ASNATE INFANTES AILIEN STEPHANIE

VIGO Buiza DARWIN SMITH

HUERTA SOLIS GUSTAVO
TINOCO NORABUENA ALVARO
Tarqui Chambi Joel Marcos
PRACTICA 1 01.01.01 se construye la empresa de servicio de Vigilancia “EL CANDAMO S.A.” Los socios que integran la socied

Narda Alva Alcs/. 2500

Rina Ramírez s/. 2500
Saúl Huamani s/. 2500

Operaciones del Periodo

1. Los socios entregan sus aportes en efectivo a la empresa los cuales son depositados en una cuenta corrient
2. Se retira con cheque, fondo para caja chica por s/. 3200
3. Se compra útiles de escritorio en efectivo por s/. 520 más IGV, se consume s/. 260 (costo del servicio 100%
4. El 31.05.10 se cobra con cheque a la empresa DISEÑO S.A el importe de s/. 65000 más IGV por el servicio b
5. Se paga sueldos al personal con transferencia de cuentas, importe bruto, s/. 2900, afecto al SNP (costo de s
6. En el periodo se pagaron con cheque no negociable del Scotiabank los siguientes conceptos:
a. Recibos de luz y agua por s/. 1350 y s/. 690 respectivamente más IGV (costo de servicio 40% y gastos de ad
b. Recibo de arrendamiento por alquiler de local a la Sra. Juana Valladolid s/. 4000(costo del servicio 40% y ga
c. Recibo de teléfono e internet por s/. 1550 y s/. 900 más IGV (costo del servicio 40% y gastos de administrac
d. Factura por publicidad al DIARIO CHINO S.A por s/. 3800mas IGV (gastos de administración 100%)

caja Capital
3200 7500
613.6
260

873.6
7500
2326.4

activos fijos C.S

1593 260
814.2
1829
4000 260

1062
4484
13782.2

ACTIVO PASIVO
 CAJA 2,326.40
BANCO 64,317.80
MUEBLES Y ENSERES 613.60
ACTIVOS FIJOS 13,782.20
COSTOS DE SERVICIO 260.00
SUELDO 2,900.00

PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 84,200.00 TOTAL PASIVO Y

FECHA CUENTAS DEBE HABER

01/01/10 1
Capital S/. 7 500
Banco S/. 7 500
Caja chica S/. 3 200
Banco S/. 3 200
Caja S/. 780
Compras S/. 780
31/05/10 2
Ventas S/. 65 000
Banco S/. 65 000
Sueldos S/. 2 900
Banco S/. 2 900
Agua S/. 690
Banco S/. 690
Luz S/. 1 350
Banco S/. 1 350
Alquiler S/. 4 000
Banco S/. 4 000
Servicio de tele S/. 1 550
Banco S/. 1 550
Servicio de inteS/. 900
Banco S/. 900
La publicidad S/. 3 800
Banco S/. 3 800
TOTAL S/. 91 670 S/. 91 670
cios que integran la sociedad son los siguientes:

os en una cuenta corriente Scotiabank.

0 (costo del servicio 100%)

0 más IGV por el servicio brindado. El cheque se deposita en una cuenta corriente de la empresa.
0, afecto al SNP (costo de servicio, 40%, ya gastos de administración, 60%)
conceptos:
ervicio 40% y gastos de administración 60%)
costo del servicio 40% y gastos de administración 60%)
% y gastos de administración 60%)
nistración 100%)

Scotibank
4484 Muebles y enseres
7500 3200 613.6
76700 2900
1593
814.2 Comprobacion
84200 4000 613.6 64317.8
1829 2326.4
1062 13782.2
64317.8 19882.2 260

