La sociedad – ELECTRODOMESTICOS DEL NORTE LTDA Nit. 860.389.

831-2 REGIMEN COMUN, AGENT

PROMEDIO PONDERADO, e inicia sus operaciones en ENERO 01 de 2022, con los siguientes aportes:

ENERO 01/2022 - APORTES SOCIALES

Socio 1. LUIS MARIO HOYOS DIAZ CC. 74.903.769 de Bogotá

Aporte en efectivo…………………………….……………………….. $ 100.000.000
Local Calle 85 No. 15-80 Bogotá D.C Matricula 121176 $ 150.000.000

Socio 2. MARIA BEATRIZ ROJAS PEREZ CC. 46.940.872 de Manizales

Aporte Cheque No. 4598 de Bancolombia……………..… $ 30.000.000
Terreno Urbano en la Calle 51 A No. 27 70………………… $ 120.100.000
Camioneta MAZDA 4*4 Placa HSQ-205……..……………… $ 49.900.000

ASIENTO CONTABLE

CODIGO CUENTA
110505 Caja General
150405 Urbanos
151615 Almacenes

154005 Autos, Camionetas y Camperos

311505 Cuotas o partes de Interés Social

SUMAS IGUALES
RAZÓN: Para registrar aportes sociales de la empresa según escritura publica N° 269732

DÍA 01 - Apertura cuenta corriente

Se abre la Cuenta. Corriente. No.3980734567-864, en DAVIVIENDA Gran contribuyente Nit. 890.054.

Valor efectivo = $100.000.000 * 95%

Valor cheque N° 4548
Valor a consignar

ASIENTO CONTABLE

CODIGO CUENTA
111005 Moneda Nacional
 110505 Caja General
SUMAS IGUALES
RAZÓN: Para registrar apertura de cuenta corriente en Davivienda, según comprobante de consigna

DÍA 02 - Entrega de chequera

DAVIVIENDA Nit 890.540.934, nos entrega chequera con la siguiente numeración 22001 al 22050 y n

Valor chequera
Valor iva descontable = $ 132.000 *19%
Valore total chequera

ASIENTO CONTABLE

CODIGO CUENTA
530505 Gastos Bancarios
240810 Iva Descontable
111005 Moneda Nacional
SUMAS IGUALES
RAZÓN: Para registrar compra de chequera al banco Davivienda según estratato bancario N° 230510

DÍA 03 - Credito
DAVIVIENDA Nit 890.540.934, nos concede un crédito de 120.000.000 a 60 meses de plazo, a un inte
y estudio de crédito por $238.000 y firmamos el pagaré No. 69807654. El Crédito nos lo depositan en

Valor credito
Valor intereses = $ 120 * 13%
Valor analisis y estudio de crédito
Valor iva descontable = $ 230.000 * 19%
Valor analisis y estudio de crédito = $ 238.00 + $ 45.220

ASIENTO CONTABLE

CODIGO CUENTA
111005 Moneda Nacional
240810 IVA descontable
530505 Gastos Bancarios
530520 Intereses
210510 Pagares
SUMAS IGUALES
RAZÓN: Para registrar prestamo de Davivienda según pagare N° 69807654

DÍA 4: Giro de cheque

Giramos cheque No. 22001, para la apertura del Fondo de caja menor por valor de $2.000.000 y com

CODIGO CUENTA
110510 Cajas Menores
111005 Moneda Nacional
SUMAS IGUALES
RAZÓN: Para registrar apertura de fondo de caja menor según cheque N° 22001

DÍA 4: Giro de cheque

Giramos cheque No. 22002 a ELECTRODOMESTICOS LA 80 LTDA. Nit. 850.240.208, de Bogotá, Régim

CODIGO CUENTA
133005 A proveedores
111005 Moneda Nacional
SUMAS IGUALES
RAZÓN: Para registrar anticipo a proveedoressegún cheque N° 22002

DÍA 8: Servicio de Remodelación

Causamos el Servicio de Remodelación de las instalaciones por valor de $34.870.000, prestado por e
de Medellín, del régimen simplificado, No Declarante. Contabilizar retención en la fuente, Reteica.

