/x Por los gastos de constitucion de la empresa

----------------------------------------------------------X--------------------------------------------------------------------

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
x/x Por el destino del gasto

----------------------------------------------------------X--------------------------------------------------------------------

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

469 Otras cuentas por pagar diversas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1041 Cuentas corrientes operativas
x/x Por el pago de los gastos de constitucion

----------------------------------------------------------X--------------------------------------------------------------------

OPERACIÓN 02
 CTA DENOMINACION
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
639 Otros servicios prestados por terceros
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 Gobierno nacional
40111 IGV – Cuenta propia
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas
x/x Por los gastos de Investigacion de la empresa

----------------------------------------------------------X--------------------------------------------------------------------

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
x/x Por el destino del gasto

----------------------------------------------------------X--------------------------------------------------------------------

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

469 Otras cuentas por pagar diversas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1041 Cuentas corrientes operativas
x/x Por el pago de gastos de Investigacion
DEBE HABER
800.00

144.00

944.00

800.00
800.00

944.00

944.00
DEBE HABER
1,500.00

270.00

1,770.00

1,500.00
1,500.00

1,770.00

1,770.00
 CASO PARTICIPACION E IMPUESTO A LA RENTA

EMPRESA : EL QUE TE VENDE TODO SAC

TIPO DE EMPRESA : COMERCIAL

La empresa Tiene los sigueinte informacion :

Utilidad Antes de Participacion e Impuestos : 200,000.00

(+) Adicciones 15,000.00

(+) Deducciones 20,000.00

Utilidad despues de Adiciones y Deducciones 195,000.00

Participacion trabajadores 8% 16,000.00

Renta Neta 184,000.00

Impuesto a la Renta 29.5% 54,280.00

Utilidad Neta 129,720.00

CTA DENOMINACION
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6294 Participación en las utilidades
62941 Participación corriente
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
x/x Por la participacion de las utilidades del periodo 2024

----------------------------------------------------------X--------------------------------------------------------------------

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
x/x Por el destino del gasto
----------------------------------------------------------X--------------------------------------------------------------------

88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a las ganancias – Corriente
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría
x/x Por el impuesto a la renta corriente del periodo 2024

CASO PARTICIPACION E IMPUESTO A LA RENTA

EMPRESA : LECHE GLORIA SAC

TIPO DE EMPRESA : INDUSTRIAL

La empresa Tiene los sigueinte informacion :

Utilidad Antes de Participacion e Impuestos : 4,700,000.00

(+) Adicciones 120,000.00

(+) Deducciones 80,000.00

Utilidad despues de Adiciones y Deducciones 4,740,000.00

Participacion trabajadores 8% 376,000.00

Renta Neta 4,324,000.00

Impuesto a la Renta 29.5% 1,275,580.00

Utilidad Neta 3,048,420.00

CTA DENOMINACION
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6294 Participación en las utilidades
62941 Participación corriente
 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
x/x Por la participacion de las utilidades del periodo 2024

----------------------------------------------------------X--------------------------------------------------------------------

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
x/x Por el destino del gasto

----------------------------------------------------------X--------------------------------------------------------------------

88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a las ganancias – Corriente
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría
x/x Por el impuesto a la renta corriente del periodo 2024
DEBE HABER
16,000.00

16,000.00

9,600.00
6,400.00
16,000.00
 54,280.00

54,280.00

DEBE HABER
376,000.00
 376,000.00

225,600.00
150,400.00
376,000.00

1,275,580.00

1,275,580.00
CASO RESERVAL LEGAL

EMPRESA : EL QUE TE VENDE TODO SAC

Capital ; S/ 200,000
Reserva Legal Acumulada : S/ 30,000
Limite 20% : S/ 40,000
Utilidad Neta : S/ 85,000
Reserva Legal 10% : S/ 8,500

----------------------------------------------------------X---------------------------------------------------------------
59 RESULTADOS ACUMULADOS
5911 Utilidades acumuladas
5911 Utilidades acumuladas
52 CAPITAL ADICIONAL
522 Capitalizaciones en trámite
5224 Utilidades
x/x Por el acuerdo de Fondo de Reserva Legal

52 CAPITAL ADICIONAL
522 Capitalizaciones en trámite
5224 Utilidades
58 RESERVAS
582 Legal
x/x Por la creacion de Reserva Legal

CASO DISTRIBUCION DE UTILIDADES

EMPRESA : LECHE GLORIA SAC

Utilidad Neta a distribuir : S/ 3,000,000

Socios Aporte % Particip Montoa distrbuir Impuesto 5%

Nicolla Porcella 250,000.00 14% 412,087.91 20,604.40
Guty Carrera 350,000.00 19% 576,923.08 28,846.15
Marta Ruiz 420,000.00 23% 692,307.69 34,615.38
Elena Jiménez 800,000.00 44% 1,318,681.32 65,934.07
1,820,000.00 100% 3,000,000.00 150,000.00
 CTA DENOMINACION
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
40 TRIBUTOS POR PAGAR
401 Gobierno nacional
4018 Otros impuestos y contraprestaciones
40185 CUENTAS
Impuesto POR
a losPAGAR
dividendos
A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
44 DIRECTORES
441 Accionistas ( socios, partícipes)
4412 Dividendos
x/x Por el acuerdo de Distribucion de Utilidades

----------------------------------------------------------X---------------------------------------------------------------

401 Gobierno nacional

4018 Otros impuestos y contraprestaciones
40185 Impuesto a los dividendos
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
x/x Por el pago del impuesto a los dividendos

----------------------------------------------------------X---------------------------------------------------------------

CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y

44 DIRECTORES
441 Accionistas ( socios, partícipes)
4412 Dividendos
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
x/x Por la distribucion neta de los dividendos a los accionistas
--------------------------------------- DEBE HABER
8,500.00

8,500.00

8,500.00

8,500.00

Monto neto a recibir

391,483.52
548,076.92
657,692.31
1,252,747.25
2,850,000.00
 DEBE HABER
3,000,000.00

150,000.00

2,850,000.00

---------------------------------------

150,000.00

150,000.00

---------------------------------------

2,850,000.00

2,850,000.00