C,C sueldo 2900

76700 2900 613.6
84200
2900
76700

PASIVO
 CAPITAL 7,500.00
util. 76,700.00

84,200.00

PATRIMONIO 0.00

TOTAL PASIVO Y PAT. 84,200.00

ACTIVO

Caja
Banco
Muebles y enseres
Cuentas por pagar

TOTAL ACTIVO
 2900 1160 1740
377
IGV 40% 60%
1350 243 1593 637.2 955.8
690 124.2 814.2 325.68 488.52
2407.2

4000 1600 2400

1550 279 1829 731.6 1097.4

900 162 1062 424.8 637.2
2891

mprobacion 3800
7500
76700

84200
 PASIVO

2326.4 Activos fijos 13782.2

64317.8 Costos de servicio 260
613.6 Sueldo 2900
76700 TOTAL PASIVO 16942.2

PATRIMONIO

Util. 127015.6
cap 7500

143957.8 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 143957.8

PRACTICA Nº 2
Una determinada Empresa de vuestro medio presenta las siguientes informaciones vinculadas con los saldos

Efectivo en Caja 2.000.000

Otras Reservas 40.000.000
Clientes 60.000.000
Documentos por Pagar (a 90 días) 122.560.000
Efectivo en Banco Cta. Cte. 80.000.000
Existencias de Suministros de Oficina 600
Equipos de Oficina 10.600.000
Investigación y Desarrollo 19.000.000
Capital en Acciones 980.000.000
Gastos de Constitución 8.500.000
Reservas Legales 180.000.000
Hipoteca por Pagar (15 meses) 125.350.000
Proveedores 127.000.000
Existencias de Mercaderías 853.700.000
I.V.A. Débito Fiscal 80.000.000
Alquileres pagados por anticipado 12.500.000
Cuentas por pagar 97.650.000
Publicidad pagada por anticipado 15.000.000
Muebles y Enseres 14.000.000
Equipos Informáticos 14.820.000
Resultados Acumulados 300.000.000
Rodados 190.000.000
Reserva de Revalúo 50.000.000
Maquinarias 885.000.000
Utilidad del Ejercicio 49.460.000
Sueldos y Honorarios por pagar 12.500.000
Aportes y Retenciones por pagar 1.200.000

Considerando las cuentas proporcionadas es necesario que:

1) Clasifique las partidas según corresponda: Activo – Pasivo – Patrimonio.
2) Realice asientos en el Libro Diario, de las siguientes transacciones.
a. De la cuenta de Clientes se ha podido cobrar en efectivo la suma de Gs. 1.000.000-
b. El monto total cobrado al cliente fue depositado en la Cta. Cte. del Banco.
c. De la cuenta Proveedores se ha pagado con cheque de la empresa la suma de Gs. 2.000.000.
d. Los Aportes y Retenciones adeudados fueron pagados al IPS con cheque de la empresa.
e. De la publicidad pagada por anticipado, este mes devengó la suma de Gs.
5.000.000, Esto quiere decir que ya debe ser reconocido como “gasto”.
 nes vinculadas con los saldos de las cuentas del Balance General al día 30 del corriente mes, a fin de aplicar los contenidos conceptual

CAJA RESERVAS
S/ 2,000.00 S/ 40,000.00

BANCO SUMINISTROS
S/ 80,000.00 S/ 600.00
S/ 1,000.00
S/ 2,000.00
S/ 1,200.00
S/ 77,800.00
CAPITAL GASTOS DE CONSTITUCION
S/ 980,000.00 S/ 8,500.00

PROVEEDORES EXISTENCIA DE MERCADER

S/ 127,000.00 S/ 853,700.00
S/ 2,000.00

S/ 125,000.00

BALANCE 2
S/ 2,000.00 S/ 980,000.00
S/ 77,800.00 S/ 125,000.00
S/ 40,000.00 S/ 8,500.00
S/ 600.00 S/ 80,000.00
S/ 853,700.00 S/ 122,560.00
S/ 59,000.00 S/ 125,350.00
S/ 10,600.00 S/ 97,650.00
e Gs. 2.000.000. S/ 180,000.00 S/ 12,500.00
S/ 19,000.00 0
S/ 12,500.00 S/ 1,221,920.00
S/ 15,000.00 S/ 2,773,480.00
S/ 14,000.00
S/ 14,820.00
S/ 300,000.00
S/ 190,000.00
S/ 50,000.00
S/ 885,000.00
S/ 49,460.00
S/ 2,773,480.00
de aplicar los contenidos conceptuales y procedimentales abordados hasta el momento.