Valor servicio de remodelación

Valor retención en la fuente = $ 34.870.000 * 6%
Valor ICA retenido = $34.870.000 * 8
1,000
Valor total servicio de remodelación = $ 34.870.000 - $ 2.092.200 - $ 32.498.840

CODIGO CUENTA
514510 Construcciones y edificaciones
236525 Servicios
Impuestos de Industria y
2368
Comercio
233535 Servicios de Mantenimiento
SUMAS IGUALES
RAZÓN: Para registrar causación de remodelación de instalaciones según cuenta de cobro N° 001

DÍA 9:Giro de cheque

Giramos cheque No. 22003 y cancelamos el punto anterior al señor ANDRES FELIPE MENDIETA PERE

CODIGO CUENTA
233535 Servicios de Mantenimiento
111005 Moneda Nacional
 SUMAS IGUALES
RAZÓN: Para registrar pago al señor Andres Felipe Mendieta según cheque N° 22003

DÍA 9: Compra de productos para el CONSUMO

Causamos la compra de productos para el CONSUMO a ALMACENES EXITO de Bogotá, Nit 880.114.2

20 Cajas de Formas Continuas 9 ½ x 11 Blanco, a razón $ 92.000 c/u, = $ 1.840.000

20 Portaminas Faber Castell razón de $ 4.300.oo c/u, = $ 86.000
50 Lapiceros Kilométrico Micro punta negros, a razón de $ 2.850 c/u, = $ 142.500
20 Kilos de Café Sello Rojo a razón de $ 18.900 cada Kilo, = $ 378.
40 Paquetes de azúcar Incauca, a $ 9.400 cada paquete, = $ 37
20 Ambientadores frutos verdes - frasco $ 14.250 c/u = $ 285.000

Valor compra $ 3,107,500

Valor IVA 19% $ 447,165
Valor IVA 5% $ 37,700
Valor total compra $ 3,592,365

CODIGO CUENTA
171020 Útiles y Papeleria
171048 Elementos de Aseo y Cafetería
240810 IVA Descontable (compras 19%)
240810 IVA Descontable (compras 5%)
220501 Almacenes Éxito
SUMAS IGUALES
RAZÓN: Para registrar causación por compra de productos para el consumo según factura N° 389345

Día 10: Giro de cheque

Giramos cheque No. 22004 a ALMACENES EXITO y cancelamos el punto anterior.

CODIGO CUENTA
220501 Almacenes Éxito
111005 Moneda Nacional
SUMAS IGUALES
RAZÓN: Para registrar pago a almacenes Éxito según cheque N° 22004

DÍA 10: Compra a SURTI-ELECTRODOMESTICOS DIAZ LTDA.

Compramos a SURTI-ELECTRODOMESTICOS DIAZ LTDA., Nit. 830.113.287, de Bogotá, Régimen Com

450 TV SAMSUNG DE 70” SERIE 1278659876 a razón de $2.500.000 c/u, más IVA del 19 %
300 NEVERAS ICASA 280 PIES SERIE 23789034 razón de $ 1.450.000 c/u más 19% de IVA
Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 45 días de plazo.
Valor compra TV = $ 2.500.000 * 450
Valor compra Neveras = $1.450.000 * 300
Valor IVA 19%
Valor Rente en la fuente 23%
Valor Rete ICA = $ 1.560.000.000 * 5
1000
Valor total compra = $ 1.125.000.000 + $ 435.000.000 + $ 296.400.000 - $ 39.000.000 - $ 7.800.000

CODIGO CUENTA
143601 TV Samsung
143502 Neveras ICASA
240310 IVA Descontable (compra 19%)
236540 Compras 25%
2368 Rete ICA 5 x 1000
220502 SURTI-ELECTRODOMESTICO LTDA.
SUMAS IGUALES
RAZÓN: Para registrar compra a crédito (450 TV, 300 NEVERAS) según factura N° 92007

