2019 Carrasco-Cruz

FACULTAD DE INGENIERÍA
Carrera de Ingeniería Industrial y Comercial
INSTALACIÓN DE UNA PLANTA PROCESADORA DE

COMPOTA A BASE DE PAPAYA CON MUÑA
ENDULZADO CON STEVIA
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en Ingeniería Industrial y Comercial
ANGELA ROSA CARRASCO CRUZ

ANGIE YADIRA GUTIERREZ MONROY
OLENKA TERESA PALACIOS ALLENDE
EDY LEODAN SALAS DAVILA
Asesor:
Darío Enrique Flores Marín
Lima - Perú
2019
2
INDICE
INDICE ................................................................................................... 2
INDICE DE FIGURAS ............................................................................ 9
INDICE DE TABLAS ............................................................................ 12
INTRODUCCIÓN ................................................................................. 18
RESUMEN EJECUTIVO ...................................................................... 19
CAPÍTULO I GENERALIDADES .......................................................... 20
1.1. Antecedentes ............................................................................. 20
1.1.1. Antecedentes de la compota: .............................................. 20
1.1.2. Antecedentes de la papaya: ................................................ 20
1.2. Determinación del problema u oportunidad ................................ 21
1.3. Justificación del proyecto ........................................................... 22
1.3.1. Relevancia social. Trascendencia, utilidad y beneficios. ...... 22
1.3.2. Valor teórico, ¿Se va a cubrir algún hueco del conocimiento?

.......................................................................................................... 23
1.3.3. Utilidad metodológica, ¿Se va a utilizar algún modelo nuevo

para obtener y de recolectar información? ......................................... 23
1.4. Objetivos generales y específicos .............................................. 23
1.4.1. Objetivo general. ................................................................. 23
1.4.2. Objetivo Específicos: ........................................................... 24
1.5. Alcances y limitaciones de la investigación ................................ 24
1.5.1. Alcances. ............................................................................. 24
1.5.2. Limitaciones: ....................................................................... 25

3
CAPÍTULO II ESTRUCTURA ECONÓMICA DEL SECTOR ................ 26
2.1. Descripción del estado actual de la industria ............................. 26
2.2. Tendencias de la industria ......................................................... 28
2.2.1. La materia prima.................................................................. 31
2.3. Análisis estructural de los sectores industriales ......................... 32
2.3.1. Poder de negociación de los clientes................................... 33
2.3.2. Rivalidad entre las empresas .............................................. 34
2.3.3. Amenaza de los nuevos entrantes ....................................... 34
2.3.4. Poder de negociación de los proveedores ........................... 35
2.3.5. Amenaza de productos Sustitutos. ...................................... 35
2.4. Análisis del contexto actual y esperado ..................................... 35
2.4.1. Análisis demográfico ........................................................... 35
2.4.2. Análisis político-gubernamental ........................................... 38
2.4.3. Análisis económico .............................................................. 39
2.4.4. Análisis Legal ...................................................................... 42
2.4.5. Análisis Cultural ................................................................... 43
2.4.6. Análisis Tecnológico ............................................................ 44
2.4.7. Análisis Ecológico................................................................ 45
2.4.8. Consumos de agua y energía de cada sector...................... 46
2.5. Oportunidades ........................................................................... 46
CAPÍTULO III ESTUDIO DE MERCADO .............................................. 48
3.1. Descripción del producto. ........................................................... 48
3.2. Selección del mercado de mercado especificaciones ................ 49
3.2.1. Geográficas. ........................................................................ 49
3.2.2. Demográficas. ..................................................................... 50
3.2.3. Psicográficas. ...................................................................... 50
3.2.4. Conductual: ......................................................................... 50

4
3.3. Investigación de mercado .......................................................... 50
3.3.1. Tamaño de muestra ............................................................ 50
3.4. Conclusiones y recomendaciones de la investigación de mercado

.............................................................................................................. 59
3.4.1. Conclusión........................................................................... 59
3.4.2. Recomendaciones ............................................................... 60
3.5. Análisis de demanda .................................................................. 60
3.5.1. Proyección de la demanda .................................................. 61
3.5.2. Canales de venta a preferencia del consumidor: ................. 64
3.6. Análisis de la oferta estructura de mercado ............................... 65
3.6.1. Análisis de la competencia .................................................. 65
3.6.2. Productores locales ............................................................. 66
3.6.3. Importaciones ...................................................................... 66
3.6.4. Oferta Histórica ................................................................... 66
3.6.5. Marcas de compotas de frutas............................................. 69
CAPÍTULO IV PROYECCIÓN DEL MERCADO OBEJTIVO ................. 74
4.1. El ámbito de la proyección ......................................................... 74
4.2. Selección del método de proyección .......................................... 74
4.2.1. Mercado Potencial. .............................................................. 77
4.2.2. Mercado Disponible. ............................................................ 79
4.2.3. Mercado Efectivo. ................................................................ 81
4.2.4. Mercado Objetivo. ............................................................... 83
4.3. Pronóstico de ventas ................................................................. 84
4.3.1. Demanda Diaria (Botella) .................................................... 86
4.2. Aspectos críticos que impactan en el pronóstico de ventas ....... 92
CAPITULO V INGENIERIA DEL PROYECTO ...................................... 93
5.1. Estudio de ingeniería ................................................................. 93

5
5.1.1. Modelamiento y selección de procesos productivos ............ 93
5.1.2. Selección de equipamiento................................................ 112
5.2. Determinación del tamaño ....................................................... 120
5.2.1. Proyección del crecimiento ................................................ 120
5.2.2. Nuestro mercado en Lima metropolitana ........................... 121
5.2.3. Recursos ........................................................................... 122
5.3. Tecnología ............................................................................... 125
5.3.1. Relación Tamaño – Tecnología ......................................... 125
5.3.2. Flexibilidad ........................................................................ 129
5.3.3. Selección del tamaño ideal ................................................ 130
5.4. Estudio de localización............................................................. 130
5.4.1. Definición de factores de ubicación ................................... 130
5.4.2. Determinación de la localización optima ............................ 132
5.4. Distribución de planta ............................................................ 136
5.5.1. Factores que determinan la distribución ............................ 137
6.1. Consideraciones legales y jurídicas ......................................... 160
6.2. Diseño de la estructura organizacional deseada ...................... 162
6.3. Diseño de los perfiles de puestos clave ................................... 163
6.3.1. Gerente General ................................................................ 163
6.3.2. Supervisor ......................................................................... 164
6.3.3. Jefe de Producción ............................................................ 165
6.3.4. Jefe de Logística ............................................................... 165
6.3.5. Jefe Comercial .................................................................. 166
6.3.6. Jefe de Recursos Humanos .............................................. 167
6.3.7. Jefe de Marketing .............................................................. 168
6.3.8. Jefe de Ventas .................................................................. 169
6.3.9. Operario de Producción ..................................................... 170

6
6.4. Remuneraciones, compensaciones e incentivos ...................... 171
6.4.1. Remuneración ................................................................... 171
6.4.2. Compensación .................................................................. 177
6.5. Política de recursos humanos .................................................. 179
CAPITULO VII PLAN DE MARKETING .............................................. 181
7.1. Estrategias de Marketing ......................................................... 181
7.1.1. Fuerza de negociación de clientes .................................... 181
7.1.2. Poder de negociación de proveedores .............................. 181
7.1.3. Amenaza de nuevos competidores .................................... 181
7.1.4. Presión de productos sustitutos ......................................... 181
7.1.5. Rivalidad entre competidores ............................................ 182
7.1.6. Análisis FODA ................................................................... 182
7.1.7. Estrategia de producto ...................................................... 184
7.1.8. Estrategia de Precio .......................................................... 188
7.1.9. Estrategia de distribución .................................................. 190
7.1.10. Estrategia de promoción y publicidad .............................. 195
CAPITULO VIII ................................................................................... 199
PLANIFICACIÓN FINANCIERA ......................................................... 199
8.1. La Inversión ............................................................................. 199
8.1.1. Inversión en activos fijos.................................................... 199
8.1.2. Inversión en activos intangibles ......................................... 212
8.1.3. Inversión en capital de trabajo ........................................... 215
8.1.4. Inversión gastos preoperativos .......................................... 215
8.1.5. Costos del proyecto ........................................................... 216
8.1.6. Inversiones futuras ............................................................ 217
8.2. Financiamiento......................................................................... 217
8.2.1. Endeudamiento y condiciones. .......................................... 217

7
8.2.2. Capital y costo de oportunidad .......................................... 223
8.2.3. Costos de capital promedio ponderado ............................. 224
8.3. Presupuesto Base.................................................................... 226
8.3.1. Presupuesto de Ventas ..................................................... 226
8.3.2. Presupuesto de Producción ............................................... 231
8.3.3. Presupuesto de Compras .................................................. 235
8.3.4. Presupuesto de Producción y Venta .................................. 244
8.3.5. Presupuesto de Gastos Administrativos ............................ 245
8.3.6. Presupuesto de Marketing y ventas ................................... 253
8.3.7. Presupuesto de Gastos Financieros .................................. 258
8.4. Presupuestos Resultados ........................................................ 259
8.4.1. Estado de Ganancia y perdidas proyectado ...................... 259
8.4.2. Estado de Situación Financiera proyectado ....................... 260
Flujo de caja proyectado ............................................................. 261
9.1. Evaluación financiera ............................................................... 264
9.1.1. TIR .................................................................................... 264
9.1.2.VAN .................................................................................... 264
9.1.3. ROE .................................................................................. 266
9.1.4. Ratios ................................................................................ 267
9.2. Análisis de Riesgo ................................................................... 268
9.2.1. Análisis de punto de equilibrio ........................................... 268
9.2.2. Análisis de sensibilidad ..................................................... 269
9.2.3. Análisis de escenarios ....................................................... 275
CAPÍTULO X EVALUACION SOCIAL ................................................ 276
10.1 Identificación y Cuantificación de impactos ............................. 276
10.1.1. Impacto Ambiental ........................................................... 276
10.1.2. Impacto Económico ......................................................... 296

8
10.1.3. Impacto Social ................................................................. 300
10.2 Plan de reducción de Impactos ............................................... 301
10.2.1. Campaña de concientización sobre la gastritis ................ 302
CONLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................ 305
Conclusiones .................................................................................. 305
Recomendaciones .......................................................................... 306
Referencia .......................................................................................... 308

9
INDICE DE FIGURAS
Figura 1. Empresas del mercado ...........................................................26

Figura 2. Producto Bruto Interno por Sectores Productivos ...................29
Figura 3. Producción agrícola y su línea de tendencia...........................30
Figura 4. Variación de PBI Agropecuario Agrícola .................................30
Figura 5. Calendario de cosechas de papaya ........................................31
Figura 6. Análisis Porter de las cinco fuerzas ........................................33
Figura 7. Porcentaje de población por porcentaje de vida en el Perú-
Año 2017 ...............................................................................................37
Figura 8. Personas en porcentaje 2017 .................................................38
Figura 9. Variación de la inversión privada peruana ..............................40
Figura 10. Variación porcentual de la inversión pública .........................40
Figura 11. Variación porcentual de las exportaciones netas ..................41
Figura 12. Consumo Privado .................................................................41
Figura 13. PBI per Cápita en Latinoamérica ..........................................42
Figura 14. Pregunta ¿Cuál es su categoría de edad? ...........................51
Figura 15. Pregunta ¿Cuál de las siguientes opciones describe mejor su
situación actual?....................................................................................52
Figura 16. Pregunta ¿Cuántas veces come al día? ...............................52
Figura 17. Pregunta ¿ Respetas el horario de tus comidas? .................53
Figura 18. Pregunta ¿De qué consiste u/o está hecha su comida
principal en días laborables? .................................................................53
Figura 19. Pregunta ¿ Cuántas veces al día/a la semana come
alimentos dulces (golosinas, postres y otros similares)? .......................54
Figura 20. Pregunta ¿ Cuántas veces al día/a la semana come
alimentos salados (snacks y otros similares)? .......................................55
Figura 21. Pregunta ¿Cuántas veces al día/a la semana come fruta
fresca? ..................................................................................................55
Figura 22. Pregunta ¿ Cuánto de tu comida habitual es conformada por
fruta y/o productos de fruta? Ejemplo: Yogurt, frutas deshidratadas,
jugos y otros similares ...........................................................................56
Figura 23. Pregunta ¿Suele tener sensación de hambre durante el día?56
10
Figura 24. Pregunta Al saber de estos síntomas. ¿Tienes, has tenido o

sientes que padeces de problemas de gastritis? ........................................57
Figura 25. Pregunta ¿Alguna vez consumió compota?..........................57
Figura 26. Pregunta ¿Le agradó? ..........................................................58
Figura 27. Pregunta ¿Con qué frecuencia consume papaya? ...............58
Figura 28. Pregunta Al saber de estos beneficios ¿Usted consumiría
compota de papaya? .............................................................................59
Figura 29. ¿Regresión del mercado potencial? .....................................62
Figura 30. Consumo promedio per cápita de frutas por ámbito geográfico64
Figura 31. Oferta histórica de compotas ................................................67
Figura 32. Principales marcas del mercado de compotas......................68
Figura 33. Pronóstico de Ventas 2019 - 2023........................................85
Figura 34. Demanda diaria ....................................................................87
Figura 35. Diagrama de operaciones.....................................................98
Figura 36. Diagrama de operaciones.....................................................99
Figura 37. Balance de masa de selección y clasificación ....................101
Figura 38. Balance de masa de lavado y desinfectado ........................101
Figura 39. Balance de masa de trozado ..............................................102
Figura 40. Balance de masa de acondicionado ...................................103
Figura 41. Balance de masa de escaldado y cocina ............................103
Figura 42. Balance de masa de procesado y refinado .........................104
Figura 43. Balance de masa de estandarizado ....................................105
Figura 44. Balance de masa de cocina y concentrado.........................106
Figura 45. Balance de masa de envasado...........................................106
Figura 46. Balance de masa de esterilización .....................................107
Figura 47. Balance de masa de enfriado .............................................108
Figura 48. Balance de masa de etiquetado y almacenado ..................108
Figura 49. Balance de materia.................. ¡Error! Marcador no definido.
Figura 50. Proyección de jugo de tumbo .............................................121
Figura 51. Gráfico lineal de los recursos productivos ..........................123
Figura 52. Distribución de planta .........................................................136
Figura 53. Organigrama de la empresa ...............................................162
Figura 54. Evolución del sueldo mínimo en el Perú .............................173
Figura 55. Cargas sociales ..................................................................173
11
Figura 56. Beneficios sociales .............................................................173

Figura 57. Marca de la empresa ..........................................................185
Figura 58. Envase de producto............................................................186
Figura 59. Etiqueta del producto ..........................................................187
Figura 60. Canal corto .........................................................................190
Figura 61. Posicionamiento en supermercados ...................................193
Figura 62. Principales tiendas de Supermercados Peruanos en los
distritos de Miraflores, La Molina, Surco, San Borja y San isidro. ........194
Figura 63. Principales tiendas de Supermercados Peruanos en los
distritos de Miraflores, La Molina, Surco, San Borja y San isidro. ........194
Figura 64. Información de tasas ..........................................................219
Figura 65. Cálculo de la beta apalancado............................................224
Figura 66. Clasificación de contenedores de residuos .........................295
12
INDICE DE TABLAS
Tabla 1 Reseña de la empresa Alicorp ................................................ 27

Tabla 2 Reseña de la empresa R.A.M. Industries S.A.C: ..................... 27
Tabla 3 Reseña de la empresa Cosecha de Oro.................................. 28
Tabla 4 Porcentaje de Población por etapas de vida en el Perú .......... 36
Tabla 5 Cantidad de personas por edades y años (en miles) ............... 36
Tabla 6 Valor Nutricional de la papaya ................................................. 48
Tabla 7 Tamaño de muestra ................................................................ 50
Tabla 8 Demanda de alimentos saludables 2013 - 2017 ...................... 61
Tabla 9 Demanda para proyección de alimentos saludables 2013 - 2017
................................................................................................................. 61
Tabla 10 Coeficiente de determinación ................................................ 62
Tabla 11 Años de regresión ................................................................. 63
Tabla 12 Mercado potencial proyectado .............................................. 63
Tabla 13 Niveles Socioeconómico sobre los canales de venta ............ 64
Tabla 14 Principales marcas del mercado de compotas ...................... 67
Tabla 15 Oferta histórica de compotas de la empresa Alicorp.............. 72
Tabla 16 Oferta Proyectada 2019-2023 ............................................... 72
Tabla 17 Población por distritos de Lima Metropolitana 2007-2017 ..... 75
Tabla 18 Proyección de Distritos (2018-2023) ..................................... 76
Tabla 19 Determinación del universo distritos 2018-2023 ................... 77
Tabla 20 Porcentaje de Edades ........................................................... 78
Tabla 21 Porcentaje de Nivel Socioeconómico .................................... 78
Tabla 22 Mercado potencial ................................................................. 79
Tabla 23 Pregunta de la encuesta: Consumo de Compota .................. 79
Tabla 24 Pregunta de la encuesta: Frecuencia de Consumo de Compota
................................................................................................................. 80
Tabla 25 Mercado Disponible (2019-2023) .......................................... 80
Tabla 26 Pregunta de encuesta: ¿Estaría dispuesto a comprar nuestro
producto? .................................................................................................. 81
Tabla 27 Pregunta de encuesta: ¿Cuánto está dispuesto a pagar por
nuestro producto? ..................................................................................... 82
13
Tabla 28 Mercado efectivo ................................................................... 82

Tabla 29 Parámetros para obtener el Mercado objetivo ....................... 83
Tabla 30 Mercado objetivo ................................................................... 83
Tabla 31 Pronostico de Ventas 2019 - 2023 ........................................ 84
Tabla 32 Demanda diaria ..................................................................... 86
Tabla 33 Programa de ventas mensual 2019 ....................................... 88
Tabla 38 Programa de ventas anual 2019 - 2023................................. 92
Tabla 39 Descripción del producto ....................................................... 94
Tabla 40 Actividades del diagrama de procesos .................................. 99
Tabla 41 Normas técnicas ................................................................. 100
Tabla 42 Composiciones de las materias primas e insumos 1 a 6 ..... 110
Tabla 43 Composiciones de las materias primas e insumos 7 a 12 ... 110
Tabla 44 Composiciones de las materias primas e insumos 13 a 18 . 111
Tabla 45 Maquinaria principal para producción .................................. 113
Tabla 46 Maquinaria secundaria para producción ............................ 114
Tabla 47 Equipos requeridos para producción ................................... 115
Tabla 48 Equipos requeridos para calidad ......................................... 116
Tabla 49 Elementos auxiliares de planta ............................................ 117
Tabla 50 Equipos y elementos de seguridad de producción............... 117
Tabla 51 Equipos y elementos de seguridad para la planta ............... 118
Tabla 52 Equipos requeridos para la oficina ...................................... 119
Tabla 53 Proyección de crecimiento .................................................. 120
Tabla 54 Proyección de jugo de tumbo .............................................. 121
Tabla 55 Población por edades de los distritos objetivo ..................... 122
Tabla 56 Producción de las regiones ................................................. 122
Tabla 57 Producción de las regiones ................................................. 123
Tabla 58 Producción de muña ........................................................... 123
Tabla 59 Producción de muña ........................................................... 124
Tabla 60 Días de producción por año ................................................ 125
Tabla 61 Días de producción por año ................................................ 126
14
Tabla 62 Capacidad instalada ............................................................ 128

Tabla 63 Capacidad utilizada ............................................................. 128
Tabla 64 Capacidad máxima.............................................................. 129
Tabla 65 Tamaño de planta ............................................................... 129
Tabla 66 Tamaño de planta optima .................................................... 130
Tabla 67 Localización optima ............................................................. 132
Tabla 68 Factores objetivos de la localización ................................... 133
Tabla 69 Factores subjetivos ............................................................. 133
Tabla 70 Factores subjetivos ............................................................. 134
Tabla 71 Indicador de localización ..................................................... 135
Tabla 72 Factor material .................................................................... 137
Tabla 73 Especificaciones técnicas.................................................... 140
Tabla 74 Especificaciones técnicas.................................................... 141
Tabla 75 Rendimiento ........................................................................ 141
Tabla 76 Ficha técnica Escaldadora ................................................. 142
Tabla 77 Ficha técnica de licuadora ................................................... 142
Tabla 78 Ficha técnica mezcladora .................................................... 143
Tabla 79 Ficha técnica de llenadora................................................... 144
Tabla 80 Ficha técnica etiquetadora ............................................... 144
Tabla 81 máquinas por año 2019 ....................................................... 145
Tabla 82 Máquinas en el año 2020 .................................................... 145
Tabla 85 Máquinas para el año 2023 ................................................. 148
Tabla 86 Número de trabajadores para el año 2019 ......................... 149
Tabla 87 Número de trabajadores para 2020 ..................................... 150
Tabla 91 Analisis para tamaño de planta ............................................ 159
Tabla 92 Criterios............................................................................... 172
Tabla 93 Planilla propuesta para los trabajadores de Papiya! ............ 174
Tabla 94 Matriz FODA ....................................................................... 183
Tabla 95 Costos unitarios de la materia prima ................................... 189
15
Tabla 96 Precio al por mayor del producto ......................................... 189

Tabla 97 Posicionamiento en supermercado Plaza Vea .................... 192
Tabla 98 Promoción de ventas ........................................................... 198
Tabla 99 Costo en soles de las máquinas de producción ................... 200
Tabla 100 Costo en soles de las máquinas de administración ........... 202
Tabla 101 Costo en soles de las máquinas de ventas........................ 204
Tabla 102 Costo en soles de las maquinas del comedor ................... 205
Tabla 103 Costo en soles de las máquinas de seguridad .................. 206
Tabla 104 Costo en soles de las edificaciones ................................... 210
Tabla 105 Resumen en soles de activos tangibles............................. 211
Tabla 106 Resumen en soles de activos intangibles .......................... 212
Tabla 107 Inversión en soles del capital de trabajo ............................ 215
Tabla 108 Inversión en soles de gastos preoperativos ....................... 215
Tabla 109 Total inversiones en soles ................................................. 216
Tabla 110 Aporte en soles de socios ................................................. 217
Tabla 111 Datos generales del financiamiento en soles..................... 218
Tabla 112 Condiciones del préstamo ................................................. 218
Tabla 113 Cronograma de pagos en soles......................................... 219
Tabla 114 Cronograma de pagos anual en soles ............................... 222
Tabla 115 Aporte de socios en inversiones en soles .......................... 223
Tabla 116 Modelo CAPM ................................................................... 224
Tabla 117 Calculo del Cok del proyecto ............................................. 224
Tabla 118 Calculo del costo promedio ponderado del capital............. 225
Tabla 119 Programa de ventas mensual en soles 2019 ..................... 226
Tabla 122 Programa de ventas mensual en soles 2022 .................... 229
Tabla 124 Plan de producción mensual en unidades 2019 ................ 232
Tabla 129 Requerimientos de materia prima en unidades 2019 - 2023
16
............................................................................................................... 236
Tabla 130 Plan de compras mensual en soles 2019 .......................... 237
Tabla 135 Costo de producción y ventas en soles 2019 - 2023 ......... 244
Tabla 136 Presupuesto de gastos administrativos mensual en soles
2019 ................................................................................................... 245
Tabla 137 Presupuesto de gastos administrativos trimestral en soles
2020 ................................................................................................... 248
Tabla 138 Presupuesto de gastos administrativos semestral en soles
2021 ................................................................................................... 249
Tabla 139 Presupuesto de gastos administrativos anual en soles 2022
............................................................................................................... 250
Tabla 140 Presupuesto de gastos administrativos anual en soles 2023
............................................................................................................... 251
Tabla 141 Presupuesto de gastos de ventas mensual en soles 2019 253
Tabla 142 Presupuesto de gastos de ventas trimestral en soles 2020 255
Tabla 143 Presupuesto de gastos de ventas semestral en soles 2021
............................................................................................................... 256
Tabla 144 Presupuesto de gastos de ventas anual en soles 2022 ..... 257
Tabla 145 Presupuesto de gastos de ventas anual en soles 2023 .... 257
Tabla 146 Presupuesto de gastos financieros anual en soles 2019 -
2023 ................................................................................................... 258
Tabla 147 Estado de resultados anuales en soles 2019 - 2023 ......... 259
Tabla 148 Estado de situación financiera anual en soles 2019 - 2023 260
Tabla 149 Flujo de caja operativo anual en soles 2019 - 2023 ........... 261
Tabla 150 Flujo de caja económico anual en soles 2019 - 2023 ........ 262
Tabla 151 Flujo de caja del servicio de la deuda anual en soles 2019 -
2023 ................................................................................................... 262
Tabla 152 Flujo de caja financiero anual en soles 2019 - 2023 .......... 262
Tabla 153 Calculo del VAN económico en soles ................................ 265
Tabla 154 Calculo del VAN financiero ................................................ 265
17
Tabla 155 Cálculo del ROE económico .............................................. 266

Tabla 156 Calculo del ROE financiero ............................................... 266
Tabla 157 Ratios de endeudamiento.................................................. 267
Tabla 158 Ratios de liquidez .............................................................. 267
Tabla 159 Ratios de rentabilidad ........................................................ 267
Tabla 160 Punto de equilibrio en soles .............................................. 268
Tabla 161 Análisis de sensibilidad parámetros de entrada en soles... 269
Tabla 162 Análisis de sensibilidad escenarios en soles ..................... 269
Tabla 163 Análisis de sensibilidad en soles 2019 .............................. 271
Tabla 168 Análisis de sensibilidad por dos años en soles .................. 275
Tabla 169 Inputs de análisis de escenarios........................................ 275
Tabla 170 Identificación de aspectos ambientales ............................. 277
Tabla 171 Escala de Frecuencia de Aspectos Ambientales ............... 283
Tabla 172 Escala de Gravedad de los Aspectos Ambientales............ 284
Tabla 173 Escala de Probabilidad de Aspectos Ambientales ............. 284
Tabla 174 Matriz de valoración de impacto ambiental ........................ 286
Tabla 175 Cuantificación ambiental del proceso de elaboración de
compotas............................................................................................ 291
Tabla 176 Cuantificación ambiental del proceso de elaboración de
compotas............................................................................................ 293
Tabla 177 Venta de desperdicios ....................................................... 295
Tabla 178 Resumen del sustento económico para la ejecución para las
medidas tomadas ............................................................................... 296
Tabla 179 Número de empleos 2019 - 2020 ...................................... 297
Tabla 180 Número de empleos 2021 - 2023 ...................................... 297
Tabla 181 Compra a proveedores anual 2019 - 2020 ........................ 298
Tabla 182 Compra a proveedores anual 2021 - 2023 ........................ 298
Tabla 183 Pago de arbitrios e impuestos 2019 - 2023 ....................... 299
Tabla 184 Sustento económico y costo por campaña ........................ 303
Tabla 185 Otros gastos ...................................................................... 304
INTRODUCCIÓN
Las empresas reconocen la necesidad de ofrecer productos originales

y atractivos al mercado, comprometiéndose cada vez más en el desarrollo de
estos. Lima, la capital de Perú busca de nuevas opciones para una mejor
nutrición y por el cuidado personal, logrando que cada vez más personas
consuman productos con un alto contenido nutricional. Debido a lo anterior
mencionado los alimentos nutricionales elaborados con frutas o cereales han
aumentado.
La papaya es conocida por todo grande y chico, esta fruta debería ser
aún más consumida por los jóvenes, ya que estos al empezar sus estudios
universitarios entran a una rutina con más responsabilidades y estrés, la
papaya es una buena opción para el consumo entre comidas y poder
cargarse de energía y además evitar enfermedades como la gastritis que en
la actualidad es muy común en los jóvenes.
Por esta razón, la creación de compota de papaya con muña, ya que
esta es nutritiva y saludable en el cual pueda evidenciar la viabilidad de crear
una empresa denominada: “Papiyá!”. y endulzados con hojas de Stevia.
Conscientes de que el éxito del producto y por consiguiente de la empresa,
dependerá del análisis de mercado, técnico, económico y financiero, hemos
diseñado un plan de negocios, con el cual que se pretende aportar al
desarrollo social, y económico del país, por medio de un bien sustituto con
características innovadoras que estimulen su demanda, basándonos en
información real para así garantizar la rentabilidad del proyecto.
19
RESUMEN EJECUTIVO
El producto que estamos realizando y lanzando al mercado es

compota de fruta natural endulzado con Stevia, estas contienen vitaminas
asimilables por el cuerpo humano y estas bebidas serán realizadas de pulpa
pura de papaya no tendrá ningún producto químico, sin saborizantes
artificiales, sin colorantes y además contiene muchos nutrientes los cuales
nos ayuda la prevención de algunas enfermedades como el cáncer de colon ,
problemas digestivos, además el consumo diario de la papaya puede
fortalecer notablemente el sistema inmunológico de las personas, cabe
recalcar que la papaya tiene beneficio para bajar de peso y además esta fruta
es rica en fibra, lo cual permia una reducción mayor de los riesgos del
colesterol en el corazón.
Este producto es una alternativa viable para muchas personas, ya que
aparte de ser bueno para algunas enfermedades esta fruta contiene
antioxidante y nutrientes que son benéficos para el mantenimiento de una
vida sana y para llevar un estilo de vida saludable.
Determinaremos la factibilidad del mercado objetivo tanto técnica
como económica y financiera de nuestro establecimiento que estará dedicado
a la elaboración de compota de papaya con muña endulzado con Stevia para
el año 2019 por lo tanto, el valor agregado será la mezcla natural envasada,
bebible y de fácil digestión.
Realizar un estudio de mercado total, disponible, efectivo y objetivo de
manera adecuado para así poder determinar las posibilidades de introducción
y comercialización de la compota, a través de la oferta y demanda, análisis de
los precios y canales de comercialización.
Analizar la rentabilidad del proyecto, mediante los ingresos y egresos
que tendrá la empresa el cual nos ayudara en la elaboración de los estados
financieros proyectados y así poder realizar el análisis correspondiente
mediante la aplicación de métodos como el TIR (rentabilidad) y VAN
(viabilidad) de esta manera aseguraremos que nuestro plan es viable en el
mercado establecido.
Se realizará un plan de marketing implementando las 4P (Producto,
Precio, Promoción y Plaza) que una empresa combina para obtener, como ya
se comentó, el valor de los clientes.
20
CAPÍTULO I
GENERALIDADES
1.1. Antecedentes
1.1.1. Antecedentes de la compota:
Dentro de la gama de productos de consumo masivo existe una gran

variedad de alimentos nutritivos; dentro de este último se encuentra la
compota, definiéndose como una conserva dulce, pero no empalagosa que
está hecha a base de frutas sean enteras, partidas en trozos, pulpa, puré o
zumo de frutas. Este producto es consumido en gran mayoría por los
pequeños del hogar (bebés y niños), sin embargo, las compotas pueden ser
consumidas por cualquier persona sin importar la edad, ya que contiene un
gran valor nutritivo porque dentro de la elaboración de la compota no utiliza
muchos conservantes químicos en comparación de otros productos que, si los
utilizan como los jugos envasados, galletas, entre otros bienes. Así mismo, las
características nutritivas de una compota dependen mucho de la materia
prima involucrada en este caso la fruta.
En el Perú las principales empresas comerciales y productoras de
compota son Heinz, Gloria y Nestlé, dichas empresas tienen una producción
masiva de este producto, en su mayoría hechas a base de frutas tradicionales
como la manzana, plátano, melón u otros; por consiguiente, tal acción
mencionada anteriormente sobre la producción se interpreta que dicho
producto tiene una demanda aceptable dentro del mercado peruano. En una
publicación de un diario conocido en el Perú, menciona que el mercado de la
compota tendía a crecer un 50% anual (La República, 2008).
1.1.2. Antecedentes de la papaya:
La primera mención escrita que se tiene de la papaya es en la

“Historia Natural y General de las Indias” de Oviedo, quien alrededor del año
1535, en una carta a su Soberano, le decía haberla visto creciendo en el sur
21
de México y Centroamérica. Según lo describe Oviedo, Alonso de Valverde

llevó las semillas a lo que es hoy Panamá y República Dominicana, donde los
nativos de esos lugares la denominaban papaya. Los principales países que
exportan papaya a Europa son Brasil, Costa Rica, Estados Unidos (La isla de
Hawái) y Tailandia. Otros países productores son la India, China,
Mozambique y Perú.
En el Perú, los principales proveedores de papaya en nuestro país son
las regiones de Ucayali, Cusco, sierra de Ayacucho y otros; logrando una
producción anual que ascendería a 480 mil toneladas (12 mil hectáreas (Has)
cuyo rendimiento promedio es de 40 toneladas por Ha), informó el
especialista en frutales y consultor agrario, Ing. William Daga Ávalos.
Detalló que del total de hectáreas que existen en Perú, el 80% de los
cultivos se ubican en Ucayali (Aguaytía y Pucallpa), mientras que el resto
están instalados en Cusco y la sierra de Ayacucho.
Asimismo, dijo que el 100% de la producción se destinará al mercado
interno, siendo Lima el principal destino, con el 60% del total. Además, señaló
que la principal variedad de papaya cultivada en nuestro país es la
denominada “criolla”. (Agencia Agraria de Noticias, 2015).
1.2. Determinación del problema u oportunidad

Las variedades de papaya cultivadas en Perú son: “Criolla normal”,
que representa el 90% instalado; “Maragol”; y “Papaya Tingo María 331”
(PTM 331).En el Perú existen cerca de 10 mil hectáreas de cultivo de papaya,
siendo las principales regiones productoras Ucayali (5 mil Has), San Martín,
Madre de Dios, Cusco, la selva de Ayacucho, Huancavelica, Junín, Loreto y la
zona interandina de Apurímac. Además, en Piura y Chiclayo se está
intentando sembrar. El rendimiento nacional es de 40 toneladas por Has, la
papaya criolla al ser una fruta muy poco industrializada en el Perú se
convierte en una oportunidad además cuenta con beneficios nutritivos,
vitamínicos y minerales.
En consecuencia, este proyecto pretende aprovechar para la salud y
que a la vez ayude aliviar un mal de la actualidad que es la gastritis y también
ayudar a combatir contra la desnutrición. Asimismo, la mayoría de las
compotas que se produce en el Perú va dirigida para los pequeños del hogar
22
(bebés y niños).
1.3. Justificación del proyecto

Hoy en día, la mayoría de los peruanos poseen un estilo de vida
ajetreada, el cual, es un factor para adquirir un mal hábito alimenticio. Debido
a esta situación surge la problemática sobre los males derivados de esta mala
conducta, a pesar de que hoy en día hay varias alternativas de productos
nutritivos, a veces no son suficientes o simplemente no están al alcance. Uno
de los problemas es la gastritis.
En efecto, este proyecto pretende incentivar el consumo de forma
saludable entre las comidas, y cabe destacar que la papaya es una fruta muy
beneficiosa y tal será empleado en una compota que lo puedan consumir
personas adultas con el estilo de vida ya mencionado, esta compota ayudará
a aliviar varios males debido a los nutriente que poseen los insumos a
emplear los cuales serán productos frescos, nutritivos y naturales, además, la
compota posee 15% de azúcar la cual será reemplazado con edulcorante
natural (stevia) , un nivel muy bajo a comparación de otros productos de este
rubro que son fáciles de adquirir como son los jugos, galletas, chocolates y
otros; de igual forma se menciona que la compota es libre de grasas
saturadas. A continuación, se detallará los siguientes criterios: de igual forma
se menciona que la compota es libre de grasas saturadas. A continuación, se
detallará los siguientes criterios:
1.3.1. Relevancia social. Trascendencia, utilidad y beneficios.
Concientizar y tratar de prevenir a la gente sobre las consecuencias

que puede traer lo malos hábitos alimenticios. Aprovechar insumos naturales
para una mejor vida saludable. Generar puestos de trabajo para nuestros
interesados al momento de que se ejecute nuestra investigación en el campo
e instalación de planta.
Implicaciones prácticas. ¿Realmente tiene algún uso la información?
La información recolectada será necesaria para saber la situación actual de
nuestro mercado objetivo, como también del producto que estamos enfocados
23
a producir como es la compota
1.3.2. Valor teórico, ¿Se va a cubrir algún hueco del conocimiento?
Nuestra investigación puede aportar en cierta parte sobre el estado

actual de nuestros clientes, pues la mayoría de ellos padecen de malos
hábitos alimenticios. Por ello en el área de nutrición podemos manifestar
sobre esta alarmante situación y quizás ellos puedan brindar soluciones
como, por ejemplo; implementar programas contra la prevención de gastritis o
enfermedades similares que surgen a consecuencia de los malos hábitos
alimenticios en los estudiantes.
1.3.3. Utilidad metodológica, ¿Se va a utilizar algún modelo nuevo

para obtener y de recolectar información?
Para recolectar nuestros datos y tener conocimiento actual sobre el

estado de las personas enfocándonos en estudiantes y personas trabajadores
de oficina o que posean un estilo de vida similar empleamos una herramienta
de investigación, en nuestro caso realizamos una encuesta basada en 464
personas, el cual consiste de 16 preguntas y refleja las situaciones reales
sobre su alimentación cuya conclusión es angustiante y el consumo de
compota donde muestra que la mayoría no tenían conocimiento de su
existencia o no consumían.
1.4. Objetivos generales y específicos
1.4.1. Objetivo general.
Analizar y ejecutar un estudio de mercado con el propósito de producir

y comercializar compotas elaboradas con papaya criolla, con el fin de generar
en el público un estilo de vida más saludable.
24
1.4.2. Objetivo Específicos:
Generar confianza y satisfacción a los pobladores peruanos con

nuestro producto beneficioso para la salud, ya que la compota estará
elaborada con papaya criolla, cual es la papaya más dulce que se produce en
nuestro país y oros insumos naturales, componentes antiinflamatorios que
alivian el dolor de la gastritis que se da en la boca del estómago.
Implementar y contribuir eficientemente en el procedimiento productivo
para dirigir la apropiada producción de la compota de papaya.
Fortalecer el hábito de los ciudadanos peruanos de ingerir alimentos
saludables a media mañana y media tarde, así evitando los snacks que
contengan alto nivel de grasas saturadas, cual no otorgan ningún beneficio al
organismo del ser humano sino los perjudica y puede conllevar a una
enfermedad.
Comprender la aprobación del público objetivo al exhibir la proposición
del producto a vender y posteriormente posicionar el producto en la mente del
consumidor como uno de los snacks saludables más destacados.
Propiciar a los ciudadanos la implementación de acciones de
prevención de enfermedades futuras, ya que si es que no se precave una
dolencia se pueden alcanzar situaciones fatídicas.
Involucrar a las demás empresas que laboran en el Perú a fabricar y
distribuir snacks saludables para la población y se los pobladores tengan más
alternativas de alimentos vigorosos.
Reconocer los alcances y limitaciones que se presentan en el proyecto
de las compotas hechas de papaya y cáscara de cacao.
Brindar información a los ciudadanos de los beneficios, utilidad y la
ayuda que puede ofrecer la fruta implementada en nuestra compota (la
papaya).
1.5. Alcances y limitaciones de la investigación
1.5.1. Alcances.
El producto por comercializar es una compota saludable, nutritiva y

deliciosa, ya que contiene una fruta tropical, baja en calorías y altamente
digestivo (la papaya), también insumos como la stevia, la muña y CMC por lo
25
cual el resultado es totalmente vitamínico y exquisito. Por ello, se espera que

los ciudadanos opten por un bien que otorga beneficios para la salud.
Otorgar información que nosotros obtenemos a la población sobre lo

importante que es llevar una alimentación saludable y respetar las horas de
merienda, ya que en muchos casos esto puede generar una enfermedad
como la gastritis, la cual si es que no se detecta a tiempo genera ulceras.
La compota será un producto bastante útil y práctico de transportar a
cualquier destino, ya que el material que se utilizará como envase es el
plástico, cual es práctico y ligero. También, el envase se encontrará sellado
totalmente para la seguridad y comodidad.
Los insumos que se utilizarán para elaborar la compota son totalmente
naturales, ya que no poseerán ningún tipo de preservantes que perjudiquen la
calidad del producto. La base estará hecha de una fruta (la papaya), que
brinda bienestar al organismo.
1.5.2. Limitaciones:
Nuestro estudio de mercado se centra en estadísticas

gubernamentales e investigación de campo, realizar encuestas virtuales u
otras herramientas de mercadotecnia.
La compota es un producto que en la mente del consumidor peruano
se encuentra posicionada como un complemento la alimentación de los
bebés, lo cual no es así, ya que las compotas pueden ser consumidas por
cualquier individuo que desee ingerirlas.
Nuestro producto (la compota), no es un bien tan corriente ni tan
conocido como otros productos, por lo tanto, alcanzar información rigurosa y
exacta es engorroso para desarrollar el proyecto de investigación.
Las personas dominan informaciones de otras frutas más comerciales
en el mercado, pero no conocen detalladamente los beneficios que conceden
la papaya.
26
CAPÍTULO II
ESTRUCTURA ECONÓMICA DEL SECTOR
2.1. Descripción del estado actual de la industria

Hace dos años y medio el PBI peruano tuvo una deceleración (3.4%
frente al crecimiento de 5% durante 2014), a pesar la economía peruana se
mantuvo, denominándose una de las más activas del territorio.
Luego, el ritmo económico de crecimiento fue parecido al de la
demanda interna y muy allegado a la industria de alimentos, cual tuvo un
cometido sólido. Después, se notó un aumento reducido en ciertas clases
(bebidas, galletas, golosinas y productos oleaginosos) así como diminutas
caídas (molinería de trigo y pastas), con excepción en rubro de pesca para la
adquisición humana por consecuencia del fenómeno de El Niño, cual se
obtuvo una caída de dos dígitos.
En el 2016, las categorías de alimentos se comienzan a reactivar de
manera moderada, pero menos la industria o rubro de la pesca para el
consumo de las personas. Dicho transe se ha agravado por la carencia de la
materia prima, no obstante, poco a poco se va visualizando la recuperación
del dilema.
Empresas que producen compota en el mercado:
ALICORP COSECHA DE ORO