CUENTA CLIENTES DOCUMENTOS XPAGAR

S/ 60,000.00
S/ 1,000.00

S/ 59,000.00
EQUIPOS DE OFI INVESTIGACION Y DESA
S/ 10,600.00 S/ 19,000.00

RESERVAS LEGALES HIPOTECA

S/ 180,000.00

DEBITO FISCAL ALQUILERES PAGADOS

S/ 80,000.00 S/ 12,500.00

ACTIVO
CAJA
BANCO
RESERVAS
SUMINISTROS
EXIS MERCA
CLIENTES
EQUIPOS DE OF
RESERVAS LEGALES
INVES. DESA
ALQUI PAGADOS
PUBLICIDAD P
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS INFORMA
RESULTADOS ACUMULADOS
TRANSPORTE
RESERVAS DE REVALUO
MAQUINARIA
UTILIDAD DE EJERCICIO
TOTAL ACTIVO
DOCUMENTOS XPAGAR CUENTAS POR PAGAR
S/ 122,560.00 S/ 97,650.00

INVESTIGACION Y DESA PUBLICIDAD PAGADAS

S/ 15,000.00

HIPOTECA MUEBLES Y ENSERES

S/ 125,350.00 S/ 14,000.00

ALQUILERES PAGADOS EQUIPOS INFORMATICOS

S/ 14,820.00

PASIVO
S/ 2,000.00 CAPITAL S/ 980,000.00
S/ 77,800.00 PROVEE S/ 125,000.00
S/ 40,000.00 GASTOS DE CONSTITUCION S/ 8,500.00
S/ 600.00 DEBITO FISCAL S/ 80,000.00
S/ 853,700.00
S/ 59,000.00
S/ 10,600.00
S/ 180,000.00 DOC X PAGAR S/ 122,560.00
S/ 19,000.00 HIPOTECA S/ 125,350.00
S/ 12,500.00
S/ 15,000.00 CUENTAS POR PAGAR S/ 97,650.00
S/ 14,000.00 SUEL HONO X PAGAR S/ 12,500.00
S/ 14,820.00 APOR RETE X PAGAR
S/ 300,000.00 TOTAL DE PASIVO S/ 1,551,560.00
S/ 190,000.00
S/ 50,000.00
S/ 885,000.00
S/ 49,460.00 PATRIMONIO S/ 1,221,920.00
S/ 2,773,480.00 TOTAL PASI Y PATRI S/ 2,773,480.00
 RESULTADOS ACUMULADOS UTILIDAD DEL EJERCICIO
S/ 300,000.00 S/ 49,460.00

TRANSPORTE SUEL Y HONO X PAGAR

S/ 190,000.00 S/ 12,500.00

RESERVA DE REVALUO APOR Y RETE X PAGAR

S/ 50,000.00 S/ 1,200.00
S/ 1,200.00

S/ -

MAQUINARIA BALANCE 1
S/ 885,000.00 S/ 2,000.00 S/ 980,000.00
S/ 80,000.00 S/ 127,000.00
S/ 40,000.00 S/ 8,500.00
S/ 600.00 S/ 97,650.00
S/ 853,700.00 S/ 80,000.00
S/ 10,600.00 S/ 122,560.00
S/ 180,000.00 S/ 125,350.00
S/ 12,500.00 S/ 12,500.00
S/ - S/ 1,200.00
S/ 15,000.00
S/ 14,000.00 S/ 1,554,760.00
S/ 14,820.00
S/ 300,000.00
S/ 190,000.00
S/ 50,000.00
S/ 885,000.00
S/ 49,460.00
S/ 19,000.00
60000
S/ 2,776,680.00

PATRIMONIO S/ 1,221,920.00
S/ 1,554,760.00