DÍA 10: Anticipo de clientes

Recibimos de ELECTRODOMESTICOS LA 80 LTDA. Nit. 850.240.208, REGIMEN COMUN, de Bogotá D.C

CODIGO CUENTA
110505 Caja General
280505 De clientes
SUMAS IGUALES
RAZÓN: Para registrar anticipo de clientes en efectivo según recibo de caja N° 0001

DÍA 10: Venta de electrodomesticos

Vendemos con la factura No. 001. a ELECTRODOMESTICOS LA 80 LTDA. Nit. 850.240.208. -REGIMEN

310 TV SAMSUNG DE 70” SERIE 1278659876 a razón de $ 4.000.000 c/u, más IVA del 19 %
190 NEVERAS ICASA 280 PIES SERIE 23789034 a razón de $. 2.320.500 c/u, mas 19% del IVA
Concedemos 30 días de plazo para el pago

Valor IVA generado (ventas) 19% = $ 1.680.895.000 x 19%

Valor Retencion en la fuente 2.5% = $ 42.022.375
Valor ICA Retenido 5x1000 = 1.680.895.000 x 5
1000

Valor total venta = $ 1.680.895.000 + 319.370.050 - 42.022.375 - 8.404.475 = $ 1949.838.200

 CODIGO CUENTA
13050501 Electrodomestico La 80 Ltda
135515 Retencion en la fuente 2.5%
135518 ICA Retenido 5x1000
240805 IVA Generado (ventas) 19%
41353601 TV Samsung
41353662 Neveras ICASA
SUMAS IGUALES
RAZON: Para registrar venta de 310 tu y 190 neveras según factura N°001 a 30 dias de plazo

CODIGO CUENTA
61353601 TV Samsung
61353602 Nevera ICASA
143501 TV Samsung
143502 Nevera ICASA
SUMAS IGUALES
RAZON: Para registrar costos de ventas de 310 TV y 1990 Neveras según nota de contabilidad 001

DÍA 11: Cancelo de factura

ELECTRODOMESTICOS LA 80 LTDA. Nit. 850.240.208 Nos cancela la factura anterior con el cheque No
concedemos un descuento por pronto pago del 9% sobre la mercancía vendida antes de IVA y cruza

Valor deuda Electrodomestico LA 80 Ltda

Descuento pronto pago 9% = $ 1.240.000.000 + 440.895.000 = $ 1.680.895.000 x 9%
Anticipado dia 10
Valor total a pagar = $ 1.949.838.200 - 151.280.550 - 35.800.000

CODIGO CUENTA
110505 Caja General
280505 De Clientes
530535 Descuentos Comerciales Condianles
13050501 Electrodomesticos La 80 Ltda
SUMAS IGUALES
RAZON: Para registrar pago del cliente electrodomesticos la 80 Ltda según cheque 301205

DÍA 14: Consignación de efectivo

Realizar la consignación del efectivo recibido en el anticipo y el cheque No. 301205 del Banco Occide

Valor cheque $ 1,762,757,650

Valor anticipo $ 35,800,000
Total a consignar $ 1,798,557,650
 CODIGO CUENTA
111505 Moneda Nacional
110505 Caja General
SUMAS IGUALES
RAZÓN: Para registrar consignación del anticipo y el cheque N° 301205 según comprobante de con

DÍA 15: Devolución de productos

ELECTRODOMESTICOS LA 80 LTDA. Nit. 850.240.208, nos devuelve de la factura anterior los siguient

12 TV SAMSUNG DE 70” SERIE 1278659876 = $ 48.000.000

15 NEVERAS ICASA 280 PIES SERIE 23789034. = $ 34.807.500
= $ 82.807.500

Contabilizar la devolución como un anticipo de clientes y reversar el descuento concedido por el pro