R.A.M INDUSTRIES
S.A.C
Figura 1. Empresas del mercado

27
Tabla 1
Reseña de la empresa Alicorp
ALICORP
RUC: 20100055237
Razón Social: ALICORP S.A.A
Página Web: http://www.alicorp.com.pe
Tipo Empresa: Sociedad Anónima Abierta
Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades: 16 / Julio / 1956
Actividad Comercial: Elaboración Aceite y Grasas
CIIU: 15142
Dirección Legal: Av. Argentina Nro. 4793
Fuente: www.universidadperu.com
Tabla 2
Reseña de la empresa R.A.M. Industries S.A.C:
RAM INDUSTRIES
RUC: 20518634373
Razón Social: R.A.M. INDUSTRIES S.A.C.
Página Web: http://www.ramperu.com
Tipo Empresa: Sociedad Anónima Cerrada
Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades: 14 / Marzo / 2008
Actividad Comercial: Elaboración de
Otros Productos Alimenticios
CIIU: 15499
Dirección Legal: Av. Colonial Nro. 1050
28
Tabla 3
Reseña de la empresa Cosecha de Oro
COSECHA DE ORO
RUC: 20254051021
Razón Social: TECNOLOGIA Y
PROCESOS ALIMENTARIOS S.A.C.
Página Web: http://www.cosechadeoro.com
Tipo Empresa: Sociedad Anónima Cerrada
Condición: Activo
Fecha Inicio Actividades: 19 / Julio / 1996
Actividad Comercial: Elaboración de
Otros Productos Alimenticios
CIIU: 15499
Dirección Legal: Pj. República de Argentina Nro. 135
Se puede apreciar que existen diferentes marcas que producen

compota, pero la mayoría elaboran compotas en especial para bebés y
efectivamente su público objetivo es el mismo.
No obstante, nuestro producto (papaya criolla) estará dirigido a toda
aquella persona que desee cuidar su salud (jóvenes estudiantes, ciudadanos
laborando), ya que dicho bien es altamente vitamínico para el organismo de
cada ser humano, también no contará con ningún tipo de preservarte que
perjudique la calidad del producto, por ellos nuestro competidor directo es
RAM INDUSTRIES porque la entidad ofrece también compotas de 100% fruta
que son muy alimenticios, al igual que nuestro producto.
2.2. Tendencias de la industria

El PBI del país se encuentra en incremento al igual que la economía
peruana, asimismo el de la industria manufacturera ha ido manteniéndose
entre los diferentes años y el PBI agropecuario ha ido creciendo
continuamente de forma lenta, como podemos ver en la gráfica siguiente. Lo
que permite tener una estabilidad económica para instalar la planta de
producción. Los precios de los insumos principales se han mantenido casi
constantes en los últimos 9 años
29
Figura 2. Producto Bruto Interno por Sectores Productivos
Fuente: BCRP Data
Como se puede observar es que la producción agrícola y agropecuaria

está creciendo linealmente durante los últimos años, ya que se está
mejorando en los niveles de cultivo para optimizar las ganancias, hoy en día
se ve también la agricultura como una empresa donde se invierte para poder
ganar y asimismo hay organizaciones que incentivan a estas.
Tal como menciona FAO, será uno de los principales enfoques de los
programas de agricultura de los países de América Latina el mejorar la
productividad de la agricultura (a producir más con menos recursos
naturales), con el fin proporcionar alimentos.
30
Figura 3. Producción agrícola y su línea de tendencia
Fuente. Datos BCRP

Elaboración propia
La agricultura hoy en día es fuente principal de ingresos de 2.3

millones de familias que representan el 34% de los hogares peruanos, genera
el 7.6% del PBI, teniendo un peso en la producción regional que oscila entre
el 20 y 50.
Figura 4. Variación de PBI Agropecuario Agrícola
Fuente. Datos BCRP

Elaboración propia
31
2.2.1. La materia prima.
2.2.1.1. La papaya.
Según una entrevista realizado el pasado enero por La República, “El
cajón de papaya está S/ 50 en el Mercado de Frutas y vienen nueve kilos.
Esta es temporada de baja producción", explicó Eleazar Rosales, comerciante
de frutas.
En el Mercado Mayorista de Santa Anita el kilo de papaya se vende a
S/ 3,50 por mayor. Sin embargo, de acuerdo con la base de datos del
Ministerio de Agricultura, el precio del kilo de papaya en los mercados
mayoristas tiene un precio promedio de S/ 2,21, muy por debajo de lo que se
vende en los mercados.
Figura 5. Calendario de cosechas de papaya
Fuente. Datos siea.minag.gob.pe - Periodo de referencia 2009-2015

Elaboración propia
32
Las variedades de papaya cultivadas en Perú son: “Criolla normal”,

que representa el 90% instalado; “Maragol”; y “Papaya Tingo María 331”
(PTM 331). En Perú existen cerca de 10 mil hectáreas de cultivo de papaya,
siendo las principales regiones productoras Ucayali (5 mil Has), San Martín,
Madre de Dios, Cusco, la selva de Ayacucho, Huancavelica, Junín, Loreto y la
zona interandina de Apurímac. Además, en Piura y Chiclayo se está
intentando sembrar. El rendimiento nacional es de 40 toneladas por Has.
Los principales países productores de papaya son Brasil, Colombia,
Ecuador, Costa Rica y Honduras, mientras que principales países
consumidores son: Estados Unidos, China y Europa. Perú exporta papaya en
pequeños volúmenes hacia Chile y Canadá. Incluso se hicieron intentos de
exportar a España vía aérea.
La presidenta de la Asociación de Productores Agropecuarios
Usuarios del Puerto de Pucallpa y también presidenta de Conveagro Ucayali,
Dolores Noriega Tacuarima, señaló que los productores de papaya de dicha
región prefieren destinar su producción a Lima y no exportar a los mercados
internacionales debido a los bajos precios que les ofrecen.
2.3. Análisis estructural de los sectores industriales

Para realizar este análisis del sector industrial de las compotas en el
Perú, este producto se encuentra en la industria de alimentos, para
determinar la rentabilidad a largo plazo de la empresa nos apoyaremos en las
cinco fuerzas de Porter.
33
Figura 6. Análisis Porter de las cinco fuerzas
Fuente. Extraído de http://www.wikiwand.com
La industria alimentaria crecería 5% en el 2017. En el ámbito agrícola

el titular de la Producción sostuvo “Pese a que el fenómeno El Niño costero
afectó el procesamiento de conservas de frutas y vegetales, el sector ha
logrado un importante avance”.
“La industria de alimentos es una de las más relevantes, no solo por el
peso que tiene en la economía, sino por los encadenamientos que genera
respecto a otras industrias y la generación de empleo directo e indirecto, pues
por cada 61 empleos generados en la industria peruana, nueve corresponden
a este sector”, acotó Olaechea.
2.3.1. Poder de negociación de los clientes.
El poder de negociación de los clientes es intermedio, ya que el

producto se enfoca principalmente a los sectores de A y B. Además, los
consumidores están cada día más actualizados y están en constante
información sobre los productos naturales por lo cual esto permite a ser
muchos más selectivos al instante de comprar. Dado esta razón, se tiene que
trabajar en informar sobre los productos naturales por lo cual esto permite a
34
ser mucho más selectivos al instante de comprar. Dado esta razón, se tiene
que trabajar en informar sobre el valor nutricional de la compota de papaya
con muña endulzado con stevia para que pueda ser considerado por nuestros
consumidores
De la misma forma que la negociación con los proveedores esta seria
por distribución directa hacia los mayoristas, bodega, tiendas y compradores
por internet para no incrementar mucho los costos como empresa nueva no
solo distribuir sí que también tener nuestra propia tienda de ventas de nuestro
producto elaborado.
2.3.2. Rivalidad entre las empresas
Existe una alta rivalidad entre las empresas existentes que compiten
en este rubro en el Perú, como por ejemplo ALICORP, que está bien
posicionado en el mercado ya que lleva una larga trayectoria produciendo
este tipo de productos, mientras que RAM INDUSTRIES y COSECHA DE
ORO tienen algunos años en el mercado. Como existe gran competencia se
debe realizar una estrategia de diferenciación que se sustente la calidad,
precios y valor agregado. Ya que, Toda empresa intenta mejorar su
participación en el sector. El grado de concentración de las empresas en la
industria es fuerte, las empresas posicionadas intentan incrementar su
producción. En este caso estos serían nuestros competidores indirectos ya
que nuestro producto estaría enfocado en personas diferentes y no en los
bebes.
2.3.3. Amenaza de los nuevos entrantes
La comunidad peruana hoy en día está pensando mucho en un

consumo por productos más sofisticados, saludables, naturales y esto hace
que se vengan nuevas ofertas de productos alimenticios más sanos y de
mejor calidad para la salud. Por lo que varias empresas ven esta oportunidad
de mercado y pueden llegar a posicionar de un nicho que no está siendo
atendido.
35
En conclusión, se puede decir que las barreras de ingreso a este

sector son bajos, debido a los fáciles ingresos a distribución y no hay barreras
en lo legal, hay facilidades en cuanto al tema arancelario. Por lo que se puede
deducir que la amenaza de nuevos competidores es mayor.
2.3.4. Poder de negociación de los proveedores
Las materias primas para este producto se producen en cantidades y

volúmenes muy grandes por lo que las empresas tienen muchos proveedores
ya sea nacionales o internacionales. Hay mucha diversidad de proveedores
en cuanto a frutas para este producto que es la compota y se adquieren por
toneladas evitando así el stock y asimismo la comparación de la buena
calidad que se puede conseguir en el mercado de insumos. Por consiguiente,
se puede decir que tiene poco poder de negociación de proveedores en esta
industria. La empresa puede elegir por quien le dé ventajas de compras y
lograr mejores acuerdos de negociación.
2.3.5. Amenaza de productos Sustitutos.
Esta situación es alta para nuestro caso ya que nuestro público

objetivo no será bebes sino adultos por lo que los productos sustitutos
aumentan como ´puede puesto que hay muchos alimentos balanceados que
el consumidor puede adquirir. Por ejemplo, puede consumir la fruta en sí, u
otros productos saludables.
2.4. Análisis del contexto actual y esperado
2.4.1. Análisis demográfico
En los últimos años el crecimiento en la población ha sido de una

manera periódicamente amplia es por ello por lo que lo detallamos en el
siguiente cuadro donde se presenta los porcentajes del crecimiento en la
población cada una con diferentes rangos.
36
Tabla 4
Porcentaje de Población por etapas de vida en el Perú
Fuente: http://www.wikiwand.com
Aparentemente la tendencia en el sector que comprende las edades

de 18 39 años está disminuyendo porcentualmente, esta información no es
del todo completa, por ello es necesario el cuadro absoluto.
Tabla 5
Cantidad de personas por edades y años (en miles)
Fuente: Compañía peruana de estudios de mercado y opinión pública (CPI)
Mientras que para las edades de 18-24 años el cambio ha sido mínimo
con una variación de más menos 100 en miles, lo cual representa que la
demanda en ese sector no variara mucho a lo largo del tiempo, mientras que
entre los 25-39años se nota un crecimiento importante, por lo cual como
empresa se debe tener en cuenta una mayor demanda anual.
37
Figura 7. Porcentaje de población por porcentaje de vida en el Perú- Año 2017
Fuente. Compañía peruana de estudios de mercado y opinión pública (CPI)
Según los datos obtenidos de la CPI se nos presenta los datos

obtenidos según los diferentes rangos de edad comprendidos entre el 2010
hasta el año 2017, en el cual observamos que el sector que comprende las
edades respecto a 18-24 años ha ido disminuyendo, en su mayoría son
jóvenes universitarios o personas que laboran, dado el análisis se le dará un
enfoque hacia este sector que viene a ser justamente parte de nuestro
mercado objetivo.
38
Figura 8. Personas en porcentaje 2017
Elaboración propia
En esta tabla podemos observar nuestro mercado objetivo que vendría

a ser el sector cuyas edades se encuentran entre los 18-29 años que nos da
como resultado un aproximado del 21.7% de la población en general de 31
826 000 de personas, el crecimiento tiende a decrecer hasta los 39 años
mientras que a partir de los 40 años el sector tiene un incremento significativo.
2.4.2. Análisis político-gubernamental
Actualmente el país se encuentra en un estado de transición del poder

después de que Vizcarra asumió la presidencia y con ello cambios positivos
para la política peruana. Este y otros acontecimientos dentro del ámbito
político como los escándalos son parte del decrecimiento del PBI de 1.5%,
dado que no se le dio el enfoque correcto ni la atención debida. Por otra parte,
en el ámbito de los estados unidos el presidente Donald Trump esta des
globalizando su país, siendo proteccionista y nacionalista, la construcción del
muro en la frontera que divide los Estados Unidos de México cuyo fin tiene
parar la entrada ilegal de inmigrantes, aunque la construcción traerá consigo
un efecto ecológico negativo, esta puede suponer un crecimiento lento para
su país lo que conllevaría a que el nuestro también tenga un crecimiento
similar.
39
China es uno de los determinantes para Perú ya que es uno de los

principales destinos de exportación de minerales, actualmente se encuentra
bajo una desaceleración económica lo que afectará al crecimiento global, con
una inflación controlada que permitirá a los bancos centrales evitar subidas
contundentes de tipos. Lo que supone que para este año 2018 se mejore los
márgenes de beneficio de las empresas que han invertido en China. Los
cambios dentro de la política china, como la rebaja de aranceles de 187
productos, y la política americana afectan de manera directa e indirecta
teniendo un impacto positivo o negativo dentro de nuestra política peruana
dado que existen TLCs.
2.4.3. Análisis económico
Por cuarto año consecutivo el Perú tiene un incremento en su

economía por debajo del 4% anual siendo su incremento aproximado de 3%,
lo que sucede en el país es una desaceleración económica debido a un déficit
del gasto privado y el gasto público, sin embargo, debemos analizar los 4
motores que hacen que una economía crezca y estos son la inversión
privada, la inversión pública, las exportaciones netas y el consumo privado.
Como se observa en el siguiente cuadro tomado del BCRP la inversión
privada ha disminuido ha ido disminuyendo desde el 2010 siendo el 2017 el
año en dónde hay un incremento de 4%, asimismo como observamos en el
siguiente cuadro la inversión pública se ha incrementado a 8.7% siendo su
mayor crecimiento en los últimos 4 años. Por el lado de las exportaciones
netas vemos que también se ha incrementado en una gran medida a 21.9%,
mientas que el consumo ha caído por apenas 0.8%; a pesar de que en
ámbitos generales 3 de los 4 sectores han crecido, la economía general del
país tan solo ha aumentado a un 3% el 2017, esto se puede deber en parte a
la inestabilidad política.
40
Figura 9. Variación de la inversión privada peruana
Fuente: BCRP DATA
Figura 10. Variación porcentual de la inversión pública
Fuente: BCRP DATA

41
Figura 11. Variación porcentual de las exportaciones netas
Fuente: BCRP DATA
Figura 12. Consumo Privado
Fuente: BCRP DATA
Ahora analicemos el PBI per cápita latinoamericano, para poder

concluir acerca de su crecimiento o decrecimiento, observemos:
42
Figura 13. PBI per Cápita en Latinoamérica
Fuente: Banco mundial estimaciones 2017 y 2018
Como se observa en el margen peruano, la tendencia es a

mantenerse con un ligero crecimiento anual, se pronostica que el crecimiento
será menor en el 2019, ocurrirá una desaceleración que nos llevará al 3%
aproximado, una economía ralentizada, con lo cual será de ayuda para fijar
los futuros precios del producto.
2.4.4. Análisis Legal
En el ministerio de Producción nos detalla los pasos que podemos

llegar a seguir, para la implementación de micros y medianas empresas.
Dentro de uno de los requisitos detallados, enumera la obtención del RUC en
la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria
(SUNAT), la inscripción en el Registro Nacional de Micro y Pequeña Empresa
(REMYPE) y además la obtención de licencias y permisos pertinentes al
rubro. En nuestro caso, la entidad del estado responsable es la Dirección
General de Salud Ambiental (DIGESA), la cual se encarga de otorgar el
registro sanitario para los productos alimenticios.
43
Por otro lado, los consumidores que encontramos en el mercado hoy

en día presentan una mayor preocupación por la calidad e inocuidad de los
alimentos más de lo que se hacía en los años anteriores, por lo que los
estándares de calidad de los mercados nacionales e internacionales son cada
vez más estrictos.
El Análisis de Puntos Críticos de Control (HACCP) y el ISO 22,000 son
las certificaciones que se adecúan al rubro. Certificaciones de productos
orgánicos: Conseguir una certificación de productos orgánicos garantiza el
cumplimiento reglamentario y le dan un valor agregado a la marca. A nivel
mundial, existen diversas entidades que otorgan certificaciones de productos
orgánicos. En el Perú, el Servicio Nacional de Sanidad Agraria (SENASA) es
la autoridad nacional del Ministerio de Agricultura encargada de la
fiscalización de la producción orgánica nacional. Existen empresas privadas
que también otorgan este tipo de certificaciones, como SGS Perú y Control
Unión Perú.
2.4.5. Análisis Cultural
Según una encuesta realizada por IPSOS, la salud es el tema que

más preocupa a los limeños. De la misma manera, una encuesta de Datum
demostró el mayor interés por parte del consumidor por temas de salud y
nutrición. Mayor demanda de productos saludables y ecológicos: Se espera
que, para fin del 2014, la demanda de productos agroecológicos aumente en
un 10%, dado el mayor consumo de productos saludables y amigables con el
medio ambiente de los peruanos.
Además, de acuerdo con el director de la Asociación Nacional de
Productos Ecológicos (ANPE), existe un aumento en el número de ferias que
ofrecen este tipo de productos. Cambios sociodemográficos. A nivel mundial
se ha evidenciado un aumento en el ingreso per cápita, en la urbanización y
en el número de mujeres trabajadoras, lo que ha con llevado a un incremento
en la demanda de materias primas de alto valor y en el consumo de productos
procesados y alimentos preparados.
44
2.4.6. Análisis Tecnológico
En el ámbito del desarrollo de la industria basado en la tecnología, la

industria ha avanzado, permitiendo una optimización de los procesos. Los
Tratados de Libre Comercio con los diferentes países ha permitido el ingreso
de maquinarias de última generación, lo que no solo permite una mayor
producción, sino también asegura la inocuidad del producto. Además, dado
los cambios sociodemográficos a nivel mundial, se espera que para el futuro
la tecnología permita competitividad, contribuya a la salud y bienestar de la
población, optimice la sostenibilidad, cumpla con las normativas nacionales e
internacionales y asegure la inocuidad del producto Mayor facilidad de
comunicación y difusión.
De esta manera las redes sociales se han convertido en una fuerte
alternativa de marketing para las empresas, ya que permite operar sin
limitaciones geográficas. Por ejemplo, en una investigación publicada por Pew
Internet & American LifeProjet, el 90% de consumidores americanos tienen un
teléfono celular, y el 57% de ellos tiene capacidad para navegar en internet.
La Corporación Interamericana de Inversiones (CII), institución del Grupo del
Banco Interamericano de Desarrollo, ha propuesto algunas alternativas
tecnológicas para el aprendizaje y financiamiento de las PYMES. Por ejemplo,
existe una plataforma llamada Connect Américas, la cual es un tipo de red
social para empresarios, proveedores y clientes. Esta página ofrece
información útil para la comercialización de productos y/o servicios y ofrece
oportunidades de financiamiento.
Al poder invertir tecnología nos va a permitir que la empresa se a
futuro mucho más competitiva, estar al nivel de sus competidores e incluso
superarlos. Además, con esta herramienta permite a los ejecutivos
aprovechar y estar al tanto de las oportunidades en el mercado nacional e
internacional quienes cada vez resultan más desafiantes lo que con lleva, a
las posibilidades de expansión y apertura de nuevas oportunidades de
negocio. La inversión en infraestructura tecnológica también contribuye a
mejorar la forma en que es percibida la empresa tanto por parte de los
clientes como por otras empresas en la industria.
45
2.4.7. Análisis Ecológico
A medida que pasa el tiempo las distintas actividades profesionales

han tenido su influencia en el medio ambiente, desde la selección de las
materias primas y el tipo de energía que utilizan, hasta los impactos que
producen los procesos y los productos elaborados. Como ya sabemos
cualquier producto que llega al consumidor final pasa por una cadena de valor
en donde en cada eslabón que va desde la extracción de las materias primas
hasta el producto acabado, se añade valor, que, en términos competitivos,
está entendido como la cantidad que los consumidores están dispuestos a
abonar por un determinado producto. Para poder llevar a cabo la
sostenibilidad ambiental tiene una gran importancia reducir la demanda de
alimentos en conjunto. Actualmente se está introduciendo en la industria el
concepto de Desarrollo Sostenible, las materias primas, los recursos
energéticos y el medio en el que se producen las actividades económicas
deben ser utilizados de una forma sostenible, consiguiendo una equidad ínter
e intergeneracional
Dentro de la Industria alimentaria comúnmente la conservación de
productos perecederos incluye la limpieza, clasificación, peladura,
clasificación por tamaño, estabilización y procesamiento.
Antes de su procesamiento, se deben limpiar, lavar y enjuagar los
granos, frutas y vegetales con grandes cantidades de agua, y,
ocasionalmente, con detergentes o químicos. Se deben clasificar y graduar
los productos lavados empleando medios mecánicos, ópticos, manuales e
hidráulicos. Mucha de esta materia prima se debe pelar para eliminar la tierra,
pesticidas y las cáscaras gruesas, vellosas o duras. Este proceso se realiza
mecánica, térmica o químicamente. Se deshuesan, se les quita el corazón, y
se cortan en tajadas o cubitos, mecánicamente, sin utilizar agua. Algunas
frutas se exprimen para producir jugos. Los vegetales, en cambio, se
blanquean y se envasan. Finalmente, dependiendo del tipo de operación,
algunos productos se secan o se deshidratan, otros se cocinan y otros se
deshidratan por congelación.
46
2.4.8. Consumos de agua y energía de cada sector
En la industria de las frutas y vegetales, por ejemplo, es muy común

utilizar, agua para transportar la materia prima dentro de la planta, y se
considera que este uso es muy económico y sanitario. Sin embargo, la
lixiviación de los elementos solubles de los productos ha impulsado el
desarrollo de medios alternativos de transporte líquido, tales como los
sistemas de líquidos osmóticamente equivalentes. Sin embargo, es necesario
realizar un lavado eficiente después de la cosecha, debido al uso de
pesticidas y la presencia de otros contaminantes, porque las técnicas
mecánicas de cosecha dejan residuos de tierra y suciedad en las frutas y
vegetales.
2.5. Oportunidades
Según Una publicación del Diario Gestión el Perú se encuentra en un
contexto en el que la capacidad de identificar oportunidades puede hacer la
diferencia del éxito entre las empresas. Se desarrolló un análisis para
identificar las principales oportunidades del mercado peruano hacia el 2016.
Para empezar, los consumidores de Lima y provincias tienen los
mismos niveles de estilos de vida modernos, lo que implica que las empresas
pueden innovar en productos y servicios ya no solo dirigidos a Lima sino
también en provincias. En segundo lugar, los ingresos declarados de las
familias peruanas han crecido alrededor de 18% en los últimos cuatro años,
siendo el crecimiento en provincias mayor que en Lima, lo que permite que la
brecha de ingresos familiares entre ambas sea la menor en este periodo de
tiempo (ingreso familiar: S/. 2,022 en Lima vs. S/. 1,700 en provincias). Esto
permite a las empresas seguir desarrollando mercado en Lima y ampliarlos a
provincias.
Según INEI la tasa de desempleo de Lima se ubicó en 6,9% en el
2017, Del total de personas desempleadas el 48,6% (174.200) son hombres y
el 51,4% (184.200) mujeres. Y la tasa de desempleo femenina se ubicó en
7,7%, siendo 1,5 puntos porcentuales más que el registrado en los hombres
(6,2%), por lo tanto, se puede tener mano de obra.
47
Gracias a los convenios que se han ido generando con empresas

transnacionales y países de Europa y Asia el Perú tendrá mejores
oportunidades de exportación de sus productos a otros países como la India y
otros.
48
CAPÍTULO III
ESTUDIO DE MERCADO
3.1. Descripción del producto.

El proyecto de la producción de la compota de papaya surge al
observar un problema que es latente en nuestro entorno el cual es
consecuencia de los malos hábitos de alimentación, como se trata de la
gastritis u otras enfermedades que también son resultados de esta
imprudencia. Por ello nosotros decidimos crear un producto que podría ser
complemento en la alimentación de aquellas personas que poseen este mal
hábito, aunque hay que resaltar que se debe respetar los horarios fijos de
alimentación, este producto será elaborado a base de una fruta muy
beneficiosa como es la papaya.
En la siguiente tabla se muestra el valor nutricional de la papaya:
Tabla 6
Valor Nutricional de la papaya
Compue Cantidad/
sto 100g
Hierro 0.42 mg
Proteínas 0.5 g
Calcio 21 mg
Fibra 1,9 g
Potasio 200 mg
Yodo 1 mg
Zinc 0.16 de zinc
Carbohidr
7.1 g
atos
Magnesio 11 mg
Sodio 3 mg
Vitamina A 152,5 ug
Vitamina
0.03 mg
B1
Vitamina
0.04 mg
B2
Vitamina
0.41 mg
B3
49
Vitamina
0.22 ug
B5
Vitamina
0.03 mg
B6
Vitamina
38 ug
B9
Vitamina E 1.12 mg
Vitamina K 2.6ug
Fósforo 13 mg
Calorías 35.01 kcal
Grasa 0.09 g
Azúcar 7.10 g
Fuente: Compañía peruana de estudios de mercado y opinión pública (CPI)
El producto de nuestro proyecto de investigación será una compota

porque es uno de los pocos productos donde los alimentos conservan su valor
nutricional porque no pasan por muchos procesos donde podrían perderlos;
sin embargo, nosotros queremos emplear este producto como medio de
mejorar la calidad de salud en aquellas personas que tienen un estilo de vida
con una agenda muy recargada de todos los días y que hoy en día padecen
de un mal muy silencioso que es la gastritis, esta enfermedad no le importa
edades y en su promedio según reportes médicos se manifiesta a personas
de 20 a 30 años de edad.
Los elementos esenciales que compondrán a la compota serán
papaya criolla, la muña, Stevia y CMC. ¡Además, la compota tendrá
ingredientes a alimentos que ayuden a prevenir y pueda tratar de cierta forma
la dolencia de gastritis (un mal moderno) u otras enfermedades similares
causadas por el mal hábito alimenticio PapiYá! vendrá en una presentación en
envases de plástico y con un peso neto de 150 gramos.
3.2. Selección del mercado de mercado especificaciones
3.2.1. Geográficas.
La comercialización de nuestro producto será en la ciudad de Lima y

en los distritos de La Molina, Surco, San Isidro, Miraflores y San Borja.
50
3.2.2. Demográficas.
Edad: 15 años a más

Clase Social: A, B y C
Razón Social: Jóvenes universitarios o de institutos y trabajadores de
oficina.
3.2.3. Psicográficas.
Nuestro producto estará dirigido a personas con un estilo de vida

ajetreada y/o no respetan sus horarios fijos de alimentación.
3.2.4. Conductual:
PapiYá! será dirigido hacia consumidores como estudiantes, personas

que trabajan y estudian, trabajadores full-time y también aquellas personas
que tienen varios trabajos.
3.3. Investigación de mercado

Para ejecutar un estudio de mercado, se realizó una encuesta a 464
personas para poder acopiar información relevante para el progreso de
nuestro producto que es PapiYá! cual es una compota que está elaborada de
papaya y muña.
Así mismo, se desarrolló dicha encuesta para poder determinar
nuestro público objetivo, de los cuales se alcanzaron los siguientes
resultados:
3.3.1. Tamaño de muestra
Para calcular nuestro tamaño de muestra utilizamos dicha fórmula,

teniendo en cuenta lo siguiente: N: # de encuestados = 464 personas
encuestadas
X: cantidad de personas que consumen, no se considera el 7.3 que
nunca suele consumir compotas.
Tabla 7
51
Tamaño de muestra
n % x
6 3
1
.5 0
1 8
2
8.8 7
2 1
3
8.4 32
3 1
4
9.0 81
TO 9 4
TAL 2.7 30
Elaboración propia
𝑍 = 0.2405
Con el Z hallado se busca en la tabla y sale que el nivel de confianza

es 68.08%.
Por lo tanto, el tamaño de la muestra(n) debe ser de 246 personas

para que sea significativa estadísticamente.
Las preguntas que se realizaron en la encuesta fueron 16
interrogantes, cuales fueron debidamente contestadas por dichas personas y
sus resultados son los siguientes:
1. ¿Cuál es su categoría de edad?
Figura 14. Pregunta ¿Cuál es su categoría de edad?
Elaboración propia
Determinamos parte del mercado disponible, el cual está compuesto

en su mayoría por jóvenes entre los 21-25 años representando un 46.8%, lo
52
que sugiere una publicidad más enfocada a este público.
2. ¿Cuál de las siguientes opciones describe mejor su situación

actual?
Figura 15. Pregunta ¿Cuál de las siguientes opciones describe mejor su situación actual?
Elaboración propia
La mayoría de las personas encuestadas ocupa su tiempo solo

estudiando y también los que estudian y trabajan, hay una mayor probabilidad
de que dichas personas no tengan una alimentación adecuada, al no tener
horarios fijos para su correcta alimentación.
3. ¿Cuántas veces come al día?
Figura 16. Pregunta ¿Cuántas veces come al día?
Elaboración propia
Principalmente la población encuestada expreso que ingiere alimentos

al menos 3 veces al día, esto nos confirma que al menos hay una mínima
cantidad ingesta de comida
53
4. ¿Respetas el horario de tus comidas?
Figura 17. Pregunta ¿ Respetas el horario de tus comidas?
Elaboración propia
Permite percibir si los ciudadanos encuestados tienen una

alimentación correcta, acatando el horario de sus comidas principales
(desayuno, almuerzo y cena). La mayoría de las personas nos declara que
mayormente solo respeta el desayuno, así que el enfoque puede darse al
almuerzo y cena.
5. ¿De qué consiste u/o está hecha su comida principal en días

laborables?
Figura 18. Pregunta ¿De qué consiste u/o está hecha su comida principal en días laborables?
54
Elaboración propia
Corroborar que la alimentación sea saludable o no, puede notarse que

más del 50% no prepara alimentos caseros (considerado más saludable), así
que hay una oportunidad de presentarles una opción saludable fuera de casa.
6. ¿Cuántas veces al día/a la semana come alimentos dulces

(golosinas, postres y otros similares)?
Figura 19. Pregunta ¿ Cuántas veces al día/a la semana come alimentos dulces (golosinas,
postres y otros similares)?
Elaboración propia
Proporciona información si es que la población encuestada puede

tener preferencia por los alimentos dulces. Podemos notar que tan solo un
7.3% de los encuestados no consumen dulces, lo cual es conveniente como
empresa al ser nuestro producto dulce debido a la papaya y la Stevia, mas no
empalagoso.
7. ¿Cuántas veces al día/a la semana come alimentos salados

(snacks y otros similares)?
55
Figura 20. Pregunta ¿ Cuántas veces al día/a la semana come alimentos salados (snacks y
otros similares)?
Elaboración propia
El porcentaje de aquellas personas que consumen snacks es ligeramente

inferior al 50%, un problema ya que nuestro producto se puede considerar
como un snack dulce vitamínico saludable.
8. ¿Cuántas veces al día/a la semana come fruta fresca?
Figura 21. Pregunta ¿Cuántas veces al día/a la semana come fruta fresca?
Elaboración propia
Notamos que más del 70% consume frutas varias veces a la semana,
una vez al día y varias veces al día, al ser nuestro producto hecho a base
mayoritariamente de papaya, nos facilita el acceso al público.
9. ¿Cuánto de tu comida habitual es conformada por fruta y/o

productos de fruta? Ejemplo: Yogurt, frutas deshidratadas, jugos y
otros similares
56
Figura 22. Pregunta ¿ Cuánto de tu comida habitual es conformada por fruta y/o productos de
fruta? Ejemplo: Yogurt, frutas deshidratadas, jugos y otros similares
Elaboración propia
No solo fue importante saber sí el público consume fruta, hay que

corroborar que además acepten que sus comidas estén conformadas de fruta
como se ve el nivel de aceptación es grande, los porcentajes en el índice de
la derecha muestran el porcentaje de fruta en la comida.
10. ¿Suele tener sensación de hambre durante el día?
Figura 23. Pregunta ¿Suele tener sensación de hambre durante el día?
Elaboración propia
Captar si es que las personas tienen esa sensación de hambre

durante el día, solo un 27.6% afirma que no, conveniente ya que es será más
sencillo llegar al consumidor.
11. Al saber de estos síntomas. ¿Tienes, has tenido o sientes que

padeces de problemas de gastritis?
57
Figura 24. Pregunta Al saber de estos síntomas. ¿Tienes, has tenido o sientes que padeces de
problemas de gastritis?
Elaboración propia
Se obtuvo información si es que la población encuestada cumple y

respeta sus horarios de comida, se alimenta adecuadamente o presenta
estrés. Tan solo el 28.4 % afirma haber tenido dicha enfermedad a ellos se les
puede hacer más atractivo nuestro producto, el resto no o no sabe.
12. ¿Alguna vez consumió compota?
Figura 25. Pregunta ¿Alguna vez consumió compota?
Elaboración propia
Nos ayuda a definir mercado efectivo, al ser la compota consumida

casi en un 70% nos da buenas expectativas sobre la futura producción.
13. ¿Le agradó?

58
Figura 26. Pregunta ¿Le agradó?
Elaboración propia
Además, es importante que de quienes la consumieron o tal vez lo

hicieron saber sí les gusto y con ello poder definir mejor a cuántas personas
nos dirigiremos.
14. ¿Con qué frecuencia consume papaya?
Figura 27. Pregunta ¿Con qué frecuencia consume papaya?
Elaboración propia
Para la aceptación del producto es necesario el consumo del insumo

principal, la papaya, como observamos hay una minúscula puntuación
porcentual para aquellos que nunca han consumido dicha fruta.
15. Al saber de estos beneficios ¿Usted consumiría compota de

papaya?
59
Figura 28. Pregunta Al saber de estos beneficios ¿Usted consumiría compota de papaya?
Elaboración propia
Se denota que hay una gran posible aceptación del producto por parte
del público al conocerse los beneficios que tiene, mientras que un 31.9% del
mercado nos dice que tal vez consumiría, lo que sugiere que nuestros
consumidores pueden crecer un 31.9% más. Se termina de definir el mercado
objetivo.
3.4. Conclusiones y recomendaciones de la investigación de mercado
3.4.1. Conclusión.
Dicha investigación de mercado nos ha ayudado a determinar nuestro

público objetivo, cual incluye a los jóvenes entre 15 a 39 años.
En base a la investigación que se llevó a cabo se pudo conocer que
rubro de alimentos es nuestro competidor indirecto.
Consecuentemente, se pudo determinar si nuestro producto
(compotas elaboradas con papaya, muña, stevia y CMC) podría ser aceptada
por el público, cual se corroboro que el bien sería perfectamente aprobado por
el público.
Se debe tomar en cuenta que existe un porcentaje elevado que nos
indica, la población siente hambre durante el día, cual muchos de ellos no
pueden ingerir alimentos, ya que se encuentran realizando actividades como
elaborando trabajos.
Según los resultados, se percibe que hay una fuerte oportunidad para
introducción de la “compota de papaya”, ya que se nota una gran ausencia de
60
consumo de este producto debido a su desconocimiento.