Valor Devolución
Valor IVA 19% = $ 82.807.500 * 19%
Valor Retefuente 2.5 % = $ 82.807.500 * 2.5%
Valor ICA Retenido = 5*100 = $ 82.807.500 * 5
1000
Valor descuento 9% = $ 82.807.500 * 9%
Valor Total Devolución = $ 82.807.500 + $ 15.733.425 - $ 2.070.188 - $ 414.038 - $ 7.452.675

ASIENTO CONTABLE

CODIGO CUENTA
417501 TV Samsung
417502 Neveras ICASA
240805 IVA Generado (ventas) 19%
135515 Retefuente 2.5%
135518 ICA Retenido 5*1000
Descuentos Comerciales
530535 Condicionados 9%
280505 De Clientes
SUMAS IGUALES
RAZÓN: Para registrar devolución en ventas de 12 TV SAMSUNG Y 15 NEVERAS ICASA según nota c

COSTO DE VENTAS

12 TV SAMSUNG * $ 2.500.000 = $ 30.000.000

15 NEVERAS ICASA * $ 1.450.000 = $ 21.750.000

ASIENTO CONTABLE
 CODIGO CUENTA
143501 TV Samsung
143502 Neveras ICASA
61353601 TV Samsung
61353602 Neveras ICASA
SUMAS IGUALES
RAZÓN: Para registrar costos de ventas de mercancias devueltas por el cliente de Electrodomestico

DÍA 16: Devolución compras.

Realizamos la devolución a SURTI-ELECTRODOMESTICOS DIAZ LTDA., los productos siguientes produ

20 TV SAMSUNG DE 70” SERIE 1278659876 * $ 2.500.000 = $ 50.000.000

15 NEVERAS ICASA 280 PIES SERIE 23789034 * $ 1.450.000 = $ 21.750.000
Cruzamos con la cuenta por pagar de la factura No. 92007

Valor Devolución compras

Valor IVA Descontable (Compras) 19% = $ 71.750.000 * 19%
Valor Retefuente 2.5% = $ 71.750.000 * 2.5%
Valor ReteICA 5 * 1000 = $ 71.750.000 * 5
1000
Valor Total Devolución Compra = $ 71.750.000 + 13.632.500 - $ 1.793.750 - 358.750

ASIENTO CONTABLE

CODIGO CUENTA
SURTI-ELECTRODOMESTICOS
220502 DIAZ LTDA.
236540 Compras 2.5%
2368 ICA Retenido 5*100
143501 TV Samsung
143502 Neveras ICASA
240810 IVA Descontable (compras) 19%
SUMAS IGUALES
RAZÓN: Para registrar devolución en compras al proveedor SURTI-ELECTRODOMESTICOS DIAZ LTDA

DIA 17: Cancelamos saldo

Cancelamos saldo a electrodomestico Diaz ltda factura N° 92007 descuento 20% pronto pago giramo

Valor deuda = 1.809.600.000 ( fra 92007)

Valor anticipo = 27.9000.000
Valor de volución compra = 83.230.000
Valor descuento pronto pago = 1488.250.000x20% = 297.650.000
Valor a pagar = 1.809.600.000 - 27.900.000 - 83.230.000 - 297.650.000 = 1.400.820.000
ASIENTO CONTABLE

CODIGO CUENTA
220502 ELECTRODOMESTICO DIAZ LTDA
133005 A proveedores
421040 descuentos comerciales
111005 moneda naconal
SUMAS IGUALES
RAZON: Para registrar pago deuda a electrodomestico diaz ltda factura N°92007 según cheque 220

DIA 18:

42 TV Samsung $3'915.000 ×U IVA 19%

60 Neveras ICA $2'220.500 ×U IVA 19%
Valor TV = 3915000 × 42 = $164'430.000
Valor Neveras = 2220500 × 60 = 133'230.000
Valor IVA Generado (ventas) 19% = 279660000 × 19% = $56'555.400
Valor Retefuente 2.5% = 279660000 × 2.5% = $7'441.500
Valor ICA Retenido 5×1000 = 279660000 × 5 / 1000 = 1'488.300
Valor total venta = 336'802.290