De estar presente el producto en el mercado, la gran mayoría de
personas lo consumiría de manera Inter diario.
Hay un gran interés por probar el producto en base al sabor, por lo
cual genera gran expectativa. Lo más importante es que los participantes se
muestran positivos en probar jun producto que cumpla los beneficios de las
frutas naturales
3.4.2. Recomendaciones
La realización de campañas publicitarias anticipando el lanzamiento

del producto, con el fin de crear expectativa e intriga, este hecho aumentará
su valor para el precio de introducción.
Realizar más encuestas en lugares aledaños a los supermercados
más conocidos o más visitados por los clientes para así conocer las posibles
marcas predominadas en cuanto a compotas naturales se refiere.
Es necesario un análisis de canales de distribución, ya que de este
modo se hallará el modo correcto de llegar directamente al consumidor sin
efectuar excesos en el uso de recursos.
Realizar una buena gestión de las Relaciones Públicas, como, por
ejemplo: Alianza con universidades, Nutricionistas: que recomienden nuestro
producto, Alianzas con Municipalidades: Las Municipalidades lanzan de
manera frecuente programas de buena alimentación para el ciudadano, la
intención es que pueda incluir el producto dentro de sus recomendaciones y
aconsejen al ciudadano de los beneficios.
3.5. Análisis de demanda

Para establecer las demandas en los próximos 5 años desde el año
2019 hasta el 2023, se requiere la cantidad de habitantes en Lima desde el
año 2013 hasta el año 2017. Por consiguiente, se procede a determinar a las
personas que prefieren consumir alimentos saludables (62.4%) para así hallar
los usuarios que optan por ingerir snacks (76%) y finalmente los individuos
que compran snacks saludables (32.1%), cual se obtuvo los siguientes datos:
61
Tabla 8
Demanda de alimentos saludables 2013 - 2017
Cantida Prefieren Optan Compran

d de consumir por snacks
Año poblaci alimentos ingerir saludabl
ón en saludable snacks es
Lima s (49%) (76%) (32.1%)
4,464,390.0 3,392,9 1,089,132
2017 9,111,000.00
0 36.40 .58
3,743,332
2016 10,051,912.00 4,925,436.88 1,201,609.58
.03
3,662,416
2015 9 834 631 4,818,969.19 1,175,635.72
.58
3,259,148
2014 8 751 741 4,288,353.09 1,046,186.62
.35
3,209,087
2013 8 617 314 4,222,483.86 1,030,117.16
.73
Elaboración propia
Tabla 9
Demanda para proyección de alimentos saludables 2013 - 2017
Año usado para el cálculo de Demanda

regresión total
1 1,030,118
2 1,046187
3 1,175,636
4 1,201,610
5 1,089,133
Elaboración propia
3.5.1. Proyección de la demanda
Para estimar la proyección de la demanda de nuestro producto, se

utilizará el análisis de regresión a los datos históricos de la demanda, cual se
seleccionará el tipo de regresión que obtenga el coeficiente de determinación
62
más próximo a uno (100%).
Tabla 10
Coeficiente de determinación
Tipo de
Coeficiente de determinación
2
regresión (r )
Regresión
0.154
potencial
Elaboración propia
Como se puede examinar, el tipo de regresión con el coeficiente de

determinación más próximo al valor de 1 es la regresión potencial.
Regresión potencial
Figura 29. ¿Regresión del mercado potencial?
Elaboración propia
Se adquiere la siguiente ecuación de la regresión potencial:

63
𝑌 = 1𝐸 + 0.6𝑋^0.0724 = 1385602.32𝑋^0.07246373
Posteriormente, se reemplaza los siguientes datos:
Tabla 11
Años de regresión
X (Año de
Regresión)
6
7
8
9
10
Elaboración propia
Es así como se determinan las demandas para los próximos 5 años:
Tabla 12
Mercado potencial proyectado
A
Año usado para el cálculo Cantidad de snacks
de regresión ño saludable
2
6 1,385,603
019
2
7 1,595,232
020
2
8 1,610,729
021
2
9 1,624,523
022
64
2
10 1,636,963
023
Elaboración propia
Figura 30. Consumo promedio per cápita de frutas por ámbito geográfico
Fuente: INEI- Encuesta Nacional de Presupuesto Familiares (2009)
3.5.2. Canales de venta a preferencia del consumidor:
Los consumidores prefieren muchas veces realizar sus compras en:
Tabla 13
Niveles Socioeconómico sobre los canales de venta
Canales de
A B C D E
venta
Supermercad 10 1
0 0 0
o / Autoservicio 0 00
1 5
Bodega 0 0 0
00 4
Mercado/Pues 2
0 0 0 0
tos 3
2
Otros 0 0 0 0
3
10 1 1 1 1
Total
0 00 00 00 00
Fuente: IPSOS Apoyo (2014)
Por lo tanto, tomando en cuenta a la encuesta realizada a 464

personas, la mayoría de las personas encuestadas son jóvenes que
encuentran estudiando y trabajando, los cuales tienen una jornada muy
65
ocupada y atareada, por ello nos centraremos en estas personas; nuestro

producto busca que el consumidor se alimente adecuadamente con alimentos
sean provechosos para su organismo en el periodo que él/ella desee.
También, en la investigación presentada se puede hacer un análisis de las
marcas consumidas usualmente y encontramos a nuestros dos competidores
indirectos, como son empresas como Alicorp y R.A.M INDUSTRIES S.A.C.
3.6. Análisis de la oferta estructura de mercado

El ambiente competitivo en que se desenvolverá la empresa puede
adquirir una de las siguientes cuatro formas generales: monopolio,
competencia perfecta, competencia monopólica y oligopolio.
Existe monopolio cuando un solo proveedor vende un producto para el
que no hay sustitutos perfectos y las dificultades para entrar a la industria son
grandes. La competencia monopolística se caracteriza porque existen
numerosos vendedores de un producto diferenciado y porque en el largo
plazo, no hay dificultades para entrar o salir de esa industria. Una estructura
de mercado oligopólica existe cuando hay pocos vendedores de un producto
homogéneo o diferenciado y el ingreso o salida de la industria es posible,
aunque con dificultades.
La competencia perfecta se caracteriza porque existen muchos
comparadores y vendedores de un producto que, por su tamaño, no pueden
influir en su precio; el producto es idéntico y homogéneo; existe movilidad
perfecta de los recursos, y los agentes económicos están perfectamente
informados de las condiciones del mercado.
En el caso de este proyecto pertenece a un mercado oligopólico ya que
existen productos diferentes que proveen a la totalidad del mercado peruano
con productos nacionales.
3.6.1. Análisis de la competencia
El estudio de la competencia se dividirá en dos partes: la oferta local y

extranjera. Para el caso de la oferta local se cuenta con las marcas detalladas
a continuación y para el caso de las extranjeras se considerará a Alicorp.
66
3.6.2. Productores locales
En la actualidad en Lima Metropolitana existe una productora local

llamada R.A.M INDUSTRIES S.A.C. que envasa sus productos con la marca
Organic Republic y Bell‟s. Sus operaciones empezaron el febrero de 2014. La
marca Bell‟s es comercializada por Supermercados Peruanos S.A.C; mientras
que Organic Republic, por San Silvestre Organics. La última marca entró para
venta en supermercados en el 2016. La aceptación de Organic Republic se
debe a su contenido.
3.6.3. Importaciones
La importación de las compotas ha ido en la desacelerando debido a

la fuerte crisis vivida en los países extranjeros al punto de que algunas
marcas hayan sido absorbidas por empresas transnacionales tal es el caso de
Gerber que fue comprada por Nestlé y el negocio de compotas cambio para
ellos haciendo otro tipo de presentaciones más elaboradas agregándoles
suplementos.
3.6.4. Oferta Histórica
En la actualidad, en el mercado local no se producen compotas, por lo

tanto, la oferta se concentra en las importaciones de diferentes países como
México, Colombia, y Costa Rica principalmente. Se puede apreciar que la
oferta disminuyó para el 2016, luego de un ligero pico que hubo en el 2015
luego del ingreso de marcas como Gloria.
67
Figura 31. Oferta histórica de compotas
Fuente: Sunat
Actualmente en el mercado se comercializan compotas importadas de

las marcas Heinz, Gerber, Agú, Alpina, Babyfruit y Nutribaby, las dos primeras
poseen una gran trayectoria en el mercado peruano y se encuentran bien
posicionadas. Participación en el mercado de las principales empresas que
ofrecen compotas para bebés en el Perú. En la categoría otros se encuentran
Alpina, Babyfruit y Nutribaby.
Participación en el mercado de las siguientes marcas.
Tabla 14
Principales marcas del mercado de compotas
Empr Importaciones Participación en el

esa en (Kg) mercado
Heinz 1.103.260,76 68,88%

68
Gerber 252,410,08 15,76%

Agú 211.045,04 13,18%
Otros 34.979,49 2,18%
Total 1.601.695,37 100,00%

Elaboración propia
Figura 32. Principales marcas del mercado de compotas
Elaboración propia
3.6.5. Marcas de compotas de frutas
Producto Descripción Característica del Producto
Pertenece al grupo suizo Novartis (Nestlé) el cual es

la compañía Agroalimentaria más grande a nivel
Tamaños disponibles 113g ∙ 170g Presentaciones:
mundial. Elaboradas con ingredientes naturales y
∙Gerber Paso 1 (Manzana-Pera) ∙Gerber Paso 2
enriquecidas con nutrientes claves para lograr el
(Manzana-Pera - Melocotón - Plátano - Frutas Mixtas -
Gerber adecuado desarrollo de los bebés. Sus compotas
Ciruela Pasa -Verduras Mixtas - Verduras y Pollo)
están elaboradas por el Centro de Investigación
∙Gerber Paso 3 (Puré de manzana - Puré y trocitos de
Nestlé Nutrition, el cual busca consistencia, tamaño y
verduras y carne de res)
forma adecuada para las diversas etapas en las que
los bebés exploran sabores, texturas y olores.
70
Es considerada una empresa líder en el rubro

alimenticio a nivel mundial (se encuentra dentro del
ranking de las 500 empresas más importantes a nivel
Tamaños disponibles 113g, 170g Presentaciones,
internacional). Cuenta con presencia en más de 200
113g: Manzana, Pera, Coctel de frutas, Frutas Criollas,
países y su filosofía se basa en la calidad e
Heinz Frutas Mixtas, Frutas Tropicales, Postre de Frutas,
innovación. Sus compotas están hechas a partir de
Melocotón, Banana, Ciruelas Pasas. 170g: Manzana,
alimentos naturales con las mejores frutas
Pera, Postre de Frutas, Banana
seleccionadas, sin colorantes, sin conservantes, sin
sabores artificiales y enriquecidos con vitaminas y
minerales.
Pertenece al grupo costarricense Irex, el cual cuenta

con Sistema de Gestión Certificado ISO 9001:2008.
Tamaños disponibles: 113g. Presentaciones: Pera,
Cuenta con 55 años de existencia en los cuales ha
Agú melocotón, frutas tropicales, banano, manzana-piña y
mantenido una calidad e innovación constante en
guayaba
todas sus áreas. Sus compotas están hechas de
100% frutas naturales sin preservantes.
Las frutas y verduras de NutriBaby se cosechan en

fincas certificadas orgánicamente, para que
posteriormente sean procesadas en plantas
industriales bajo estrictas normas de calidad. De esta
Tamaños disponibles 113g Presentaciones: Manzana,
Nutribaby manera, las frutas y verduras que se procesan para
pera, banana.
las compotas de NutriBaby son las mejores de las
fincas orgánicas. Sus compotas se caracterizan por
estar compuestas por materias primas orgánicas de
máxima calidad, libres de pesticidas, fungicida,
71
conservantes y agregados artificiales.
Está preparada con fruta natural y sin preservantes ni Tamaños disponibles: 113g Presentaciones: Manzana,
Alpina sabores artificiales. Su vida útil es larga gracias a su pera, durazno, mango, ciruela, guayaba. Frutas mixtas,
proceso de empaque al vacío. frutas tropicales, durazno.
Para poder calcular nuestra oferta se tomó de referencia a Alicorp ya
que esta empresa está en el mismo circulo de alimentos que nosotros
ofrecemos y al mismo público al que nos dirigimos:
Tabla 15
Oferta histórica de compotas de la empresa Alicorp
A Alic
ño orp
2 16,
013 784
2 16,
014 414
2 19,
015 702
2 21,
016 318
2 21,
017 712
2 22,
018 104
Fuente: Bolsa de Valor del Perú
Tabla 16
Oferta Proyectada 2019-2023
A Oferta
ño Proyectada
2
23,032
019
2
24,000
020
2
25,008
021
2
26,058
022
73
2
27,152
023
Fuente: Elaboración propia
74
CAPÍTULO IV
PROYECCIÓN DEL MERCADO OBEJTIVO
4.1. El ámbito de la proyección

El Pronóstico se elaborará para los siguientes 5 años, utilizando como
referencia el comportamiento de los distritos seleccionados del departamento
de Lima. Se utilizarán 1 métodos de proyección ya que es el que tiene un
coeficiente de correlación = 1 lo que indica que dicho pronóstico tiene un
mayor grado de confianza. Teniendo el horizonte por 5 años del universo, se
aplicarán los criterios de mercado potencial, disponible, efectivo y objetivo. El
último mercado calculado, que será el mercado objetivo. Para la elección del
método de proyección depende principalmente de la cantidad y calidad de la
data histórica. Según esto, el pronóstico elegido puede ser efectivo o no, por
ello, se deberá tener en cuenta la precisión, sensibilidad y objetividad. La
validez de los resultados obtenidos al realizar la proyección debe tener una
concordancia con la data utilizada.
4.2. Selección del método de proyección

Para poder posicionarnos en el mercado y en la selección del distrito,
tomamos datos de CPI para poder evaluar la población en cada distrito
seleccionado, en la siguiente tabla se demostrará la cantidad de personas que
ha habido en los distritos de La Molina, Santiago de Surco, San Isidro,
Miraflores y San Borja del 2007 al 2017 estos datos nos ayudarán a una toma
de decisiones para nuestro proyecto
Para obtener nuestro Mercado Objetivo, iniciaremos con un análisis
macro partiendo desde la cantidad de población de los 5 distritos,
seleccionados previamente, hasta un análisis micro enfocándonos en los
porcentajes de aceptación del público hacia nuestro producto.
A continuación, se muestra la población por año de cada uno de los
distritos
Tabla 17
Población por distritos de Lima Metropolitana 2007-2017
POBLACIÓN POR DISTRITOS DE LIMA METROPOLITANA 2007 - 2017
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Í PROVINCIA Y
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017
tem DISTRITO
TOTAL 695,512.00 703,437.0 711,428.0 719,727.0 728,367.00 737,177.0 746,091.0 755,040.00 763,954.0 774,465.0 795,100.00
0 0 0 0 0 0 0
1 LA MOLINA 136,350.0 140,381.00 144,491.00 148,738.00 153,133.0 157,638.00 162,237.00 166,912.0 171,646.00 175,681.00 178,200.00
4 0 0 0
2 MIRAFLORES 88,596.00 87,767.00 86,920.00 86,091.00 85,284.00 84,473.00 83,649.00 82,805.00 81,932.00 81,776.00 85,800.00
1
3 SAN BORJA 110,968.0 111,088.00 111,208.00 111,328.00 111,448.0 111,568.00 111,688.00 111,808.0 111,928.00 112,317.00 116,700.00
0 0 0 0
3 SAN ISIDRO 60,544.00 59,735.00 58,920.00 58,123.00 57,345.00 56,570.00 55,792.00 55,006.00 54,206.00 53,836.00 56,800.00
1
4 SANTIAGO DE SURCO 299,054.0 304,466.00 309,889.00 315,447.00 321,157.0 326,928.00 332,725.00 338,509.0 344,242.00 350,855.00 357,600.00
0 0 0 0
Fuente: http://www.cpi.pe
Seguidamente, se realizó la proyección de la población para los 6

años siguientes (2018-2023) que pertenecen a Lima metropolitana, para la
cual empleamos el método de la regresión lineal simple de cada distrito
(teniendo en cuenta que cada regresión tiene un R2 = 1), lo cual quiere
decir que es significativo y existe menos riesgo de error.
En la tabla tenemos la población por los 5 distritos estos nos sirven
para determinar la regresión lineal de cada uno de ellos y así poder realizar
la proyección de los 5 años siguientes.
76
Tabla 18
Proyección de Distritos (2018-2023)
DISTRITOS DE LIMA 2018 2019 2020 2021 2022 2023

METROPOLITANA
Nro. Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Distrito 12 13 14 15 16 17
2 LA MOLINA 183,495.26 187,681.53 191,844.20 195,983.28 200,098.74 204,190.61
3 MIRAFLORES 84,275.80 85,020.85 85,966.00 87,111.25 88,456.60 90,002.05
4 SAN BORJA 116,128.41 117,518.65 119,071.11 120,785.80 122,662.71 124,701.85
5 SAN ISIDRO 55,477.04 55,889.22 56,454.66 57,173.38 58,045.36 59,070.62
6 SANTIAGO DE SURCO 363,712.99 370,274.69 376,952.13 383,745.30 390,654.21 397,678.85

TOTAL 803,089 816,385 830,288 844,799 859,918 875,644
Fuente: INEI
La tabla siguiente viene hacer todo nuestro mercado total al cual

nos enfocaremos, que viene hacer en si las proyecciones de los distritos
especificados
Tabla 19
Determinación del universo distritos 2018-2023
MERCADO TOTAL
ITEM DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022 2023
1 LA MOLINA 183,495.26 187,681.53 191,844.20 195,983.28 200,098.74 204,190.61

2 MIRAFLORES 84,275.80 85,020.8 85,966.00 87,111.25 88,456.60 90,002.05
5
3 SAN BORJA 116,128.41 117,518.65 119,071.11 120,785.80 122,662.71 124,701.85
4 SAN ISIDRO 55,477.04 55,889.2 56,454.66 57,173.38 58,045.36 59,070.62
2
SANTIAGO
5 DE 363,712.99 370,274.69 376,952.13 383,745.30 390,654.21 397,678.85
SURCO
TOTAL 803,089.50 816,384.94 830,288.10 844,799.00 859,917.62 875,643.98
Fuente: INEI
Elaboración Propia
4.2.1. Mercado Potencial.
Nuestro mercado potencial estará conformado por los residentes de

los distritos seleccionados de Lima Metropolitana que consuman Compota
naturales de frutas específicamente de los niveles A y B. La población
estimada según el CPI es de más de 9 millones habitantes incluyendo
personas de todo tipo de edad
Para el proyecto, de compota endulzado con stevia, es en sí un
producto enfocado a los varones y mujeres de 15 a 39 años del nivel
socioeconómico A y B ya que este grupo de personas muestra interés por el
cuidado personal (como se indica en capítulos anteriores).
78
Tabla 20
Porcentaje de Edades
PORCENTAJES DE EDADES
Ítem Distritos 15 - 19 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 TOTAL
3 LA MOLINA 8.27% 8.77% 7.64% 7.69% 7.77% 40.15%

5 MIRAFLORES 5.81% 6.98% 7.59% 8.30% 7.72% 36.40%
6 SAN BORJA 7.08% 7.96% 7.55% 7.87% 7.83% 38.27%
9 SAN ISIDRO 5.85% 6.60% 6.74% 6.98% 7.50% 33.67%
SANTIAGO DE
10 7.81% 7.94% 7.40% 7.89% 8.09% 39.12%
SURCO
Fuente: INEI – Elaboración Propia
Tabla 21
Porcentaje de Nivel Socioeconómico
PORCENTAJES DE NSE POR DISTRITOS

TOTAL,
Ítem Distritos NSE A NSE B NSE C
A+B+C
3 LA MOLINA 35.90% 43.30% 14.90% 94.10
%
5 MIRAFLORES 35.90% 43.30% 14.90% 94.10
%
6 SAN BORJA 35.90% 43.30% 14.90% 94.10
%
9 SAN ISIDRO 35.90% 43.30% 14.90% 94.10
%
10 SANTIAGO DE SURCO 35.90% 43.30% 14.90% 94.10
%
Fuente: INEI – Elaboración Propia
Proyección (mercado total) que se observa en la tabla siguiente * NSE

(total %) que se observa en la Tabla 11 Edad (total%) que está en la Tabla
siguiente.
79
Tabla 22
Mercado potencial
MERCADO POTENCIAL (2018-2023)

Ítem Distrito 2018 2019 2020 2021 2022 2023
3 LA MOLINA 69,334 70,915 72,488 74,052 75,607 77,153
5 MIRAFLORES 28,863 29,118 29,441 29,834 30,294 30,824
6 SAN BORJA 41,823 42,324 42,883 43,501 44,177 44,911
9 SAN ISIDRO 17,578 17,708 17,887 18,115 18,391 18,716
10 SANTIAGO DE 133,901 136,317 138,775 141,276 143,820 146,406
SURCO
Total 291,498 296,382 301,475 306,778 312,289 318,010
Elaboración Propia
4.2.2. Mercado Disponible.
El conjunto de consumidores que además de tener interés en una

oferta de mercado, tienen ingreso y acceso a ella; es el conjunto de
consumidores dispuestos a comprar un producto. Entonces debemos saber el
público que consumiría las compotas. Según la encuesta realizada:
Tabla 23
Pregunta de la encuesta: Consumo de Compota
P6 (Pregunta N° 7 de la encuesta)
¿Consume compota?
Ítem Distritos SI % NO % TOTAL
3 LA MOLINA 22.60% 69.20% 92%
5 MIRAFLORES 22.60% 69.20% 92%
6 SAN BORJA 22.60% 69.20% 92%
9 SAN ISIDRO 22.60% 69.20% 92%
10 SANTIAGO DE SURCO 22.60% 69.20% 92%
Elaboración Propia
80
Tabla 24
Pregunta de la encuesta: Frecuencia de Consumo de Compota
P7 ( Pregunta N° 5 de la encuesta)
¿Con cuánta frecuencia sueles consumir %
jugos?
SIEMPRE 5 10.80
0 %
USUALMENTE 1 25.40
18 %
COCACIONALMENTE 1 38.10
77 %
POCAS VECES 1 23.30
08 %
Nunca 1 2.40%
1
TOTAL 4 100.0
64 0%
Elaboración Propia
La fórmula aplicada para determinar nuestro Mercado Disponible es:

Mercado potencial de cada distrito que se observa en tabla 12 * P6 (SI
%) que se observa en la Tabla 13 * P7 que se observa en la Tabla 11 (%) *
Edad (total%) que está en la Tabla 10.
De esta manera obtuvimos el mercado disponible para nuestro nuevo
producto.
Tabla 25
Mercado Disponible (2019-2023)
MERCADO DISPONIBLE
(2019-2023)
Ítem Distritos P6 P7 2019 2020 2021 2022 2023
3 LA MOLINA 22. 38. 6,106 6,242 6,376 6,510 6,643
60% 10%
81
5 MIRAFLORES 22. 38. 2,507 2,535 2,569 2,609 2,654

60% 10%
6 SAN BORJA 22. 38. 3,644 3,692 3,746 3,804 3,867
60% 10%
9 SAN ISIDRO 22. 38. 1,525 1,540 1,560 1,584 1,612
60% 10%
10 SANTIAGO DE 22. 38. 11,738 11,949 12,165 12,384 12,606
SURCO 60% 10%
TO 25,520 25,959 26,415 26,890 27,383

TAL
Elaboración Propia
4.2.3. Mercado Efectivo.
Está conformado por una parte del mercado disponible y está formado
por el conjunto de consumidores que además de la necesidad específica,
tienen la INTENCIÓN DE COMPRAR el bien o servicio que ofrece el nuevo
negocio. En nuestro caso será los que compren compota.
El mercado efectivo es definido a través de dos preguntasen el
cuestionario de encuesta.
Tabla 26
Pregunta de encuesta: ¿Estaría dispuesto a comprar nuestro producto?
P8( Pregunta N° 7 de la encuesta)

Sabías que la papaya es buena para la cicatrización, problemas renales, anemia,
ayuda a mantener
un buen sistema inmunológico y bueno para la piel. Sabiendo esto, ¿Estarías dispuesto
a comprar la compota de papaya además endulzado solo con
stevia?
Ítem Distritos SI % NO % TOTAL
3 LA MOLINA 60.8% 39.2% 100%
5 MIRAFLORES 60.8% 39.2% 100%
6 SAN BORJA 60.8% 39.2% 100%
9 SAN ISIDRO 60.8% 39.2% 100%

82
10 SANTIAGO DE 60.8% 39.2% 100%
SURCO
Elaboración Propia
Tabla 27
Pregunta de encuesta: ¿Cuánto está dispuesto a pagar por nuestro producto?
P9 (Pregunta de la encuesta)
¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por un envase de 150 mg?
Respuesta Cantid %
ad
S/. 2.50 - S/. 4.50 227 49%
S/. 4.50 - S/. 6.50 176 38%
S/. 6.50 a 60 13%
más
TOTAL 464 100.0
0%
Elaboración Propia
La fórmula aplicada para determinar nuestro Mercado Efectivo es:

Mercado disponible de cada distrito que se observa en tabla 15 * P8
(SI %) que se observa en la Tabla 16* P9 que se observa en la Tabla 17 (%).
De esta manera obtuvimos el mercado disponible para nuestro nuevo
producto.
Tabla 28
Mercado efectivo
MERCADO EFECTIVO (2019 - 2023)
Nro. DISTRITOS P8 P9 2019 2020 2021 2022 2023

3 LA MOLINA 61% 49.00% 1,819 1,860 1,900 1,940 1,979
5 MIRAFLORES 61% 49.00% 747 755 765 777 791
6 SAN BORJA 61% 49.00% 1,086 1,100 1,116 1,133 1,152
9 SAN ISIDRO 61% 49.00% 454 459 465 472 480

83
10 SANTIAGO DE 61% 49.00% 3,497 3,560 3,624 3,689 3,756

SURCO
TOTAL 7,603 7,734 7,870 8,011 8,158
Elaboración Propia
4.2.4. Mercado Objetivo.
Según lo establecido, ¡nuestro producto “Papiya!” va para los sectores

socioeconómicos A, B y C de los distritos provenientes de la provincia de
Lima: La Molina, San Borja, San Isidro, San, Santiago de Surco y Miraflores.
La fórmula aplicada para determinar nuestro Mercado Objetivos:
Mercado Efectivo de cada distrito que se observa en tabla 16 * la captación
objetivo que se observa en la tabla 17 (por cada año).
De esta manera obtuvimos el mercado Objetivo para nuestro nuevo producto.
Tabla 29
Parámetros para obtener el Mercado objetivo
MERCADO OBJETIVO
CONCEPTO 2019 2020 2021 2022 2023
Captación objetivo 7% 7.35% 7.72% 8.10% 8.51%
Crecimiento 5%
Elaboración Propia
Tabla 30
Mercado objetivo
MERCADO OBJETIVO
Nro. DISTRITOS 2019 2020 2021 2022 2023
3 LA MOLINA 127 137 147 157 168
5 MIRAFLORES 52 56 59 63 67
6 SAN BORJA 76 81 86 92 98
9 SAN ISIDRO 32 34 36 38 41
10 SANTIAGO DE 245 262 280 299 320

SURCO
TOTAL 532 568 607 649 694
Elaboración Propia
4.3. Pronóstico de ventas
Tabla 31
Pronostico de Ventas 2019 - 2023
Año VENTA Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembr Octubr Noviem Diciem TOTA
e e bre bre L
Estacionalidad 8.00% 6.00% 12.00% 13.00% 8.00% 6.00% 5.00% 5.00% 6.00% 8.00% 11.00 12.00 100.00
2019 329,69
% % %
3
Ventas 2017 26375 19782 39563 42860 26375 19782 16485 16485 19782 26375 36266 39563
Estacionalidad 8.00% 6.00% 12.00% 13.00% 8.00% 6.00% 5.00% 5.00% 6.00% 8.00% 11.00 12.00 100.00
2020 352,12
% % %
0
Ventas 2018 28170 21127 42254 45776 28170 21127 17606 17606 21127 28170 38733 42254
Estacionalidad 8.00% 6.00% 12.00% 13.00% 8.00% 6.00% 5.00% 5.00% 6.00% 8.00% 11.00 12.00 100.00
2021 376,22
% % %
6
Ventas 2019 30098 22574 45147 48909 30098 22574 18811 18811 22574 30098 41385 45147
Estacionalidad 8.00% 6.00% 12.00% 13.00% 8.00% 6.00% 5.00% 5.00% 6.00% 8.00% 11.00 12.00 100.00
2022 402,13
% % %
3
Ventas 2020 32171 24128 48256 52277 32171 24128 20107 20107 24128 32171 44235 48256
Estacionalidad 8.00% 6.00% 12.00% 13.00% 8.00% 6.00% 5.00% 5.00% 6.00% 8.00% 11.00 12.00 100.00
2023 429,97
% % %
3
Ventas 2021 34398 25798 51597 55896 34398 25798 21499 21499 25798 34398 47297 51597
Elaboración Propia
85
Pronóstico de Venta del 2019-2023
6
0000
5
0000
4
0000
3
0000
2
0000
1
0000
1 1
0 1 2
2 2 2 2 2
019 020 021 022 023
Figura 33. Pronóstico de Ventas 2019 - 2023
Elaboración propia
86
4.3.1. Demanda Diaria (Botella)
Tabla 32
Demanda diaria
Año VENTA Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembr Octubre Noviembr Diciemb TOTAL
e e re
Venta mensual 26,375.44 19,781.5 39,563.1 42,860.0 26,375.4 19,781.5 16,484.6 16,484.6 19,781.58 26,375.4 36,266.23 39,563.1 329,693.0
2019 329,693
8 6 9 4 8 5 5 4 6 0
demanda diaria 1,098.98 824.23 1,648.47 1,785.84 1,098.98 824.23 686.86 686.86 824.23 1,098.98 1,511.09 1,648.47
Venta mensual 28,169.60 21,127.2 42,254.4 45,775.6 28,169.6 21,127.2 17,606.0 17,606.0 21,127.20 28,169.6 38,733.20 42,254.4 352,120.0
2020 352,120
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
demanda diaria 1,173.73 880.30 1,760.60 1,907.32 1,173.73 880.30 733.58 733.58 880.30 1,173.73 1,613.88 1,760.60
Venta mensual 30,098.08 22,573.5 45,147.1 48,909.3 30,098.0 22,573.5 18,811.3 18,811.3 22,573.56 30,098.0 41,384.86 45,147.1 376,226.0
2021 376,226
6 2 8 8 6 0 0 8 2 0
demanda diaria 1,254.09 940.57 1,881.13 2,037.89 1,254.09 940.57 783.80 783.80 940.57 1,254.09 1,724.37 1,881.13
Venta mensual 32,170.64 24,127.9 48,255.9 52,277.2 32,170.6 24,127.9 20,106.6 20,106.6 24,127.98 32,170.6 44,234.63 48,255.9 402,133.0
2022 402,133
8 6 9 4 8 5 5 4 6 0
demanda diaria 1,340.44 1,005.33 2,010.67 2,178.22 1,340.44 1,005.33 837.78 837.78 1,005.33 1,340.44 1,843.11 2,010.67
Venta mensual 34,397.84 25,798.3 51,596.7 55,896.4 34,397.8 25,798.3 21,498.6 21,498.6 25,798.38 34,397.8 47,297.03 51,596.7 429,973.0
2023 429,973
8 6 9 4 8 5 5 4 6 0
demanda diaria 1,433.24 1,074.93 2,149.87 2,329.02 1,433.24 1,074.93 895.78 895.78 1,074.93 1,433.24 1,970.71 2,149.87
Elaboración propia
Observación: Se consideró que en un mes se labora 24 días

87
Figura 34. Demanda diaria
Elaboración propia
88
Tabla 33
Programa de ventas mensual 2019
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2019 -

REDISTRIBUIDO (unidades de 150 gr)
M
e
s
e
s
E J
M M A S
n Fe A u J O
ar a go e No Di To
e bre bri n ul c
z y st pt v. c. tal
r ro l i io t.
o o o .
o o
8 1 8 6 8
13 5. 6. 12
Es . 2. . . 5. . 11. 10
6.0 .0 0 0 .0
tac 0 0 0 0 00 0 00 0.0
0% 0 0 0 0
io 0 0 0 0 % 0 % %
% % % %
% % % % %
2 2
3 2 1 1 1
6 6
Pa 19, 9, 42 6, 9, 6, 16 9, 36 39 32
, ,
piY 78 5 ,8 3 7 4 ,4 7 ,2 ,5 9,6
3 3
á! 2 6 60 7 8 8 85 8 66 63 93
7 7
3 5 2 5 2
5 5
TO 2 19, 3 42 2 1 1 16 1 2 36 39 32
TA 6 78 9, ,8 6, 9, 6, ,4 9, 6 ,2 ,5 9,6
89
L , 2 5 60 3 7 4 85 7 , 66 63 93
3 6 7 8 8 8 3
7 3 5 2 5 2 7
5 5
Elaboración propia
Tabla 34
PROGRAMA DE VENTAS POR MESES - 2020 (unidades de 150 gr)

Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Oct. Nov. Dic. Total
Estaci 13.00 11.00
8.00% 6.00% 12.00% 8.00% 6.00% 5.00% 5.00% 6.00% 8.00% 12.00% 100.0%
o % %
PapiYá
3,165 2,374 4,748 5,143 3,165 2,374 1,978 1,978 2,374 3,165 4,352 4,748 352,120
!
TOTAL 3,165 2,374 4,748 5,143 3,165 2,374 1,978 1,978 2,374 3,165 4,352 4,748 352,120
Elaboración propia
Tabla 35

Meses
90
Estac 12.00 13.00 11.00 12.00
8.00% 6.00% 8.00% 6.00% 5.00% 5.00% 6.00% 8.00% 100.0%
io % % % %
PapiY 41,38 376,22
30,098 22,574 45,147 48,909 30,098 22,574 18,811 18,811 22,574 30,098 45,147
á! 5 7
TOTA 41,38 376,22
30,098 22,574 45,147 48,909 30,098 22,574 18,811 18,811 22,574 30,098 45,147
L 5 7
Elaboración propia
Tabla 36
Meses
Estac 12.00 13.00 11.00 12.00

8.00% 6.00% 8.00% 6.00% 5.00% 5.00% 6.00% 8.00% 100.0%
io % % % %
PapiY 44,23 402,13
32,171 24,128 48,256 52,277 32,171 24,128 20,107 20,107 24,128 32,171 48,256
á! 5 3
TOTA 44,23 402,13
32,171 24,128 48,256 52,277 32,171 24,128 20,107 20,107 24,128 32,171 48,256
L 5 3
Elaboración propia
Tabla 37
91
Meses
Estac 12.00 13.00 11.00

8.00% 6.00% 8.00% 6.00% 5.00% 5.00% 6.00% 8.00% 12.00% 100.0%
io % % %
PapiY 47,29 429,97
34,398 25,798 51,597 55,897 34,398 25,798 21,499 21,499 25,798 34,398 51,597
á! 7 3
TOTA 47,29 429,97
34,398 25,798 51,597 55,897 34,398 25,798 21,499 21,499 25,798 34,398 51,597
L 7 3
Elaboración propia
Tabla 38
Programa de ventas anual 2019 - 2023
PROGRAMA DE VENTAS - unidades de compota

Tipos
% 2019 2020 2021 2022 2023
d
PapiYá! 100.0% 329,693 352,120 376,227 402,133 429,973

TOTAL 100.0% 329,693 352,120 376,226 402,133 429,973
Elaboración propia
4.2. Aspectos críticos que impactan en el pronóstico de ventas

El pronóstico de ventas que se plantea para nuestro proyecto,
Compota de papaya con muña natural endulzado con Stevia, se puede ver
afectados tanto por factores externos como internos. Ambos factores incluyen
distintos aspectos, los mismos que ahora lo analizaremos.
Los siguientes factores externos no pueden ser controlados por
nuestra empresa; es así como la probabilidad de generar un impacto negativo
es mayor que una positivo.
Factores externos Producto Interno Bruto.

Ingreso per cápita.
Variación de precios de insumos y productos.
Variaciones en la oferta del producto en el mercado.
Restricciones e incentivos del gobierno, si iniciaremos una empresa PYME
Impuestos.
Factores internos
Estos se encuentran bajo nuestro control: De ajuste Influirá en el
análisis de estimaciones. De cambio en las operaciones
Que pueden ser por cambios en:
El proceso de producción.
La combinación de materiales y mano de obra.
La calidad de la compota
La estrategia de comercialización y mercadeo.
De crecimiento
93
CAPITULO V
INGENIERIA DEL PROYECTO
5.1. Estudio de ingeniería
5.1.1. Modelamiento y selección de procesos productivos
5.1.1.1. Tipo de producción: Por lotes

La producción por lotes es un método para hacer pequeñas
cantidades de productos idénticos. También se le denomina producción
discontinua porque su proceso no es permanente, se interrumpe debido a
que se efectúan una serie de operaciones a cada lote de producción. Por lo
cual este tipo de proceso es más adecuado para nuestra producción de
compota de papaya, ya que solo se trabajará un turno y se producirá una
cierta cantidad de compotas.
5.1.1.2. Estrategia de procesos: Estrategia orientada al producto

La gestión del proceso tendrá un enfoque en el producto, esto
debido a que existirá un alto volumen de producción y una poca variedad
en los productos. En este caso nuestro proyecto evalúa la producción de
un solo tipo de producto. De acuerdo con este enfoque las materias primas,
se reciben continuamente de los proveedores, son almacenados y se
transportados para su procesamiento. Por otro lado, el equipo a usar
tendrá un propósito especial. En cuanto a los inventarios tanto el de
materia prima como el del trabajo en proceso serán bajos en relación con
el valor del producto. (Gestión de Operaciones , 2015).
5.1.1.3. Especificaciones de la compota de papaya con muña

endulzado con stevia
94
Tabla 39
Descripción del producto
Descripción del Producto y uso presunto

Compota de Papaya con muña endulzado
Nombre
con Stevia
Compota de Papaya con ingredientes
Descripción
autorizados
Composición Pulpa de Papaya, muña, stevia
Color y sabor de la pulpa de fruta
Características
consistencia espesa
Forma de uso y
consumidores Entre comidas, “break”
potenciales
Empaque, etiquetado y
En envases de plástico de 150mg
presentaciones
Vida útil esperado meses
Elaboración propia
5.1.1.4. Descripción de la elaboración de la compota elaborada con

papaya y derivados
A continuación, se presentará las fases del proceso:
5.1.1.4.1. Recepción y Pesado

Se recepciona las papayas, muña, stevia y CMC, luego son
pesados con la finalidad de determinar el rendimiento del proceso.
Selección y clasificación
Este proceso sirve para uniformizar el producto de acuerdo con las
características de producto final. Se clasifica para mano sobre una mesa y
se descarta las frutas demasiado maduras, verdes o con deterioro
microbiológico. Otros factores importantes de clasificación son: tamaño,
uniformidad, color, magulladuras, superficies cortadas, enfermedades,
hongos, humedad y estructura.
95
5.1.1.4.2. Lavado
Las frutas pueden presentar partículas como tierra y otras materias
extrañas adheridas a la superficie que deben eliminarse para garantizar
una alta calidad después del proceso. Por ello el proceso de lavado es
indispensable y se hará por el método de aspersión.
5.1.1.4.3. Desinfectado
Luego del lavado se sumerge la fruta en una solución desinfectante
de hipoclorito de sodio en 50 ppm o 100 ppm por un tiempo no menor de
10minutos hasta 15 minutos. Posteriormente se retira la fruta de la solución
desinfectante y se deja escurrir.
5.1.1.4.4. Acondicionado
Este proceso se realiza con una máquina pulpeadora. La máquina
extrae la pulpa de diversas frutas, simultáneamente separa las pepas y
cáscara e impide que se mezclen con la pulpa y evacuarlas de forma
separada.
5.1.1.4.5. Escaldado/Cocción
Se realiza el escaldado o cocción que elimina o disminuye la carga
microbiana de la superficie de los productos, reblandece los tejidos, mejora
la apariencia del producto, disminuye la cantidad de agua y gases
contenidos en los tejidos, reduce la cantidad de enzimas y finalmente
ayuda a fijar el color de los productos frutícolas. El proceso de escaldado
para la papaya se realiza con agua caliente a 85°C por 8 minutos.
5.1.1.4.6. Licuado
En este proceso se obtiene la pulpa. Esta operación se realiza
empleando la licuadora industrial. Se agrega ácido ascórbico hasta un
máximo de 0.15%, para llegar a un pH permitido. En la misma máquina, se
cambia la malla a una de 0.5 mm para que la pulpa pase por un refinado.
96
5.1.1.4.7. Estandarizado
Esta operación consiste en mezclar La pulpa de papaya obtenida en
el procesado y muña, stevia y CMC. Esto se realiza en una máquina que
permite tener una mezcla más uniforme.
5.1.1.4.8. Cocción y concentración

Esta operación unitaria se realiza en una marmita con capacidad de
24 L y permite la reducción del contenido de humedad, la concentración de
los sólidos solubles (°Brix) y principalmente el aumento de la temperatura
de la pulpa que permita una mayor solubilidad de la Stevia y los insumos a
añadir.
5.1.1.4.9. Envasado
El envasado se realiza en caliente, a una temperatura no menor de
85 °C, para garantizar que el envase se esterilice. El volumen de llenado
depende de la altura mínima entre la superficie del producto y la tapa del
envase. Para ello, se transfiere el contenido de la marmita a un recipiente
de acero inoxidable.
5.1.1.4.10. Esterilización
Este proceso tiene como finalidad la inactivación de los
microorganismos perjudiciales, principalmente mohos y levaduras que
podrían alterar la calidad del producto. Esta actividad se realiza a una
temperatura de 100° por 15 minutos.
5.1.1.4.11. Enfriado
El enfriado se realiza con chorros de agua fría generando el shock
térmico, que a la vez permite realizar la limpieza exterior de los envases de
algunos residuos del producto que se hubieran impregnado. El tiempo de
97
este proceso dura 15 minutos.
5.1.1.4.12. Etiquetado y Almacenado

Una vez enfriado el producto se procede a etiquetar los envases
indicando nombre del producto, fecha de producción y el tiempo de vida
útil, determinado por la fecha de vencimiento. La compota elaborada tiene
una duración aproximada de 6 meses, siendo almacenada a temperatura
ambiental.
98
5.1.1.5. Diagrama de operaciones de proceso de la compota

elaborada de papaya y derivados
Figura 35. Diagrama de operaciones
Elaboración propia
99
Figura 36. Diagrama de operaciones
Elaboración propia
Tabla 40
Actividades del diagrama de procesos
Actividades Cantidad
Operación 12
Inspección 8
Combinada 1
TOTAL 21
Elaboración propia
5.1.1.6. Balance de masa

Para todo el proceso utilizaremos la ecuación general del balance
de masa, que se define de la siguiente manera:
100
( 𝑎 𝑎 𝑎 𝑎 𝑎 ) ( 𝑎 𝑎 𝑎 𝑎 𝑎 )
( 𝑎 𝑎 )
(𝑎 𝑎 )
Como en nuestro proceso no hay reacciones químicas, ni

acumulación de sustancia, es decir
( 𝑎 𝑎 𝑎 𝑎 𝑎 )
(𝑎 𝑎 i)
la ecuación general se simplifica a:
( ) ( )
Realizamos el balance de masa en base a una producción final de

501135 unidades de compota. En la que seguiremos las normas del
Códex, que establece los estándares de calidad para la producción de
compotas.
Tabla 41
Normas técnicas
NORMA TECNICA COMPOSICION
RELACION EN PESO DE LA FRUTA

45/100
INICIAL Y PRODUCTO TERMINADO
CANTIDAD DE CONSERVANTE,
RESPECTO AL PESO DE LA FRUTA 500
EN (mg/Kg)
pH DENTRO DEL RANGO

3.5
PERMITIDO
Elaboración propia
101
5.1.1.6.1. Recepción y pesado

En este proceso, se recibe la materia prima
5.1.1.6.2. Selección y clasificación
Figura 37. Balance de masa de selección y clasificación
Elaboración propia
El proceso de selección indica que hay perdida de materia prima,

con una merma de 10% del total:
F1= F2 + F3
57297.1839= 10%*57297.1839+ F3
F3=51567.4655 Kg
5.1.1.6.3. Lavado y desinfectado
Figura 38. Balance de masa de lavado y desinfectado
Elaboración propia
En la desinfección se utiliza solución preparada de hipoclorito de

sodio. Vamos a estimar un porcentaje de agua que sale del proceso del 2%
102
del peso total de entrada de la fruta:

F4=F3+ 2%*F3
F4= 51567.4655+ 2%*51567.4655
F4= 52598.8148 Kg
5.1.1.6.4. Trozado
Figura 39. Balance de masa de trozado
Elaboración propia
La papaya contiene impurezas, por lo que, en este proceso, la

cantidad a desechar será del 20% del total.
F5= 20%*F4
F5=20%*52598.814
F5=10519.763 Kg
F4=F5+ F6
52598.814= 10519.763+ F6
F6= 42079.052 Kg
5.1.1.6.5. Acondicionado
103
Figura 40. Balance de masa de acondicionado
Elaboración propia
La máquina pulpeadora, retira los últimos restos como cascara y

semillas que quedaron del proceso de trozado, la cantidad de desechos es
el 10% del total en peso que entra al proceso:
F7= 10%*F6
F7=10%*42078.052
F7= 4207.905 Kg
F6= F7+ F8
42078.052= 4207.905 + F8
F8= 37871.147 Kg
5.1.1.6.6. Escaldado y cocina
}
Figura 41. Balance de masa de escaldado y cocina
Elaboración propia
El proceso de escaldado, que le da una mejor apariencia al

producto, hace uso de agua a 85°C por lo que, a esta temperatura, el agua
presente en la papaya se va a evaporar en un porcentaje del 5% respecto
al total
F9= F8*5%
F9= 37871,147*5%
F9= 1893.557 Kg.
F8= F9+ F10
104
37871.147= 1893.557+ F10

F10= 35977.589 Kg
5.1.1.6.7. Proceso y refinado
Figura 42. Balance de masa de procesado y refinado
Elaboración propia
En este proceso se agrega la solución preparada de ácido

ascórbico, con una concentración adecuada para mantener un pH del
producto. Según la norma del Códex, la masa de Ac ascórbico está en la
relación 500mg/Kg de fruta original y para la cantidad de agua un 30% del
total del producto terminado, F10= 35977.589 Kg (masa de la fruta original)
tomando como base una producción de 501135 unidades de compota
producidos.
Cantidad del conservante Ac ascórbico
m (Ac. Ascórbico) = 35977.589*500
m (Ac. Ascórbico) = 17958863.3 mg
m (Ac. Ascórbico) = 17.959 Kg
Cantidad de agua
m(agua)= 30%*35977.589
m(agua)= 25142.409 Kg
F11= m(agua)+ m (Ac. Ascórbico)
F11= 17.959+25142.409
F11= 25160.368 Kg
F10= F11+ F12
105
35977.589= 25160.368+ F12

F2= 611137.957 Kg
5.1.1.6.8. Estandarizado
Figura 43. Balance de masa de estandarizado
Elaboración propia
Siguiendo con la norma del Códex para la elaboración de compotas,

establece que la cantidad de azúcar está en proporción del 15% del
producto terminado y el resto, de los aditivos (9.98%).
m(AZUCAR)= 15%*35977.589
m(AZUCAR)= 11972.576 Kg
m(aditivos)= 9.98%*35977.589
m(aditivos)= 7963.758 Kg
F13= m(AZUCAR)+ m(aditivos)
F13= 19936.334 Kg
F12+ F13= F14
61137.957+19936.334=F14
F14= 81074.290 Kg
106
5.1.1.6.9. Cocción y concentrado
Figura 44. Balance de masa de cocina y concentrado
Elaboración propia
Para lograr una mejor disolución del azúcar y los aditivos en la

preparación de la compota se realiza este proceso, con el fin de aumentar
la solubilidad y disminuir la cantidad de agua.
El agua vaporizada representa el 5% del agua total.
F15= 5%*m(agua)
F15= 5%*25142.409
F15= 1257.120 Kg
F14=F16+ F15
81074.290= F16+ 1257.120
F16= 79817.17 Kg
5.1.1.6.10. Envasado
Figura 45. Balance de masa de envasado

107
Elaboración propia
El envasado se realiza en envases de 150 g, con una merma del 3.9%

F18=3.9%*F16
F18= 2394.52 Kg
F16= F19+ F18
79817.17= F19+ 2394.52
F19= 77422.65 Kg
N° de envases= 77422.65*1000/150
N° de envases= 516151 unidades de compota
5.1.1.6.11. Esterilización
Figura 46. Balance de masa de esterilización
Elaboración propia
En este proceso no hay pérdida de masa

F19=F20
F20= 516151 UNIDADES DE COMPOTA
5.1.1.6.12. Enfriado
108
Figura 47. Balance de masa de enfriado
Elaboración propia
En este proceso no hay pérdida de masa

F20=F21
F21= 516151 unidades de compota
5.1.1.6.13. Etiquetado y almacenado
Figura 48. Balance de masa de etiquetado y almacenado
Elaboración propia
Del proceso etiquetado, los envases defectuosos son el 2%

respecto al total de envases que ingresan a este proceso.
109
F22=2%*F21
F22=2%*516151
F22= 10323 unidades de compota
F21= F22+ F23
516151= 10323+F23
F23= 505828 UNIDADES DE COMPOTA/ AÑO
110
De los resultados obtenidos podemos elaborar una tabla, de las

composiciones para cada flujo durante el proceso.
Tabla 42
Composiciones de las materias primas e insumos 1 a 6
N° 1 2 3 4 5 6
FLUJO (Kg) 57297.1839 5729.71839 51567.4655 52598.81481 10519.763 42079.0518
FRUTA ORIGINAL 100.000% 100.000% 100.000% 98.039% 0.000% 97.549%
IMPUREZAS 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 100.000% 0.000%
AGUA 0.000% 0.000% 0.000% 1.961% 0.000% 2.451%
AZUCAR 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000%
ADITIVOS 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000%
Ac. ASCORBICO 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000%
TOTAL 100.000% 100.000% 100.000% 100.000% 100.000% 100.000%
Elaboración propia
Tabla 43
N° 7 8 9 10 11 12
FLUJO (Kg) 0.00% 37871.1467 1893.55733 35977.58933 25160.3675 61137.9568
FRUTA ORIGINAL 0.000% 97.277% 0.000% 100.000% 0.000% 58.847%
IMPUREZAS 100.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000%
AGUA 0.000% 2.723% 100.000% 0.000% 99.929% 41.124%
AZUCAR 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000%
ADITIVOS 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.000%
Ac. ASCORBICO 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.071% 0.029%
111
TOTAL 100.000% 100.000% 100.000% 100.000% 100.000% 100.000%

Elaboración propia
Tabla 44
N° 13 14 15 16 17 18
FLUJO (Kg) 19936.3336 81074.2904 1257.12 79817.17 2394.52 77422.65
FRUTA ORIGINAL 0.000% 44.376% 0.000% 45.075% 45.07% 45.07%
IMPUREZAS 0.000% 0.000% 0.000% 0.000% 0.00% 0.00%
AGUA 0.000% 31.012% 100.000% 29.925% 29.93% 29.93%
AZUCAR 60.054% 14.767% 0.000% 15.000% 15.00% 15.00%
ADITIVOS 39.946% 9.823% 0.000% 9.978% 9.98% 9.98%
Ac. ASCORBICO 0.000% 0.022% 0.000% 0.023% 0.02% 0.02%
TOTAL 100.000% 100.000% 100.000% 100.000% 100.00% 100.00%
Elaboración propia
112
5.1.2. Selección de equipamiento
La selección de equipos se ha obtenido después de analizar y

examinar el proceso teórico la papaya, cual hemos llevado a una escala
industrial.
Para hallar la Cantidad de máquinas utilizaremos esta fórmula;
Datos:
Se considera 22 días hábiles al mes con horas diarias de trabajo
113
5.1.2.1. Descripción de las maquinas seleccionadas
Tabla 45
Maquinaria principal para producción
Máquina Proveedor Dimensiones Capacidad Precio (S/.)
Alto: 1.44 metros

Largo: 0.68metros Ancho: 0.83 50
Marmita Javar metros litros/batch 10200
Alto:1.25metros Largo:
0.85metros
Despulpado
Comek Ancho: 0.70metros 20 kg/batch 8100
ra
Diámetro: 0.91metros
Escaldadora Jersa Largo: 1.83metros 180kg/batch 4500
Alto: 1.50metros Largo:

Licuadora 0.65metros 25
Principales Industrial Metvisa Ancho: 0.60metros litros/batch 8200
Mezcladora Alto: 1.50 metros

Largo: 1.60metros Ancho: 40
Vulcan
Industrial 0.70metros litros/batch 5000
o
Elaboración propia
114
Tabla 46
Maquinaria secundaria para producción
Proveed
Máquina Dimensiones Capacidad Precio (S/.)
or
Alto: 1.350metros
Largo: 200
2.00metros envases
Esterilizador Ancho:
Jersa 3600
0.70metros
Alto: 1.20metros
2400
Equitek Largo: 2.7metros
envases/
Llenadora Ancho: 0.35 metros 18500
Secundarias hora
Alto: 1.60metros
1200
Vulcano Largo: 1.3metros
envases/
Etiquetadora Tech Ancho: 0.80 metros 11000
hora
Elaboración propia
115
Tabla 47
Equipos requeridos para producción
Precio
Equipo Proveedor Características
(S/.)
Centro de Costo: Producción principales
Balanza Henkel Hasta 600 kg 649
Dosificador de
Koch
Hasta 15 kg/hora, es regulado.
polvo Technik 550
Dosificadores Audion Hasta 200 lt/hora, es regulado 525

Centro de Costo: Producción secundarios
Motor mecánico sudón 3 cilindros.