ASIENTO CONTABLE

CODIGO CUENTA
13050502 Electrofomedticos Diaz S.A
135515 Retencion en la fuente
135517 IVA Retenido 15%
135518 ICA Retenido 5×1000
240805 IVA Generado(ventas) 19%
41353601 TV Samsung
41353602 Neveras ICASA
SUMAS IGUALES
RAZON: Para registrar venta de 42 televisores y 60 neveras segun factura 002 a electrodomesticos

COSTO DE VENTAS

CODIGO CUENTA
61353601 TV Samsung
61353602 Neveras ICASA
 143501 TV Samsung
143502 Neveras ICASA
SUMAS IGUALES
RAZON: Para registrar costo de ventas segun nota de contabilidad numero 002
 ELECTRODOMESTICOS DEL NORTE LTDA
NIT. 860.389.831-2
LIBRO MAYOR

60.389.831-2 REGIMEN COMUN, AGENTE RETENEDOR, Ubicada en la Calle 74 No. 22-70 de Apartado, costea sus Existencias por el Sistem
O 01 de 2022, con los siguientes aportes:

á
0.000.000
0.000.000

Manizales
00.000
0.100.000
.900.000

DÉBITO CRÉDITO
$ 180,000,000
$ 120,100,000
$ 150,000,000

$ 49,900,000
$ 500,000,000
$ 500,000,000 $ 500,000,000
escritura publica N° 269732

VIENDA Gran contribuyente Nit. 890.054.934 de Bogotá D.C, consignamos el 95% del efectivo recibido como aporte y el Cheque No. 4598 d

$ 95,000,000
$ 80,000,000
$ 175,000,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 175,000,000
 $ 175,000,000
$ 175,000,000 $ 175,000,000
vienda, según comprobante de consignación

iguiente numeración 22001 al 22050 y nos reporta el descuento de la cuenta bancaria por $132.000 por éste concepto, IVA del 19 %, adic

$132,000,000
$25,080
$157,080

DÉBITO CRÉDITO
$ 132,000
$ 25,080
$ 157,080
$ 157,080 $ 157,080
enda según estratato bancario N° 230510

0.000.000 a 60 meses de plazo, a un interés del 1.3% efectivo mensual, nos realiza un descuento por análisis
69807654. El Crédito nos lo depositan en la Cuenta. Corriente No.3980734567-864.

$120,000,000
$1,560,000
$238,000
$45,220
$283,220

DÉBITO CRÉDITO
$ 118,156,780
$ 45,220
$ 238,000
$ 1,560,000
$ 120,000,000
$ 120,000,000 $ 120,000,000
e N° 69807654
aja menor por valor de $2.000.000 y como responsable de la Caja Menor esta el señor. LUIS FERNANDO SUAREZ MEDINA CC. 76.025.225

DÉBITO CRÉDITO
$ 2,000,000
$ 2,000,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000
ún cheque N° 22001

TDA. Nit. 850.240.208, de Bogotá, Régimen común, por $ 27.900.000, como Anticipo a Proveedores.

DÉBITO CRÉDITO
$ 27,900,000
$ 27,900,000
$ 27,900,000 $ 27,900,000
N° 22002

por valor de $34.870.000, prestado por el señor ANDRES FELIPE MENDIETA PEREA, cédula No. 71.951.524
bilizar retención en la fuente, Reteica.

$ 34,870,000
$ 2,092,200
$ 278,960

2.200 - $ 32.498.840 $ 32,498,840

DÉBITO CRÉDITO
$ 34,870,000
$ 2,092,200

$ 278,960
$ 32,498,840
$ 34,870,000 $ 34,870,000
aciones según cuenta de cobro N° 001

al señor ANDRES FELIPE MENDIETA PEREA.