Grupo
SDMO
Electrógeno Frecuencia 50 Hz, 12 kVA. 12,500
ShangaiBoq De 1KV al aire libre personalizada de

Estación Eléctrica
u YBW 31,000
Bomba de agua Sodimac 200 -240 V y 50/60 Hz

11,800
Elaboración propia
116
Tabla 48
Equipos requeridos para calidad
Centro de Costo:
Calidad
Medidor digital con un rango de 0 a 14
Medidor de pH PCE 120
pH
Hanna
Refractómetro Instrument Rango: 0 a 85° Brix 240
s
Termómetro
WIKA Rango: -50° – 250°C 100
Bimetálico
Harman‟s
Balanza Hasta 20 kg 310
SAC
Harman‟s
Potenciómetro 300 kg vapor / hora 600
S.A.C.
Cámara de Clima
CIMATEC Rango de temperatura: de 0 °C a 70 °C 15,000
Constante
Elaboración propia
117
Tabla 49
Elementos auxiliares de planta
Precio
(S/.)
Centro de Costo: Almacén
Estoca Benotto Capacidad de 2000kg 1,260
Pallets World Pallet 76 x 76 cms 10
Centro de Costo: Producción

Alto: 0.32 metros
Plásticos REY Largo: 0.52metros Ancho:

Jabas 16.60
0.36metros
12Litros 10.50
Plásticos REY
Baldes 20Litros 25.70
Elaboración propia
Tabla 50
Equipos y elementos de seguridad de producción
Precio
(S/.)
Centro de costo:
Producción
2
Alcance de 60 m , no es nocivo para
Repeledor de ratas Fujitel la producción 130
118
Piso
Shangai Suelo de vinilo antideslizante 7,200
antideslizamiento
Canaletas Shangai Canaleta profesional de acero 7,200
Elaboración propia
Tabla 51
Equipos y elementos de seguridad para la planta
Precio
(S/.)
Centro de costo: Toda

la planta
Incluye 25 aspersores, instalación,
equipos y planos. También incluye
Sistema contra ProtectSecur sistema completo de alarma contra 22,000
incendios ityKallc incendios (sirena, luces de
emergencia, sensores).
Kit de 8 cámaras de seguridad
Sistema de vigilancia Hikvision 11,520

Sodimac
Turbo HD 720
Iluminación Sodimac Led circular de 20W y 220 V 33
Elaboración propia
119
5.1.2.2. Equipos para oficina
Tabla 52
Equipos requeridos para la oficina
Equipo Marca Especificaciones Precio (S/.)
Disco duro 500GB Windows 7

Computadoras Advance 1,825
Home Basic RAM 4GB
Laptops Lenovo Disco duro 1000GB RAM 8GB 2,750
Imprime, copia y escanea

Impresoras EPSON 220
Cartuchos recargables
Resolución : 800X600
Proyectores EPSON 1,850
RELACION DE ZOOM 1.0 – 1.35
Cantidad de anexos:10
Central telefónica Anura 599
Teléfonos encomodato*
Refrigeradora Indurama Capacidad 210 L 799
Microondas RECCO Capacidad 20 L 151

Elaboración propia
120
Así mismo, se emplean los siguientes utensilios:

Termómetro
Cuchillos
Ollas
Colador
Los insumos utilizados son:

Detergente ecológico
Agua
Agua desmineralizada
Ácido cítrico
Alcohol de 90°C
5.2. Determinación del tamaño
5.2.1. Proyección del crecimiento
Papiya! proyectará su crecimiento a la misma razón de crecimiento

de las ventas de compotas naturales en Perú.
Tabla 53
Proyección de crecimiento
Proyección de venta snacks (millones de soles)
2015 2016 2017 2018 2019 2020

Helados 807.76 883.20 960.39 1,038.40 1,392.70 1,470.99
Galletas 3,083.93 3,127.82 3,144.19 3,178.88 3,228.10 3,289.92
Chocolates 1,048.62 1,151.84 1,253.41 1,358.47 1,468.14 1,583.60
Fruta fresca 831.22 856.43 872.90 892.22 914.48 939.69
Yogurt 764.72 787.91 803.06 820.84 841.32 864.51
Otros 672.96 693.36 706.70 722.34 740.36 760.77
TOTAL 7,209.21 7,500.56 7,740.64 8,011.14 8,585.09 8,909.48
Elaboración propia
Regresión lineal de acuerdo con la venta de jugos tumbo.

121
Tabla 54
Proyección de jugo de tumbo
AÑO VENTA
2019 329.560
2020 352.480
2021 376.640
2022 402.040
2023 429.906
Elaboración propia
Figura 49. Proyección de jugo de tumbo
Elaboración propia
5.2.2. Nuestro mercado en Lima metropolitana
Nuestro mercado Objetivo son los sectores socioeconómicos A, B y

C, edad entre los 15-39 años que viven en los distritos mencionados a
continuación:
122
Tabla 55
Población por edades de los distritos objetivo
POBLACIÓN DE DISTRITO-OBJETIVO POR RANGO DE EDADES

Ítem Distrito 15 - 19 20 - 24 25 - 29 30 - 34 35 - 39 TOTAL
3 LA MOLINA 13,810 14,641 12,752 12,842 12,977 67,022
5 MIRAFLORES 4,807 5,779 6,287 6,871 6,393 30,137
6 SAN BORJA 7,911 8,895 8,439 8,795 8,752 42,792
9 SAN ISIDRO 3,217 3,628 3,710 3,841 4,125 18,521
SANTIAGO DE SURCO
132,43
10 26,439 26,861 25,038 26,710 27,388
6
290,90
Total 56,184 59,804 56,226 59,059 59,635
8
Elaboración propia
5.2.3. Recursos
5.2.3.1. Relación Tamaño – Recursos Productivos

Ahora en este punto la producción se verá limitada por la cantidad
de recursos disponibles.
Se cuenta con la siguiente información sobre la producción de las
compotas en las tres regiones seleccionadas como proveedores
Tabla 56
Producción de las regiones
Producción (T)
Región 2,015 2016 2017
Huánuco 640 729 80
Cusco 194 221 24
Junín 136 155 17
Elaboración propia
123
Tabla 57
Producción de las regiones
Producción
Año
(T)
2015 970
2016 1,104
2017 122
2018 382
Elaboración propia
PRODUCCIÓN
1200 1104
970
1000
800
600
382
400
122
200
0
970 1104 122 382
Producción
Figura 50. Gráfico lineal de los recursos productivos
Elaboración propia
Tabla 58
Producción de muña
Muña
Producci
Producción
Año ón
(T)
(kg)
2019 369 368,807
2020 526 526,392
2021 448 447,990
2022 467 467,113
124
2023 474 474,450

Elaboración propia
Tabla 59
Producción de muña
PRODUCCIÓN
AÑO (T)
(kg)
1657.
2004 1,657,826.00
8
2413.
2005 2,413,811.00
8
2006 432,114.00 432.1
1131.
2007 1,131,875.00
9
2008 905,536.00 905.5

2009 587,320.00 587.3
2010 470,586.00 470.6
2011 372,710.00 372.7
2012 745,401.00 745.4
2013 605,360.00 605.4
1047.
2014 1,047,469.00
5
2015 969,859.00 969.9
1104.
2016 1,103,963.00
0
2017 121,558.00 121.6
2018 382,327.79 382.3
2019 368,806.63 368.8
2020 526,392.12 526.4
2021 447,989.51 448.0
2022 467,112.99 467.1
2023 474,450.13 474.5
Elaboración propia
125
5.3. Tecnología
5.3.1. Relación Tamaño – Tecnología
Tabla 60
Días de producción por año
Cálculo de Días de producción
5 Domingos
2
2 31 de diciembre y 1 de enero
2 24 y 25 de diciembre
1 Día del trabajador
2 28 y 29 de Julio
2 Jueves y viernes Santo
1 29 de Junio
1 Dia de los muertos
6 Total, días de No
3 producción
3 Días por año
65
3 Días de producción por
02 año
Elaboración propia
126
Tabla 61
Días de producción por año
Tiempo por
Operación
PT Especificaci
(segundos) one
s
Recepción y
480 Ojo: Se recepcionará y se pesarán el lote de papayas por 8 minutos aprox.
Pesado
Selección y
540 Ojo: Se seleccionará el lote papayas óptimas para el proceso, aprox por 9 min.
clasificación
Lavado 360 Ojo: El lavado se realiza a un lote determinado de papaya, en promedio, 6 min
Desinfectado 600 Ojo: El desinfectado por lote es en promedio 10 min
Trozado 540 Ojo: El trozado por el lote determinado en promedio es 9 min aprox y será de manera
manual
Acondicionado 2142 Ojo: El pulpeado se realiza al lote determinado tiene un promedio de 35.7 min aprox
Escaldado/Coc
600 Ojo: Esta actividad se realizará en una marmita en 10 min aprox por lote determinado
c
ion
Procesado y
300 Ojo: El procesado tendrá un promedio de 5 min aprox por lote determinado
refinado
127
Estandarizado 600 Ojo: El mezclado tiene en promedio 10 min por lote determinado
Cocción y
1800 Ojo: Esta actividad se realizará en una marmita en 30 min aprox por lote determinado
concentración
Envasado 377 Ojo: Se envasará en envases de 150 gramos
Esterilización 1130 Ojo: se esterilizará a un lote de 251 unidades de compota
Enfriado 900 Ojo: El enfriado tomará un promedio de 15 min aprox por lote de 251 unidades de
compota
Etiquetar 754 Ojo: Se etiquetará en una máquina la cual tendrá un promedio de tiempo de 12.57 min
por lote
Empaquetar 2100 Ojo: Se empaquetará de manera manual en una caja 24 unidades compota de 150
gramos cada una
verificar calidad 2100 Ojo: La inspección se realizará en 3 segundos por producto terminado. Será una
inspección rápida.
Tiempo total 15323
(*) Procesos realizados a base de
un lote Conclusiones: El tiempo total para el proceso de un lote es de 4.30
Horas
Elaboración propia
128
Para el siguiente análisis hemos realizo los siguientes cuadrados.
Tabla 62
Capacidad instalada
Capacida
d Instalada
Criterios 2019 2020 2021 2022 202
3
Días de producción por año 302.00 302.00 302.00 302.00 30
2.00
Horas laborables por día 8.00 8.00 8.00 8.00 8.0
0
Tiempo de producción unitario 4.26 4.26 4.26 4.26 4.2
x lote (hora) 6
Producción diaria 2,764.86 2,764.8 2,764.8 2,764.8 2,764.8
6 6 6 6
Producción anual 834,988.35 834,98 834,98 834,98 834,98
8.35 8.35 8.35 8.35
Elaboración propia
Tabla 63
Capacidad utilizada
Capacidad Utilizada
2019 2020 2021 2022 2023
Tamaño Normal (producción) 359,877.00 384,357.00 410,671.00 438,949.00 469,338.00
Capacidad instalada 834,988.35 834,988.35 834,988.35 834,988.35 834,988.35
% de Utilización (capacidad 43% 46% 49% 53% 56%
utilizada)
Capacidad Ociosa 57% 54% 51% 47% 44%
Elaboración propia
129
Tabla 64
Capacidad máxima
Capacidad Máxima
2019 2020 2021 2022 2023
Criterios 302.00 302.00 302.00 302.00 302.
00
Horas diarias 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00
Tiempo de producción unitario x lote 6.71 6.71 6.71 6.71 6.71
(hora)
Producción diaria 2,955.8 2,955.89 2,955.89 2,955.8 2,955.89
9 9
Producción anual 892,678 892,678.4 892,678. 892,678 892,678.
.45 5 45 .45 45
Elaboración propia
5.3.2. Flexibilidad
Respecto a la zona donde estará ubicada la empresa no existe una

restricción o limitación ya que será es una zona industrial accesible y que
cuenta con todo lo que como empresa necesitamos (agua, energía,
cercanía al mercado, a la MP, etc.).
En relación con la demanda proyectada, disponibilidad de recursos
y capacidad de planta no vamos a tener cierta flexibilidad, debido a que
estaremos limitados por la capacidad instalada, es decir que más de esa
cantidad no podemos pasar es lo máximo a lo que podemos llegar.
Tabla 65
Tamaño de planta
TAMAÑO DE
PLANTA
CONCEPTO 201 202 2021 202 202
9 0 2 3
Demanda Proyectada 329, 352, 376,226 402, 429,
693 120 133 973
Disponibilidad de 368, 526, 447,990 467, 474,
Recursos 807 392 113 450
Capacidad Instalada 834, 834, 834,988 834, 834,
988 988 988 988
Elaboración propia
130
5.3.3. Selección del tamaño ideal
Nos enfocaremos en 3 puntos para el tamaño de planta (demanda

proyectada, disponibilidad de recursos y capacidad instalada) llegando a la
conclusión que nuestro tamaño de planta es igual a la capacidad instalada
debido a que es la cantidad que como máximo vamos a obtener de la
empresa.
Tabla 66
Tamaño de planta optima
TAMAÑO DE PLANTA
ÓPTIMO
CONCE 2019 2020 2021 2022 2023
PTO
Demanda Proyectada 329,693 352,120 376,226 402,133 429,973
Disponibilidad de Recursos 368,807 526,392 447,990 467,113 474,450
Capacidad Instalada 834,988 834,988 834,988 834,988 834,988
.35 .35 .35 .35 .35
TAMAÑO DE PLANTA 329,693 352,120 376,226 402,133 429,973
Elaboración propia
5.4. Estudio de localización
5.4.1. Definición de factores de ubicación
La determinación de Macro localización se determinó en base al

mercado objetivo el cual está en Lima, por ende, determinaremos la micro
localización en dicha ciudad evaluando los distritos tales como: Ate, Santa
Anita, La Victoria y Salamanca.
Para Poder hallar la Micro localización aplicaremos el Método de
Gibson y Brown que es un algoritmo cuantitativo de localización de plantas
que tiene como objetivo evaluar entre diversas opciones.
Factores críticos: Son factores claves para el funcionamiento de
organización. Su calificación es binaria, es decir, 1 o 0 y se clasifican en:
Energía eléctrica
Mano de obra
Materia prima
131
Seguridad
El Factor crítico de una zona se determina como el producto de las

calificaciones de los subfactores, ejemplo:
FC = Energía * Mano de Obra * Materia Prima * Seguridad
En caso de que uno de los subfactores sea calificado como 0 el

resultado del factor crítico total de la zona será igual a 0.
Factores Objetivos: Son los costos mensuales o anuales más
importantes ocasionados al establecerse una industria y se clasifican en:
Costo del lote

Costo de mantenimiento
Costo de construcción
Costo de materia prima
Factores Subjetivos: Estos son los factores de tipo cualitativo, pero

que afectan significativamente el funcionamiento de la empresa. Su
calificación se da en porcentaje (%) y se clasifican en:
Impacto ambiental
Clima social
Servicios comunitarios
Hospitales
Bomberos
Policía
Zonas de recreación
Instituciones educativas
Transporte
Competencia
Actitud de la comunidad
132
5.4.2. Determinación de la localización optima
Tabla 67
Localización optima
Factores Factores objetico x Año

críticos
Distrit Costo
Energía Materia Costo de Costo de
o de Total
Eléctric Prima Arrendamient Mantenimient
Materia
a o o
Prima
Ate 1 1 46500 10456 8450 65406
Sa 1 0 47886 11674 9786 69346
nta
Anita
La 1 1 46697 10968 8678 66343
Victoria
Salama 1 1 45926 9745 8778 64449
nca
Elaboración propia
El primer paso corresponde a calcular el valor relativo a cada factor

objetivo mediante la siguiente formulación:
Es decir, para calcular el Factor Objetivo de la ciudad A, deberá

calcularse de la siguiente manera:
133
Tabla 68
Factores objetivos de la localización
Factores objetico x Año

Distrito Costo Factor
Costo de Costo de
de Total Objetivo
Arrendamiento Mantenimiento
Materi
a
Prima
Ate 46,500 10,456 8,450 65.406 0.253555556
Santa 47,886 11,674 9,786 69,346 0.239149406
Anita
La 46,697 10,968 8,678 66,343 0.249974447
Victoria
Salama 45,926 9,745 8,778 64,449 0.25732059
nca
Elaboración propia
El siguiente paso corresponde a la determinación de los Factores

subjetivos. El carácter subjetivo de los factores de orden cualitativo hace
necesario asignar una medida de comparación que valore los distintos
factores. Por ejemplo:
Tabla 69
Factores subjetivos
Elaboración propia
En el caso de que la disponibilidad de la mano de La victoria sea

"buena" su ponderación será del 15%, en el caso de que sea "excelente"
será del 30% y de esta manera se determinan el resto de los factores
134
según su ponderación y para los distritos restantes. Para nuestro ejemplo

las ponderaciones se asignaron así:
Tabla 70
Factores subjetivos
santa La
Factor Subjetivo Ponderación Ate Salamanca
Anit Victori
a a
Disponibilidad de Mano de 30% 15% 15% 30% 30%
obra
Transporte (vías de 35% 18% 18% 18% 35%
acceso)
Clima social 20% 10% 10% 10% 20%
Impacto social 15% 15% 8% 15% 8%
Total 100% 58% 51% 73% 93%
Elaboración propia
El siguiente paso corresponde a la combinación de los factores

críticos, objetivos y subjetivos mediante la fórmula del algoritmo sinérgico:
Donde alfa equivale al nivel de confiabilidad, en nuestro ejemplo

será del 80%, es decir que alfa equivale a 0,8.El índice de localización se
calculará entonces así:
El siguiente tabulado muestra los índices de localización de todos

los distritos, podemos observar el mayor índice de localización y sería la
mejor opción sería el distrito de Salamanca.
135
Tabla 71
Indicador de localización
Indicador
Dist
de
rito
localizació
n
Ate 0.318844
445
Santa Anita 0.293319
525
La Victoria 0.345979
557
Salamanca 0.391856
472
Elaboración propia
136
5.4. Distribución de planta
Figura 51. Distribución de planta
Elaboración propia
137
5.5.1. Factores que determinan la distribución
5.5.1.1. Factor Material

Los factores fundamentales por considerar en el material son:
tamaño, forma, volumen, peso y las características físicas, que influyen en
el proceso de producción y en las maneras de manipulación y
almacenamiento. Donde encontramos los siguientes elementos:
Tabla 72
Factor material
Propiedades
Tipo de Estado Requerimientos de
material del Forma Dimensiones acarreo y almacenaje
Físicas Mecánicas Químicas Eléctricas
material
* Fruta blanda pH: Método * Contenedor para
y mantecosa potenciométrico vegetales del
* Color: Verde refrigerador
amarillento y naranja * Temperatura ambiente
Papaya Sólido * Olor: - - Ovalad 15
* Sabor: a cm
* Tipo: Polvo * Mantener secas
las zonas de
* Color: Verde oscuro
almacenamiento
* Textura suave * Almacenar el insumo a
Muña Sólido * Humedad: 16% - - Polvo (Partículas) una temperatura de
24°C
* Punto de ebullición
entre 150 y 300 °C
138
* Tipo: Polvo * Soluble en agua * Mantener secas

las zonas de
* Color: Blanco * Resistencia a los ácidos
almacenamiento
CMC Sólido * Viscosidad - * - Polvo (Partículas) * Almacenar el insumo a
* Estabilizante una temperatura de
24°C
* Tipo: Polvo * Masa molecular: * Mantener secas
804,80 g/mol las zonas de
* Punto de fusión: 238
* Ph: 3,8 almacenamiento
°C * Almacenar el insumo a
* Soluble en agua,
Stevia Sólido * Soluble en - - Polvo (Partículas) una temperatura de
alcohol etílico y metílico
agua etanol y 24°C
* No es hidrolizable por
metanol
emulsión
* Color: Blanco *Alta resistencia al * Buena No es
plegado y a los esfuerzos resistencia química conductor de
* Alta rigidez y dureza
permanentes * Resiste las electricidad
Envases * Dilatación térmica: * Elevada resistencia esterilizaciones repetidas -
de Sólido 33 x 10 -7 por ºC al desgaste húmedas o secas- sin Envase Cajas
plástico entre empañarse
20 y 400 ºC
* Densidad: 2,23
g/cm3
* Elevada rigidez *Alta resistencia al * Buena No es
y dureza plegado y a los esfuerzos resistencia química conductor de
* Color: Blanco permanentes * Resiste las electricidad
* Elevada resistencia esterilizaciones repetidas -
Cuchar Sólido al desgaste húmedas o secas- sin Cuchar Largo: 8.5 cm Bolsas
itas empañarse a
Elaboración propia
139
5.5.1.2. Factor Maquinaria

El factor maquinaria obtiene como objetivo determinar el número de
máquinas que se requieren para cumplir con la producción, ya que de esto
se podrá tener una idea del espacio requerido en la planta.
Se utilizarán 8 máquinas que son las siguientes:
Marmita (Concentrar)
La marmita es una olla industrial cubierta con una tapa, cual queda
totalmente ajustada y sirve para procesar alimentos nutritivos en grandes
volúmenes y en la industria del procesamiento de alimentos se utiliza para
efectuar diferentes procesos en los que se involucren transferencias de
calor de forma indirecta.
140
Tabla 73
Especificaciones técnicas
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS
Material Acero inoxidable AISI 304 calibre 12 el
cuerpo y 14 la camisa
Capacidad 100 Litros
Potencia del motor reductor 0.3 Hp

Agitador Tipo ancla con raspadores en teflón
Dimensiones Alto: 144 cm Alto: 68cm Ancho: 83cm
Sistema Sistema de volteo por palanca
Presión de trabajo 20 PSI
Elaboración propia
Despulpadora (acondicionar)
La despulpadora sirve para la extracción de la pulpa de las frutas,

vegetales y hortalizas, cual luego se logra la separación de la pulpa de los
demás residuos como en este caso son las pepas y la cáscara de papaya.
141
Tabla 74
Especificaciones técnicas
Material Acero inoxidable AISI 430
Aprovechamiento de la fruta 50% - 90%
Alimentación 110V, 60Hz
Dimensiones Ancho: 85cm Ancho: 23cm
Alto: 47cm
Motor ½ CV
Capacidad de producción 50 a 110kg de frutas por hora
Tubo de entrada de la fruta y salida de la 30cm de circunferencia
pulpa
Elaboración propia
Tabla 75
Rendimiento
Fruta Pulpa Aprovechamiento Kg/h

Papaya X 70% 8
4
Elaboración propia
Escaldadora
La escaldadora sirve para limpiar la materia prima (la papaya), cual
la suciedad es desechada por el agua como también brinda un
ablandamiento parcial y previene la alteración inactivando enzimas,
disminuyendo la carga microbiana.
142
Tabla 76
Ficha técnica Escaldadora
Material Acero inoxidable 304
Variable (dependiendo del tiempo
Capacidad de producción
de escaldado y el producto a
manejar)
Estructura Perfil tubular con bases para anclaje
Tolvas Tolvas de carga y descarga
Variador de frecuencia 220 o 440 V
Transmisión con motorreductor 0.75, 1 o 1.5 Hp con catarinas, cadena y
guarda
Licuadora Industrial
Tabla 77
Ficha técnica de licuadora
Material Acero inoxidable
Capacidad de producción 15 litros
Vaso cónico, cual forma un efecto de
Estructura
remolino hacia las cuchillas
Motor 2HP a 3600RPM, 110 voltios
Alto 124cm
Dimensiones
Profundidad: 49cm Ancho:
37cm
Sistema Sistema volcable
143
Mezcladora
Tabla 78
Ficha técnica mezcladora
Material Acero inoxidable

Capacidad de producción 500Kg
Motor 10Hp
Características Obtiene mezanine, escalera tanque
volumétrico de 65lt
Fuerza motriz Base de contra-árbol
Descarga Parte inferior
Llenadora
144
Tabla 79
Ficha técnica de llenadora
Material Acero inoxidable 304
Tipo de acabado Sanitario
Capacidad 10 a 15 envases/min
Dimensiones Ancho: 0.500m Largo total: 0.600m
Altura
total: 1.950m
Tanque de alimentación 30litros
Estructura Pistón neumático de dosificación, y
pedal de activación
Válvula de llenada Independiente
Etiquetadora
Tabla 80
Ficha técnica etiquetadora
Estructura Acero Inoxidable T-304
Características Despachador de etiquetas fabricado en Aluminio
Pulido
Fácil ajuste y centrado de etiqueta Planchador
para una mejor aplicación de la etiqueta
Dimensiones Ancho: 1.20 Mts. Largo: 3.05Mts. Alto: 1.50 Mts.
Peso 90 Kgs.
Capacidad de producción 30 - 40 E.P.M
Consumo Eléctrico 52.73 Kw/H.
145
Tabla 81
máquinas por año 2019
PROCESO D (kg) f ( defectuosos) P T U E H # de Máquinas

% (hora/año)
Acondicionado 29928.5498 10.00% 29928.4498 0.0119 0.90 0.70 2112.0000 0.2678 1

Escaldado/Cocción 29928.4498 0.00% 29928.4498 0.0027 0.90 0.85 2112.0000 0.0494 1
Procesado y refinado 29928.4498 1.00% 29928.4398 0.0053 0.90 0.85 2112.0000 0.0987 1
Estandarizado 29928.4398 0.00% 29928.4398 0.0063 0.90 0.85 2112.0000 0.1158 1
Cocción y 35242.3500 0.00% 35242.3500 0.0200 0.90 0.85 2112.0000 0.4363 1
concentración
Envasado 35242.3500 3.90% 219011.4500 0.0004 0.90 0.96 2112.0000 0.0500 1
Esterilización 219011.4500 0.00% 219011.4500 0.0013 0.90 0.85 2112.0000 0.1694 1
Etiquetado y 219011.4500 2.00% 501134.0000 0.0008 0.90 0.85 2112.0000 0.2585 1
Almacenado
Fuente: elaboración propia
Tabla 82
Máquinas en el año 2020
PROCESO D f ( defectuosos) % P T U E H # de
(hora/año) Máquinas
Acondicionado 32775.5610 10.00 32775.4610 0.0119 0.90 0.70 2112.0000 0.2932 1

%

146
Estandarizado 32775.4510 0.00% 32775.4510 0.0063 0.90 0.85 2112.0000 0.1268 1

Cocción y 32775.4510 0.00% 32775.4510 0.0200 0.90 0.85 2112.0000 0.4057 1
concentración
Envasado 32775.451 3.90% 239847.5806 0.0004 0.90 0.96 2112.0000 0.0548 1
kg
Esterilización 239847.5806 0.00% 239847.5806 0.0013 0.90 0.85 2112.0000 0.1856 1
Etiquetado 239847.5806 2.00% 528160.0000 0.0008 0.90 0.85 2112.0000 0.2724 1
y
Almacenado
Tabla 83
PROCESO D f ( defectuosos) % P T U E H-(hora/año) # de Máquinas
Acondicionado 35266.3541 10.00% 35266.2541 0.0119 0.90 0.70 2112.0000 0.3155 1

Estandarizado 37577.1244 0.00% 37577.1244 0.0063 0.90 0.85 2112.0000 0.1454 1
Cocción y 37577.1244 0.00% 37577.1244 0.0200 0.90 0.85 2112.0000 0.4652 1
concentración
Envasado 37577.1244 3.90% 260680.710 0.0004 0.90 0.96 2112.0000 0.0595 1
Esterilización 260680.7100 0.00% 260680.710 0.0013 0.90 0.85 2112.0000 0.2017 1
Etiquetado y 260680.7100 2.00% 558636.000 0.0008 0.90 0.85 2112.0000 0.2881 1
Almacenado
147
Tabla 84
PROCESO D f( P T U E H # de
defectuo (hora/a Máquinas
sos) % ño)
Acondicionado 38084.7384 10.00% 38084.6384 0.0119 0.90 0.70 2112.0000 0.3408 1
Procesado y 38084.6384 1.00% 38084.6284 0.0053 0.90 0.85 2112.0000 0.1256 1
refinado
Estandarizado 40580.2948 0.00% 40580.2948 0.0063 0.90 0.85 2112.0000 0.1570 1
Cocción y 40580.2948 0.00% 40580.2948 0.0200 0.90 0.85 2112.0000 0.5023 1
concentración
Envasado 40580.2948 3.90% 281514.3588 0.0004 0.90 0.96 2112.0000 0.0643 1
Esterilización 281514.358 0.00% 281514.3588 0.0013 0.90 0.85 2112.0000 0.2178 1
8
Etiquetad 584316.180 2.00% 596241.0000 0.0008 0.90 0.85 2112.0000 0.3075 1
oy 0
Almacena
do
148
Tabla 85
Máquinas para el año 2023
PROCESO D f( P T U E H # de
defectuosos (Hora/año) Máquinas
)%
Acondicionado 40902.8143 10.00% 40902.7143 0.0119 0.90 0.70 2112.0000 0.3660 1
Estandarizado 47192.3697 0.00% 47192.3697 0.0063 0.90 0.85 2112.0000 0.1826 1
Cocción y 47192.3697 0.00% 47192.3697 0.0200 0.90 0.85 2112.0000 0.5842 1
concentración
Envasado 47192.3697 3.90% 302345.781 0.0004 0.90 0.96 2112.0000 0.0690 1
5
Esterilización 302345.781 0.00% 302345.781 0.0013 0.90 0.85 2112.0000 0.2339 1
5 5
Etiquetado 302345.781 2.00% 624043.000 0.0008 0.90 0.85 2112.0000 0.3219 1
y 5 0
Almacenado
149
Factor Hombre
Inicia las actividades del proceso y el control de las operaciones, resulta fundamental
brindarle las condiciones adecuadas para lograr un eficiente desempeño. Debe tenerse en
consideración que el tiempo estándar asume tiempos suplementarios que dependen
directamente del trabajador y sus condiciones de trabajo.
Condiciones de trabajo y seguridad

Necesidades de mano de obra
Tabla 86
Número de trabajadores para el año 2019
H (hora/
PROCESO D f( P T U E # de Hombre
día)
defectu
osos o
merma)
Recepción y 74561.7181 0.00% 74561.7181 0.0044 0.90 0.80 2112.0000 0.2179 1
Pesado
Selección y
Suma
clasificación 49806.0732 10.00% 49805.9732 0.0167 0.90 0.80 2112.0000 0.5459 de
Lavado 44825.4659 0.00% 44825.4659 0.0167 0.90 0.80 2112.0000 0.4913 2 numero
Desinfectado 29928.5498 0.00% 29928.5498 0.0083 0.90 0.80 2112.0000 0.1640 de # H
Trozado 29928.5498 20.00% 29928.3498 0.0167 0.90 0.80 2112.0000 0.3280 1.5292
Acondicionado
Escaldado/Cocci
150
ón
Procesado y
refinado
Estandarizado Sum
a de
Cocción y
numero
concentración de # H-
Envasado 2 M
Esterilización
Enfriado 219011.4500 0.00% 219011.4500 0.0030 0.90 0.80 2112.0000 0.4321
Etiquetado y
Almacenado 1.8779
Tabla 87
Número de trabajadores para 2020
H (hora/
PROCESO D P T U E # de Hombre
f (defectuosos día)
o merma)
Recepción y 32448.1024 0.00% 32775.8610 0.0044 0.90 0.80 2112.0000 0.0958 1
Pesado
Selección y
Suma
Lavado 32775.7610 0.00% 32775.7610 0.0167 0.90 0.80 2112.0000 0.3592 2 nume
Desinfectado 32775.7610 0.00% 32775.7610 0.0083 0.90 0.80 2112.0000 0.1796 ro de
#H
151
Trozado 32775.7610 20.00% 32775.5610 0.0167 0.90 0.80 2112.0000 0.3592 1.2573
Acondicionado
Escaldado/Cocción
Procesado y
refinado
Suma
Estandarizado
de
Cocción y numer
concentración o de #
2
H- M
Envasado
Esterilización
Enfriado 239847.5806 0.00% 239847.5806 0.0030 0.90 0.80 2112.0000 0.4732
Etiquetado y
Almacenado 1.9739
152
Tabla 88
f( H (hora/
PROCESO D defect P T U E # de Hombre
día)
uosos
o
merma)
Recepción y
Pesado 35266.6641 0.00% 35266.6641 0.0044 0.90 0.80 2112.0000 0.1031 1
Selección y Suma
Clasificación 35266.6541 10.00% 35266.5541 0.0167 0.90 0.80 2112.0000 0.3865 de
numer
Lavado 35266.5541 0.00% 35266.5541 0.0167 0.90 0.80 2112.0000 0.3865 2 o de #
Desinfectado 35266.5541 0.00% 35266.5541 0.0083 0.90 0.80 2112.0000 0.1933
H
Trozado 35266.5541 20.00% 35266.3541 0.0167 0.90 0.80 2112.0000 0.3865 1.3529
Acondicionado
Escaldado/Cocción
Procesado y
Refinado Suma
Estandarizado de
numer
Cocción y o de #
Concentración 3 H- M
Envasado
Esterilización
Enfriado 260680.7100 0.00% 260680.7100 0.0030 0.90 0.80 2112.0000 0.5143
153
Etiquetado y
Almacenado 2.
Tabla 89
H
PROCESO D P T U E # de Hombre
f( (hora/
día)
defectu
osos o
merma)
Recepción y
Pesado 38085.0484 0.00% 38085.0484 0.0044 0.90 0.80 2112.0000 0.1113 1
Selección y Suma
numer
Lavado 38084.9384 0.00% 38084.9384 0.0167 0.90 0.80 2112.0000 0.4174 2 o de #
Desinfectado 38084.9384 0.00% 38084.9384 0.0083 0.90 0.80 2112.0000 0.2087 H
Trozado 38084.9384 20.00% 38084.7384 0.0167 0.90 0.80 2112.0000 0.4174 1.4610
Acondicionado
Escaldado/Cocció
n
Procesado y
Suma
154
refinado de
numer
Estandarizado o de #
H- M
Cocción y
3
concentración
Envasado
Esterilización
Enfriado 281514.3588 0.00% 281514.3588 0.0030 0.90 0.80 2112.0000 0.5554
Etiquetado y
Almacenado 2.3336
Tabla 90
H
PROCESO D f( P T U E (hora/ # de Hombre
día)
defectu
osos o
merma)
Recepción y
Pesado 40903.1243 0.00% 40903.1243 0.0044 0.90 0.80 2112.000 0.1195 1
0
Selección y Suma
155
0 numer
o de #
Lavado 40903.0143 0.00% 40903.0143 0.0167 0.90 0.80 2112.000 0.4483 2 H
0
Desinfectado 40903.0143 0.00% 40903.0143 0.0083 0.90 0.80 2112.000 0.2242
0
Trozado 40903.0143 20.00% 40902.8143 0.0167 0.90 0.80 2112.000 0.4483 1.5691
0
Acondicionado
Escaldado/Co
cción
Procesado y
refinado Suma
de
Estandarizado numer
Cocción y o de #
concentración H- M
3
Envasado
Esterilización
Enfriado 302345.7815 0.00% 302345.7815 0.0030 0.90 0.80 2112.0000 0.5965
Etiquetado y
Almacenado 2.1656
156
Factor Movimiento
Por lo general en este punto se trata sobre los movimientos de

los materiales ya sea materia prima como también los productos
terminados, el objetivo es identificar que la producción sea la
correcta, a fin de que los procesos se desarrollen sin problemas y
se esté aprovechando de manera eficiente todos los materiales.
Entre puntos fijos de una ruta
Sobre área limitadas
Sobre áreas grandes
Factor Espera
La espera es un elemento que fluye naturalmente con el
proceso, señalando así ciertos defectos o ventajas en el mismo, la
espera en algunos casos representa una solución para realizar un
óptimo aprovechamiento de la materia prima.
Área de recepción del material entrante
Almacenajes dentro del proceso
Demoras entre operaciones
Factor Servicio
Son aquellos servicios de una planta donde tanto las
actividades, elementos y personal sirven y auxilia a la producción,
los servicios mantienen y conservan en actividades a los
trabajadores, materiales y maquinaria.
Accesos
Instalaciones para uso del personal
Calefacción y ventilación
Oficinas
157
Factor Edificio
Es el lugar o espacio físico donde vamos a acomodar y a
ubicar de manera coherente, lógica y organizada todos los
recursos, equipos, herramientas, personal y demás elementos
usados e implementados para el desarrollo y crecimiento de la
industria.
Edificio de uno o varios pisos
Forma del edificio y ventanas
Sótanos, cubiertas y techos
Factor Cambio
Las condiciones de trabajo siempre estarán cambiando y esos
cambios afectarán a la distribución en mayor o menor grado, el
cambio es una parte básica de todo concepto de mejora.
Flexibilidad de la distribución
Expansión
Cambios externos
Distribución de equipos y máquinas

Permite la determinación de áreas requeridas por los diferentes
factores de la disposición de planta.
Es un método de cálculo de superficies de distribución. Para cada
elemento a distribuir, la superficie total necesaria se calcula a partir
de tres superficies:
Superficie estática (Ss)
Superficie de gravitación (Sg)
Superficie de evolución (Se)
158
Elaboración propia
159
Tabla 91
Analisis para tamaño de planta
Área total requerida (m2)

Área (método Guerchet) 73.17
Oficina 25
Comedor 10
Patio de maniobras 50
Almacén de MP 25
Área de servicios 12
Almacén de PT 30
Total 225.17
Elaboración propia
Para la determinación de las

dimensiones del terreno a
adquirir: L x L/2 = 228.61
L= 21.38m =22m L/2 = 10.69m = 11m
Se recomienda un terreno de 22 m x 11m = 242m2

160
CAPÍTULO VI
ASPECTOS ORGANIZACIONALES
6.1. Consideraciones legales y jurídicas

La empresa inclinará por ser una sociedad anónima cerrada
(SAC), se ha seleccionado dicha forma de sociedad, ya que
mayormente la SAC puede ser concebida por pocas personas tanto
jurídicas como naturales (máximo 20 socios), cuales pueden cooperar
eficazmente y que se tenga como límite 20 socios no implica que se
vea limitada su posibilidad de manejar y operar capitales
considerables.
Igualmente, En este caso, las acciones no se adscriben en
Registros Públicos.
Por lo general, este tipo de sociedad (SAC) está establecida
por familias o amigos, ya que es una sociedad bastante dinámica como
también posee la posibilidad de no contar con un directorio que es un
órgano de la sociedad del directorio que es un órgano de la sociedad,
las atribuciones de representación legal y de gestión de la sociedad
recaerán en el gerente general, quien debe tener las suficientes
cualidades para liderar una empresa y con respecto a las Juntas
Generales de Accionistas consiguen ser convocadas mediante de
correo electrónico.
La empresa se va a instaurar de la siguiente manera:
Obtener el nombre de la empresa, cual será elegido por los
representantes de la compañía, pero se determinará que dicho nombre
sea atrayente para el consumidor, no tan extenso y conciso para el
cliente como también se evaluará que dicha denominación (nombre
elegido) no se encuentre en la Superintendencia Nacional Registros
Públicos y posteriormente se lleva a cabo la inscripción para la reserva
del nombre, cuál debe ser completa y abreviada en los Registros
Públicos.
Preparación de la minuta de constitución, cual es un contrato

161
de suscrito por los fundadores o miembros de la compañía que debe

cumplir con lo siguiente:
Identificar a los socios fundadores teniendo como mínimo a dos
personas naturales o jurídicas.
La presentación del documento de identidad (DNI) del titular y los
socios
Monto capital y su división de acciones
Forma de pago de capital suscrito
La minuta se presenta ante un notario, quien derivará el

contrato (minuta) a la escritura pública, cual se deben presentar dos
documentos relevantes, original y copia de la minuta de constitución y
también el pago de los derechos notariales.
Inscripción de la empresa en el registro de personas jurídicas

en la entidad de SURNAP, cual comienza con la presentación de una
solicitud de inscripción en la que se deberán incluir el documento de
identidad y el comprobante de pago los derechos registrales.
Inscripción en el Registro Único de Contribuyentes (RUC), es el

documento que identifica e individualiza a los contribuyentes, personas
jurídicas, para fines tributarios, cual se debe cumplir con los siguientes
requisitos:
Recibo de agua, luz o teléfono.
Partida de nacimiento original y copia.
DNI del representante legal con las actualizaciones de la
constancia de sufragio.
Se deben inscribir a todos los trabajadores de la compañía a

ESSALUD, es un organismo público descentralizado de derecho
público interno y también se encuentra adscrita al Ministerio de Trabajo
y Promoción del Empleo.
Registrar las planillas de todos trabajadores y debe ser

162
aprobado por la autoridad administrativa del trabajo (AAT) del lugar

donde se ubica la compañía.
Obtener la autorización de licencia de funcionamiento de la

empresa (indispensable), ya que nuestra empresa tendrá una planta.
6.2. Diseño de la estructura organizacional deseada

Para determinar cómo será la estructura organizativa de
nuestra empresa hemos analizado los siguientes aspectos:
Tamaño: en nuestro caso la empresa será una empresa pequeña.
Tecnología: la tecnología condiciona el comportamiento humano y
asimismo la estructura organizativa.
Figura 52. Organigrama de la empresa
Elaboración propia
Entorno sectorial y social: en nuestro caso la empresa está en

163
el sector industrial, por lo tanto, la empresa tendrá un grado de

complejidad.
6.3. Diseño de los perfiles de puestos clave
6.3.1. Gerente General
Identificación:
Nombre del Cargo: Gerente General. Número de personas que
ocupan el cargo: 1 Resumen del Cargo:
Sus funciones son planificar, organizar, dirigir, controlar,
coordinar, analizar, calcular y deducir el trabajo de la empresa, además
de contratar al personal adecuado, efectuando esto durante la jornada
de trabajo. Los funcionarios que supervisa el Gerente General,
Gerente de planta y Gerente de Administración y Finanzas.
Actividades Regulares:
Establecer, planificar y dirigir el cumplimiento de los objetivos,
misión y visión de la empresa. Formular estrategias en base a la
información adquirida por los reportes de las áreas de la empresa.
Ejercer la representación legal de la Empresa.
Controlar y supervisar los reportes financieros, comparando
resultados reales con los presupuestados
Establecer reuniones con todos los jefes de área para
determinar la situación actual de la empresa.
Coordinar con los jefes de área para la determinación de los
presupuestos correspondientes de cada área
Requerimientos: Idioma: inglés.