DÉBITO CRÉDITO
$ 32,498,840
$ 32,498,840
 $ 32,498,840 $ 32,498,840
a según cheque N° 22003

ACENES EXITO de Bogotá, Nit 880.114.206 Gran Contribuyente, Autorretenedor, según factura de Compra No. 3893456709.

$ 92.000 c/u, = $ 1.840.000 más IVA del 19% = $ 349.600

$ 4.300.oo c/u, = $ 86.000 más IVA del 19% = $ 16.340
$ 2.850 c/u, = $ 142.500 más IVA del 19 % = $ 27.075
$ 18.900 cada Kilo, = $ 378.000 más IVA del 5% = $ 18.900
$ 9.400 cada paquete, = $ 376.000 más IVA del 5% = $ 18.800
$ 14.250 c/u = $ 285.000 más IVA del 19% = $ 54.150

DÉBITO CRÉDITO
$ 2,068,500
$ 1,039,000
$ 447,165
$ 37,700
$ 3,592,365
$ 3,592,365 $ 3,592,365
para el consumo según factura N° 3893456709

mos el punto anterior.

DÉBITO CRÉDITO
$ 3,592,365
$ 3,592,365
$ 3,592,365 $ 3,592,365
e N° 22004

. 830.113.287, de Bogotá, Régimen Común según Factura de Compra. No. 92007, lo siguiente:

500.000 c/u, más IVA del 19 %

450.000 c/u más 19% de IVA
eden 45 días de plazo.
 $ 1,125,000,000
$ 436,000,000
$ 296,400,000
$ 39,000,000
$ 7,800,000

96.400.000 - $ 39.000.000 - $ 7.800.000 $ 1,809,600,000

DÉBITO CRÉDITO
$ 1,125,000,000
$ 435,000,000
$ 1,764,000,000
$ 39,000,000
$ 7,800,000
$ 1,809,600,000
$1,856,400,000 $1,856,400,000
AS) según factura N° 92007

40.208, REGIMEN COMUN, de Bogotá D.C el Valor de $35.800.000 en efectivo, por concepto de Anticipo de Clientes.

DÉBITO CRÉDITO
$ 35,800,000
$ 35,800,000
$ 35,800,000 $ 35,800,000
recibo de caja N° 0001

A 80 LTDA. Nit. 850.240.208. -REGIMEN COMUN de Bogotá, los siguientes productos:

$ 4.000.000 c/u, más IVA del 19 % = $ 1240.000.000

e $. 2.320.500 c/u, mas 19% del IVA . = $ 440.895.000

$ 319,370,050

$ 8,404,475

375 - 8.404.475 = $ 1949.838.200

 DÉBITO CRÉDITO
$ 1,949,838,200
$ 42,022,375
$ 8,404,475
$ 319,370,050
$ 1,240,000,000
$ 440,895,000
$ 2,000,265,050 $ 2,000,265,050
n factura N°001 a 30 dias de plazo

DÉBITO CRÉDITO
$ 775,000,000
$ 275,500,000
$ 775,000,000
$ 275,500,000
$ 1,050,500,000 $ 1,050,500,000
everas según nota de contabilidad 001

ncela la factura anterior con el cheque No. 301205 del Banco Occidente,
a mercancía vendida antes de IVA y cruzamos el anticipo del día 04.

$ 1,949,838,200
0 = $ 1.680.895.000 x 9% $ 151,280,550
$ 35,800,000
$ 1,762,757,650

DÉBITO CRÉDITO
$ 1,762,757,600
$ 35,800,000
$ 151,280,550
$ 1,949,838,200
$ 1,949,838,150 $ 1,949,838,200
a 80 Ltda según cheque 301205

el cheque No. 301205 del Banco Occidente del punto anterior.

 DÉBITO CRÉDITO
$ 1,798,557,650
$ 1,798,557,650
$ 1,798,557,650 $ 1,798,557,650
e N° 301205 según comprobante de consignación N° 526989

vuelve de la factura anterior los siguientes productos:

= $ 48.000.000
= $ 34.807.500
= $ 82.807.500

versar el descuento concedido por el pronto pago de los productos devueltos.