Estudios Superiores: Universitarios
Títulos: Ingeniero Industrial, Ingeniero Comercial, Ingeniero en
Administración de Empresas.
Estudios Complementarios: Computación, administración,
finanzas, contabilidad, comercialización y ventas, Nivel avanzado de
sistema office.
164
Experiencia: Que tenga 3 años de experiencia como mínimo en

cargos similares.
6.3.2. Supervisor
Identificación:
Nombre del Cargo: Gerente Administrativo. Número de p
Personas que ocupan el cargo: 1 Resumen del cargo:
Planificar, organizar, dirigir, supervisar la ejecución y controlar los
procesos técnicos de los sistemas administrativos de personal,
contabilidad, tesorería, abastecimiento y/o control patrimonial, a fin de
que la institución disponga oportunamente de los recursos necesarios
para cumplir con su misión.
Controlar el cumplimiento de los roles y responsabilidades
asignadas a los jefes de área. Controlar el cumplimiento de las
políticas y normas laborales de la empresa.
Establecer reuniones con los jefes de área para determinar los
objetivos a corto plazo de la empresa.
Coordinar con los jefes de área la planificación de las
actividades laborales para un determinado periodo de tiempo.
Estudios Superiores: Universitarios y/o Técnicos.
Títulos: Administración, Contabilidad, Ingeniería o afines
Estudios Complementarios: En administración, gestión pública
o afines, tener maestría en temas vinculados a la función, Nivel
avanzado de sistema office.
Experiencia: más de 3 años de experiencia profesional general
(desde la obtención del grado de bachiller, experiencia específica en el
área de trabajo y experiencia prestando servicios al Estado Peruano.
165
6.3.3. Jefe de Producción
Identificación:
Nombre del Cargo: Jefe de producción.
Número de personas que ocupan el cargo: 1
Resumen del cargo: Comprueban que haya suficiente materia
prima en stock y que el espacio de almacenamiento disponible para los
productos terminados sea suficiente; se aseguran de que cada pedido
se termine a tiempo y de que cumpla con los requisitos de los clientes.
Además, suelen ser los responsables de aplicar los procedimientos de
salud y seguridad en la empresa.
Requerimientos: Coordinar, dirigir y supervisar las labores del
personal. Gestionar las herramientas y maquinarias del área de
producción Supervisar el cumplimiento del plan de producción.
Supervisar que el personal cumpla con las políticas y normas
laborales vigentes. Realizar reportes del estado actual del área de
Producción.
El coste de las materias primas.
Los nuevos diseños de los productos Requerimientos:
Idioma: Inglés.
Estudios Superiores: Universitarios.
Títulos: Ingeniero Químico, Ingeniero Industrial
Estudios Complementarios: Conocimiento técnico sobre la
industria en la que se trabaja. En algunos sectores, los gerentes de
producción necesitan tener conocimientos y cualificaciones técnicas,
por ejemplo, en ingeniería.
Experiencia: 3 a 5 años de experiencia en el puesto.
6.3.4. Jefe de Logística
Identificación:
Nombre del Cargo: Jefe de Logística.
Resumen del cargo: Programar, coordinar, ejecutar y controlar
el abastecimiento oportuno de bienes materiales y prestación de
166
servicios que requieren las unidades funcionales de la institución, a fin

de que dispongan de los bienes materiales para cumplir su misión.
Formular el Plan Anual de Contrataciones de la institución.
Proponer los lineamientos y directivas internas del Sistema
Requerimientos:
Idioma: inglés
Títulos: Carrera Terminada en las áreas de Administración de
Empresas o Administración Informática, contabilidad o carreras afines.
Estudios Complementarios: En ventas al sector público y privado en el
ramo de las telecomunicaciones, tecnologías, equipos y sistemas,
infraestructura para centros de datos, manejo de licitaciones y en
general participación en el desarrollo de proyectos integrales.
Experiencia: 3 años de experiencia en compras y ventas,
mercancías, finanzas.
6.3.5. Jefe Comercial
Identificación:
Nombre del Cargo: Jefe Comercial Número de personas que
ocupan el cargo: 1
Resumen del cargo: Encargado de definir la política de
compras de productos o servicios para una empresa en términos de
cantidad, calidad y precio. Responsable de la adquisición de productos
y materiales necesarios en la empresa para desarrollar su actividad
normal en las diferentes secciones.
Actividades Regulares: Mantener los contactos oportunos con
proveedores para analizar las características de los productos,
calidades y condiciones de servicio.
Evaluar permanentemente los costos de los insumos a comprar,
mediante análisis comparativos tanto de precios como de
características de calidad, a fin de controlar los costos de producción
del negocio Emitir los pedidos de compra en el plazo adecuado para
167
que su recepción se ajuste a las necesidades de cada sección.

Participar en las pruebas y control de muestras para asegurar
que reúnen las condiciones especificadas.
Estar atento a todas las ofertas de productos nuevos que
puedan llegar a beneficiar a la parte de producción.
Estudiar la situación en el mercado, precios, flujo y calidad de
los productos a adquirir.
Controlar los plazos de entrega, estado de los artículos,
recepción y condiciones de las facturas y entrega de estas a
contabilidad para su registro, pago y contabilización.
Títulos: Titulado de las especialidades de Ingeniería Industrial,
Economía y administración. Estudios Complementarios: Experiencia en
el manejo de recursos y manejo de personal.
Experiencia: 3 a 5 años de experiencia en el puesto.
6.3.6. Jefe de Recursos Humanos
Identificación:
Nombre del Cargo: Jefe de Recursos Humanos.
Resumen del cargo: En el organigrama general de una
compañía, el Jefe de Recursos Humanos depende directamente del
Gerente de Administración y su objetivo es gestionar estratégicamente
el área de Recursos Humanos de la empresa.
Actividades Regulares: Planificación estratégica del capital
humano, en relación con su organización y desarrollo.
Poner en marcha con la máxima eficiencia el Plan de Recursos
Humanos, así como el presupuesto anual de Recursos Humanos
destinado a su ejecución.
Toma de decisiones estratégicas relacionadas con la
organización de la plantilla, como la gestión de movilidad geográfica.
Plan de comunicación interna. Garantizar canales de comunicación
168
efectivos y suficientes entre los diferentes niveles de la empresa, así

como entre los trabajadores.
Definición de la política y protocolos de reclutamiento de
personal, así como de despido y sucesión. Definir protocolo para
gestionar las crisis de ambiente laboral, así como los conflictos
internos.
Diseñar Plan de Seguridad y prevención de Riesgos Laborales.
Requerimientos:
Idioma: inglés.
Estudios Superiores: Universitarios. Títulos: Carrera profesional
en Psicología
Estudios Complementarios: Licenciatura en psicología,
Experiencia en control de ausentismo, experiencia en legislación
laboral, Experiencia en reclutamiento y experiencia en pruebas
psicométricas.
Experiencia: 3 años de experiencia en cargos similares
6.3.7. Jefe de Marketing
Identificación:
Nombre del Cargo: Jefe de Marketing.
Número de personas que ocupan el cargo: 1 Resumen del
cargo:
Poner en marcha la publicidad, hay que destacar el producto
para así poder ser más conocidos en el mercado, aplicando estudio de
mercado, preferencia de los usuarios, etc.
Diseñar e implementar el Plan de Marketing de la organización.
Definir las estrategias de marketing para la oferta de productos o
servicios.
Planificar, elaborar y gestionar el presupuesto del departamento,
bajo unos estándares de eficiencia y optimización de recursos.
Analizar las acciones del departamento y evaluar y controlar los
resultados de estas. Dirigir y liderar el equipo de trabajo.
169

Títulos: Titulado de las especialidades de Ingeniería Industrial,
Marketing, administración. Estudios Complementarios: Experiencia en
el manejo de recursos y manejo de personal.
Experiencia: 2 años de experiencia en el puesto.
6.3.8. Jefe de Ventas
Identificación:
Nombre del Cargo: Jefe de Ventas
Resumen del cargo:
Deseado que conozca la ley de adquisiciones, sensibilidad para
el manejo de los tiempos y lo necesario para atender licitaciones o
cualquier procedimiento adquisitivo de instituciones de gobierno
capacidades y habilidades en la documentación de proyectos,
evaluación de requerimientos para proponer alternativas de solución,
orden y disciplina para dar seguimiento a sus compromisos y
actividades, análisis, planeación, evaluación y resultado por objetivos.
Organizar, dirigir y coordinar el funcionamiento del área de
ventas de acuerdo con un pronóstico de ventas.
Planeación y presupuesto de ventas.
Análisis del volumen de ventas, costos y utilidades. Medición y
evaluación del desempeño de la fuerza de ventas.
Monitoreo y control clientes, prospectos y proyectos. Orientar,
dirigir y motivar a los vendedores
Seguimiento a las propuestas comerciales y cierre de ventas.
Apoyo en la facturación, entrega de productos y cobranza.
Lograr las certificaciones requeridas por la empresa.
Establecer en conjunto con la dirección general las cuotas de
ventas a cubrir. Auxilio en el reclutamiento, selección y entrenamiento
de la fuerza de ventas.
170
Compromiso para identificar los cursos, seminarios, materiales,

recursos y medios disponibles que apoyen su desarrollo profesional
con el objeto de mejorar los beneficios
Títulos: Carrera Terminada en las áreas de Administración de
Empresas o Administración Informática, carreras afines.
Estudios Complementarios: En ventas al sector público y
privado en el ramo de las telecomunicaciones, tecnologías, equipos y
sistemas, infraestructura para centros de datos, manejo de licitaciones
y en general participación en el desarrollo de proyectos integrales.
Experiencia: 3 años de experiencia como Asesor de Ventas
6.3.9. Operario de Producción
Identificación:
Nombre del Cargo: Operario
Número de personas que ocupan el cargo:5
Resumen del cargo:
Se requieren profesionales con destreza manual,
acostumbrados a realizar trabajos repetitivos bajo mucha presión, muy
comprometidos con la calidad y que tengan una clara orientación hacia
el trabajo y el cumplimiento de las normas.
Realizar las actividades de corte, pelado o rebanado de la
materia prima (cascara de cacao y papaya), dependiendo del puesto al
que haya sido asignado.
Mantener el orden y limpieza de su puesto de trabajo y de las
herramientas que use.
Reportar su progreso al jefe de Operaciones. Requerimientos:
Idioma: Natal
Estudios: Secundaria Completa
Experiencia: No necesita tener experiencia, se capacitará al
personal.
171
6.4. Remuneraciones, compensaciones e incentivos

Hoy en día surge un problema respecto a la fuerza laboral ya
que las generaciones actuales en su mayoría son miles quienes no son
personas estables sino lo contrario, algunas empresas se preocupan y
lo ven como una gran amenaza. Por esta razón, varias de las
empresas buscan maneras de retenerlos y fidelizarlos con incentivos y
compensaciones; estos mencionados pueden variar a través del
tiempo ya que dependen de la satisfacción del trabajador.
6.4.1. Remuneración
Es el pago que viene en forma de sueldo o salario

correspondido por el esfuerzo que realiza una persona bajo un trabajo
profesional o una determinada tarea impuesta por su empleador. Por
otra parte, su valor puede variar por diferentes conceptos sean
externos, cambio de valor de la remuneración mínima vital, cambio de
tasa de alguna variable perteneciente a las cargas sociales o
beneficios sociales, como también internos, comisiones por ventas,
bonos y otros similares.
Se dan por diferentes criterios los cuales se dan a continuación:
172
Tabla 92
Criterios
Elaboración propia
173
Figura 53. Evolución del sueldo mínimo en el Perú
Fuente: SBS – DIARIO LA REPÚBLICA
Figura 54. Cargas sociales
Elaboración propia
Figura 55. Beneficios sociales
Elaboración propia
174
Tabla 93
Planilla propuesta para los trabajadores de Papiya!
PLANILLA DE TRABAJADORES DE
PAPIYÁ!
TOTAL DE BENEFICIOS Y Vacaciones Gratificación CTS ESSALUD ESSALUD SENATI SCTR
CARGAS
146.46% 8.33% 16.67% 9.72% 1.50% 9.00% 1.24%
SALARIO SALARIO SUELDO SUELDO SUELDO TOTAL SUELDO
MANO DE OBRA CANTIDAD
BRUTO NETO MENSUAL TRIMESTRAL SEMESTRAL ANUAL
Mano de Obra Directa 3 6 12
Operarios 5 S/ 930.00 S/ 4,650.00 S/ 6,810.49 S/ 20,431.48 S/ 40,862.96 S/ 81,725.92
Mano de Obra Indirecta
Jefe de Producción 1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 2,196.93 S/ 6,590.80 S/ 13,181.60 S/ 26,363.20
Jefe de Control y Calidad 1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 2,196.93 S/ 6,590.80 S/ 13,181.60 S/ 26,363.20
suma S/
4,393.87
Admiración
Gerente General 1 S/ S/ S/ S 8,128.6 S 16,257.3 S 32,514.61
1,850.00 1,850.00 2,709.55 / 5 / 1 /
Gerente de Finanzas 1 S/ S/ S/ S 7,249.8 S 14,499.7 S 28,999.52
1,650.00 1,650.00 2,416.63 / 8 / 6 /
175
Jefe de cobranzas 1 S/ 1,250.00 S/ 1,250.00 S/ S/ 5,492.33 S/ 10,984.67 S/ 21,969.33

1,830.78
Encargado de seguridad y 1 S/ 1,250.00 S/ 1,250.00 S/ S/ 5,492.33 S/ 10,984.67 S/ 21,969.33
bienestar 1,830.78
Personal de seguridad 2 S/ 930.0 S/ 1,860.00 S/ S/ 8,172.59 S/ 16,345.18 S/ 32,690.37
0 2,724.20
Personal de limpieza 1 S/ 500.0 S/ 500.00 S 732.31 S/ 2,196.93 S/ 4,393.87 S/ 8,787.73
0 /
Marketing y Ventas
Gerente Comercial 1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ S/ 6,590.80 S/ 13,181.60 S/ 26,363.20
2,196.93
Asesor de Ventas 1 S/ 1,400.00 S/ 1,400.00 S/ S/ 6,151.41 S/ 12,302.83 S/ 24,605.65
2,050.47
Jefe de Logística 1 S/ 1,400.00 S/ 1,400.00 S/ S/ 6,151.41 S/ 12,302.83 S/ 24,605.65
2,050.47
Encargado de distribución y 1 S/ 1,250.00 S/ 1,250.00 S/ S/ 5,492.33 S/ 10,984.67 S/ 21,969.33

transporte 1,830.78
Jefe de Marketing 1 S/ 1,250.00 S/ 1,250.00 S/ S/ 5,492.33 S/ 10,984.67 S/ 21,969.33
1,830.78
176
0 0 0
19 S 400,896.3
/ 9
Elaboración propia
177
6.4.2. Compensación
La compensación es la retribución que se da al empleado

cuando este da una participación mayor en base a lo solicitado.
Además, se considera como un factor decisivo para retener empleados
con alto potencial e incentivarlos a poner todo su empeño para
alcanzar las metas organizacionales. Pero estas compensaciones no
tienen únicamente que ver con dinero en sí, algunas se basan en los
logros de los colaboradores, mientras que otras, están incluidas en el
contrato para todos por igual.
6.4.2.1. Tipos de compensaciones:
6.4.2.1.1. Compensaciones directas empleados

Monetarias Bonos
Compensaciones indirectas para empleados
Beneficios no económicos
Seguros de salud
Seguros de vida
Plan de jubilación
Capacitaciones
Ofrecer a los empleados la oportunidad de aumentar sus
conocimientos en las áreas de interés tanto para ellos como para la
empresa es una estrategia muy valiosa, ya que a futuro ambos son los
beneficiados.
Recreativos
Fomentando el bienestar integral e incentivarlos mediante
oportunidades de descanso, como entradas a parques recreativos,
vacaciones, actividades recreacionales para las familias y más.
178
Ante lo expuesto, nosotros nos basaremos en:

Incentivos
El incentivo abarca a premios distribuidos a los trabajadores de
una empresa en función de su rendimiento individual o en equipo, o del
rendimiento global de la empresa. Más que nada se busca que el
empleado se sienta bien consigo mismo en el ambiente de trabajo y
pueda realizar sus actividades en forma satisfecha.
Tipos de incentivos monetarios Aumento de sueldo.
Bonificaciones por objetivos. Comisiones.
6.4.2.1.2. Incentivos no monetarios Hay que destacar al empleado

del mes
Felicitar y motivar al equipo de trabajo.
Horarios flexibles.
Viajes.
Ventajas de implementar un programa de incentivos
Motivación
Los incentivos laborales mantienen a tu equipo motivado, incrementa
su productividad y a realizar mejor la mayoría de las actividades que se
les ha asignado.
Sana competencia
Generaría una sana competencia, si solo un número determinado de
personas recibe los incentivos basados en el desempeño individual o
grupal.
Retención
Se busca retener a los empleados por un largo plazo, para ello ofrecen
incentivos ya sean aumentos o bonos, y así lograr que el empleado se
quede más tiempo.
179
6.5. Política de recursos humanos

Política de Ingreso
La incorporación del personal profesional se basará en el
mérito y la excelencia a través de procedimientos técnicos como
entrevistas filtro, desarrollo personal en dónde se pueda apreciar sus
competencias y que estas denoten que pueden cumplir con las
exigencias y objetivos de la empresa. Obviamente para poder laborar
dentro de la empresa el candidato debe no tener antecedentes penales
o judiciales que perjudiquen la imagen de la empresa, se contratarán
mayores de edad y el cumplimiento del horario será de extrema
importancia.
Política de Capacitación
La empresa capacitará a sus empleados en sus respectivos
rubros durante la primera semana con el fin de que se integren al
sistema a los cambios culturales y tecnológicos, se incluirá
capacitaciones profesionales de ser necesarias para el cumplimiento
de los objetivos de la empresa, el desarrollo personal a su vez es
indispensable.
Política de Remuneraciones
Las remuneraciones se darán de acorde al mercado, las
funciones a desempeñar y el progreso significativo de la empresa, se
incorporará al mejor personal disponible. Para mantener al personal
satisfecho habrá incentivos económicos y no económicos como el
desarrollo individual, profesional y colectivo.
Política de Evaluación de Desempeño

La clave del negocio radica en una cultura de alto rendimiento
reforzada por un desarrollo y una compensación diferenciada, esto se
dará gracias al alineamiento de responsabilidades claras y desafiantes,
así como por el hecho de que cada empleado deberá ser consciente
del impacto que su trabajo tiene en la empresa.
180
El jefe y el empleado trabajaran juntos para garantizar que los

objetivos se cumplan. De esta forma se podrá reconocer y
recompensar a los empleados con un alto desempeño, asimismo
gestionar con integridad los casos de bajo desempeño. En nuestra
empresa los ascensos se darán dado el desempeño en cuanto a
resultados, conducta y potencial de crecimiento futuro.
Política de Calidad de vida laboral

Se desarrollará una cultura basada en la confianza, el respeto
mutuo y el diálogo se establecerá y mantendrá las relaciones
individuales y colectivas positivas como un buen clima de trabajo,
horarios adecuados para el refrigerio, ambientes limpios, zonas
seguras de trabajo y el respeto hacia el horario de salida, lo cual se
considera un requisito fundamental de su trabajo. La empresa
garantizara que se establezca una comunicación directa y frecuente en
el lugar de trabajo entre todos los miembros involucrados mediante
informes diarios o semanales según sea necesario.
Política de Desvinculación
La empresa tendrá una política de renovación de contratos
cada 6 meses para practicantes pre profesional y profesional, y una de
1 año para cargos más altos. La desvinculación se dará para el
personal mayor a los 60 años (opcional), mientras que los mayores de
65 años serán desvinculados totalmente, con el proceso adecuado
181
CAPITULO VII
PLAN DE MARKETING
7.1. Estrategias de Marketing
7.1.1. Fuerza de negociación de clientes
En el segmento de mercado y sobre todo los sustitutos

disponibles, en la cual se enfoca la industria la percepción de los
consumidores es fuerte, su poder es dominante puesto que existen
varias firmas que ofrecen los mismos productos con diferenciaciones
irrelevantes por eso se busca fidelizar a los clientes.
7.1.2. Poder de negociación de proveedores
Tiene poco poder de negociación de proveedores en esta

industria. Existe en el mercado muchos proveedores donde la industria
puede elegir por quien le dé ventajas de compras y lograr mejores
acuerdos de negociación.
7.1.3. Amenaza de nuevos competidores
Existe amenaza para los nuevos competidores puesto que, al

intentar entrar una nueva empresa a una industria, ésta podría tener
barreras de entradas, tales como la falta de experiencia, lealtad del
cliente, falta de canales de distribución, aunque podría fácilmente
ingresar si se dedica a un nicho en especial como es el caso de mi
negocio.
7.1.4. Presión de productos sustitutos
Las papillas constituyen un producto sustituto de las compotas,

así como también los cereales, jugos, néctares y colados que algunas
firmas optan por estos sustitutos y compiten en cuestión de precios
182
7.1.5. Rivalidad entre competidores
Toda empresa intenta mejorar su participación en el sector. El

grado de concentración de las empresas en la industria es fuerte, las
empresas posicionadas intentan incrementar su producción. Las firmas
más representativas en el mercado de compotas son Cosecha de oro,
Molitalia. En el caso de nuestra empresa el competidor cercano es
Alicorp ya que este producto se distribuye en los supermercados
populares y tenemos el mismo público objetivo.
7.1.6. Análisis FODA
7.1.6.1. Fortalezas
Precios competitivos
Mano de obra calificada
Producto Nutricional
7.1.6.2. Oportunidades
Nicho del mercado no explotado
El gobierno incentivo a la producción nacional
Aranceles altos para productos importados
Número de participantes reducido
7.1.6.3. Debilidades
Poca experiencia en el mercado
Falta de inversión que permita ampliar capacidad productiva
Limitada capacidad de producción
Poco personal que debe atender todas las tareas del negocio
7.1.6.4. Amenazas
Los hábitos alimenticios de las personas
Competidores con gran infraestructura y con extensa variedad de
productos naturales
183
La recesión económica global y sus efectos en la economía

nacional
Sustitutos posicionados
Tabla 94
Matriz FODA
Oportunidades Amenazas
Estratégicas Estratégicas
Fortalezas Diferenciales Establecernos en el Ganar la confianza de los

mercado con precios clientes mediante la
accesibles para fidelizar promoción de los mejores
clientes. compradores
Concientizar a los empleados

de la situación económica y de
los recursos disponibles dentro
de la empresa e incentivar a
cada uno de los miembros al
ahorro y eficiencia del trabajo
Debilidades Críticas Presentaciones del Aplicación de las redes
producto a posibles clientes sociales y Pagina Web de la
como estrategia de empresa para informar sobre
mercadeo. las ventajas de la utilización
del producto.
Elaboración propia
184
7.1.7. Estrategia de producto
La empresa se va a dedicar a vender un producto nutritivo con

un público objetivo en los jóvenes universitarios y público en general.
La Compota será elaborado con ingredientes naturales de alto valor
proteico y vitamínico, saborizantes naturales, con base a una excelente
calidad y serán expuestos en novedosos e higiénicos envases. Su
precio será accesible acorde a las características de higiene y calidad.
7.1.7.1. Producto
Jerarquía de producto
 Familia de necesidades
Satisface la necesidad de alimentación.
 Familia de producto
Alimentos
 Clase de producto
Conservas de alimentos nutritivos.
 Línea de productos
Compotas, por lo general el mercado tienen un precio similar en
esta clase de conservas.
 Tipo de producto
Compotas de fruta
 Marca
Papiya!
Compotas
 Producto concreto
Compota PapiYá! de papaya
185
Figura 56. Marca de la empresa
Elaboración propia
7.1.7.2. Niveles del producto

Básico
Nuestro producto, cual es la compota de papaya satisfacerla el
apetito de los consumidores eficientemente, ya que nuestro bien
obtiene propiedades y beneficios para la salud del ser humano como:
funciones antioxidantes, mejora las defensas naturales (vitamina C),
mejora el estreñimiento (fibra) como mayormente sufren las personas
que poseen la enfermedad de gastritis, buen diurético, regenera la piel
(vitamina A), prevención de enfermedades cardiovasculares.
Real
La compota no solo tiene propiedades y características
relevantes que brindan beneficios para el organismo, sino que también
dicho producto mostrará una calidad inigualable porque el bien estará
elaborado de pura fruta además no tendrá ningún tipo de persevantes
ni colorantes que son tan dañinos para el organismo de las personas.
Así mismo, el producto estará en un envase de plástico, ya que es un
material reciclable y saludable como también la etiqueta que será
186
cautivadora para los ''ojos del consumidor'', cual será fabricada con
material biodegradable.
Aumentado
En la parte posterior de la etiqueta llamativa se estará
otorgando unas recomendaciones o tips para mantener una
alimentación saludable, cual nos diferencia de nuestros competidores.
7.1.7.3. Componentes
Envase y etiqueta:
Nuestro envase de plástico da la facilidad que los
consumidores puedan transportar sus productos sin un mayor riesgo,
aparte el sellado de los envases será a base de aluminio con el fin de
la conservación del producto, nuestros envases estarán acorde con la
Sostenibilidad Ambiental ya que al ser de plásticos pueden ser
reciclables.
Figura 57. Envase de producto
Elaboración propia
187
Figura 58. Etiqueta del producto
Elaboración propia
 Nombre del producto

 Logo de la marca
 Ingredientes y contenido
 Valores nutricionales
 Teléfonos de atención al cliente
 Registro de DIGEMID
 Código de barras
 Fecha de fabricación
 Fecha de vencimiento caducidad
 Número de lote
 Peso del contenido (peso neto)
Empaque:
El empaque que se utilizará para envolver los envases son
cajas que contengan 12 unidades, ya que dichas cajas contienen un
máximo de cantidad de envases. También dichas cajas que se usaran
para el empacado serán de un material que pueda ser reutilizado.
Marca:
El nombre de la marca será PapiYá, se escogió dicho nombre
porque es atrayente, cautivador y vistoso para el consumidor como
también en dicha denominación se indica una parte del nombre de la
fruta que se utilizará en la elaboración de la compota (papaya).
188
7.1.8. Estrategia de Precio
Una estrategia de precios es un marco de fijación de precios

básico a largo plazo, cual establece el precio inicial para un producto y
la dirección propuesta para los movimientos de precios a lo largo del
ciclo de vida del bien.
Existen 3 tipos de estrategias de precios:
 Penetración: Cuando ofrecen siempre precios inferiores a los

de la categoría y los compradores dan al producto un valor
superior al precio que tiene.
 Alineamiento: Cuando el precio corresponde con el valor medio
del mercado y con el que los compradores le atribuyen.
 Selección: Cuando el precio corresponde con el valor que los
compradores dan al producto, pero es muy superior al valor
medio de mercado.
Para nuestro producto se elegirá la estrategia de penetración

de mercados porque se desea lograr que la empresa aumente su
participación de mercado, ya que será un producto que recién
ingresará al mercado. También opta por dicha estrategia porque
consiste en fijar un precio inicial bajo para conseguir una penetración
de mercado rápida y eficaz, significa que para obtener ágilmente a un
gran número de consumidores y conseguir una gran cuota de
mercado.
189
Tabla 95
Costos unitarios de la materia prima
MATERIAL PRECIO CANTIDAD

PROD.
PAPAYA S/0.09 2,558.7901 S/ 3,882.96
STEVIA S/0.00 0.3685 S/ 36.85
AGUA S/0.03 767.6370 S/ 76.76
HARINAS S/0.03 937.2149 S/ 9,372.15
CMC S/0.00 0.6397 S/ 38.38
TOTAL 4,264.6502 S/ 13,407.11
RECIPIENTES S/0.25 7107.75041 S/ 1,776.94
CAJAS S/0.50 312.128158 S/ 156.06
ETIQUETA S/0.15 7923.31506 S/ 1,188.50
TAPAS S/0.20 8456.68413 S/ 1,691.34
Costos S/ 4,812.84
totale
s
Elaboración propia
Haciendo un análisis en los precios, se hizo una investigación

en cómo podría variar nuestros precios de acuerdo con la producción
de los siguientes años.
Tabla 96
Precio al por mayor del producto
Precio al por mayor Costo unitario con AÑO

IGV
S/ 3.33 S/ 3.50 2019
S/ 3.33 S/ 3.50 2020
S/ 3.33 S/ 3.50 2021
S/ 3.33 S/ 3.50 2022
S/ 3.33 S/ 3.50 2023
Elaboración propia
190
7.1.9. Estrategia de distribución
Distribución es el medio que utilizará nuestro producto

(compotas) para llegar a las manos del cliente. Por ello, primero se
optará por determinar el mejor tipo de distribución para nuestro bien,
cual se tomará en cuenta los distritos seleccionados para vender las
compotas son Santiago de Surco, San Isidro, San Borja, Miraflores y
La Molina, ya que nuestro mercado objetivo son personas de 15 a 45
años de Lima Metropolitana que pertenezcan a los niveles socios
económicos A y B.
Los tipos de distribución son:
 Distribución directa: Cuando la misma empresa produce el bien

también hace cargo de hacer llegar el producto al consumidor
final.
 Distribución indirecta: La compañía que elabora el producto
utilizan intermediarios para poder vender sus bienes.
En este caso, se seleccionará la distribución indirecta, ya que

nuestra empresa por el momento no tendrá tienda física y por ello no
venderá sus productos directamente a sus clientes, pero si contará con
intermediarios para hacer llegar las compotas al mercado de
consumidores finales. Así mismo, se elegiré dicho tipo de distribución
porque permite un rápido crecimiento con mínima inversión de capital,
aumenta la notoriedad de la marca a medida que se incorporan nuevos
distribuidores, puedes disponer de una acción de marketing más local,
con promociones más actualizadas a las necesidades de los clientes
locales, se asegura una clientela fija y estable.
Figura 59. Canal corto
Elaboración propia
191
Los minoristas son compañías que venderán nuestros

productos (compotas) al consumidor final o también son conocidos
como último eslabón del canal de distribución, el que está en contacto
con el mercado.
En segundo lugar, se inclinará por seleccionar una de las tres
estrategias de distribución, cuáles son las siguientes:
Estrategia de distribución intensiva

Estrategia de distribución selectiva
Estrategia de distribución exclusiva
La estrategia que se llevará a cabo es la estrategia de

distribución selectiva durante la etapa de introducción del producto, ya
que nuestro producto estará posicionado en un cierto número de
puntos de venta. También, dicha estrategia se singulariza porque la
compañía busca que haya un considerable número de minoristas que
pueden hacer llegar el producto al cliente final. El número de
intermediarios es menor a comparación de la distribución intensiva y es
una óptima opción para productos en los que el cliente suele compara
precios antes de comprar el bien.
Se proyecta ofrecer nuestro producto (compota) en tiendas,
minimarkets que se encuentren en los distritos seleccionados
(Santiago de Surco, San Isidro, San Borja, Miraflores y La Molina)
Posteriormente, la compañía obtendrá un canal ofensivo, ya
nuestra empresa lanzará un producto y entrará al mercado con
técnicas más agresivas, pero con el obstáculo de que, por cada nuevo
producto estrenado, existirá también un actor establecido que buscará
defender su posición.
Posicionamiento en Supermercado
Las compotas serán vendidas en una estrategia de mercado en
Plaza Vea, ya que esta cadena de Supermercados Peruanos, son la
que abarca con más tiendas en los distritos donde nos queremos
192
posicionar.
Elegimos a la compañía peruana Supermercados Peruanos
(SPSA) que maneja las marcas Plaza Vea, Vivanda y Mass, porque ha
consolidado como la compañía líder del canal de supermercados en el
año 2017.
Sus ingresos de los supermercados han crecido S/82 millones,
un 8.0% más que el mismo periodo del año anterior. Se ha podido
posicionar por su eslogan “A pesar de un entorno con el consumo
lento, nuestra estrategia de „precios bajos todos los días‟, y esto
continúa teniendo un efecto positivo en las ventas mismas tiendas.
Este eslogan nos ayudaría indirectamente a traer a nuestro público y
ver como una opción a nuestro producto al alcance de todos.
Tabla 97
Posicionamiento en supermercado Plaza Vea
Distrito
La Molina Av. La Molina 1080

Av. Raúl Ferrero 1205 Urb. Remanso II Etapa
Miraflores Av. Arequipa4651
San Isidro Av. Camino Real 1335

Av. Belén manzana V
Av. Paseo de la Republica # 3440
Calle Morelli cuadra uno (CC. LaRambla)
San Borja
Av. Angamos Este 2337. (Coliseo Dibos)
Calle Remington 151-159
193
- CC. Jockey Plaza, Av. Javier Prado Este4200

Santiago
- Av. Jacarandá 890 Urb. Valle Hermoso
de
- Av. Benavides cdra 51
Surco
- Mz. B2 Lt 10 Urb. Los Rosales Surco. (cdra 1
de Av. Ayacucho).
- Av. Caminos del Inca 351 Chacarilla.
- Av. Aviación 5150 Tienda B Urb.

Residencial Higuereta.
Elaboración propia
Los principales factores que explican este resultado son el

crecimiento en ventas mismas tiendas de 3.9%, el crecimiento en sala
de ventas de supermercados de 12 mil m2 desde el tercer trimestre del
2016 (un incremento de 4.3%) y la apertura de 92 tiendas Mass.
Figura 60. Posicionamiento en supermercados

194
Elaboración propia
Figura 61. Principales tiendas de Supermercados Peruanos en los distritos de

Miraflores, La Molina, Surco, San Borja y San isidro.
Elaboración propia
Figura 62. Principales tiendas de Supermercados Peruanos en los distritos de

Miraflores, La Molina, Surco, San Borja y San isidro.
Elaboración propia
195
7.1.10. Estrategia de promoción y publicidad
La promoción es un elemento que tiene como objetivo

persuadir, informar y recordar al público sobre los productos que la
empresa les ofrece, pretendiendo de esa manera, influir en todas sus
actitudes y los comportamientos del consumidor.
7.1.10.1. Promoción
De acuerdo a nuestro estudio de demanda en los últimos años
el tipo de alimentación ha ido cambiando radicalmente y la comida
saludable ha sido aceptada con una alta demanda especialmente por
los jóvenes y por personas que llevan una vida llena de estrés, ya que
tratan de alimentarse de la mejor manera posible, por ello el día del
lanzamiento oficial, ¡se brindarán algunas muestras gratis de compota
Papiyá! que permitan que el cliente tenga la oportunidad de comparar
la calidad y características de los productos con otros y así poder
decidir consumirlo posteriormente con una gran probabilidad.
Estas presentaciones de degustaciones se harán en los

mismos puntos de venta o en ferias donde se pueda presentar nuevos
productos de la misma rama que nosotros. La frecuencia de estas
muestras al ser un producto nuevo en el mercado se hará 4 veces al
mes y será 1 impulsadora por 5 horas cada día, estas degustaciones
se harán en ferias aledañas a universidades, además mandaremos
cartas de presentaciones a instituciones para estar presentes en las
ferias académicas también, de ahí las degustaciones se
implementaran en los mismos supermercados que será una vez a la
semana en 3 tiendas principales de plaza vea ya que este
supermercado de Intercorp es el que cuenta con más tiendas en los
distritos de Surco, La Molina, San Borja y Miraflores, según el ranking
de supermercados, Supermercados Peruanos son los que ocupan el
primer lugar con un 36.3% de participación mientras Cencosud con un
35,7%, es por eso que hemos decidido que nuestros productos serán
exhibidos en Plaza Vea, la programación de las degustaciones es
196
aprobada por la cadena. El contacto deberá ser directo de empresa a

cadena, esta es la única parte que logística que no estará a cargo de la
agencia.
La cadena de Supermercados Peruanos debido a las
estrategias de precios que maneja con su competencia está
manejando precio más bajo por todo el mes en un producto, ya no
aceptan descuentos por semana. Estos se van a manejar máximo en
dos meses en el año.
Finalmente, nuestra empresa presentara una campaña en la
cual se basa en la situación de la calidad de salud y alimenticia que se
está tomando hoy en día muy a la ligera, ya que muchas personas
poseen malos hábitos alimenticios, en su mayoría se debe al estilo de
vida ajetreada que tienen. Sin embargo, esta situación va en aumento,
y lo que queremos es concientizar sobre los hábitos alimenticios en las
personas. Esta campaña será dos veces al año por lo cual no ayudará
a promocionar nuestro producto y poder llegar a nuestro público con la
información necesaria respecto a la alimentación, esta campaña será
en el mes de Junio (aproximado).
7.1.10.2. Publicidad
La plataforma social media más popular es Facebook e
Instagram ocupa aun segundo lugar, según Ipsos Apoyo en el estudio
que realizo el 2017 sobre el perfil del usuario de las redes sociales del
Perú. Es por ello por lo que la empresa ha decidido en poner en
práctica la publicidad de anuncios diarios. Adicionalmente se creará
una página Web como un espacio de información para nuestros
usuarios donde pueden enterarse de la elaboración del producto y las
propiedades nutritivas que tiene nuestro producto, además pueden
tener conocimiento acerca de nuestros lugares de ventas.
Por otro lado, como se mencionó anteriormente, las ferias

gastronómicas son una buena manera de presentar productos nuevos
por ello es por lo que se va a optar estar en ellas, sobre todo en las
197
más visitadas por el público.
Chat box
Programa informático que permite interactuar con los usuarios
a través del chat (simulando ser un operador o una persona) que se
encontrará en nuestra página web, cual nos permitirá poder resolver
todas las dudas de nuestros clientes automáticamente.
Redes Sociales
Dicha herramienta es la más estable, ya que obtiene un bajo
costo (es conveniente para nuestra compañía, ya que recién ingresará
al mercado) para la empresa como también es bastante útil y posee
una facilidad de uso. Además, no solo se trabajará presentando
imágenes de nuestro producto (compotas) sino también se trabaja
juntamente con textos interesantes, cual lo acompañen con el objetivo
de acaparar la atención del lector para que así pueda llegar a donde la
compañía desea como, por ejemplo: La página web de la marca.
Se utilizará Facebook e Instagram como las redes sociales
principales para dar a conocer nuestro producto.
Email marketing
Campañas de invitación: Se establecerá un ''atractivo'' para
crear un interés en el lector de visitar nuestra página web y redes
sociales. Se elaborarán concursos, organizando eventos u ofreciendo
material atrayente para que puedan introducir sus datos personales y
gustos alimenticios de snacks saludable con el propósito de aumentar
tu base de datos.
Campañas de fechas especiales: Se formará promociones para
las fechas especiales como el día de madre, día del padre, día de los
enamorados, cual se lanzará campañas especiales, cual ayudará a la
empresa conseguir ventas como también influir aceptar nuevos
clientes que se sientan atraídos por nuestras ofertas. Por ejemplo:
Llevar tres compotas y pagar dos compotas.
198
Tabla 98
Promoción de ventas
Detalle 2019 2020 2021 2022 2023

Promoción de
ventas
Cantidad de Degustación 48 48 60 60 75
Presupuesto por Degustación S/7,800.00 S/8,760.00 S/9,660.00 S/9,660.00 S/10,785.00
Campaña sobre la Gastritis S/2,950.00 S/2,950.00 S/2,950.00 S/2,950.00 S/2,950.00
Total Promoción S/10,750.00 S/11,710.00 S/12,610.00 S/12,610.00 S/13,735.00
Publicidad
Costos de Medios Web S/13,800.00 S/14,040.00 S/14,400.00 S/14,640.00 S/15,000.00
Publicidad en tiendas S/5,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,400.00 S/6,700.00
Total Publicidad S/18,800.00 S/20,040.00 S/20,400.00 S/21,040.00 S/21,700.00
Total (S/.) S/29,550.00 S/31,750.00 S/33,010.00 S/33,650.00 S/35,435.00
Elaboración propia
En los costos de Campaña, hubo costos que se repetían dentro

de los costos de publicidad, es por ello por lo que esos costos no están
incluidos al sacar el total, el costo de la campaña nos costara S./ 3850,
estos costos se detallarán en el capítulo X
199
CAPITULO VIII
PLANIFICACIÓN FINANCIERA
8.1. La Inversión
8.1.1. Inversión en activos fijos
Estos serán todos los gastos y costos que tendrá el proyecto

para así dar inicio a la realización de este, esto abarcará tanto la
Inversión Fija Tangible (que están expuestas con la depreciación)
como una inversión Fija Intangible.
8.1.1.1. Inversión fija tangible
8.1.1.1.1. Máquinas y equipos

Máquinas de producción:
Se evaluó varias propuestas de proveedores así fijaremos
nuestros presupuestos a un precio considerando la calidad del bien, el
tiempo de obsolencia, los costos de mantenimiento, el valor de
reventa, capacidad. En los precios también están incluidos costos de
instalación.
200
Tabla 99
Costo en soles de las máquinas de producción
Canti Valor IGV Precio

Ítem Concepto Tipo Unidad PU (Soles)
dad (Soles) (Soles) (Soles)
Producción
1 Marmita Maquinaria 1 unidad 8,700.00 7,372.88 1,327.12 8,700.00
2 Despulpadora Maquinaria 1 unidad 8,100.00 6,864.41 1,235.59 8,100.00
3 Escaldadora Maquinaria 1 unidad 4,500.00 3,813.56 686.44 4,500.00
4 Licuadora Industrial Maquinaria 1 unidad 8,200.00 6,949.15 1,250.85 8,200.00
5 Mezcladora Industrial Maquinaria 1 unidad 5,000.00 4,237.29 762.71 5,000.00
6 Esterilizadora Maquinaria 1 unidad 3,600.00 3,050.85 549.15 3,600.00
7 Llenadora Maquinaria 1 unidad 18,500.00 15,677.97 2,822.03 18,500.00
8 Etiquetadora Maquinaria 1 unidad 11,000.00 9,322.03 1,677.97 11,000.00
9 Balanza Equipo 2 unidad 479.50 812.71 146.29 959.00

201
10 jabas de plástico Elementos 30 unidad 17.00 432.20 77.80 510.00
11 carretilla de mano Elementos 2 unidad 130.00 220.34 39.66 260.00
12 mesas de acero Elementos 4 unidad 750.00 2,542.37 457.63 3,000.00
13 pallets Elementos 4 unidad 15.00 50.85 9.15 60.00
14 Baldes Equipo 5 unidad 25.00 105.93 19.07 125.00
15 Grupo electrógeno 1 unidad 12,500.00 10,593.22 1,906.78 12,500.00
16 Bomba de agua 1 unidad 11,800.00 10,000.00 1,800.00 11,800.00
17 Estoca 2 unidad 1,260.00 2,135.59 384.41 2,520.00
18 Refractómetro 1 unidad 200.00 169.49 30.51 200.00
19 Termómetro 1 unidad 100.00 84.75 15.25 100.00

Cámara de clima
20 constante 1 unidad 15,000.00 12,711.86 2,288.14 15,000.00
21 Potenciómetro 1 unidad 600.00 508.47 91.53 600.00

22 instrumento medidor 1 unidad
202
de ph 270.00 228.81 41.19 270.00
23 Laptop* 1 unidad 1,825.00 1,546.61 278.39 1,825.00
24 Escritorios + silla 1 unidad 350.00 296.61 53.39 350.00
25 Juego de estantes** 2 unidad 400.00 677.97 122.03 800.00

Sistema sensorial de
26 límite de gas 1 unidad 3,000.00 2,542.37 457.63 3,000.00
27 Tachos de residuos 15 unidad 30.00 381.36 68.64 450.00

Contenedores de
28 residuos 5 unidad 80.00 338.98 61.02 400.00
Sistema sensorial de
29 límite de gas 1 unidad 2,500.00 2,118.64 381.36 2,500.00
Contenedor de
30 producción RRSS 1 unidad 930.00 788.14 141.86 930.00
Subtotal 106,575.42 19,183.58 125,759.00

Elaboración propia
Tabla 100
203
Costo en soles de las máquinas de administración
Valor IGV Precio

Ítem Concepto Tipo Cantidad Unidad PU (Soles)
(Soles) (Soles) (Soles)
Administración
26 Laptop* Equipo 7 unidad 1,825.00 10,826.27 1,948.73 12,775.00
27 Impresora multifuncional Equipo 1 600.00 508.47 91.53 600.00
28 Juego de estante Elementos 1 400.00 338.98 61.02 400.00
29 aire acondicionado Equipo 1 1,500.00 1,271.19 228.81 1,500.00
30 mesa de reunión Mobiliario 1 650.00 550.85 99.15 650.00

Escritorios y sillas
31 ergonómicas giratorios Mobiliario 7 450.00 2,669.49 480.51 3,150.00
32 Fluorescentes Equipo 46 6.50 253.39 45.61 299.00
33 Teléfono Equipo 1 100.00 84.75 15.25 100.00
34 Papelera Mobiliario 7 10.00 59.32 10.68 70.00
35 Silla de espera Mobiliario 5 50.00 211.86 38.14 250.00

204
36 proyector 1 1,328.00 1,125.42 202.58 1,328.00
Subtotal 17,900.00 3,222.00 21,122.00

Elaboración propia
Tabla 101
Costo en soles de las máquinas de ventas
Valor IGV Precio

Ventas
37 Laptop* 5 1,825.00 7,733.05 1,391.95 9,125.00
38 Papelera 1 10.00 8.47 1.53 10.00
39 Juego de estantes 1 400.00 338.98 61.02 400.00
40 Teléfono 1 100.00 84.75 15.25 100.00
41 Mesa de despacho de ventas 1 300.00 254.24 45.76 300.00
42 escritorios y sillas 5 450.00 1,906.78 343.22 2,250.00

205
Subtotal 10,326.27 1,858.73 12,185.00

Elaboración propia
Tabla 102
Costo en soles de las maquinas del comedor
Unida Valor IGV Precio

Ítem Concepto Tipo Cantidad PU (Soles)
d (Soles) (Soles) (Soles)
Comedor
Mobiliar
43 Mesa de plástico io 2 1,000.00 1,694.92 305.08 2,000.00
Mobiliar
44 sillas de plástico io 6 20.00 101.69 18.31 120.00
45 Microondas Equipo 2 200.00 338.98 61.02 400.00
46 Refrigeradora Equipo 1 799.00 677.12 121.88 799.00
47 Cafetera Equipo 1 100.00 84.75 15.25 100.00

Mobiliar
48 Mesa de plástico io 1 180.00 152.54 27.46 180.00
Subtotal 3,050.00 549.00 3,599.00

Elaboración propia
206
Tabla 103
Costo en soles de las máquinas de seguridad
Valor IGV Precio

Seguridad
49 Botiquín de Emergencia Elemento 2 55.00 93.22 16.78 110.00
50 Extintor Elemento 5 70.00 296.61 53.39 350.00
51 Kit contra incendio Elemento 1 3,200.00 2,711.86 488.14 3,200.00
52 Alumbrado de Emergencias Elemento 1 200.00 169.49 30.51 200.00
53 Señalización Elemento 1 30.00 25.42 4.58 30.00
54 Cámaras de seguridad Equipo 4 1,700.00 5,762.71 1,037.29 6,800.00

EPPs (incluye vestimenta y
55 botas) Elemento 5 140.00 593.22 106.78 700.00
56 Resguardo de seguridad 1 30.00 25.42 4.58 30.00
57 Dispositivo de seguridad 1 43.00 36.44 6.56 43.00

58 Guantes nitrilo 18
207
6.00 91.53 16.47 108.00
59 Guantes polietileno 20 4.00 67.80 12.20 80.00
60 Guantes aluminizados 3 52.00 132.20 23.80 156.00
61 Lentes de seguridad 7 4.00 23.73 4.27 28.00
62 Mascarillas 20 10.00 169.49 30.51 200.00
63 Mascarillas especiales 18 8.00 122.03 21.97 144.00
64 Tapones 12 3.00 30.51 5.49 36.00
65 Audífonos industriales 2 30.00 50.85 9.15 60.00
66 Casco 3 25.00 63.56 11.44 75.00
67 Guardapolvo 8 25.00 169.49 30.51 200.00
68 Botas 8 30.00 203.39 36.61 240.00
69 Tocas 9 10.00 76.27 13.73 90.00
Subtotal 10,915.25 1,964.75 12,880.00

208
Elaboración propia
209
8.1.1.1.2. Local Alquiler

De acuerdo con el estudio de planta, la localidad estratégica para
ubicar la planta de producción es el distrito de Salamanca, ya que nuestro
Mercado Objetivo se posiciono en la ciudad de Lima como macro
localización. En salamanca se encontró un local 250m2, cada metro
cuadrado se alquila un aproximado de S./ 45,926 anual. El local hallado se
encuentra en una zona industrial y apto para el funcionamiento de una
empresa como la nuestra. Según los cálculos hallados la capacidad de la
planta fue 249.45 m2, esta capacidad cumple con el local hallado.
8.1.1.1.3. Edificación del local

Involucra todas las áreas de la empresa como el área de
producción, almacenes, oficinas, áreas de servicio, etc. La siguiente tabla
detalla los costos de edificación, teniendo en cuenta nuestras áreas
principales de la empresa.
210
Tabla 104
Costo en soles de las edificaciones
Canti Valor IGV Precio

Ítem Concepto Unidad PU
dad (Soles) (Soles) (Soles)
1 Construcción de paredes faltantes según plano 10,000.00 11,800.00 21,800.00
2 instalaciones Eléctricas 7,200.00 8,496.00 15,696.00
3 Construcción de canales y sumideros 4,500.00 5,310.00 9,810.00

Pintado de paredes y techos pintura y resina
4 epoxica 5,000.00 5,900.00 10,900.00
5 Instalación de puertas de emergencia 1,100.00 1,298.00 2,398.00
6 Piso antideslizamiento 2,000.00 2,360.00 4,360.00
7 Colocación de drywalls 1,800.00 2,124.00 3,924.00
8 Pintando de paredes 1,000.00 1,180.00 2,180.00
9 Remodelación de Sanitarios 2,000.00 2,360.00 4,360.00

211
Total 34,600.00 6,228.00 40,828.00

Elaboración propia
Tabla 105
Resumen en soles de activos tangibles
Costo
Descripción Valor (Soles) IGV (Soles) %
(Soles)
Terreno 0%
Garantía 0%
Edificación 34,600.00 6,228.00 40,828.00 19%
IME Producción 106,575.42 19,183.58 125,759.00 58%

IME
Administración 17,900.00 3,222.00 21,122.00 10%
IME Ventas 10,326.27 1,858.73 12,185.00 6%
IME Comedor 3,050.00 549.00 3,599.00 2%
IME Seguridad 10,915.25 1,964.75 12,880.00 6%
Total 183,366.95 33,006.05 216,373.00 100%

Elaboración propia
212
8.1.2. Inversión en activos intangibles
Esta continuidad básicamente por todos aquellos gastos constitutivos

necesarios para poner nuestro proyecto en marcha. Estos gastos son: gastos
de constitución, registro de marca y patente, de obtención, licencias, software,
intereses preoperativos, legalización de libros, contables, etc.
Se someterá gastos por concepto de capacitación e inducción a los 5
operarios de la planta, así como para el desarrollo de servicios, habrá costos
de licencias informática, para el uso legal de computadoras, así como la
capacitación al personal y diseño de la página Web de la empresa, para así
poder llegar a los clientes con y hacer conocida nuestra marca.
Tabla 106
Resumen en soles de activos intangibles
Valor Precio
Ítem Actividad Área IGV (Soles)
(Soles) (Soles)
Administraci
1 Búsqueda y reserva de nombre SUNARP ón 21.19 3.81 25.00
Administraci
2 Evaluación escritura pública (Notario Público) ón 436.44 78.56 515.00
Administraci
3 Inscripción Registros Públicos -SUNARP ón 35.59 6.41 42.00
213
Administraci
4 Autorización Planillas de Pago ón 4.24 0.76 5.00
Administraci
5 Apertura y Legalización de Libros Contables ón 110.17 19.83 130.00
6 Licencia Municipal de Funcionamiento Ventas 271.19 48.81 320.00

Administraci
7 Otros gastos notariales ón 211.86 38.14 250.00
8 Inscripción en el registro sanitario de Alimentos Producción 67.80 12.20 80.00

Certificado de Libre Comercialización de
9 alimentos Ventas 161.02 28.98 190.00
10 Certificado de uso de registro sanitario Producción 228.81 41.19 270.00
11 Habilitación Sanitaria Producción 449.15 80.85 530.00

Administraci
12 Validación Técnica del Plan HACCP ón 449.15 80.85 530.00
13 Registro de Marca Ventas 440.68 79.32 520.00

Administraci
14 Desarrollo e implementación ERP ón 847.46 152.54 1,000.00
15 Diseño y Hosting de Pagina Web Ventas 2,542.37 457.63 3,000.00

16 Software para el proceso de OC, OV, Facturación Ventas
214
3,220.34 579.66 3,800.00

Administraci
17 Otros gastos administrativos ón 169.49 30.51 200.00
18 Otros gastos de ventas Ventas 169.49 30.51 200.00
Total 9,836.44 1,770.56 11,607.00

Elaboración propia
215
8.1.3. Inversión en capital de trabajo
En el rubro de la Inversión todos los costos incurridos en los

insumos y, la mano de obra y el acondicionamiento de la planta para el
primer mes del 2019.
Tabla 107
Inversión en soles del capital de trabajo
Soles 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Ventas 1,153,467.00 1,233,680.00 1,318,233.00 1,407,133.00 1,504,664.00

Ratio % 5.05% 5.05% 5.05% 5.05% 5.05%
Requerimiento 58,225.40 62,274.44 66,542.56 71,030.11 75,953.33

KW
Incremental 4,049.04 4,268.12 4,487.55 4,923.23
Recuperación
del Capital de
Trabajo 75,953.33
Elaboración propia
8.1.4. Inversión gastos preoperativos
Tabla 108
Inversión en soles de gastos preoperativos
Áre Valor IGV Costo

Ítem Concepto %
a (Soles) (Soles) (Soles)
1 Compensaciones 4,000.00 4,000.00 5%
2 Capacitaciones 5,000.00 5,000.00 6%
3 Otros gastos extras 14,000.00 14,000.00 17%

216
4 Influencers 3,000.00 3,000.00 4%

Encargado de las
5 redes Sociales 8,400.00 8,400.00 10%
6 Muestras gratis 900.00 900.00 1%
7 Radio 4,281.00 4,281.00 5%

Otros gastos extras
8 de ventas 14,000.04 14,000.04 17%
9 Alquiler 25,847.46 4,652.54 30,500.00 36%
Total 79,428.50 4,652.54 84,081.04 100%

Elaboración propia
8.1.5. Costos del proyecto
Tabla 109
Total inversiones en soles
Total
Concepto %
(Soles)
Activos tangibles 58%

216,373.00
Activos intangibles 3%
11,607.00
Gastos preoperativos 23%

84,081.04
Capital de trabajo 16%

58,225.40
Inversión total 100%

370,286.44
Elaboración propia
Entonces el costo del proyecto para las Compotas seria S/ 370,286.44

217
Esto incluye la inversión fija tangible, la inversión fija intangible, y la

inversión en capital de trabajo por un periodo de 3 meses.
8.1.6. Inversiones futuras
Las inversiones estarán en función a la cantidad de las maquinarias

que podrían aumentar de acuerdo con el crecimiento de la empresa. De
esta manera no se realizarán inversiones futuras.
8.2. Financiamiento
8.2.1. Endeudamiento y condiciones.
Según el costo del proyecto para Papiyá que es 370,286.44 de los

cuales 216,373.00 Activos Fijos, activos intangibles 11,607.00, inversión de
gastos preoperativo 84,081.00 y el resto 58,225.40 es Capital de Trabajo.
La compra de los Activos Fijos se financiará de la siguiente manera: 74%
por Accionistas y el 26% CAJA MINICIPAL SULLANA con una TEA de
24.79%.
Tabla 110
Aporte en soles de socios
Aporte
Concepto %
(Soles)
Anthonny Andia 20%

54,526.38
Angela Carrasco 20%

54,526.38
Angie Gutiérrez 20%

54,526.38
Leo Salas 20%

54,526.38
Olenka Palacios 20%

54,526.38
Total Aporte 100%

272,631.89
218
Elaboración propia
Tabla 111
Datos generales del financiamiento en soles
Monto
Descripción %
(Soles)
Aporte Propio 74%

272,631.89
Banco 26%
97,654.55
Total 100%
370,286.44
Elaboración propia
Al término de cada mes se pagará una cuota de S/. 2,716.64 cada

mes por un periodo de 60 meses, equivalente a 5 años.
Tabla 112
Condiciones del préstamo
Concepto Valor
S/
Importe por desembolsar
97,654.55
Tasa de interés efectiva* 24.79%
Plazo de amortización 60
Tipo de amortización Variable
Tipo de cuota Fija
S/
Valor de la cuota mensual
2,716.64
Elaboración propia
219
Figura 63. Información de tasas
Fuente: Caja Sullana
Tabla 113
Cronograma de pagos en soles
Saldo
Préstamo Amortizaci Intereses Cuota
Final
(Soles) ón (Soles) (Soles) (Soles)
Mes (Soles)
Mensua Préstam
Total Mensual 1.9%
l o
1
97,654.55 897.74 1,818.90 2,716.64 96,756.81
2
96,756.81 914.46 1,802.18 2,716.64 95,842.35
3
95,842.35 931.49 1,785.15 2,716.64 94,910.86
4
94,910.86 948.84 1,767.80 2,716.64 93,962.02
5
93,962.02 966.52 1,750.12 2,716.64 92,995.50
6
92,995.50 984.52 1,732.12 2,716.64 92,010.98
220
7
92,010.98 1,002.86 1,713.78 2,716.64 91,008.13
8
91,008.13 1,021.53 1,695.10 2,716.64 89,986.59
9
89,986.59 1,040.56 1,676.08 2,716.64 88,946.03
10
88,946.03 1,059.94 1,656.70 2,716.64 87,886.09
11
87,886.09 1,079.69 1,636.95 2,716.64 86,806.40
12
86,806.40 1,099.80 1,616.84 2,716.64 85,706.61
13
85,706.61 1,120.28 1,596.36 2,716.64 84,586.33
14
84,586.33 1,141.15 1,575.49 2,716.64 83,445.18
15
83,445.18 1,162.40 1,554.24 2,716.64 82,282.78
16
82,282.78 1,184.05 1,532.59 2,716.64 81,098.73
17
81,098.73 1,206.11 1,510.53 2,716.64 79,892.62
18
79,892.62 1,228.57 1,488.07 2,716.64 78,664.05
19
78,664.05 1,251.45 1,465.18 2,716.64 77,412.60
20
77,412.60 1,274.76 1,441.88 2,716.64 76,137.84
21
76,137.84 1,298.51 1,418.13 2,716.64 74,839.33
22
74,839.33 1,322.69 1,393.95 2,716.64 73,516.64
23
73,516.64 1,347.33 1,369.31 2,716.64 72,169.31
24
72,169.31 1,372.42 1,344.21 2,716.64 70,796.89
25
221
70,796.89 1,397.99 1,318.65 2,716.64 69,398.90
26
69,398.90 1,424.02 1,292.61 2,716.64 67,974.87
27
67,974.87 1,450.55 1,266.09 2,716.64 66,524.33
28
66,524.33 1,477.57 1,239.07 2,716.64 65,046.76
29
65,046.76 1,505.09 1,211.55 2,716.64 63,541.67
30
63,541.67 1,533.12 1,183.52 2,716.64 62,008.55
31
62,008.55 1,561.68 1,154.96 2,716.64 60,446.88
32
60,446.88 1,590.76 1,125.87 2,716.64 58,856.11
33
58,856.11 1,620.39 1,096.24 2,716.64 57,235.72
34
57,235.72 1,650.57 1,066.06 2,716.64 55,585.14
35
55,585.14 1,681.32 1,035.32 2,716.64 53,903.83
36
53,903.83 1,712.63 1,004.00 2,716.64 52,191.19
37
52,191.19 1,744.53 972.11 2,716.64 50,446.66
38
50,446.66 1,777.03 939.61 2,716.64 48,669.63
39
48,669.63 1,810.13 906.51 2,716.64 46,859.51
40
46,859.51 1,843.84 872.80 2,716.64 45,015.67
41
45,015.67 1,878.18 838.45 2,716.64 43,137.48
42
43,137.48 1,913.17 803.47 2,716.64 41,224.32
43
41,224.32 1,948.80 767.84 2,716.64 39,275.52
222
44
39,275.52 1,985.10 731.54 2,716.64 37,290.42
45
37,290.42 2,022.07 694.57 2,716.64 35,268.35
46
35,268.35 2,059.74 656.90 2,716.64 33,208.61
47
33,208.61 2,098.10 618.54 2,716.64 31,110.51
48
31,110.51 2,137.18 579.46 2,716.64 28,973.33
49
28,973.33 2,176.99 539.65 2,716.64 26,796.35
50
26,796.35 2,217.53 499.10 2,716.64 24,578.81
51
24,578.81 2,258.84 457.80 2,716.64 22,319.98
52
22,319.98 2,300.91 415.73 2,716.64 20,019.07
53
20,019.07 2,343.77 372.87 2,716.64 17,675.30
54
17,675.30 2,387.42 329.22 2,716.64 15,287.88
55
15,287.88 2,431.89 284.75 2,716.64 12,855.99
56
12,855.99 2,477.18 239.45 2,716.64 10,378.81
57
10,378.81 2,523.32 193.31 2,716.64 7,855.48
58
7,855.48 2,570.32 146.32 2,716.64 5,285.16
59
5,285.16 2,618.20 98.44 2,716.64 2,666.96
-
60
2,666.96 2,666.96 49.67 2,716.64 0.00
Elaboración propia
Tabla 114
223
Cronograma de pagos anual en soles
Descripci
2019 2020 2021 2022 2023 Total
ón
Amortizaci
ón 11,947.95 14,909.72 18,605.69 23,217.86 28,973.33 97,654.55
Intereses
20,651.71 17,689.94 13,993.96 9,381.80 3,626.32 65,343.74
Escudo
Fiscal 5,575.96 4,776.28 3,638.43 2,439.27 942.84 17,372.79
Total
27,023.70 27,823.38 28,961.23 30,160.39 31,656.81 145,625.50
Elaboración propia
8.2.2. Capital y costo de oportunidad
El monto total que los socios aportarían representa el 79% del total
que los costos por concepto de Activos Fijos (Tanto Tangibles como
Intangibles) y como la empresa están conformado por 5 socios; el aporte
individual y equitativo está representado en la siguiente tabla.
Tabla 115
Aporte de socios en inversiones en soles
Concepto Aporte %
Anthonny Andia 20%

54,526.38
Angela Carrasco 20%

54,526.38
Angie Gutiérrez 20%

54,526.38
Leo Salas 20%

54,526.38
Olenka Palacios 20%

54,526.38
Total Aporte 100%

272,631.89
Elaboración propia
224
Tabla 116
Modelo CAPM
Tasa
Concepto
%
R
Tasa Libre de Riesgo EEUU 4.83%
F
R
Rendimiento del Mercado EEUU 9.83%
M
Beta desapalancado β 0.55
Beta apalancada β
0.6958
Riesgo País Perú (Tasa %) 1.41%
Tasa Impositiva Perú (IR) 26%
Costo Deuda (Kd) 25%
Razón capital (K/D+K) 74%
Razón Endeudamiento (D/(D+K)) 26%
Elaboración propia
Beta Apalancada = Beta desapalancada*(1+(1-t)*(D/C))

Beta Apalancada = 0.6958
Figura 64. Cálculo de la beta apalancado
Elaboración propia
Tabla 117
Calculo del Cok del proyecto
Cálculo del COK Apalancado

COK Nominal 7.58%
COK Nominal + Riesgo País 8.99%
COK apalancado del proyecto 8.99%
Elaboración propia
8.2.3. Costos de capital promedio ponderado
El cálculo del costo promedio de capital ponderado (WACC) es una

225
tasa que mide el costo medio del activo financiado tanto por capital propio
(aportación de los socios) como por recursos de terceros (cualquier tipo de
deuda). A continuación, se muestra el cálculo del WACC para el proyecto.
Debido a que COK teórico (8.99%) no resulta atractivo para un
inversionista en la actualidad, este se ajustará de acuerdo con lo que es el
mínimo rentable para él. Dentro del modelo no se consideran variables que
también intervienen directamente en el cálculo de una rentabilidad. Por ello
hallar el cok ajustado, el cual es 8.99%
Tabla 118
Calculo del costo promedio ponderado del capital
Costo de capital promedio ponderado

(Wacc)
8.99
COK apalancado
%
24.7
Costo Deuda ( Kd )
9%
73.6
Razón Capital (K/(D+K)
3%
26.3
Razón Endeudamiento (D/(D+K)
7%
Impuesto a la renta 26%
WACC 11%
Elaboración propia
226
8.3. Presupuesto Base
8.3.1. Presupuesto de Ventas
El precio de venta que se definió está dividido en ventas al por mayor y

ventas al por menor. Para el 2019 se empezará con S/ 3.5 y se mantendrá
hasta los próximos 5 años respectivamente. Se manejará una política de
inventarios de 3% (cubre una semana de lead time) para el cálculo del
presupuesto de ventas de Papiya! que permitan cubrir toda la demanda
proyectada desde el 2019 hasta el 2023.
Tabla 119
Programa de ventas mensual en soles 2019
Meses Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
12.00 13.00 8.00 5.00 5.00
Estacionalidad 8.00% 6.00% 6.00% 6.00% 8.00% 11.00% 12.00%
% % % % %
Volumen 329,56
ventas (unidades) 26,365 19,774 39,547 42,843 26,365 19,774 16,478 16,478 19,774 26,365 36,252 39,547 0
VV unitario
(Soles) 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97
Ventas 977,51
(Soles) 78,201.27 58,651.69 117,300.42 127,076.6978,201.27 58,651.69 48,875.42 48,875.42 58,651.69 78,201.27 107,527.12 117,300.42 4.41
14,076.2 175,95
IGV (Soles) 14,076.23 10,557.31 21,114.08 22,873.81 3 10,557.31 8,797.58 8,797.58 10,557.31 14,076.23 19,354.88 21,114.08 2.59
227
Precio venta 138,414.5 149,950.5 92,277.5 57,673.0 57,673.0 1,153,

(Soles) 92,277.50 69,209.00 0 0 0 69,209.00 0 0 69,209.00 92,277.50 126,882.00 138,414.50 467.00
Al contado 110,731.6 119,960.4 73,822.0 46,138.4 46,138.4 1,125,

(80%) 73,822.00 55,367.20 0 0 0 55,367.20 0 0 55,367.20 73,822.00 101,505.60 110,731.60 784.10
Al crédito 18,455.5 11,534.6 11,534.6 27,682

(20%) 18,455.50 13,841.80 27,682.90 29,990.10 0 13,841.80 0 0 13,841.80 18,455.50 25,376.40 27,682.90 .90
Elaboración propia
Tabla 120
Febr May Noviem Dicie Tot

Meses Enero Marzo Abril Junio Julio Agosto Setiembre Octubre
ero o bre mbre al
6.00 12.00 13.00 8.00 12.0
Estacionalidad 8.00% 6.00% 5.00% 5.00% 6.00% 8.00% 11.00%
% % % % 0%
Volumen 352,48
ventas (unidades) 28,198 21,149 42,298 45,822 28,198 21,149 17,624 17,624 21,149 28,198 38,773 42,298 0
VV unitario
(Soles) 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97
Ventas 62,730.0 125,460.1 135,912.7 83,638. 125,460. 1,045,

(Soles) 83,638.14 8 7 1 14 62,730.08 52,274.58 52,274.58 62,730.08 83,638.14 115,004.66 17 491.53
IGV (Soles) 15,054.86 11,291.4 22,582.83 24,464.29 15,054. 11,291.42 9,409.42 9,409.42 11,291.42 15,054.86 20,700.84 22,582.8 188,18
228
2 86 3 8.47
Precio venta 74,021.5 148,043.0 160,377.0 98,693. 148,043. 1,233,

(Soles) 98,693.00 0 0 0 00 74,021.50 61,684.00 61,684.00 74,021.50 98,693.00 135,705.50 00 680.00
Al contado 59,217.2 118,434.4 128,301.6 78,954. 118,434. 1,204,

(80%) 78,954.40 0 0 0 40 59,217.20 49,347.20 49,347.20 59,217.20 78,954.40 108,564.40 40 071.40
Al crédito 14,804.3 19,738. 29,608.6 29,608

(20%) 19,738.60 0 29,608.60 32,075.40 60 14,804.30 12,336.80 12,336.80 14,804.30 19,738.60 27,141.10 0 .60
Elaboración propia
Tabla 121
Febr Marz Abri Juni Setiem Octub Novie Diciemb

Meses Enero Mayo Julio Agosto Total
ero o l o bre re mbre re
6.00 12.0 13.0 8.00 6.00 5.00 11.00
Estacionalidad 8.00% 5.00% 6.00% 8.00% 12.00%
% 0% 0% % % % %
Volumen
ventas (unidades) 30,131 22,598 45,197 48,963 30,131 22,598 18,832 18,832 22,598 30,131 41,430 45,197 376,640
VV unitario
(Soles) 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97
Ventas 67,027.9 134,058. 145,229 89,371.6 67,027.9 55,857.6 122,885.5

(Soles) 89,371.61 7 90 .24 1 7 3 55,857.63 67,027.97 89,371.61 9 134,058.90 1,117,146.61
IGV (Soles) 16,086.89 12,065.0 24,130.6 26,141. 16,086.8 12,065.0 10,054.3 10,054.37 12,065.03 16,086.89 22,119.41 24,130.60 201,086.39
229
3 0 26 9 3 7
Precio venta 79,093.0 158,189. 171,370 105,458. 79,093.0 65,912.0 105,458.5 145,005.0
(Soles) 105,458.50 0 50 .50 50 0 0 65,912.00 79,093.00 0 0 158,189.50 1,318,233.00
Al contado 63,274.4 126,551. 137,096 84,366.8 63,274.4 52,729.6 116,004.0

(80%) 84,366.80 0 60 .40 0 0 0 52,729.60 63,274.40 84,366.80 0 126,551.60 1,286,595.10
Al crédito 15,818.6 31,637.9 34,274. 21,091.7 15,818.6 13,182.4

(20%) 21,091.70 0 0 10 0 0 0 13,182.40 15,818.60 21,091.70 29,001.00 31,637.90 31,637.90
Elaboración propia
Tabla 122
Febr Juni Juli Setiemb Octubr Noviemb Diciem To

Meses Enero Marzo Abril Mayo Agosto
ero o o re e re bre tal
6.00 12.00 13.0 6.00 5.0
Estacionalidad 8.00% 8.00% 5.00% 6.00% 8.00% 11.00% 12.00%
% % 0% % 0%
Volumen 402,04
ventas (unidades) 32,163 24,122 48,245 52,265 32,163 24,122 20,102 20,102 24,122 32,163 44,224 48,245 0
VV unitario
(Soles) 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97
Ventas 71,548.3 143,099.5 155,023. 71,548.3 59,624. 1,192,

(Soles) 95,398.73 1 8 31 95,398.73 1 58 59,624.58 71,548.31 95,398.73 131,172.88 143,099.58 485.59
IGV (Soles)
230
17,171.77 12,878.6 25,757.92 27,904.1 17,171.77 12,878.6 10,732. 10,732.42 12,878.69 17,171.77 23,611.12 25,757.92 214,64
9 9 9 42 7.41
Precio venta 84,427.0 168,857.5 182,927. 112,570.5 84,427.0 70,357. 112,570.5 1,407,
(Soles) 112,570.50 0 0 50 0 0 00 70,357.00 84,427.00 0 154,784.00 168,857.50 133.00
Al contado 67,541.6 135,086.0 146,342. 67,541.6 56,285. 1,373,

(80%) 90,056.40 0 0 00 90,056.40 0 60 56,285.60 67,541.60 90,056.40 123,827.20 135,086.00 361.50
Al crédito 16,885.4 36,585.5 16,885.4 14,071. 33,771

(20%) 22,514.10 0 33,771.50 0 22,514.10 0 40 14,071.40 16,885.40 22,514.10 30,956.80 33,771.50 .50
Elaboración propia
Tabla 123
Febr Ma Juni Setiemb Octubr Noviem Diciemb

Meses Enero Abril Mayo Julio Agosto Total
ero rzo o re e bre re
6.00 12. 13.0 6.00
Estacionalidad 8.00% 8.00% 5.00% 5.00% 6.00% 8.00% 11.00% 12.00%
% 00% 0% %
Volumen
ventas (unidades) 34,392 25,794 51,589 55,888 34,392 25,794 21,495 21,495 25,794 34,392 47,290 51,589 429,906
VV unitario -
231
(Soles) 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97 2.97
Ventas 76,507.6 153,01 165,769. 102,010.1 76,507.6 1,275,138.

(Soles) 102,010.17 3 8.22 49 7 3 63,756.36 63,756.36 76,507.63 102,010.17 140,266.95 153,018.22 98
13,771.3 27,543 29,838.5 13,771.3 229,525.0

IGV (Soles) 18,361.83 7 .28 1 18,361.83 7 11,476.14 11,476.14 13,771.37 18,361.83 25,248.05 27,543.28 2
Precio venta 90,279.0 180,56 195,608. 120,372.0 90,279.0 1,504,664.

(Soles) 120,372.00 0 1.50 00 0 0 75,232.50 75,232.50 90,279.00 120,372.00 165,515.00 180,561.50 00
Al contado 72,223.2 144,44 156,486. 72,223.2 1,468,551.