$ 82,807,500
$ 16,733,425
$ 2,070,188
$ 414,038

$ 7,452,675
70.188 - $ 414.038 - $ 7.452.675 $ 88,604,024

DÉBITO CRÉDITO
$ 48,000,000
$ 34,807,500
$ 15,733,425
$ 2,070,188
$ 414,038

$ 7,452,675
$ 88,604,024
$ 98,540,925 $ 98,540,925
SUNG Y 15 NEVERAS ICASA según nota crédito N° 001
 DÉBITO CRÉDITO
$ 30,000,000
$ 21,750,000
$ 30,000,000
$ 21,750,000
$ 51,750,000 $ 51,750,000
ueltas por el cliente de Electrodomesticos la 80 Ltda.

AZ LTDA., los productos siguientes productos devueltos por el cliente

= $ 50.000.000
= $ 21.750.000

$ 717,500,000
$ 13,632,500
$ 1,793,750
$ 358,750

- $ 1.793.750 - 358.750 $ 83,230,000

DÉBITO CRÉDITO

$ 83,230,000
$ 1,793,750
$ 358,750
$ 50,000,000
$ 21,750,000
$ 13,632,500
$ 85,382,500 $ 85,382,500
SURTI-ELECTRODOMESTICOS DIAZ LTDA según nota débito N° 001.

2007 descuento 20% pronto pago giramos cheque 22005 y cancelamos el anticipado

97.650.000 = 1.400.820.000
 DEBITO CREDITO
$ 1,726,370,000
$ 27,900,000
$ 297,650,000
$ 1,400,820,000
$ 1,726,370,000 $ 1,726,370,000
ltda factura N°92007 según cheque 22005

DEBITO CREDITO
$ 336,802,290
$ 7,441,500
$ 8,483,310
$ 1,488,300
$ 56,555,400
$ 164,430,000
$ 133,230,000
$ 354,215,400 $ 354,215,400
segun factura 002 a electrodomesticos diaz s.a

DEBITO CREDITO
$ 105,000,000
87000000
 $ 105,000,000
$ 87,000,000
$ 192,000,000 $ 192,000,000
abilidad numero 002
s Existencias por el Sistema de INVENTARIOS PERMANENTE, Método

orte y el Cheque No. 4598 de Bancolombia.

oncepto, IVA del 19 %, adicional.
Z MEDINA CC. 76.025.225 de Bogotá DC
3893456709.
 110505
Caja General
Débito Crédito
1. $ 180.000.000 2. $ 175.000.000
11. $ 35.800.000 14. $ 1.798.557.650
13. 1.762.757.600

111005
Moneda Nacional
Débito Crédito
2. $ 175.000.000 3. $ 157.080
4. $ 118.156.780 4. $ 2.000.000
14. $ 1.798.557.650 5. $ 27.900.000
7. $ 32.498.840
9. $ 3.592.365
17. $ 1.400.820.000

171048
Elementos de Aseo y Cafetería
Débito Crédito
8. $ 1.039.000

240810
IVA Descontable (compras 19%)
Débito Crédito
3. $ 25.080
4. $ 45.220
8. $ 447.165

280505
De clientes
Débito Crédito
15. $ 88.604.024

236540
Compras 25%
Débito Crédito
16. $ 1.793.750 10. $ 39.000.000

311505
Cuotas o partes de Interés Social
Débito Crédito
1. $ 500.000.000
 41353601
TV Samsung 70°
Débito Crédito
12. $ 1.240.0000.000
18. $ 164.430.000

510510
Pagares
Débito Crédito
4. $ 120.000.000

530535
Descuentos comerciales condicionales
Débito Crédito
13. $ 151.280.520 15. $ $ 7.452.675

61353601
TV Samsung
Débito Crédito
12. $ 775.000.000 15. $ 30.000.000
 AC

150405 151615
Urbanos Almacenes
Débito Crédito Débito
1. $ 120.100.000 1. $ 150.000.000