(80%) 96,297.60 0 9.20 40 96,297.60 0 60,186.00 60,186.00 72,223.20 96,297.60 132,412.00 144,449.20 70
Al crédito 18,055.8 36,112 39,121.6 18,055.8

(20%) 24,074.40 0 .30 0 24,074.40 0 15,046.50 15,046.50 18,055.80 24,074.40 33,103.00 36,112.30 36,112.30
Elaboración propia
8.3.2. Presupuesto de Producción
Para encontrar el presupuesto de producción, utilizamos la siguiente

formula.
Presupuesto de producción = Presupuesto de Ventas + Inventario
Final- Inventario Inicial
232
Tabla 124
Plan de producción mensual en unidades 2019
Mar Abr Ma Jun Juli Ago Setiem Octu Noviem Diciem Tota
2019 Enero Febrero
zo il yo io o sto bre bre bre bre l
9,5 8,5 1,3 3,8 10, 23,2 25,5
Inventario Inicial 0 2,569 26,814 29,269 20,838 0
03 34 02 71 805 61 87
1,1 1,2 9,88
Stock de seguridad 791 593 791 593 494 494 593 791 1,088 1,186
86 85 7
Producción regular 38, 35, 28, 26, 28, 20,0 30,0 336,
28,934 26,708 18,547 27,821 25,595
(Plan 1) 578 611 934 708 934 31 47 448
48, 44, 30, 30, 39, 43,2 55,6 336,
Acumulado 28,934 29,277 45,361 57,090 46,433
081 145 236 579 739 92 34 448
Demanda 39, 42, 26, 19, 16, 16,4 26,3 329,
26,365 19,774 19,774 36,252 39,547
pronosticada(ventas) 547 843 365 774 478 78 65 562
8,5 1,3 3,8 10, 23, 26,8 29,2 6,88
Inventario final 2,569 9,503 25,587 20,838 6,886
34 02 71 805 261 14 69 6
Elaboración propia
Tabla 125
Inventario
6,886 14,001 25,449 18,464 5,239 12,354 12,936 18,854 25,678 27,166 23,416 18,598 6,886
Inicial
Stock de
846 634 1,269 1,375 846 634 529 529 634 846 1,163 1,269 10,574
seguridad
Producción 35,313 32,597 35,313 32,597 35,313 21,731 23,542 24,448 22,637 24,448 33,955 31,239 353,13
233
Regular (Plan 1) 3
360,01
Acumulado 42,199 46,598 60,762 51,061 40,552 34,085 36,478 43,302 48,315 51,614 57,371 49,837
9
Demanda
352,48
pronosticada(venta 28,198 21,149 42,298 45,822 28,198 21,149 17,624 17,624 21,149 28,198 38,773 42,298
0
s)
Inventario
14,001 25,449 18,464 5,239 12,354 12,936 18,854 25,678 27,166 23,416 18,598 7,539 7,539
final
Elaboración propia
Tabla 126
Ener Marz Setiemb Novie Dicie

2021 Febrero Abril Mayo Junio Julio Agosto Octubre Total
o o re mbre mbre
Inventario 7,53 22,72
12,721 24,607 8,241 13,423 23,422 28,132 33,748 33,787 28,104 20,629 7,539
Inicial 9 0
Stock de 11,29
904 678 1,356 1,469 904 678 565 565 678 904 1,243 1,356
seguridad 9
Producción 35,3 47,08 375,7
32,597 32,597 35,313 32,597 23,542 24,448 22,637 24,448 33,955 31,239
Regular (Plan 1) 13 4 70
42,8 69,80 383,3
Acumulado 45,318 57,204 43,554 46,020 46,964 52,580 56,385 58,235 62,059 51,868
52 4 09
Demanda
30,1 45,19 376,6
pronosticada(ven 22,598 48,963 30,131 22,598 18,832 18,832 22,598 30,131 41,430 45,197
31 7 38
tas)
22,720 8,241 13,423 23,422 28,132 33,748 33,787 28,104 20,629 6,671 6,671
final 21 7
234
Elaboración propia
Tabla 127
Juni Setiem Octub Noviem Dicie

2022 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Julio Agosto Total
o bre re bre mbre
6,671 9,821 18,296 8,332 19,957 23,397 27,743 26,258 30,766 20,497 6,671
Inicial 5 82
Stock de 12,06
965 724 1,447 1,568 965 724 603 603 724 965 1,327 1,447
seguridad 1
Producción 43,46 32,5 398,8
35,313 32,597 47,084 35,313 23,542 24,448 22,637 36,671 33,955 31,239
Regular (Plan 1) 2 97 58
60,59 44,0 405,5
Acumulado 41,984 42,418 65,380 43,645 43,499 47,845 50,380 62,929 64,721 51,736
7 79 29
Demanda
52,26 24,1 402,0
pronosticada(venta 32,163 24,122 48,245 32,163 20,102 20,102 24,122 32,163 44,224 48,245
5 22 38
s)
Inventario 19,9
9,821 18,296 17,135 8,332 11,482 23,397 27,743 26,258 30,766 20,497 3,491 3,491
final 57
Elaboración propia
Tabla 128
Febrer Setiem Noviem Diciemb

2023 Enero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Octubre Total
o bre bre re
Inventario 3,491 16,183 22,986 18,481 6,055 18,747 25,550 27,597 30,550 27,393 29,672 16,337 3,491
235
Inicial
Stock de 12,89
1,032 774 1,548 1,677 1,032 774 645 645 774 1,032 1,419 1,548
seguridad 7
Producción 432,8
47,084 32,597 47,084 43,462 47,084 32,597 23,542 24,448 22,637 36,671 33,955 41,652
Regular (Plan 1) 13
436,3
Acumulado 50,575 48,780 70,070 61,943 53,139 51,344 49,092 52,045 53,187 64,064 63,627 57,989
04
Demanda
429,9
pronosticada(ven 34,392 25,794 51,589 55,888 34,392 25,794 21,495 21,495 25,794 34,392 47,290 51,589
04
tas)
Inventario
16,183 22,986 18,481 6,055 18,747 25,550 27,597 30,550 27,393 29,672 16,337 6,400 6,400
final
Elaboración propia
8.3.3. Presupuesto de Compras
El presupuesto de Compras fue calculado de acuerdo con los

requerimientos que se necesita para lograr cubrir nuestra demanda.
236
Tabla 129
Requerimientos de materia prima en unidades 2019 - 2023
Saldo
Cantidad/ %
Insumos inicial 2019 2020 2021 2022 2023
U. PT merma
(Kg)
Papaya 0.102965 g 0.1514 32% 50,944.66 53,471.09 56,898.76 60,394.73 65,536.16

Ácido
ascórbico 0.000239 g 0.0002 1% 81.19 85.22 90.68 96.25 104.45
Stevia 0.000013 g 0.0000 1% 4.42 4.64 4.93 5.24 5.68

m
Agua 0.027000 l 0.0273 1% 9,175.85 9,630.90 10,248.27 10,877.95 11,803.99
Muña 0.020000 g 0.0202 1% 6,796.93 7,134.00 7,591.31 8,057.74 8,743.70
CMC 0.000023 g 0.0000 1% 7.82 8.20 8.73 9.27 10.06
0.150000 0.1992 67,010.87 70,334.05 74,842.69 79,441.17 86,204.04

Elaboración propia
237
Tabla 130
Plan de compras mensual en soles 2019
Sald Ener Febrer Marz May Agost Setiemb Octu Noviem Diciemb
Ítems Abril Junio Julio Total
o inicial o o o o o re bre bre re
Papaya 5,038.33 4,650.72 6,717.66 6,201.01 5,038.33 4,650.72 5,038.33 3,488.04 3,229.63 5,232.14 4,844.53 4,456.91 58,586.36
Ácido
ascórbico 1,047.36 966.79 1,396.46 1,289.06 1,047.36 966.79 1,047.36 725.09 671.37 1,087.65 1,007.08 926.50 12,178.87
Stevia 37.99 35.07 50.66 46.76 37.99 35.07 37.99 26.30 24.35 39.46 36.53 33.61 441.80
Muña 2,922.63 2,697.78 3,896.77 3,597.07 2,922.63 2,697.78 2,922.63 2,023.33 1,873.43 3,035.05 2,810.20 2,585.35 33,984.65
CMC 40.33 37.23 53.78 49.64 40.33 37.23 40.33 27.92 25.85 41.88 38.78 35.68 468.99
12,115.3
Total 9,086.65 8,387.58 3 11,183.55 9,086.65 8,387.58 9,086.65 6,290.69 5,824.64 9,436.19 8,737.12 8,038.05
1 Envase 4,918.78 4,540.36 6,558.26 6,053.87 4,918.78 4,540.36 4,918.78 3,405.27 3,152.99 5,107.99 4,729.57 4,351.15 57,196.16
1 Etiqueta
238
3,761.42 3,472.04 5,015.14 4,629.43 3,761.42 3,472.04 3,761.42 2,604.03 2,411.11 3,906.11 3,616.73 3,327.35 43,738.24
Cucharit
1 a 1,446.70 1,335.40 1,928.90 1,780.55 1,446.70 1,335.40 1,446.70 1,001.55 927.35 1,502.35 1,391.05 1,279.75 16,822.40
1 Cajas 337.56 311.59 450.08 415.46 337.56 311.59 337.56 233.70 216.38 350.55 324.58 298.61 3,925.23
Tapas 2,893.40 2,670.80 3,857.80 3,561.10 2,893.40 2,670.80 2,893.40 2,003.10 1,854.70 3,004.70 2,782.10 2,559.50 33,644.80
Cinta
adhesiva 48.22 44.51 64.30 59.35 48.22 44.51 48.22 33.39 30.91 50.08 46.37 42.66 560.75
13,406.0 17,874.4 13,406.0 13,406.0 13,921.7 155,887.5

Total 9 12,374.71 7 16,499.76 9 12,374.71 9 9,281.03 8,593.44 8 12,890.40 11,859.02 7
22,492.7 29,989.8 22,492.7 22,492.7 23,357.9 261,548.2

4 20,762.29 0 27,683.31 4 20,762.29 4 15,571.72 14,418.08 6 21,627.51 19,897.06 4
Elaboración propia
Tabla 131
Saldo Ener Marz Ago Seti Octu Novie Diciemb

Ítems Febrero Abril Mayo Junio Julio Total
inicial o o sto embre bre mbre re
Papaya 6,149.12 5,676.18 6,149.12 5,676.18 6,149.12 3,784.06 4,099.42 4,257.18 3,941.83 4,257.18 5,912.65 5,439.71 61,491.75
Ácido
ascórbico 1,278.27 1,179.96 1,278.27 1,179.96 1,278.27 786.63 852.18 884.98 819.42 884.98 1,229.12 1,130.80 12,782.84
Stevia 46.37 42.80 46.37 42.80 46.37 28.54 30.91 32.10 29.73 32.10 44.59 41.02 463.71
239
Muña 3,566.97 3,292.63 3,566.97 3,292.63 3,566.97 2,195.05 2,377.98 2,469.49 2,286.57 2,469.49 3,429.80 3,155.45 35,670.00
CMC 49.22 45.44 49.22 45.44 49.22 30.29 32.82 34.08 31.55 34.08 47.33 43.55 492.25
11,089.9 11,089.9
Total 6 10,237.01 6 10,237.01 11,089.96 6,824.57 7,393.31 7,677.83 7,109.09 7,677.83 10,663.48 9,810.53 110,900.55
1 Envase 6,003.21 5,541.49 6,003.21 5,541.49 6,003.21 3,694.27 4,002.14 4,156.16 3,848.29 4,156.16 5,772.35 5,310.63 60,032.61
Etiquet
1 a 4,590.69 4,237.61 4,590.69 4,237.61 4,590.69 2,825.03 3,060.46 3,178.24 2,942.81 3,178.24 4,414.15 4,061.07 45,907.29
Cuchari
1 ta 1,765.65 1,629.85 1,765.65 1,629.85 1,765.65 1,086.55 1,177.10 1,222.40 1,131.85 1,222.40 1,697.75 1,561.95 17,656.65
1 Cajas 411.99 380.30 411.99 380.30 411.99 253.53 274.66 285.23 264.10 285.23 396.14 364.46 4,119.89
Tapas 3,531.30 3,259.70 3,531.30 3,259.70 3,531.30 2,173.10 2,354.20 2,444.80 2,263.70 2,444.80 3,395.50 3,123.90 35,313.30
Cinta
adhesiva 58.86 54.33 58.86 54.33 58.86 36.22 39.24 40.75 37.73 40.75 56.59 52.07 588.56
16,361.6 16,361.6 11,327.5 10,488.4 11,327.5

Total 9 15,103.28 9 15,103.28 16,361.69 10,068.70 10,907.79 7 8 7 15,732.48 14,474.07 163,618.29
27,451.6 27,451.6 19,005.4 17,597.5 19,005.4

5 25,340.28 5 25,340.28 27,451.65 16,893.26 18,301.10 1 7 1 26,395.97 24,284.60 274,518.84
Elaboración propia
240
Tabla 132
Saldo Ener Febr Marz May Juni Agost Seti Novie Dici
Ítems Abril Julio Octubre Total
inicial o ero o o o o embre mbre embre
Papaya 6,149.12 5,676.18 8,198.83 5,676.18 6,149.12 5,676.18 4,099.42 4,257.18 3,941.83 4,257.18 5,912.65 5,439.71 65,433.58
Ácido
ascórbico 1,278.27 1,179.96 1,704.36 1,179.96 1,278.27 1,179.96 852.18 884.98 819.42 884.98 1,229.12 1,130.80 13,602.26
Stevia 46.37 42.80 61.83 42.80 46.37 42.80 30.91 32.10 29.73 32.10 44.59 41.02 493.44
Muña 3,566.97 3,292.63 4,755.96 3,292.63 3,566.97 3,292.63 2,377.98 2,469.49 2,286.57 2,469.49 3,429.80 3,155.45 37,956.57
CMC 49.22 1.89 65.63 45.44 49.22 45.44 1.37 1.42 1.31 1.42 47.33 43.55 353.25
11,089.9 10,193.4 14,786.6 10,237.0 11,089.9 10,237.0

Total 6 6 1 1 6 1 7,361.86 7,645.18 7,078.85 7,645.18 10,663.48 9,810.53 117,839.09
1 Envase 6,003.21 5,541.49 8,004.28 5,541.49 6,003.21 5,541.49 4,002.14 4,156.16 3,848.29 4,156.16 5,772.35 5,310.63 63,880.90
Etiquet
1 a 4,590.69 4,237.61 6,120.92 4,237.61 4,590.69 4,237.61 3,060.46 3,178.24 2,942.81 3,178.24 4,414.15 4,061.07 48,850.10
1 Cuchari 18,788.50
241
ta 1,765.65 1,629.85 2,354.20 1,629.85 1,765.65 1,629.85 1,177.10 1,222.40 1,131.85 1,222.40 1,697.75 1,561.95
1 Cajas 411.99 380.30 549.31 380.30 411.99 380.30 274.66 285.23 264.10 285.23 396.14 364.46 4,383.98
1 Tapas 3,531.30 3,259.70 4,708.40 3,259.70 3,531.30 3,259.70 2,354.20 2,444.80 2,263.70 2,444.80 3,395.50 3,123.90 37,577.00
Cinta
1 adhesiva 58.86 54.33 78.47 54.33 58.86 54.33 39.24 40.75 37.73 40.75 56.59 52.07 626.28
16,361.6 15,103.2 21,815.5 15,103.2 16,361.6 15,103.2 10,907.7 10,488.4 14,474.0

Total 9 8 9 8 9 8 9 11,327.57 8 11,327.57 15,732.48 7 174,106.77
27,451.6 25,296.7 36,602.2 25,340.2 27,451.6 25,340.2 18,269.6 17,567.3 24,284.6

5 4 0 8 5 8 5 18,972.75 3 18,972.75 26,395.97 0 291,945.86
Elaboración propia
Tabla 133
Saldo Ener Febr Marz May Ago Setie Octu Noviem Dicie
Ítems Abril Junio Julio Total
inicial o ero o o sto mbre bre bre mbre
Papaya 6,149.12 5,676.18 8,198.83 7,568.12 6,149.12 5,676.18 4,099.42 4,257.18 3,941.83 6,385.59 5,912.65 5,439.71 69,453.94
Ácido
ascórbico 1,278.27 1,179.96 1,704.36 1,573.25 1,278.27 1,179.96 852.18 884.98 819.42 1,327.43 1,229.12 1,130.80 14,438.01
Stevia 46.37 42.80 61.83 57.07 46.37 42.80 30.91 32.10 29.73 48.15 44.59 41.02 523.75
Muña 3,566.97 3,292.63 4,755.96 4,390.10 3,566.97 3,292.63 2,377.98 2,469.49 2,286.57 3,704.14 3,429.80 3,155.45 40,288.69
242
CMC 49.22 45.44 65.63 60.58 49.22 45.44 32.82 34.08 31.55 51.12 47.33 43.55 555.98
11,089.9 10,237.0 14,786.6 13,649.1 11,089.9 11,516.4

Total 6 1 1 3 6 10,237.01 7,393.31 7,677.83 7,109.09 4 10,663.48 9,810.53 125,260.37
1 Envase 6,003.21 5,541.49 8,004.28 7,388.54 6,003.21 5,541.49 4,002.14 4,156.16 3,848.29 6,234.07 5,772.35 5,310.63 67,805.86
Etiquet
1 a 4,590.69 4,237.61 6,120.92 5,650.06 4,590.69 4,237.61 3,060.46 3,178.24 2,942.81 4,767.23 4,414.15 4,061.07 51,851.54
Cuchari
1 ta 1,765.65 1,629.85 2,354.20 2,173.10 1,765.65 1,629.85 1,177.10 1,222.40 1,131.85 1,833.55 1,697.75 1,561.95 19,942.90
1 Cajas 411.99 380.30 549.31 507.06 411.99 380.30 274.66 285.23 264.10 427.83 396.14 364.46 4,653.34
1 Tapas 3,531.30 3,259.70 4,708.40 4,346.20 3,531.30 3,259.70 2,354.20 2,444.80 2,263.70 3,667.10 3,395.50 3,123.90 39,885.80
Cinta
1 adhesiva 58.86 54.33 78.47 72.44 58.86 54.33 39.24 40.75 37.73 61.12 56.59 52.07 664.76
16,361.6 15,103.2 21,815.5 20,137.3 16,361.6 10,907.7 11,327.5 16,990.9

Total 9 8 9 9 9 15,103.28 9 7 10,488.48 0 15,732.48 14,474.07 184,804.21
27,451.6 25,340.2 36,602.2 33,786.5 27,451.6 18,301.1 19,005.4 28,507.3

5 8 0 3 5 25,340.28 0 1 17,597.57 3 26,395.97 24,284.60 310,064.58
Elaboración propia
243
Tabla 134
Saldo Ener Febrer Juni Ago Setie Octu Novi Dicie

Ítems Marzo Abril Mayo Julio Total
inicial o o o sto mbre bre embre mbre
Papaya 8,198.83 5,676.18 8,198.83 7,568.12 8,198.83 5,676.18 4,099.42 4,257.18 3,941.83 6,385.59 5,912.65 7,252.95 75,366.59
Ácido
ascórbico 1,704.36 1,179.96 1,704.36 1,573.25 1,704.36 1,179.96 852.18 884.98 819.42 1,327.43 1,229.12 1,507.73 15,667.13
Stevia 61.83 42.80 61.83 57.07 61.83 42.80 30.91 32.10 29.73 48.15 44.59 54.69 568.34
Muña 4,755.96 3,292.63 4,755.96 4,390.10 4,755.96 3,292.63 2,377.98 2,469.49 2,286.57 3,704.14 3,429.80 4,207.27 43,718.48
CMC 65.63 45.44 65.63 60.58 65.63 45.44 32.82 34.08 31.55 51.12 47.33 58.06 603.32
14,786.6 10,237.0 11,516.4 10,663.4

Total 1 10,237.01 14,786.61 13,649.13 14,786.61 1 7,393.31 7,677.83 7,109.09 4 8 13,080.71 135,923.86
1 Envase 8,004.28 5,541.49 8,004.28 7,388.54 8,004.28 5,541.49 4,002.14 4,156.16 3,848.29 6,234.07 5,772.35 7,080.84 73,578.21
Etiquet
1 a 6,120.92 4,237.61 6,120.92 5,650.06 6,120.92 4,237.61 3,060.46 3,178.24 2,942.81 4,767.23 4,414.15 5,414.76 56,265.69
Cuchari
1 ta 2,354.20 1,629.85 2,354.20 2,173.10 2,354.20 1,629.85 1,177.10 1,222.40 1,131.85 1,833.55 1,697.75 2,082.60 21,640.65
244
1 Cajas 549.31 380.30 549.31 507.06 549.31 380.30 274.66 285.23 264.10 427.83 396.14 485.94 5,049.49
Tapas 4,708.40 3,259.70 4,708.40 4,346.20 4,708.40 3,259.70 2,354.20 2,444.80 2,263.70 3,667.10 3,395.50 4,165.20 43,281.30
Cinta
adhesiva 78.47 54.33 78.47 72.44 78.47 54.33 39.24 40.75 37.73 61.12 56.59 69.42 721.36
21,815.5 15,103.2 11,327.5 16,990.9 15,732.4

Total 9 15,103.28 21,815.59 20,137.39 21,815.59 8 10,907.79 7 10,488.48 0 8 19,298.76 200,536.69
36,602.2 25,340.2 19,005.4 28,507.3 26,395.9

0 25,340.28 36,602.20 33,786.53 36,602.20 8 18,301.10 1 17,597.57 3 7 32,379.47 336,460.55
Elaboración propia
8.3.4. Presupuesto de Producción y Venta
Tabla 135
Costo de producción y ventas en soles 2019 - 2023
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023
Costo de materia prima e insumos

22,734.78 315,953.24 308,845.98 331,243.61 346,688.94
Planilla de sueldos
400,896.39 400,896.39 430,046.61 430,046.61 430,046.61
Gastos de ventas
36,734.45 156,247.62 156,247.62 156,247.62 156,247.62
Gastos administrativos
245
34,875.98 34,875.98 34,875.98 34,875.98 34,875.98
Gastos de producción
120,892.63 122,439.89 124,539.10 126,680.13 129,828.90
Alquiler
30,500.00 30,500.00 30,500.00 30,500.00 30,500.00
Total
646,634.24 1,060,913.14 1,085,055.29 1,109,593.95 1,128,188.05
Elaboración propia
8.3.5. Presupuesto de Gastos Administrativos
Tabla 136
Presupuesto de gastos administrativos mensual en soles 2019
Febrer Marz May Juni Ago Setiemb Octub Novie Dicie

Enero Abril Julio Total
o o o o sto re re mbre mbre
Gerente General
2,709.55 2,709.55 2,709.55 2,709.55 2,709.55 2,709.55 2,709.55 2,709.55 2,709.55 2,709.55 2,709.55 2,709.55 32,514.61
Gerente de
Finanzas 2,416.63 2,416.63 2,416.63 2,416.63 2,416.63 2,416.63 2,416.63 2,416.63 2,416.63 2,416.63 2,416.63 2,416.63 28,999.52
Jefe de cobranzas
1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 21,969.33
Encargado de
bienestar y seguridad 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 21,969.33
Personal de
seguridad 2,724.20 2,724.20 2,724.20 2,724.20 2,724.20 2,724.20 2,724.20 2,724.20 2,724.20 2,724.20 2,724.20 2,724.20 32,690.37
Personal de
246
limpieza 732.31 732.31 732.31 732.31 732.31 732.31 732.31 732.31 732.31 732.31 732.31 732.31 8,787.73
Servicio de Agua
249.12 249.12 249.12 249.12 249.12 249.12 249.12 249.12 249.12 249.12 249.12 249.12 2,989.41
Servicio de luz
152.44 152.44 152.44 152.44 152.44 152.44 152.44 152.44 152.44 152.44 152.44 152.44 1,829.30
Internet
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 3,600.00
Materiales de
Oficina 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 2,000.00
Depreciación de
inmuebles 269.06 269.06 269.06 269.06 269.06 269.06 269.06 269.06 269.06 269.06 269.06 269.06 3,228.71
Amortización
19.05 19.05 19.05 19.05 19.05 19.05 19.05 19.05 19.05 19.05 19.05 19.05 228.56
Compensaciones
333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 333.33 4,000.00
Capacitaciones
416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 5,000.00
Otros gastos adm.

1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00
Total operativos 15,150.5 15,150.5 15,150.5 15,150.5 15,150.5 15,150.5

15,150.57 15,150.57 15,150.57 15,150.57 15,150.57 15,150.57 181,806.88
7 7 7 7 7 7
Elaboración propia
247
248
Tabla 137
Presupuesto de gastos administrativos trimestral en soles 2020
Trimestre Trimestre Trimes Trimestre

1 2 tre 3 4
Gerente General
8,128.65 8,128.65 8,128.65 8,128.65
Gerente de Finanzas
7,249.88 7,249.88 7,249.88 7,249.88
Jefe de cobranzas
5,492.33 5,492.33 5,492.33 5,492.33
Encargado de bienestar y
seguridad 5,492.33 5,492.33 5,492.33 5,492.33
Personal de seguridad
8,172.59 8,172.59 8,172.59 8,172.59
Personal de limpieza
2,196.93 2,196.93 2,196.93 2,196.93
Servicio de Agua
747.35 747.35 747.35 747.35
Servicio de luz
457.32 457.32 457.32 457.32
Internet
900.00 900.00 900.00 900.00
Materiales de Oficina
500.00 500.00 500.00 500.00
Depreciación de inmuebles
807.18 807.18 807.18 807.18
Amortización
57.14 57.14 57.14 57.14
Canastas navideñas
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Capacitaciones
1,250.00 1,250.00 1,250.00 1,250.00
Otros gastos adm.

3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Total operativos
8,719.00 8,719.00 8,719.00 8,719.00
Total trimestral
45,451.72 45,451.72 45,451.72 45,451.72
Total anual con planilla

181,806.88
Elaboración propia
249
Tabla 138
Presupuesto de gastos administrativos semestral en soles 2021
Semestre 1 Semestre 2
Gerente General 16,257.31

16,257.31
Gerente de Finanzas 14,499.76

14,499.76
Jefe de cobranzas 10,984.67

10,984.67
Encargado de bienestar y seguridad 10,984.67

10,984.67
Personal de seguridad 16,345.18

16,345.18
Personal de limpieza 4,393.87

4,393.87
Servicio de Agua 1,494.71

1,494.71
Servicio de luz 914.65

914.65
Internet 1,800.00
1,800.00
Materiales de Oficina 1,000.00

1,000.00
Depreciación de inmuebles 1,614.36

1,614.36
Amortización 114.28
114.28
Canastas navideñas 2,000.00

2,000.00
Capacitaciones 2,500.00
2,500.00
Otros gastos adm. 6,000.00

6,000.00
Total operativos 17,437.99

17,437.99
Total semestral 90,903.44

90,903.44
Total anual con planilla 181,806.88
Elaboración propia
250
Tabla 139
Presupuesto de gastos administrativos anual en soles 2022
Anual
Gerente General
32,514.61
Gerente de Finanzas
28,999.52
Jefe de cobranzas
21,969.33
Encargado de bienestar y seguridad

21,969.33
32,690.37
8,787.73
Servicio de Agua
2,989.41
Servicio de luz
1,829.30
Internet
3,600.00
2,000.00
3,228.71
251
Amortización
228.56
Canastas navideñas
4,000.00
Capacitaciones
5,000.00
Otros gastos adm.

12,000.00
Total operativos
34,875.98
Total anual
181,806.88
Elaboración propia
Tabla 140
Presupuesto de gastos administrativos anual en soles 2023
Anual
Gerente General
32,514.61
Gerente de Finanzas
28,999.52
Jefe de cobranzas
21,969.33
Encargado de bienestar y seguridad

21,969.33
32,690.37
8,787.73
Servicio de Agua
2,989.41
Servicio de luz
1,829.30
Internet
3,600.00
2,000.00
3,228.71
252
Amortización
228.56
Canastas navideñas
4,000.00
Capacitaciones
5,000.00
Otros gastos adm.

12,000.00
Total operativos
34,875.98
Total anual
181,806.88
Elaboración propia
253
8.3.6. Presupuesto de Marketing y ventas
Tabla 141
Presupuesto de gastos de ventas mensual en soles 2019
Diciemb
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Total
re
Gerente Comercial
2,196.93 2,196.93 2,196.93 2,196.93 2,196.93 2,196.93 2,196.93 2,196.93 2,196.93 2,196.93 2,196.93 2,196.93 26,363.20
Asesor de Ventas
2,050.47 2,050.47 2,050.47 2,050.47 2,050.47 2,050.47 2,050.47 2,050.47 2,050.47 2,050.47 2,050.47 2,050.47 24,605.65
Jefe de Logística
2,050.47 2,050.47 2,050.47 2,050.47 2,050.47 2,050.47 2,050.47 2,050.47 2,050.47 2,050.47 2,050.47 2,050.47 24,605.65
Encargado de
distribución y
1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 21,969.33
transporte
Jefe de Marketing
1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 1,830.78 21,969.33
Influencers
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 3,000.00
Encargado de las
redes Sociales 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 700.00 8,400.00
Muestras gratis
75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 75.00 900.00
Depreciación de
inmuebles 184.65 184.65 184.65 184.65 184.65 184.65 184.65 184.65 184.65 184.65 184.65 184.65 2,215.75
254
Amortización
113.42 113.42 113.42 113.42 113.42 113.42 113.42 113.42 113.42 113.42 113.42 113.42 1,361.02
Materiales de
Oficina 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 166.67 2,000.04
Radio
356.75 356.75 356.75 356.75 356.75 356.75 356.75 356.75 356.75 356.75 356.75 356.75 4,281.00
agua
62.28 62.28 62.28 62.28 62.28 62.28 62.28 62.28 62.28 62.28 62.28 62.28 747.35
Electricidad
152.44 152.44 152.44 152.44 152.44 152.44 152.44 152.44 152.44 152.44 152.44 152.44 1,829.30
otros gastos
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00
Total 13,020.6 13,020.6 13,020.6 13,020.6 13,020.6 13,020.6 156,247.6

13,020.64 13,020.64 13,020.64 13,020.64 13,020.64 13,020.64
4 4 4 4 4 4 2
Total anual 156,247.6

2
Elaboración propia
255
Tabla 142
Presupuesto de gastos de ventas trimestral en soles 2020
Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
Gerente Comercial
6,590.80 6,590.80 6,590.80 6,590.80
Asesor de Ventas
6,151.41 6,151.41 6,151.41 6,151.41
Jefe de Logística
6,151.41 6,151.41 6,151.41 6,151.41
Encargado de distribución y
transporte 5,492.33 5,492.33 5,492.33 5,492.33
Jefe de Marketing
5,492.33 5,492.33 5,492.33 5,492.33
Influencers
750.00 750.00 750.00 750.00
Encargado de las redes Sociales

2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00
Muestras gratis
225.00 225.00 225.00 225.00
553.94 553.94 553.94 553.94
Amortización
340.25 340.25 340.25 340.25
500.01 500.01 500.01 500.01
Radio
1,070.25 1,070.25 1,070.25 1,070.25
agua
186.84 186.84 186.84 186.84
Electricidad
457.32 457.32 457.32 457.32
otros gastos
3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Total
39,061.91 39,061.91 39,061.91 39,061.91
Total semestral
39,061.91 39,061.91 39,061.91 39,061.91
Total anual
156,247.62
256
Elaboración propia
Tabla 143
Presupuesto de gastos de ventas semestral en soles 2021
Semestre 1 Semestre 2
Gerente Comercial 13,181.60

13,181.60
Asesor de Ventas 12,302.83

12,302.83
Jefe de Logística 12,302.83

12,302.83
Encargado de distribución y transporte 10,984.67

10,984.67
Jefe de Marketing 10,984.67

10,984.67
Influencers 1,500.00
1,500.00
Encargado de las redes Sociales 4,200.00

4,200.00
Muestras gratis 450.00

450.00

1,107.87
Amortización 680.51
680.51

1,000.02
Radio 2,140.50
2,140.50
agua 373.67
373.67
Electricidad 914.65
914.65
otros gastos 6,000.00

6,000.00
Total 78,123.81
78,123.81
Total semestral 78,123.81

78,123.81
257
Elaboración propia
Tabla 144
Presupuesto de gastos de ventas anual en soles 2022
Anual
Amortización 1,361.02
Radio 4,281.00
agua 747.35
Electricidad 1,829.30
Otros gastos 12,000.00
Total 156,247.62
Elaboración propia
Tabla 145
Presupuesto de gastos de ventas anual en soles 2023
Anual
Amortización 1,361.02
258
Radio 4,281.00
agua 747.35
Electricidad 1,829.30
Otros gastos 12,000.00
Total 156,247.62
Elaboración propia
8.3.7. Presupuesto de Gastos Financieros
Tabla 146
Presupuesto de gastos financieros anual en soles 2019 - 2023
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023 Total

S/
Amortización
11,947.95 14,909.72 18,605.69 23,217.86 28,973.33 97,654.55
S/
Intereses
20,651.71 17,689.94 13,993.96 9,381.80 3,626.32 65,343.74
S/
Escudo Fiscal
5,575.96 4,776.28 3,638.43 2,439.27 942.84 17,372.79
Total
27,023.70 27,823.38 28,961.23 30,160.39 31,656.81 145,625.50
Elaboración propia
259
8.4. Presupuestos Resultados
8.4.1. Estado de Ganancia y perdidas proyectado
Se realizó el análisis del estado de ganancia y pérdidas de dos formas, no

tomando los gastos financieros en el primer cuadro; mientras que, para el
segundo cuadro si se tomaron en cuentas estos gastos financieros.
A continuación, se presentan los resultados.
Tabla 147
Estado de resultados anuales en soles 2019 - 2023
2019 2020 2021 2022 2023
Ingreso 977,514.41 1,045,491.53 1,117,146.61 1,192,485.59 1,275,138.98
Costo de ventas 464,166.79 478,684.65 515,058.26 535,318.01 564,862.75
Material directo 261,548.24 274,518.84 291,945.86 310,064.58 336,460.55
Mano de obra directa 81,725.92 81,725.92 98,573.30 98,573.30 98,573.30
Costos indirectos 120,892.63 122,439.89 124,539.10 126,680.13 129,828.90
Utilidad bruta 513,347.62 566,806.88 602,088.35 657,167.58 710,276.24

Gastos
administrativos 181,806.88 181,806.88 181,806.88 181,806.88 181,806.88
Gastos de ventas 156,247.62 156,247.62 156,247.62 156,247.62 156,247.62
Utilidad operativa 175,293.11 228,752.37 264,033.84 319,113.07 372,221.73
Gastos financieros 20,651.71 17,689.94 13,993.96 9,381.80 3,626.32

Utilidad antes de
impuestos 154,641.40 211,062.43 250,039.88 309,731.27 368,595.41
Impuesto a la renta 51,711.47 67,481.95 77,889.98 94,138.36 109,805.41
Utilidad neta 102,929.93 143,580.48 172,149.89 215,592.92 258,790.00

Elaboración propia
260
8.4.2. Estado de Situación Financiera proyectado
Tabla 148
Estado de situación financiera anual en soles 2019 - 2023
2018 2019 2020 2021 2022 2023

Activo
Caja y bancos 43,372.96 211,707.56 472,592.78 656,942.67 884,705.79 1,224,674.46
Capital de trabajo 58,225.40 62,274.44 66,542.56 71,030.11 75,953.33 -
Cuentas por cobrar 27,682.90 29,608.60 31,637.90 33,771.50 36,112.30
Existencias 7,352.50 7,869.25 7,158.93 3,691.44 6,635.23
Crédito fiscal 75,484.69 - - - - -
Activo fijo e intangible 193,203.39 193,203.39 193,203.39 193,203.39 193,203.39 193,203.39

- - - - -
Amortización - 18,369.66 36,739.32 55,108.99 73,478.65 91,848.31
- - - - -
Depreciación - 1,967.29 3,934.58 5,901.86 7,869.15 9,836.44
1,117,846.
Total 370,286.44 483,851.12 733,077.25 904,864.00 80 1,368,777.07
Pasivo
Obligaciones
financieras CP 11,947.95 14,909.72 18,605.69 23,217.86 28,973.33 -
Sueldos por pagar 12,371.31 16,884.99 20,003.19 24,778.50 29,487.63
Cuentas por pagar 22,876.57 24,328.82 25,838.71 28,038.38
IGV por pagar - 8,244.10 99,441.92 111,146.74 123,501.98 135,739.51

Obligaciones - -
financieras LP 85,706.61 70,796.89 52,191.19 28,973.33 0.00 0.00
Patrimonio
Capital
261
272,631.89 272,631.89 272,631.89 272,631.89 272,631.89 272,631.89
Reserva legal - 10,292.99 24,651.04 41,866.03 63,425.32 89,304.32
Utilidades retenidas - - 92,636.94 221,859.37 376,794.28 570,827.90
Utilidad del ejercicio - 92,636.94 129,222.44 154,934.91 194,033.63 232,911.00
1,109,977.
Total 370,286.44 481,883.84 729,142.67 898,962.14 65 1,358,940.63
Elaboración propia
Flujo de caja proyectado
Tabla 149
Flujo de caja operativo anual en soles 2019 - 2023
20
FLUJO OPERATIVO 2019 2020 2021 2022 2023
18
Ventas
1,153,467.00 1,233,680.00 1,318,233.00 1,407,133.00 1,504,664.00
Total de ingresos
1,153,467.00 1,233,680.00 1,318,233.00 1,407,133.00 1,504,664.00
Egresos
Compras de materia
directo 261,548.24 274,518.84 291,945.86 310,064.58 336,460.55
Mano de obra directa

81,725.92 81,725.92 98,573.30 98,573.30 98,573.30
Costos indirectos
120,892.63 122,439.89 124,539.10 126,680.13 129,828.90
Gastos administrativos
181,806.88 181,806.88 181,806.88 181,806.88 181,806.88
Gastos de ventas
156,247.62 156,247.62 156,247.62 156,247.62 156,247.62
Impuesto a la renta
51,711.47 67,481.95 77,889.98 94,138.36 109,805.41
Total de egresos
853,932.76 884,221.10 931,002.75 967,510.88 1,012,722.66
Flujo Operativo 299,534.24 349,458.90 387,230.25 439,622.12 491,941.34

Elaboración propia
262
Tabla 150
Flujo de caja económico anual en soles 2019 - 2023
FLUJO DE CAJA
2018 2019 2020 2021 2022 2023
ECONOMICO
Flujo operativo
- 299,534.24 349,458.90 387,230.25 439,622.12 491,941.34
-
Flujo de capital
370,286.44 4,195.06 95,173.80 106,659.19 118,578.75 135,739.51
-
Flujo Económico 370,286.44 303,729.30 444,632.70 493,889.44 558,200.88 627,680.85
Elaboración propia
Tabla 151
Flujo de caja del servicio de la deuda anual en soles 2019 - 2023
FLUJ
O DE
2018 2019 2020 2021 2022 2023
SERVICI
O DEUDA
Présta
mo 97,654.55
Amorti
zación 11,947.95 14,909.72 18,605.69 23,217.86 28,973.33
Interés
20,651.71 17,689.94 13,993.96 9,381.80 3,626.32
Escud
o fiscal 5,575.96 4,776.28 3,638.43 2,439.27 942.84
Flujo - - - - -
de deuda 97,654.55 27,023.70 27,823.38 28,961.23 30,160.39 31,656.81
Elaboración propia
Tabla 152
263
Flujo de caja financiero anual en soles 2019 - 2023
FLUJO DE CAJA
2018 2019 2020 2021 2022 2023
FINANCIERO
-
Flujo económico
370,286.44 303,729.30 444,632.70 493,889.44 558,200.88 627,680.85
- - - - -
Flujo de deuda
97,654.55 27,023.70 27,823.38 28,961.23 30,160.39 31,656.81
Flujo de caja -
financiero 272,631.89 276,705.60 416,809.32 464,928.21 528,040.49 596,024.03
Elaboración propia
264
CAPITULO IX
EVALUACIÓN ECONOMICO FINANCIERA
9.1. Evaluación financiera
9.1.1. TIR
La tasa interna de retorno (TIR) nos da una medida relativa de la

rentabilidad, es decir, va a venir expresada en tanto por ciento. El principal
problema radica en su cálculo, ya que el número de periodos dará el orden de
la ecuación a resolver. Para resolver este problema se puede acudir a
diversas aproximaciones, utilizar una calculadora financiera o un programa
informático.
Para el proyecto, se determinará el TIRM, el mismo que parte del supuesto
que los flujos futuros se reinvierten a la tasa del COK y no de la TIR; con lo
cual se estaría reflejando mejor el rendimiento promedio del proyecto. El
resultado:
9.1.2.VAN
El VAN toma en cuenta el valor actual de los flujos futuros, así como el
desembolso inicial que se realiza para poner en marcha el negocio. Además,
dependiendo del resultado del VAN se determinará si el proyecto debe ser
llevado a cabo o no.
De acuerdo con los resultados obtenidos, VAN > 0, nuestro proyecto
puede ser realizado pues generará ganancias. Cabe señalar que se
obtuvieron dos VAN con diferentes enfoques, flujo de caja económico y el flujo
de caja financiero.
265
Tabla 153
Calculo del VAN económico en soles
2018 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo
- 370,286.44
económico 303,729.30 444,632.70 493,889.44 558,200.88 627,680.85
WACC 11.46%
VANE
1,343,535.67
TIRE 102.3%
TIRM 45.7%
Elaboración propia
Tabla 154
Calculo del VAN financiero
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo -
276,705.6 416,809.3 464,928.2
financiero 272,631.89 528,040.49 596,024.03
0 2 1
COK 8.99%
VANF
1,453,079.74
TIRF 126.9%
TIRM 53.0%
Elaboración propia
266
9.1.3. ROE
Tabla 155
Cálculo del ROE económico
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo -
303,729.3 444,632.7 493,889.4
económico 370,286.44 558,200.88 627,680.85
0 0 4
Flujo
272,510.8 444,632.7 493,889.4
descontado 558,200.88 627,680.85
8 0 4
Total flujos
2,396,914.7
descontados
4
Inversión
370,286.44
ROE 547.3%
Elaboración propia
Tabla 156
Calculo del ROE financiero
AÑO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo -
276,705.6 416,809.3 464,928.2
financiero 272,631.89 528,040.49 596,024.03
0 2 1
Flujo
253,884.8 350,893.4 359,122.4
descontado 374,233.63 387,577.23
8 1 8
Total flujos
1,725,711.6
descontados
3
Inversión
272,631.89
B/C 533.0%
Elaboración propia
267
9.1.4. Ratios
Tabla 157
Ratios de endeudamiento
2019 2020 2021 2022 2023
Pasivo 106,322.02 210,000.37 207,669.94 203,092.53 193,265.52
1,165,675.1
Patrimonio 375,561.82 519,142.30 691,292.20 906,885.11 1
Ratio de
endeudamiento 0.28 0.40 0.30 0.22 0.17
Elaboración propia
Tabla 158
Ratios de liquidez
2019 2020 2021 2022 2023

Activo
corriente 177,083.05 309,017.40 576,613.18 766,769.60 998,122.06
Pasivo
corriente 11,947.95 35,525.13 157,809.18 178,696.61 203,092.53
Ratios de
liquidez 14.82 8.70 3.65 4.29 4.91
Elaboración propia
Tabla 159
Ratios de rentabilidad
201 202 202 202 202

9 0 1 2 3
Rendimiento del 68. 27. 24. 23. 22.
Patrimonio 91% 66% 90% 77% 20%
53. 19. 19. 19. 18.
Rendimiento del Activo 49% 59% 02% 29% 91%
Elaboración propia
268
9.2. Análisis de Riesgo
9.2.1. Análisis de punto de equilibrio
El punto de equilibrio de un proyecto es aquel nivel ventas que iguala

al total de los costos, es decir, es aquel punto donde no existen ganancias ni
pérdidas. En el punto de equilibrio el proyecto cubre todos sus costos, tanto
los fijos como los variables.
Fórmula para calcular el punto de equilibrio.
Obtenemos los datos estos datos de los flujos de caja.
Tabla 160
Punto de equilibrio en soles
Concepto 2019 2020 2021 2022 2023 Total
105,660.6 110,900.5 117,839.0 125,260.3 135,923.8 595,584.5

MD 7 5 9 7 6 3
OCIF 120,892.6 122,439.8 124,539.1 126,680.1 129,828.9 624,380.6

3 9 0 3 0 5
155,887.5 163,618.2 174,106.7 184,804.2 200,536.6 878,953.5

Envase 7 9 7 1 9 3
Costo total 382,440.8 396,958.7 416,484.9 436,744.7 466,289.4 2,098,918.

variable 7 3 6 1 4 71
459,171.7
Mano de obra 81,725.92 81,725.92 98,573.30 98,573.30 98,573.30 5
Gastos 181,806.8 181,806.8 181,806.8 181,806.8 181,806.8 909,034.4

administrativos 8 8 8 8 8 2
156,247.6 156,247.6 156,247.6 156,247.6 156,247.6 781,238.1

Gastos de ventas 2 2 2 2 2 2
Costo fijo 419,780.4 419,780.4 436,627.8 436,627.8 436,627.8 2,149,444.

269
3 3 1 1 1 29
Unidades
336,448 353,133 375,770 398,858 432,813 1,897,022
Punto de
equilibrio (unidades) 229,464 227,895 235,031 233,352 231,173 1,155,819
Elaboración propia
9.2.2. Análisis de sensibilidad
Tabla 161
Análisis de sensibilidad parámetros de entrada en soles
FLUJO DE CAJA DE
SENSIBILICIZACIONES
DATA
INPUT
Precio de venta S/.4.50
cantidad de productos 74660
tasa de crecimiento Vol.de vtas. 5.00%
Inversión inicial S/.712,87
5.00
Costo de oportunidad 14%
Costo de oportunidad mensual 1%
Impuesto a la renta 1%
Elaboración propia
Tabla 162
270
Análisis de sensibilidad escenarios en soles
PESIMISTA CONSERVADOR OPTIMISTA

S/.4.00 S/.6.50 S/.7.00
30000 74660 90000
3.00% 5.00% 8.00%
S/.100,000 S/.712,875 S/.900,000
12% 14% 16%
1.00% 1.17% 3.00%
Elaboración propia
271
Tabla 163
Análisis de sensibilidad en soles 2019
Elaboración propia
272
Tabla 164
Elaboración propia
273
Tabla 165
Elaboración propia
Tabla 166
Elaboración propia
274
Tabla 167
Elaboración propia
275
Tabla 168
Análisis de sensibilidad por dos años en soles
POR LOS 2
AÑOS
VAN S/. 762,257
TIR 81.71%
PRI 36
B/C 0.98
VABenef. S/. 2,096,239.07
VACost. S/. 1,448,398.58

Elaboración propia
9.2.3. Análisis de escenarios
Tabla 169
Inputs de análisis de escenarios
Escenario Escenario Escenario

Pesimista Conservador Optimista
El precio baja a
El precio baja a S/3.50,
El precio baja a S/4.50, la cantidad
la cantidad de
S/3.00, la cantidad de productos
productos vendidos se
de productos vendidos se reduce
reduce a 27474
vendidos a 40
s e reduce a 20 000
000
Elaboración propia
276
CAPÍTULO X
EVALUACION SOCIAL
10.1 Identificación y Cuantificación de impactos
Para poder analizar el impacto del sistema de producción y luego

implementar un Sistema de Gestión Ambiental es indispensable primero
saber si este resulta necesario o no. Y para poder saber esto, se requiere
hacer un diagnóstico del proceso de producción del proyecto, evaluando
los factores contaminantes generados por la planta sí es que se
encuentran dentro de los límites máximos permisibles según la norma
ambiental establecida. El objetivo principal de este capítulo es el poder
identificar las entradas y salidas de los procesos, luego identificar los
aspectos e impactos ambientales que originan, después detectar el
aspecto que mayor impacto ambiental tiene y luego proponer eco
indicadores que nos ayudaran a poder medir, evaluar y controlar los
factores contaminantes a lo largo de todo el proceso de producción.
Una entrada es todo aquel elemento que ingresa al proceso de
producción y que le agrega valor al mismo de manera significativa,
mientras que una salida es todo aquello que es la consecuencia del
proceso de trasformación del material en ingreso con otros elementos que
participaron del mismo.
10.1.1. Impacto Ambiental
Matriz de impactos ambientales

A continuación, se procederá a explicar en una tabla los principales
aspectos ambientales identificados en cada proceso, lo cual ayudará a la
construcción de la matriz de impactos ambientales
277
Tabla 170
Identificación de aspectos ambientales
IDENTIFICACION DE ASPECTOS AMBIENTALES

ENTRADAS SALIDAS
PROCESO ASPECTOS
AMBIENTALES
ELEMENTO ASPECTOS ELEMENTOS
S AMBIENTALES
Cajas de Consumo RRNN Generación RRSS Madera
madera inorgánicos
Recepción y
pesado de materia Papel Consumo insumos Generación RRSS Papel
prima inorgánicos
Selección y Recepción Consumo de materia Generación Papaya en mal

Clasificación de materia prima RRSS orgánicos estado
prima
Papayas Consumo materia prima Generación de Desecho de
RRSS orgánicos suciedad
Lavado y
desinfectado Agua Consumo de agua Generación Derrame de agua
de
Cloro Consumo de cloro Derrame de cloro
de
RRSS
inorgánicos
278
Trozado Papayas Consumo materia prima Generación de Semillas y

RRSS orgánicos cáscaras
Papayas Consumo materia prima Generación RSS Semillas y
Acondicionado orgánicos cáscaras
Energía Consumo de energía Generación de Ruido
eléctrica Ruido
Agua Consumo de agua
Energía Consumo energía
Escaldado/Cocció Generación de Ruido
eléctrica eléctrica
n ruido
Papayas Consumo materia prima
279
Generación
Ácido ascórbico Consumo de ácido Aditivos residuales
de
Proceso y refinado ascórbico
de
RRSS
inorgánicos
Papayas Consumo de materia
prima
Energía Consumo energía Generación de Ruido estruendoso

eléctrica eléctrica ruido
Insumos Consumo de Insumos
Mezcla Consumo de mezcla
Estandarizado
Energía Consumo de energía
eléctrica eléctrica Generación de Ruido
ruido
Energía Consumo de energía Generación Gas de vapor
eléctrica eléctrica de vapor
Cocción y Mezcla Consumo de mezcla
concentrado
Agua Consumo de agua
280
Envases
Consumo de materiales
Envasado Generación de Envases, tapas
Tapas
RRSS
Energía Consumo energía
inorgánicos
Eléctrica eléctrica
Esterilización Energía Consumo energía Generación de Gas de vapor
Eléctrica eléctrica vapor
Enfriado Agua Consumo de agua Derrame de Agua derramada
agua por
filtraciones
Compotas Generación de Residuos de compota
RRSS
Etiquetado y Energía Consumo energía
Almacenado Eléctrica eléctrica
Etiquetas Consumo de materia Generación Plástico, protector etiqueta

prima de RRSS
inorgánicos
Elaboración propia
281
282
10.1.1.1. Matriz de valoración de impacto ambiental

Metodología de valoración:
Esta matriz es elaborada con la finalidad de exponer los principales
impactos ambientales que están presentes en cada uno de los procesos
productivos del proyecto de estudio. Cabe mencionar que la elaboración de
esta matriz se llevó a cabo gracias a los análisis minuciosos descritos
anteriormente, tales como la identificación de las entradas y salidas de
recursos en cada proceso, la matriz de aspectos ambientales. Asimismo,
existen diversos puntajes que se les ha atribuido a cada uno de los
procesos con relación al grado de impacto que ocasionan al medio
ambiente. Sin embargo, estos números no fueron plasmados al azar, sino
que se tuvo en consideración criterios muy importantes que serán descritos
detalladamente.
Los criterios considerados describen cada uno de los elementos que
conforma la matriz Leopold: en la primera columna se presenta todos los
procesos que participan en la elaboración del producto del proyecto, y las
actividades que se llevan a cabo en cada uno de dichos procesos. Luego,
en las siguientes dos columnas, se procederá a describir los aspectos
ambientales que están presentes en las actividades descritas en la matriz,
es decir todos aquellos elementos de las actividades. Asimismo, también
se describirán a detalle los diversos impactos ambientales que generan
dichos aspectos.
Se procederá a exponer aquellas variables que nos ayudarán a poder
brindarle un puntaje de grado de impacto ambiental a cada una de las
actividades que se llevan a cabo en los procesos. En este caso, se
utilizarán tres variables muy importantes al momento de evaluar los
criterios de evaluación. Cabe mencionar que cada uno de los criterios está
valorizado en una escala del 1 al 5, según la escala del método Delphi. A
continuación, se presentarán estas variables con el criterio que se tuvo
para poder otorgarles un valor numérico. Luego, se procederá a llenar esta
matriz con los criterios que se presentarán a continuación:
283
La frecuencia (f). - Indicador que muestra el grado de ocurrencia de los

aspectos ambientales que se desarrollarán en los procesos, es decir, con
qué reiteración ocurren dichos aspectos a lo largo de un determinado
periodo de trabajo; por ejemplo, la frecuencia de ocurrencia de consumo de
energía en una jornada de trabajo. A continuación, se describirá el criterio
de evaluación que se tuvo en consideración:
Tabla 171
Escala de Frecuencia de Aspectos Ambientales
Frecuencia 9
Esc Descripción Cantidad de
ala veces
1 Ocurre casi nunca total de 0 a 5
2 Ocurre de vez en total de 6 a 10
cuando
3 Ocurre casi total de 11 a 15
ocasionalmente
4 Ocurre con frecuencia total de 16 a 20
5 Ocurre todo el tiempo total de 21 a 25
Elaboración propia
La gravedad (g). - Variable que manifiesta el grado de agravación que

tienen los aspectos ambientales, tanto en el área de trabajo hacia los
trabajadores mismos como para la comunidad aledaña a la donde se
ubicará la instalación de planta de producción. Este factor nos indicará qué
tan peligroso resulta la generación de estos impactos ambientales. A
continuación, se describirá el criterio de evaluación que se tuvo en
consideración:
284
Tabla 172
Escala de Gravedad de los Aspectos Ambientales
Gravedad
Escala Descripción Casos
1 Inocuo para la salud No existe daño alguno
Alergias por polvillo, rasguños
2 Daño permisible y
3 Fracturas, heridas profundas,

Daño severo
asfixias
4 Grave Riesgo eléctrico, caídas
mortales,
Elaboración propia
La probabilidad (p). - Es la expectativa de que ocurra o no dichos

aspectos ambientales, es decir, es la posibilidad de ocurrencia de cada
aspecto en cada uno de los procesos de producción de la empresa. A
continuación, se describirá el criterio de evaluación que se tuvo en
consideración:
Tabla 173
Escala de Probabilidad de Aspectos Ambientales
Probabilidad
Escal Descripción Porcentaje
a
1 Posibilidad casi nula 0 a 20%
2 Posibilidad significativa 21 a 40%
3 Posibilidad regular 41 a 60%
4 Posibilidad confiable 61 a 80%
5 Posibilidad muy certera 80 a 100%
Elaboración propia
El criterio general para identificar si un aspecto ambiental genera un

impacto significativo para el ambiente, es multiplicar las tres variables antes
285
descritas (F, G y P), si el producto resultante es mayor o igual que 40,

entonces se puede catalogar dicho aspecto como crítico y, por tanto, se
deben proponer mejoras para mitigar dicho impacto o en el mejor de los
casos, eliminarlo.
A continuación, se presentará el desarrollo de la matriz de valoración de
impacto ambiental.
286
Tabla 174
Matriz de valoración de impacto ambiental
PROCESO Aspectos Impacto ambiental F G P TOTAL

ambientales
Consumo de Agotamiento de 2 2 2 8
RRNN recursos naturales
Recepción y pesado de
materia prima Consumo de Agotamiento de 2 2 2 8
insumos recursos
Consumo de Agotamiento 3 1 2 6
energía recursos
Selección y Ocupacional Daño a la salud 2 3 3 18
Clasificación Humana
materia prima recursos naturales
Consumo de agua Agotamiento de 3 1 2 6
recursos
Lavado y desinfectado Generación de Contaminación del 3 1 3 9
RRSS inorgánicos suelo
287
Consumo de cloro Agotamiento recurso 2 3 4 24

no renovable
Ocupacional Daño a la salud 2 3 4 24
Trozado Humana
Acondicionado Consumo de Agotamiento 2 4 2 16

(pulpeadora) materia prima recursos naturales
Consumo energía Agotamiento de 3 4 3 36
recurso
Escaldado/Cocción recurso
(Escaldadora) Consumo de agua Agotamiento de 3 1 3 9
recurso
Consumo de ácido Agotamiento 2 2 3 12
ascórbico recurso no renovable
Proceso y
refinado Consumo de Agotamiento 2 4 3 24
(licuadora) materia prima recursos naturales
Generación de Contaminación 3 3 4 36
288
ruido Sonora
Consumo de Contaminación del 2 2 4 16

Insumos suelo
Estandarizado
(Mezcladora) Generación de Contaminación 3 3 3 27
ruido Sonora
energía eléctrica recurso
Cocción y concentrado energía eléctrica recurso

(marmita) Generación de Contaminación Del 3 2 3 18
vapor Aire
Consumo de agua Agotamiento de 3 1 2 6

recurso
Consumo de Contaminación del 3 4 2 24
materiales suelo
Envasado (Llenadora) 0

eléctrica recurso
Esterilización
(Esterilizador)
289
eléctrica recurso
Enfriado Consumo de agua Agotamiento de 3 3 4 36

recurso
0
Etiquetado y
Almacenado Consumo energía Agotamiento de 3 3 4 36
(etiquetadora) eléctrica recurso
materiales recursos no
renovables
Elaboración propia
290
A través de los resultados, se puede concluir que los procesos que

mayor impacto ambiental tienen en sus actividades son:
Escaldado/Cocción, Cocción y concentrado y Esterilizador, por haber
excedido el número permisible que permite la estabilidad del proceso en
cuestiones ambientales.
Por esta razón, estas áreas serán manejadas bajo mayor control
mediante supervisiones y capacitaciones sensibilizando, porque se
mostrarán las magnitudes que pueden ocasionar estas en un futuro. Al
tomar y cumplir las acciones mencionadas se logrará mitigar cualquier
problema o accidente a futuro
Identificación del impacto ambiental

Para la identificación del impacto ambiental generado por la
elaboración de compotas a base de papayas hemos utilizado una lista de
chequeo con la cual hemos hecho un adecuado control de procesos de
nuestra producción. Hemos enlistado los diversos factores que intervienen
en nuestra producción y como estos afectan de manera positiva o negativa
al medio ambiente.
Por ejemplo, el mayor uso de las frutas que intervienen en la
elaboración de nuestras compotas genera que estas frutas se revaloricen,
lo que ocasiona que se incremente el sembrío de estas frutas generando
un beneficio a la naturaleza al aumentar más áreas verdes. Lo contrario a
este beneficio positivo sería el incremento de usos de insecticidas que son
un perjuicio al medio ambiente.
Cuantificación del impacto ambiental
Cuadro de cuantificación ambiental del proceso de elaboración de
compotas
291
Tabla 175
Cuantificación ambiental del proceso de elaboración de compotas
Impacto ambiental Clase Presen Duración Evolució Magnitu Clasificaci Import

cia n d ón ancia
ambiental ambien
tal
Contaminación del aire - Si Corta Lenta 0.3 -2.3 Baja
Contaminación del suelo - Si Corta Lenta 0.2 -1.8 Baja
Contaminación del agua - Si Corta Lenta 0.3 -2.1 Baja
Afectación de la salud - No - - - -
Elaboración propia
Observamos según el cuadro usado por la metodología EPM que la

cuantificación del impacto ambiental de nuestro proceso de producción en
la fabricación de las compotas hechas a base de papaya no tiene efectos
nocivos sobre el medio ambiente. Su efecto sobre el medio ambiente es
baja casi nula por lo cual se argumenta que la fabricación de nuestros
productos es aceptable.
10.1.1.2. Impactos relevantes por ubicación

Se puede decir que no existen impactos directos por la ubicación de
nuestra dado que los niveles de, ruido, se encuentran dentro de los límites
permisibles.
Generación de efluentes líquidos
Los impactos generados por los efluentes líquidos son los que se
generan debido al contenido de suciedad que se presenta cuando se
termina el proceso en cada máquina, el efluente es por el lavado de la
limpieza de las máquinas, los cuales podrían ocasionar que se sature la
red del alcantarillado y ocasionar un impacto ambiental. Es por ello por lo
292
que se manejara con cuidado y con una alta precaución para poder evitar
estos tipos de incidentes.
Generación de residuos solidos

Los residuos sólidos generados debido al proceso productivo son
residuos en su mayoría industriales no peligrosos, y también en su
comercialización. Los residuos no presentan alto nivel de contaminación
debido a que los insumos utilizados son orgánicos.
Generación de ruido
El ruido ambiental que se genera debido a la actividad productiva de
la planta no genera niveles que afecten a los niveles exteriores de la
comunidad, teniendo en cuenta que la empresa se encuentra dentro de un
área funcional. Sin embargo, los impactos generados por la Operación de
la planta al ambiente interno son significativos, en el único proceso donde
se genera ruido en el proceso de licuado, pero este ruido es de escala
moderada para las demás personas que trabajan en la planta.
Manipulación de sustancias peligrosas

En el proceso productivo se llegan a generar y utilizar pocas
sustancias peligrosas, ya que su actividad principal es la elaboración de un
producto comestible. Sin embargo, se manipulará sustancias peligrosas
como el azufre y la soda caustica, la soda se manipulará en la limpieza de
las máquinas y el azufre para poder alejar los insectos de nuestra planta,
estos materiales se manejarán de una manera adecuada y con el uso de
EPP correspondientes.
293
Resguardos de seguridad. Son aquellos medios de

protección que impiden a aquellas personas que acceden a puntos
de peligro de la máquina. (impide la apertura de este resguardo
hasta que la máquina esté completamente parada).
Dispositivos de seguridad
Detector de presencia: Detiene la máquina cuando una persona

entra dentro del límite de seguridad de la máquina.
De movimiento residual: Está diseñado para evitar acceso cuando
es parada la máquina a las partes que estén en movimiento por
inercia.
De mando a dos manos: Requiere ambas manos para accionar la
máquina, evitando así que el operador pueda sufrir atrapamiento de
sus manos.
EPPs. Cuando las medidas son insuficientes, se impone

la utilización de equipos de protección personal (EPP), con el fin
de prevenir los riesgos residuales. Desde el punto de vista técnico,
los EPP actúan disminuyendo algunos de los componentes
factoriales de riesgo. (ISO, 45001, 2018)
Resumen del sustento económico para la ejecución para las

medidas tomadas:
Tabla 176
Cuantificación ambiental del proceso de elaboración de compotas
Cantidad Costo Unitario Total

Resguardo de 1 S/ 30.00 S/ 30.00
seguridad
Dispositivo de 1 S/ 43.00 S/ 43.00
seguridad
Guantes nitrilo 18 S/ 6.00 S/ 108.00
Guantes polietileno 20 S/ 4.00 S/ 80.00
Guantes 3 S/ 52.00 S/ 156.00
aluminizados
Lentes de seguridad 7 S/ 4.00 S/ 28.00
294
Mascarillas 20 S/ 10.00 S/ 200.00

Mascarillas 18 S/ 8.00 S/ 144.00
especiales
Tapones 12 S/ 3.00 S/ 36.00
Audífonos 2 S/ 30.00 S/ 60.00
industriales
Casco 3 S/ 25.00 S/ 75.00
Guardapolvo 8 S/ 25.00 S/ 200.00
Botas 8 S/ 30.00 S/ 240.00
Tocas 9 S/ 10.00 S/ 90.00
Capacitaciones S/ 5,000.00
TOTAL S/ 6,490.00
ANUAL
Elaboración propia
Desechos Sólidos
Los residuos sólidos generados en la planta son divididos en dos
grupos:
Domésticos: Se refiere a aquellos residuos provenientes de las
oficinas y comedor. Como restos de comida, papeles, plásticos en
pequeñas cantidades u otros productos inorgánicos. Estos desechos serán
almacenados en recipientes de plástico, que luego son transportados a los
contenedores de residuos respectivamente para que posteriormente sean
enviados al botadero municipal.
295
Figura 65. Clasificación de contenedores de residuos
Elaboración propia
Merma: Se refiere a los residuos generados en la planta de

producción que se da durante el proceso del producto. Por ello se debería
evitar la contaminación por la putrefacción de estos residuos orgánicos que
generarían la proliferación de malos olores y virus y/o bacterias.
La solución adecuada ante este problema detectado es reciclar

todos estos residuos, para luego vender a una empresa que pertenezca al
rubro de reutilización de residuos orgánicos, en este caso nuestra empresa
será proveedora de la empresa ABOCOST, ante tal acuerdo, nuestra
empresa tendrá un ingreso económico razón de la venta de los residuos
orgánicos a un costo unitario de S/ 0.13 cada kilogramo; como se presenta
en el siguiente cuadro:
Tabla 177
Venta de desperdicios
AÑO 2019 AÑO 2020

Cantidad Ingreso Cantidad Ingreso
Venta de desperdicios 18423.28905 S/ 2,395.03 19416.86846 S/ 2,524.19
AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023
Cantidad Ingreso Cantidad Ingreso Cantidad Ingreso
20537.23262 S/ 2,669.84 21919.72526 S/ 2,849.56 22941.80523 S/ 2,982.43
Elaboración propia
Desechos líquidos
Los vertidos líquidos de la empresa serán de tres tipos: industriales
296
y domésticos.
Sin embargo, nuestra empresa no tendrá una gran cantidad de
desperdicio de aguas residuales ya que el proceso involucra agua en tres
estaciones de once apartes de la limpieza general.
Emisiones de gases.
Nuestra empresa empleará un sistema sensorial de emisiones a la
atmósfera que consiste en la activación de la alarma cuando percibe el
exceso o límite establecido de gases resultantes de la cocción y el
concentrado del producto
Tabla 178
Resumen del sustento económico para la ejecución para las medidas tomadas
Cantidad Costo Total

Sistema sensorial de límite de 1 S/ 3,000.00 S/ 3,000.00
gas
Tachos de residuos 15 S/ 30.00 S/ 450.00
Contenedores de residuos 5 S/ 80.00 S/ 400.00
Sistema sensorial de límite de 1 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00
energía
Contenedor de producción 1 S/ 930.00 S/ 930.00
RRSS
S/ 7,280.00
Elaboración propia
10.1.2. Impacto Económico
En esta situación el impacto económico será beneficio, positivo, ya

que el precio presentado es accesible para los niveles socioeconómicos B
y C, por otro lado, el producto con 150 gramos ofrece la cantidad para un
precio justo de S/3.50 a un precio similar si lo comparamos con sus
competidores que ofrecen los mismos tipos de productos nutritivos.
Mediante el estudio del impacto económico se buscará tomar
297
decisiones tales como:

Se Justificará todas las tomas de decisiones de inversión frente a la
sociedad y ante oras entidades públicas, así como comunicar a través de
nuestras páginas Web o medios de Comunicación.
Proporcionar toda información cuantitativa y cualitativa sobre los
impactos de producción, empleos o medioambiental.
Permiten atraer el interés de patrocinadores y otras fuentes de
financiamiento de proyectos. Tenemos 3 impactos en las cuales debemos
centrarnos para poder tener un resultado certero del impacto económico de
nuestro proyecto, estos son:
Impacto directo: Se corresponde con la producción y el empleo
generados en aquellos sectores que son receptores directos de las
inversiones. Además, se refiere a los gastos que atrae la organización del
evento o el despliegue de la nueva infraestructura.
Tabla 179
Número de empleos 2019 - 2020
AÑO 2019 AÑO 2020

Cantidad Costo Cantidad Costo
Número de empleos 19 S/ 400,896.39 19 S/ 400,896.39
Elaboración propia
Tabla 180
Número de empleos 2021 - 2023
AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

Cantidad Costo Cantidad Costo Cantidad Costo
20 S/ 430,046.61 20 S/ 20 S/ 430,046.61
430,046.61
Elaboración propia
En el siguiente cuadro se presentará las compras realizados a nuestros

proveedores:
298
Tabla 181
Compra a proveedores anual 2019 - 2020
AÑO 2019 AÑO 2020

REQUERIMIEN Cantidad (kg) Costo Total Cantidad (kg) Costo Total
TOS
Papaya 51659.96615 S/ 59,408.96 54446.02018 S/ 62,612.92
Muña 6891.674793 S/ 34,458.37 7263.347091 S/ 36,316.74
Stevia 4.465805266 S/ 446.58 4.706648915 S/ 470.66
CMC 7.753134142 S/ 465.19 8.171265478 S/ 490.28
Unidades Costo Total Unidades Costo Total
Envases de Pyrex 341172.0195 S/ 57,999.24 359571.6382 S/ 61,127.18
Etiquetas 341172.0195 S/ 44,352.36 359571.6382 S/ 46,744.31
Cajas 14215.50081 S/ 16,163.02 14982.15159 S/ 17,034.71
Tapas 341172.0195 S/ 34,117.20 359571.6382 S/ 35,957.16
Cucharitas 341172.0195 S/ 17,058.60 359571.6382 S/ 17,978.58
Elaboración propia
Tabla 182
Compra a proveedores anual 2021 - 2023
AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2023

Cantidad (kg) Costo Total Cantidad (kg) Costo Total Cantidad (kg) Costo Total
57587.58598 S/ 66,225.72 61464.17515 S/ 70,683.80 64330.14638 S/ 73,979.67
7682.446278 S/ 38,412.23 8199.600931 S/ 40,998.00 8581.934548 S/ 42,909.67
4.978225188 S/ 497.82 5.313341403 S/ 531.33 5.561093587 S/ 556.11
8.642752062 S/ 518.57 9.224551047 S/ 553.47 9.654676366 S/ 579.28
Unidades Costo Total Unidades Costo Total Unidades Costo Total
380319.1227 S/ 64,654.25 405920.8381 S/ 69,006.54 424848.2449 S/ 72,224.20
380319.1227 S/ 49,441.49 405920.8381 S/ 52,769.71 424848.2449 S/ 55,230.27
15846.63011 S/ 18,017.62 16913.36826 S/ 19,230.50 17702.01021 S/ 20,127.19
380319.1227 S/ 38,031.91 405920.8381 S/ 40,592.08 424848.2449 S/ 42,484.82
380319.1227 S/ 19,015.96 405920.8381 S/ 20,296.04 424848.2449 S/ 21,242.41
Elaboración propia
299
Impacto Indirecto: Se corresponde con la producción y el empleo

generados en los sectores que se benefician indirectamente de las
inversiones y del gasto, es decir, aquellos que suministran a los sectores
directamente afectados los bienes y servicios necesarios para su actividad.
Impacto inducido: Se corresponde con la producción y el empleo
que se genera gracias al consumo de bienes y servicios que realizan los
empleados de los sectores que se benefician, directa o indirectamente, de
las inversiones y gastos. El impacto económico que tendremos será
positivo, ya que generaremos una mayor tasa de empleo, al ser una
empresa grande tendremos varios puestos de trabajos para una gran
cantidad de personas, ayudaremos a la economía de nuestro país, ya que
nuestras ventas serán constantes, y sobre todo tendremos una rentabilidad
totalmente positiva desde un inicio del proyecto, esto se verá reflejado en
los indicadores evaluados anteriormente (VAN y TIR)
A continuación, se presentará la siguiente tabla de los gastos de
impuestos, estos generan un impacto inducido por la ejecución de nuestro
proyecto:
Tabla 183
Pago de arbitrios e impuestos 2019 - 2023
AÑO AÑO 2020 AÑO AÑO 2022 AÑO 2023

2019 2021
Arbitrios (0.06%) S/ S/ S/ S/ 23,522.80 S/
13,365.34 21,320.84 18,919.48 28,440.44
Impuesto a la S/ S/ S/ S/ 39,204.66 S/
Renta 65,712.90 35,534.73 31,532.46 139,832.19
Elaboración propia
300
10.1.3. Impacto Social
PapiYá apoya el desarrollo sostenible diseñando y suministrando

productos ecoeficientes, por otro lado, la empresa utilizara focos
ahorradores, y en los empaques donde se entregarán las compotas serán
reciclables y ecológicos. La empresa persigue el desarrollo sostenible
como un aspecto integral de todos los que conforman la gestión de
negocio, además esforzándonos mantendremos un balance entre los
requerimientos sociales, ambientales y económicos: Las siguientes
consideraciones que se tendrán en cuentan son:
Enfocarse totalmente en la reducción de los impactos ambientales,

a través del ciclo de vida del producto.
Asegurar que las operaciones y los procesos cumplan con las normas y
legislaciones ambientales vigentes.
Asociación con organizaciones externas para así poder mejorar la
sostenibilidad y reducir los impactos ambientales a futuro.
Tomar en consideración los factores de desarrollo sostenible en todos los
aspectos del negocio
Sensibilizar a la población joven-adulta sobre el problema silencioso de la
gastritis que es consecuencia de los malos hábitos alimenticios, para ello
nuestro proyecto promoverá campañas de sensibilización y despistaje con
convenios de centros de salud cercanas a las Universidades (donde
mayormente se encuentra la población joven-adulta).
Compromiso con la Sociedad

Ya que los envases serán a base de plásticos estos envases se
podrán reciclar, los puntos de ventas como Tottus, Metro, Wong entre otros
contarán con recipientes donde se podrán botar los recipientes de plástico
para luego ser reciclados. El impacto en la comunidad será el de mantener
limpias las calles, la reducción de basura y además mantener una buena
imagen. Se propondrá a las demás empresas cercanas que sigan nuestro
sistema modelo de reciclaje. Por último, debido que los potes que
usaremos para PapiYá son de plásticos, se colocara en la etiqueta un
símbolo de reciclaje y un mensaje para así dar razón a la gente y
301
concientizar sobre lo que pasa en el medio ambiente.
Compromiso con los colaboradores

Se dará la debida atención a los colaboradores de la empresa
incentivándolos con capacitaciones y al área administrativa facilitarle las
herramientas para que realicen su trabajo en un ambiente que tengan las
condiciones para así desarrollar un trabajo en equipo. Se escuchará y se
podrá tomar en cuenta las nuevas propuestas de los colaboradores que
puedan aportar nuevas ideas al trabajo, asimismo se brinda talleres de
motivación para el desarrollo de un trabajo satisfactorio. Tendremos
encuestas que se brindará trimestralmente para los colaboradores para así
conocer su satisfacción en el ambiente laboral, todo eso será evaluado al
final de cada evaluación por el Gerente general y por el asistente de
bienestar.
Capacitación al Personal
Se sabe que la capacitación es algo fundamental y se suma
importancia durante la vida laboral y profesional, ya que de esta depende el
funcionamiento que deben tener el personal o grupo asociado, la
capacitación es en sí el punto fuerte para que haya un desarrollo exitoso.
Es de suma importancia recalcar que no es lo mismo la
capacitación y el desarrollo de personal esto viene siendo como el presente
y el futuro.
En los beneficios que la organización llega a tener con la
capacitación es que mejora el conocimiento del puesto a todos los niveles,
y como consecuencia aumenta la moral de la fuerza de trabajo y al mismo
tiempo estimula a cada persona la relación dentro de la empresa, Muy
aparte de las capacitaciones como en el ambiente laboral, se harán otro
tipos de capacitaciones como en el uso de las herramientas de los
programas Office (Word y Excel), buenas prácticas de manufactura,
normas ISO y sobre las nuevas tecnologías que se implementarán.
10.2 Plan de reducción de Impactos

Para la reducción se tuvo y se tendrá en cuenta lo siguiente:
302
Los impactos ambientales evaluados anteriormente por diferentes criterios

y que han sido generados por la producción estarán bajo control mediante
sistemas especiales, herramientas y elementos que ayudarán a controlar el
uso de algunos recursos como también ayudará a prevenir futuros
percances.
Los residuos generados por la ejecución de nuestro producto,
estará en venta para un cliente cual rubro pertenezca a la elaboración del
compost, este cliente recogerá diariamente nuestros residuos orgánicos
desde nuestra planta hasta su punto de interés.
Respecto al impacto social, nuestro proyecto generará puesto y
oportunidades de trabajo, cuales mano de obra será loca y asimismo ser
beneficiarán según la ley dictamine, porque nuestra empresa estará al
alcance de lo que rige la ley.
Además, nuestra empresa creará una campaña de
concientización sobre la gastritis, como se mencionó anteriormente, según
nuestros alcances se planea ejecutar una o dos veces al año de la
siguiente manera:
10.2.1. Campaña de concientización sobre la gastritis
Temática
La temática de esta campaña se basa situación de la calidad de
salud y alimenticia que se está tomando hoy en día muy a la ligera, ya que
muchas personas poseen malos hábitos alimenticios, en su mayoría se
debe al estilo de vida ajetreada que tienen. Sin embargo, esta situación va
en aumento, y lo que queremos es concientizar sobre los hábitos
alimenticios en las personas.
Publico:
Nuestra población beneficiaría para esta actividad serán los jóvenes
universitarios.
Objetivos:
Fomentar e informar las consecuencias de los malos hábitos
303
alimenticios
Concientizar la importancia de los alimentos en la salud.
Disminuya el porcentaje de casos de gastritis en la población joven.
Adulta
Nuestro público objetivo relacione el producto con las campañas
de concientización de la gastritis, lo cual se lleva a buena causa.
Medios y estrategias:
Para la campaña de concientización; la invitación será mediante
redes, y quien los haga será nuestro influencer contratado en el periodo y
la información será brindada por medio de flyers, volantes y jóvenes que
promocionen nuestra campaña.
En nuestro stand atenderá un doctor y dos auxiliares, quienes
realizará el diagnóstico del estado actual de la salud de los universitarios.
Evaluación
Revisar lo realizado y el impacto de la campaña en función de los
recursos destinados a la misma (humanos, económicos, materiales). -
Hacer encuestas a la población destinataria de los mensajes con
preguntas claves para determinar el grado de toma de conciencia con
respecto a la problemática que se trabajó.
Tabla 184
Sustento económico y costo por campaña
RAZÓN COSTO
INFLUENCER 500
ENCARGADO DE 700
LAS REDES
SOCIALES
MUESTRAS GRATIS 450
Elaboración propia
304
Tabla 185
Otros gastos
OTROS GASTOS
AFICHES VOLANTES 200
CAMPAÑA DE 2000
CONCIENTIZACIÓN
TOTAL 3850
Elaboración propia
Recomendaciones:
Uso responsable de la energía. Reviso periódicamente los
consumos y los aislamientos térmicos en equipos tales como los del frío y
calor.
Además, es importante el consumo de agua responsable. Realizar
un control periódico de los consumos y aplicar las mejores técnicas
disponibles.
Gestión de los materiales y residuos peligrosos.
Optimizar los envases de los productos, realizando un plan de
prevención de envases específico. Donde se empaquetará las compotas
será de materiales reciclables
Mejorar la competitividad de industria considerando el factor ambiental y
elabora productos más sostenibles. Potenciar el ecodiseño.
Considerar el medio ambiente y hacer que sea una parte importante
de esta gestión, implantar sistemas de gestión ambiental y responsabilidad
social empresarial.
Reducir el volumen y cargar contaminante de los vertidos de agua
residual. Gestionar técnicas para reducir la contaminación en origen.
305
CONLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones
Las conclusiones a las que llega el estudio de prefactibilidad son las

siguientes:
De acuerdo con el estudio estratégico, se demostró que existe un
escenario favorable para realizar una inversión en la producción de
compotas debido al crecimiento en el cuidado de la salud, mayor
preocupación en los hábitos. El entorno económico-político también se
mantuvo estable proyectándose un PBI de más de 4% para los años del
proyecto. Estrategia en el análisis FODA se escogió la diferenciación
basada en que será el único producto con muña en las compotas y en la
calidad que tendrá el mismo. Por último, los estudiantes buscan productos
prácticos que no les tome mucho tiempo en usarlo o consumirlos por ello
es óptimo el escenario para el proyecto.
El estudio de mercado reveló que la compota con muña tendrá
como público objetivo socioeconómicos A y B. El precio establecido fue de
S/ 3.5, donde fue un precio accesible, La muña es insumo que se adhiere a
nuestra compota por los nutrientes que lleva y a la vez ayuda a prevenir la
gastritis.
En cuanto al estudio técnico, se determinó que el mejor lugar, luego
de la evaluación de factores, será ubicar la planta en un local de 250m2 en
Salamanca en donde también estarán las oficinas administrativas. Con el
balance de masa realizado en el laboratorio de procesos industriales, se
identificó las cantidades de insumos, la preparación de las máquinas y los
tiempos para cada proceso.
En el estudio legal, se decidió la sociedad que se ajusta a las
necesidades sea la Sociedad Anónima Cerrada para la pequeña empresa
que estará afecto al Impuesto a la Renta e IGV y alineado a las normas de
Indecopi, Ley MYPE, entre otros. En las normas legales, se debe llegar a la
certificación de DIGESA que entrega el MINSA. Esta certificación
representa el uso de las buenas prácticas en el manejo de alimentos y
bebidas para el consumo humano. En el estudio organizacional, se pudo
definir los puestos necesarios para poder empezar la empresa la cual
306
contará con 20 colaboradores. Se aumentará el sueldo de acuerdo con la

inflación año a año.
Recomendaciones
La compañía PapiYá! Debe corroborar siempre el sabor y aroma de

las compotas elaboradas con papaya, muña, stevia y CMC para que no
obtenga más adelante algún dilema de calidad, ya que existe competencia
en el mercado que cuida la calidad de su producto.
Realizar una investigación más profunda sobre los alimentos
nutritivos que puedan ayudar a la prevención y mejora de la gastritis
(enfermedad) para en el futuro enriquecer variedad de compotas con la
finalidad que el público elija el sabor que más le agrade.
Aplicar diferentes promociones variadas u ofertas para ofrecer al
público objetivo con el propósito que dicha población se familiarice con
nuestra marca y se convierta en un consumidor fiel.
Permanecer en constante capacitación a los trabajadores para que
se identifiquen totalmente con la producción de nuestro producto y con la
misma empresa, pero principalmente se mejore en la competitividad.
No dejar de pagar impuestos, ya que lo único que originara es que
se presenten dilemas arduos y la situación se empeore porque los créditos
fiscales se repudian de pagar se retornaran como impagables por los
recargos.
Economizar para futuras contingencias con el fin que en el futuro
estos ahorros pueden simbolizar una salvación para que prosiga nuestro
negocio, ya que cualquier contingencia que se descubra se puede
solucionar o solventar con dicha reserva de dinero en efectivo que hemos
ido obteniendo con vigor.
Negociar siempre asertivamente con los proveedores, ya que
nuestros proveedores son los aliados estratégicos para nuestra empresa
entonces una negociación sólida y correcta será punto clave para
posteriormente no quedarnos sin recursos económicos.
Considerar ingresar a nuevos mercados donde exista la posibilidad
que el público objetivo acepte y apruebe nuestro producto, ya que
307
actualmente la compañía se encuentra distribuyendo los productos en los

supermercados.
Establecer una comunicación eficaz con el personal de la empresa,
ya que la comunicación es un elemento esencial para que la organización
sea más productiva porque si existe una comunicación interna activa se
puede establecer planes de acción que ayuden y proteger la obtención de
los objetivos y desarrollar un buen clima laboral.
Imponer al área comercial para que logren sus metas y obtengan por
seguro que en el corto aplazamiento los dilemas financieros de la empresa
serán menores, ya que se transformará en una entidad rentable que
originará ganancias.
Comprometerse a regenerar y mejorar la distribución de la planta
con la finalidad de no estropear espacios necesarios.
308
Referencia
INEI. (Diciembre 2014). Recuperado de http://www.inei.gob.pe/
GESTIÓN. (2017). Limeños gastan más en productos para bebés que en útiles
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Valero Herrero, María. (2012). Introducción a las políticas. 2001, de
Organización de Empresas Sitio web:
https://riunet.upv.es/bitstream/handle/10251/16495/PoliticasRecursosHuma
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Perú compendio estadístico. (Julio 2014). Estadísticas de producción y aspectos
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El gran libro de los frutos exóticos. Grupo Angel Rey (Import, Export
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Sastre A, eds. Tratado de Nutrición. Madrid: Díaz de santos. pp. 413-423.
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FACULTAD DE INGENIERÍA

Carrera de Ingeniería Industrial y Comercial

INSTALACIÓN DE UNA PLANTA PROCESADORA DE

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

ANGELA ROSA CARRASCO CRUZ

INDICE DE FIGURAS ............................................................................ 9

INDICE DE TABLAS ............................................................................ 12

RESUMEN EJECUTIVO ...................................................................... 19

CAPÍTULO I GENERALIDADES .......................................................... 20

1.1. Antecedentes ............................................................................. 20

1.1.1. Antecedentes de la compota: .............................................. 20

1.1.2. Antecedentes de la papaya: ................................................ 20

1.2. Determinación del problema u oportunidad ................................ 21

1.3. Justificación del proyecto ........................................................... 22

1.3.1. Relevancia social. Trascendencia, utilidad y beneficios. ...... 22

1.3.2. Valor teórico, ¿Se va a cubrir algún hueco del conocimiento?

1.3.3. Utilidad metodológica, ¿Se va a utilizar algún modelo nuevo

1.4. Objetivos generales y específicos .............................................. 23

1.4.1. Objetivo general. ................................................................. 23

1.4.2. Objetivo Específicos: ........................................................... 24

1.5. Alcances y limitaciones de la investigación ................................ 24

1.5.1. Alcances. ............................................................................. 24

1.5.2. Limitaciones: ....................................................................... 25

CAPÍTULO II ESTRUCTURA ECONÓMICA DEL SECTOR ................ 26

2.1. Descripción del estado actual de la industria ............................. 26

2.2. Tendencias de la industria ......................................................... 28

2.2.1. La materia prima.................................................................. 31

2.3. Análisis estructural de los sectores industriales ......................... 32

2.3.1. Poder de negociación de los clientes................................... 33

2.3.2. Rivalidad entre las empresas .............................................. 34

2.3.3. Amenaza de los nuevos entrantes ....................................... 34

2.3.4. Poder de negociación de los proveedores ........................... 35

2.3.5. Amenaza de productos Sustitutos. ...................................... 35

2.4. Análisis del contexto actual y esperado ..................................... 35

2.4.1. Análisis demográfico ........................................................... 35

2.4.2. Análisis político-gubernamental ........................................... 38

2.4.3. Análisis económico .............................................................. 39

2.4.4. Análisis Legal ...................................................................... 42

2.4.5. Análisis Cultural ................................................................... 43

2.4.6. Análisis Tecnológico ............................................................ 44

2.4.7. Análisis Ecológico................................................................ 45

2.4.8. Consumos de agua y energía de cada sector...................... 46

2.5. Oportunidades ........................................................................... 46

CAPÍTULO III ESTUDIO DE MERCADO .............................................. 48

3.1. Descripción del producto. ........................................................... 48

3.2. Selección del mercado de mercado especificaciones ................ 49

3.2.1. Geográficas. ........................................................................ 49

3.2.2. Demográficas. ..................................................................... 50

3.2.3. Psicográficas. ...................................................................... 50

3.2.4. Conductual: ......................................................................... 50

3.3. Investigación de mercado .......................................................... 50

3.3.1. Tamaño de muestra ............................................................ 50

3.4. Conclusiones y recomendaciones de la investigación de mercado

3.4.2. Recomendaciones ............................................................... 60

3.5. Análisis de demanda .................................................................. 60

3.5.1. Proyección de la demanda .................................................. 61

3.5.2. Canales de venta a preferencia del consumidor: ................. 64

3.6. Análisis de la oferta estructura de mercado ............................... 65