110510 133005
Cajas Menores A proveedores
Débito Crédito Débito
4. $ 2.000.000 5. $ 27.900.000

143602 143502
TV Samsung Neveras ICASA
Débito Crédito Débito
10. $ 1.125.000.000 10. $ 435.000.000

PA

236525 2368
Servicios Impuestos de Industria y Comercio
Débito Crédito Débito
 6. $ 2.092.200

240810 220501
IVA Descontable (compras 5%) Almacenes Éxito
Débito Crédito Débito
8. $ 37.700 16. $ 13.632.500 9. $ 3.592.365

2368 220502
Rete ICA 5 x 1000 SURTI-ELECTRODOMESTICO DIAZ LTDA.
Débito Crédito Débito
16. $ 358.750 10. $ 7.800.000 16. $ 83.230.000
17. $ 1.726.370.00

PATR
 INGRESO

41353602 417401
Neveras ICASA TV Samsung
Débito Crédito Débito
12. $ 440.085.000 15. $ 48.000.000
18. $ 133.230.000

GA

530505 530520
Gastos Bancarios Intereses
Débito Crédito Débito
3. $ 132.000 4. $ 1.560.000
4. $ 238.000

COSTO DE VEN

61353602
Nevera ICASA
Débito Crédito
12. $ 275.500.000 15. $ 21.750.000
 ELECTRODOMESTICOS DEL NORTE LTDA
NIT. 860.389.831-2
LIBRO MAYOR

ACTIVOS

151615 154005
Almacenes Autos, Camionetas y Camperos
Crédito Débito Crédito
1. $ 49.900.000

133005 171020
A proveedores Útiles y Papeleria
Crédito Débito Crédito
17. $ 27.900.000 8. 4 2.068.500

143502 13050501
Neveras ICASA Electrodomestico La 80 Ltda
Crédito Débito Crédito
12. $ 1.949.838.200 13. $ 1.949.838.200

PASIVOS

2368 233535
estos de Industria y Comercio Servicios de Mantenimiento
Crédito Débito Crédito
 6. $ 278.960 7. $ 32.498.840 6. $ 32.498.840

220501 240310
Almacenes Éxito IVA Descontable (compras 19%)
Crédito Débito Crédito
8. $ 3.592.365 10. $ 1.764.000.000

220502 280506
LECTRODOMESTICO DIAZ LTDA. De clientes
Crédito Débito Crédito
10. $ 1.809.600.000 13. $ 35.800.000 10. $ 1.809.600.000
11. $ 35.800.000

PATRIMONIO
 INGRESO

417401 417402
TV Samsung Neveras ICASA
Crédito Débito Crédito
15. $ 34.807.500

GASTOS

530520 514510
Intereses Constucciones y Edificaciones
Crédito Débito Crédito
6. $ 34.870.000

COSTO DE VENTAS
 135515 143502
Retencion en la fuente 2.5% Nevera ICASA
Débito Crédito Débito
12. $ 42.022.375 15. $ 2.070.188
18. $ 7.441.500

135518 13050502
ICA Retenido 5x1000 ELECTRODOMESTICOS DIAZ S.A
Débito Crédito Débito
12. $ 8.404.475 18. 336.802.290
15. $ 414.038
18. $ 1.488.300

143501 135517
TV Samsung IVA Retenido 15%
Débito Crédito Débito
15. $ 30.000.000 12. $ 775.000.000 18. $ 8.483.310
15. $ 21.750.000 16. $ 50.000.000

240805
IVA generado (ventas) 19%
Débito Crédito
15. $ 15.733.425 12. 319.370.050
18. $ 56.555.400
 421040
Descuento comerciales
Débito Crédito
17. $ 297.650.000
 143502
Nevera ICASA
Crédito
12. $ 275.500.00
16. $ 21.750.000

13050502
ECTRODOMESTICOS DIAZ S.A
Crédito

135517
IVA Retenido 15%
Crédito